出纳工作流程范文

出纳工作流程范文第1篇

一、备案分类

二、ICP备案流程

三、备案所需资料

四、填写备案资料中的注意事项

五、备案过程中遇到的问题

备案分类

1、备案分为两大类：ICP备案和网监备案

(1)什么叫ICP备案?

ICP(Internet Content Provider)备案是指信息产业部为了防止非法网站对网站进行的一种管理。就像是官方认可的网站，就好像开个小门面需要办营业执照一样。

(2)什么叫网监备案?

网监备案是指公安局公共信息网络安全监督大队为了防止非法网站对互联单位、接入单位及有关用户建立健全安全制度的一种管理。

ICP备案流程

如何进行备案前，先了解几个专业术语。

用户备案的类型分为：

新增备案、新增网站、新增接入、变更信息。

1、新增备案是指网站主办者(备案主体)第一次做网站备。

2、新增网站是指网站主办者(备案主体)之前做过备案，在原有备案的主体下添加新的域名备案。

3、新增接入是指更换接入信息(接入商、ip等)

4、变更信息是指在修改原有备案主体、网站或者接入信息，前提是已经在我们系统下接入的网站。

网站备案一般流程：

业务成单后→ 有网站→ 产生网站备案→ 已经取得备案号的和未备案的→业务让用户联

系备案专员完成备案。

备案方式分为：用户自主备案和接入商代为备案。

(建议用户让接入商代为备案)

第一步：注册：

客户登陆天互备案系统http://beian.idcs.cn，先注册一个账户，注册成功后，系统会自动给您的邮箱发一封注册成功的邮件，点击激活码激活后方可登陆我们的企业备案系统进行备案。

注意：注册的过程联系人电话和邮箱必须是网站负责人本人的且这些都是真实和正确的，因为这些关乎着管局下发备案号时往您的手机和邮箱发往备案号和密码。

第二步：网站主办者自主备案：

登陆到企业备案系统后，自行备案→新增报备→右侧新报备→填写ICP备案主体信息→填写ICP网站信息→ICP备案信息确认，提交至接入商。

注意：填写主体信息时负责人指的是企业的法人，信息也是企业法人的信息，网站主办者是个人的指的是其本人。在选择网站前置审批和网站服务内容时一定得实事求是的进行选择。

第三步：接入商进行预核验：

我们看到网站主办者提交信息后，对主体信息、联系方式等信息进行预核验：初步判定主体信息是否真实，通过电话、邮件等途径核验联系方式是否正确。预核验后，我们向网站主办者发送现场核验通知或信息退回的短信提示：“您提交的网站备案信息已通过预核验，请在1个月内由网站负责人本人携带有关证件原件到我单位备案现场办理核验手续”或“您提交的网站备案信息未通过预核验，请修改后重新提交”。预核验工作我们会在主办者提交备案信息后5个工作日内完成。

注意事项

在我们进行预核验时，为了不影响您的网站备案速度，请您将营业执照、身份证(法人)、域名证书等相关证件准备好，接到现场核验通知后，百忙中的您抽出宝贵的时间携带好相关证件原件来备案现场核验和拍照。

第四步：备案现场核验：

核实证件：主要核看用户身份证件(居民身份证、组织机构代码证、工商营业执照)、核看域名注册证书、核看前置审批或专项审批部门审批文件。对真实证件和网站主办者网上提交的证件信息不一致的，不予受理。核验无误，留存身份证明和单位有效证件复印件。(接入

商审核)

拍照留档 填写核验单(核验单格式如附件一)

第五步：提交管局待审核：

管局审核通过后，会往网站主办者的手机和邮箱里发送备案审核通过邮件，有备案号和密码。到此备案全部结束。

注意：牢记和妥善保管您的备案号、备案密码，备案密码将是以后变更备案信息的重要依据。 如果网站主办者是企业：

1、合同(虚拟主机业务开通单)一份(企业的要盖章)见附件一

2、安全责任书(虚拟主机客户)一份(企业的要盖章)

3、网站主办者相关证件，包括企业营业执照或者组织机构代码证复印件、法人身份证复印件、网站负责人身份证复印件。

4、域名证书一份(要求网站主办者和域名所有人一致)

5、真实性核验单两份(网站负责人签字处盖章)见附件二

6、备案信息登记表(企业的要盖章)一份见附件三

7、委托书(法人不来现场核验的情况下需由法人开的委托书)

如果网站主办者是个人：

1、合同(虚拟主机业务开通单)一份(客户签字)见附件一

2、安全责任书(虚拟主机客户)一份(客户签字)

3、网站主办者相关证件，包括企业营业执照或者组织机构代码证复印件、法人身份证复印件、网站负责人身份证复印件。

4、域名证书一份(要求网站主办者和域名所有人一致)

5、真实性核验单两份(网站负责人签字)见附件二

6、备案信息登记表一份见附件三

填写备案资料中的注意事项

1.核验单的填写：

核验单的正确填写尤其重要，因为核验单是送往管局或者邮寄管局，管局审核备案的重要依据。

核验单填写模板如下：(演示，举个例子)

2.备案信息登记表的填写：(演示，举个例子)

3.域名证书要求网站主办者和域名所有人一致，业务在和客户洽谈的过程中应该跟客户提一

下。

备案过程中遇到的问题

当然在给客户备案的过程中会出现各种问题，这里总结了一下，大概有以下一些问题：

1、成交后要求客户备案，但是客户也知道自己的主体之前是否做过备案?

打开工信部网站→右侧公共查询→根据主办单位名称的证件号码检查主体是否做过备案(演示一下http://shxcainfo.miitbeian.gov.cn/state/outPortal/loginPortal.action)

2、如果客户要备案的这个主体之前做过备案(主体冲突)，该怎么办呢?

这时客户不用重新用该主体新备案，在原有主体基础上添加就可以。客户除了来我们这做真实性核验外，请将该主体备案号、备案密码告知我们，我们将为您新增网站操作。因为添加网站只有我们接入商才有权限，网站主办者没有权限。

3、如果出现域名冲突，该怎么办呢?

首先根据域名在工信部网站上检查下该域名之前的备案信息，如果此备案信息是您之前做过备案的，那您只需要来我们接入商公司做真实性核验即可;如果此备案信息并不是您所备案的，那您看下该网站备案号所属地，在该地省通信管理局下载网站备案申请注销表，按照该地管局要求填写好传真或者邮寄到该管局注销，注销生效后联系现在的接入商进行备案。(演示)

4.备案密码忘记了怎么找回呢?

有两种办法可以找回备案密码：

第一种是通过工信部网站输入相关信息找回备案密码;

第二种方法是通过向当地管局提交相关资料重置密码。(演示一下)

5.如果客户之前做过真实性核验，再在之前主体下添加域名时还需要做真实性核验吗?不用再次拍照(网站负责人变更了除外)但是要给我们提供真实性核验单等资料。

6、备案需要多长时间呢?

出纳工作流程范文第2篇

二、负责支票、汇票、发票、收据管理。

三、做银行账和现金账，并负责保管财务章。

四、负责报销差旅费的工作。

1、员工出差分借支和不可借支，若需要借支就必须填写借支单，然后交总经理审批签名，交由财务审核，确认无误后，由出纳发款。

2、员工出差回来后，据实填写支付证明单，并在单后面贴上收据或发票，先交由证明人签名，然后给总经理签名，进行实报实销，再经会计审核后，由出纳给予报销。

五、员工工资的发放。 A现金收付

1、现金收付的，要当面点清金额，并注意票面的真伪。 若收到假币予以没收，由责任人负责。

2、现金一经付清，应在原单据上加盖"现金付讫章".多付或少付金额，由责任人负责。

3、把每日收到的现金送到银行，不得"坐支".

4、每日做好日常的现金盘存工作，做到账实相符。做好现金结报单，防止现金盈亏。下班后现金与等价物交还总经理处。

5、一般不办理大面额现金的支付业务，支付用转账或汇兑手续。 特殊情况需审批。

6、员工外出借款无论金额多少，都须总经理签字，批准并用借支单借款。若无批准借款，引起纠纷，由责任人自负。 B 银行账处理

1、登记银行日记账时先分清账户，避免张冠李戴。开汇兑手续。

2、每日结出各账户存款余额，以便总经理及财务会计了解公司资金运作情况，以调度资金。每日下班之前填制结报单。

3、保管好各种空白支票，不得随意乱放。

4、公司账务章平时由出纳保管。 C报销审核

1、在支付证明单上经办人是否签字，证明人是否签字。 若无，应补。

2、附在支付证明单后的原始票据是否有涂改。 若有，问明原因或不予报销。

3、正规发票是否与收据混贴，若有，应分开贴(原则上除印有财政监制章的财政票据外，其余收据不得报销，也不得税前扣除，钟书补充)。

4、支付证明单上填写的项目是否超过3项。若超过，应重填。

5、大、小金额是否相符。 若不相符，应更正重填。

6、报销内容是否属合理的报销。若不属，应拒绝报销，有特殊原因，应经审批。

7、支付证明单上是否有总经理签字。若无，不予报销

会计工作内容：

1，每天审核报销单，报财务经理复审后在财务软件中编制记账凭证。

2，即时认证增值税发票，注意代开的发票代码。月底将认证通过后打印表格，做预申报和免抵退时用。

3，将已经付款的运输费发票或“四小票”中的一种在InvClient2.3抵扣程序中输入，经审核后打印表格装订好备用,认证通过的增值税发票文件在打印项目内导出。

4，月初根据财务软件导出相关资料编制各项报表和免抵退核算资料。在2006年水电,运输费统计中登记好相关数据。

5，每月8号以前完成上月日常预申报、TRAS重点税源数据申报工作。

6，每月8号以前在6.0系统中和免抵退文件夹中完成“免、抵、退”前2月的汇总申报工作，注意对应关系的核对，报国税。

7，月底27及8号前完成计统办统计报表的相关工作(注意月、季度报表)。每月(季)10号前完成企业所得税、房产税、个人所得税申报申报工作。

8，根据报关部出口报关清单开具出口商品发票，月底核对准确后将数据导入2006销售,月底根据汇总做销售收入凭证。注意：汇率以国家外汇管理局官方网站公布的为准。

9，月初完成预算执行数据录入，再在货币收支表中进行核对汇总工作。

10，月末计提固定资本折旧，注意上月增加的固定资产，并填制计提累计折旧凭证。计提工资中填列其他递延资产及无形资产摊销、计提本月员工资等数据，编制相关凭证。

11，进入电子口岸网页递交退税黄联。

12，保管收款收据，出纳领取时做好登记及复核。

13，按时整理资料，以便归档管理。适时关注税局及出口官方网站，了解最新的通知及软件升级等相关信息。

14，完成上级安排的其他任务。

辅助会计岗位。它的工作一般根据会计工作需要来定：如：

1、协助领导处理银行业务，包括经常填写支票、处理存款、支付账单、准备领导活动所需的各种经费、具体办理各种投资业务等。

2、协助领导进行各种现金交易，如了解现金收入状况和盈亏状况、筹备和处理备用金、管理领导活动基金和信用卡、记录领导活动费用使用的情况。

3、协助领导处理工资管理事宜，如提供各种工资处理的有关数据、了解国家及有关主管部门对工资处理的新的规定和要求、协助领导了解工资总额的变化及工资净额、了解员工的收入记录等。

4、协助领导按规定在一年中不同时期填写工资纳税表，包括工资和税收表、雇员免税证明确，协助处理主工资入税，以及协助主管做各种税务记录，协助处理所得税、销售税、财产税以及税务活动中的律师业务、董事会议和向税务专家的咨询等活动。

5、配合财务部门处理有关财务报表。如果供办公成本数据，并要求参与编制办公预算;与财务人员配合，编制损益表、资产负债表、顾客对账单及公司年度报告等。

出纳的日常工作内容

出纳的日常工作主要包括货币资金核算、往来结算、工资核算三个方面的内容。 1.货币资金核算。日常工作内容有： (1)办理现金收付，审核审批有据。严格按照国家有关现金管理制度的规定，根据稽核人员审核签章的收付款凭证，进行复核，办理款项收付。对于重

大的开支项目，必须经过会计主管人员、总会计师或单位领导审核签章，方可办理。收付款后，要在收付款凭证上签章，并加盖“收讫”、“付讫”戳记。

出纳岗位的职责一般包括： (1)办理现金收付和结算业务; (2)登记现金和银行存款日记账; (3)保管库存现金和各种有价证券; (4)保管有关印章、空白收据和空白支票。

应付账款会计的工作内容

核对企业的采购定单或合同、存货固定资产低值易耗品收货单(验收报告)、供应商开具的发票，日常所称的“三项核对法”。对于核对相符的发票及时进行账务处理。对于核对有差异部份按企业的相关流程和制度进行处理。并按采购定单或合同的相关供应商的账期等付款条件，定期出具明细到发票的应付账款账龄分析表，用于企业的现金流付款计划。配合成本会计等对相应供应商的材料成本的价格进行分析，为企业的采购提供决策依据。在企业支付货款时，向供应商直接或通过相关部门给予付款明细，按发票对应付账款进行及时的核销。在企业资金紧张或其他原因等特别情况时，对应付账款中的逾未付款部份，及时将相关信息提交相关部门，并配合相关部门与供应商沟通，取得供应商的支持。还有年未或定期对相关供应商的信用进行评级或分析。为相关部门提供供应商的决策提供依据。

成本会计的主要内容：

平常就是对成本核算内容(生产费用)按成本项目进行归集，月末采取一定的分配方法分配到各成本对象(产品)中去，计算出各完工产品的总成本和单位成本，以及在产品成本。这个过程需要通过编制产品成本计算单来完成。原始资料主要有：原材料出(退)库单;工资计算单等。包括原材料分配表、人工费分配表、制造费用分配表没有专门的格式，应根据企业的实际情况和需要来自行编制。计算出来的完工产品成本应从生产成本科目结转到产成品(或库存商品)科目。另外，还要根据企业的实际情况，采用相应的成本计算方法。

这些只是成本核算，至于成本预测、成本控制、成本分析涉及的更多.如果你使用软件这些工作会变得简单得多!

工作职责：

在部长领导下，按照国家财会法规、公司财会制度和成本管理有关规定，负责拟订公司各处成本核算实施细则，在上级批准后组织执行。

主动会有关人员对公司重大项目、产品等进行成本预算、编制项目成本计划，提供有关的成本资料。

当公司推行全面成本核算管理和内部银行何等制时，协助有关主管制定总体方案和实施办法，确定各类成本定额、标准，并协助各部门和下属企业的推广培训。

不断监督、调查各部门执行成本计划情况，并就出现问题及时上报。

学习、掌握先进的成本管理和成本核算方法及计算机操作，提出降低成本的控制措施和建议。

做好相关成本资料的整理、归档、数据库建立、查询、更新工作。

完成财务部部长临时交办的其他任务。

总帐会计

总账会计应当就是全盘账务处理会计，总账会计其实在有的公司，估计也就相当于会计主管，甚至所谓的财务主管，简单说总账会计就是哈都要负责，哈都要做，只是属会计核算范围内的事务，总账会计都可能涉及，但根据企业规模及人员配备情况，总账会计可能做的具体工作项目有所不同，人员配备的多些，那有些具体的核算工作就交由下属即会计员来做，自己进行指导并要求按自己的意志得到相关数据，然后自己再据以入账，总账会计应当偏重

于制作凭证及报表、数据分析之类的事务，而会计员应当偏重于核算工作的具体过程及数据收集。所以对总账会计有要求会比普通会计员高些。

主办会计

一、在财务部经理的领导下，具体负责公司会计组的管理工作。

二、负责领导所属的出纳员、记帐员、会计员按时、按要求记帐收款，如实反映和监督企业的各项经济活动和财务收支情况，保证各项经济业务合情、合理、合法。文秘资源网

三、负责指导、监督、检查和考核本组成员的工作，及时处理解决工作中发生的问题，保证本组的会计核算工作正常进行。

四、按时编制月、季、年度会计表，做到数字真实、计算准确、内容完整、说明清楚、报送及时。

五、根据会计制度，定期汇总会计凭证(登记总帐不超过10天)，并与科目明细帐核对相符。

六、负责企业管理费核算，认真审核收支原始凭证，帐务处理符合制度规定，帐目清楚，数字准确，结算及时。

七、负责专用款项的明细核算，正确反映各项专用基金运用和结余情况以及专项工程支出和完工情况。专用基金的往来款项要及时对帐清算。

八、负责每月各项按规定进行预提和待摊费用的核算。

九、负责公司税金合帐的登记和税金的交纳。

十、负责公司各部门的费用报稍业务手续。

十一、按每月工资表、水电耗用表、燃料耗用表等费用项目编制部门费用分摊表，根据工资表提取福利基金。

十二、对公司的会计凭证、帐薄报表、财务计划和重要经济合同等会计资料定期收集、审查、装订成册，登记编号，按照《会计档案管理办法》的规定妥善保管，并按照规定办理销毁报批手续。

十三、定期组织对公司固定资金和流动资产的清查、核实，确保财产的准确性，加强对固定资产和流动资金的管理，提高资金利用率。

十四、严格按照财务管理制度的要求，认真做好记帐凭证的稽核，组织会统报表的编审工作，保证财务结算的正确、及时和真实，为领导提供可靠的经营管理资料。

十

五、及时掌握流动资金使用和周转的情况，定期向财务部经理汇报工作。

十

六、督导所负责岗位的工作情况，并对工作完成的效果负有直接的责任。

出纳工作流程范文第3篇

(1) 开启保险箱，取出各点收银员现金缴款袋，酒店出纳工作。

(2) 逐个拆封、清点、对照现金收入日报表，核对现金、手工信用卡单据、支票数额，发现不符，及时与收银领班、日审核实。

(3) 核对审计组报送的营业收入日报表，核对营业额总数与款项是否相符。

(4) 填写缴款单，送存开户行，将交款单回单联及信用卡等编制凭证记账。

l 办理各类付款业务：

(1) 接到手续完备的单据，以现金、支票或网上银行汇款的方式付款，并在已付款的单据上加盖“付讫”章，工作总结《酒店出纳工作》。

(2) 根据支票领用申请单，签发空白支票，并在支票登记簿上登记，支票上须填明日期、用途及使用金额;填写错误的支票必须加盖“作废”戳记与存根联一并保存;支票遗失时，需及时向领导汇报，并立即到银行办理挂失手续。

(3) 与各归口核算人员办理付款等单据的签收手续。

(4) 按时发放工资、奖金，并填制有关的记帐凭证。

出纳工作流程范文第4篇

特殊约定中:一定列出---先付款后开工

公司约定中:地面找平

采用多乐士家丽安净味乳胶漆

白橡面板

基础工程直接费=项目总报价—水电直接费

基础材料搬运费=基础工程直接费*0.03

5水电材料搬运费=水电直接费*0.035

工资发放日:15号提成:3号开工后三天才可预借工程款

第一次领用工程款:百分之五

第二次领用工程款: 百分之五

第三次领用工程款:百分之二十减去第一次和第二次的

竣工:百分之六十六减去前三次领用和材料和防水

项目经理资料带封皮上15项填写施工人员登记表

尾款计算方法:

[ (基础工程直接费+水电直接费-扣除(+增加)]*1.035=A

A*0.66=B

已领取:C材料:D 防水:E

尾款=B-C-D-E

水电直接费要光盘才能报销

付清尾款后要收回之前给予资料

总结要50字以上

星期三结款

配送材料次数:

1.开工材料及水电材料1次

2.木工材料分:夹心板及其他材料1次

3.面板.线条1次

4.腻子粉1次

5.油漆 乳胶漆1次

6.机动补货1次

计算费用:

1. 每一趟10元配送费

2. 运输费25一趟30一趟35一趟40一趟70一趟

3. 退货同上

4. 同一车,不同小区顺带加10远一趟

5. 上楼费:

A,一层、三层，按折合夹心板40张为一趟 40元/次

B,一层、三层，40张以下按一趟20元/次

C,夹心板0.4元/层/张

十五厘板、石膏板、十二厘板、杉木方料0.3元/层/张

九厘板0.3元/层/2张

五厘板0.3元/层/3张

三厘板0.3元/层/6张

杉木地板0.3元/捆/层

光油0.3元/桶/层

乳胶漆(18L)0.3元/桶/层

腻子粉0.35元/袋/层

白胶0.3元/桶/层

防火涂料0.3元/桶/层

玻音软片0.3元/卷/层

大桶胶水0.3元/桶/层

三楼以上,封闭式楼梯又不能上电梯的按第5项品种0.35元/层/张

能上电梯:夹心板0.4元/层/张*5层,不管楼层高低

杉木地板0.65元/捆

腻子粉0.35元/袋/层*5

杉木方料不能裁的按基本楼层或封闭式楼梯计算

能上电梯的板材尽量不开裁

6. 每次上车板材收取10/趟

7. 实木线条每套10元

8. 搬运费最低起价20/趟

出纳日常工作的内容

鉴于出纳工作的职能，出纳人员的工作内容和任务主要包括货币资金核算、往来结算、工资核算、货币

资金收支的监督等。

(一)货币资金的收支与记录

出纳的货币资金管理工作主要包括两个方面：一是日常货币资金收支业务的办理;二是上述收支业务的

账务核算。

具体而言，本项工作内容主要包括以下六个方面：

1.做好现金收付的核算

严格按照国家有关现金管理制度的规定，根据稽核人员审核签章的收付款凭证进行复核，办理款项收付。

2.做好银行存款的收付核算

严格按照银行《支付结算办法》的各项规定，按照审核无误的收入与支出凭证进行复核，办理银行存款

的收付。

3.认真登记日记账，保证日清月结

根据已经办理完毕的收付款凭证，逐笔序时登记现金和银行存款日记账，并结出余额。银行存款的账面余额及时与银行存款对账单核对，保证账证、账账、账实相符。经常与银行传递来的对账单进行核对，月末要编制银行存款余额调节表，使账面余额与对账单上余额调节相符。对未达账款，要及时查询。要随时掌握

银行存款余额，不准签发空头支票。

4.保管库存现金和有价证券

对现金和各种有价证券，要确保其安全和完整无缺。库存现金不得超过银行核定的限额，超过部分要及时存入银行。不得以“白条”充抵现金，更不得任意挪用现金。如果发现库存现金有短缺或盈余，应查明原因，根据情况分别处理。不得私下取走或补足现金，现金如有短缺，因自身原因造成的，要负赔偿责任。对

于单位保险柜密码、开户账号及取款密码等，不得泄露，更不能任意转交他人。

5.保管有关印章，登记注销支票

出纳人员所管的印章必须妥善保管，严格按照规定用途使用。签发支票的各种印章，不得全部交由出纳一人保管。一般而言，单位财务专用章由财务主管保管。对于空白收据和空白支票必须严格管理，专设登记

簿登记，认真办理领用注销手续。

6.复核收入凭证，办理销售结算

认真审查销售业务的有关凭证，严格按照销售合同和银行结算制度，及时办理销售款项的结算，催收销

售货款。发生销售纠纷，货款被拒付时，要通知有关部门及时处理。

(二)结算往来

1.办理往来结算，建立清算制度

现金结算业务的内容，主要包括：企业与内部核算单位和职工之间的款项结算;企业与外部单位不能办理转账手续和个人之间的款项结算;低于结算起点的小额款项结算;根据规定可用于其他方面的结算。对购销业务以外的各种应付、暂收款项，要及时催收结算，应付、暂收款项，要抓紧清偿。对确实无法收回的应

收账款和无法支付的应付账款，应查明原因，按照规定报经批准后处理。

2.管理企业的备用金

实行备用金制度的企业，要核定备用金定额，及时办理领用和报销手续，加强管理。对预借的差旅费，要督促及时办理报销手续，收回余额，不得拖欠，不准挪用。建立其他往来款项清算手续制度。对购销业务以外的暂收、暂付、应收、应付、备用金等债权债务及往来款项，要建立清算手续制度，加强管理及时清算。

3.核算其他往来款项，防止坏账损失

对购销业务以外的各项往来款项，要按照单位和个人分户设置明细账，根据审核后的记账凭证逐笔登记，

并经常核对余额。年终要抄列清单，并向领导或有关部门报告。

(三)工资核算

1.执行工资计划，监督工资使用

根据批准的工资计划，会同劳动人事部门，严格按照规定掌握工资和奖金的支付，分析工资计划的执行

情况。对于违反工资政策，滥发津贴、奖金的，要予以制止并向领导和有关部门报告。

2.审核工资单据，发放工资奖金

根据实有职工人数、工资等级和工资标准，审核工资奖金计算表，办理代扣款项(包括计算个人所得税、

住房基金、劳保基金、失业保险金等)，计算实发工资。

3.负责工资核算，提供工资数据

按照工资总额的组成和支付工资的来源，进行明细核算。根据管理部门的要求，编制有关工资总额报表。

(四)货币资金收支的监督

货币资金收支过程中会面临很多消极因素，为了保证货币资金收支的安全，必须对其实施有效的监督。出纳监督是依据国家有关的法律法规和企业的规章制度，在维护财经纪律、执行会计制度的工作权限内，坚决抵制不合法的收支和弄虚作假的行为。出纳在办理现金和银行存款各项业务时，要严格按照财经法规进行，违反规定的业务一律拒绝办理。随时检查和监督财经纪律的执行情况，以保证出纳工作的合法性、合理性，

保护单位的经济利益不受侵害。

填写现金日记账

首先，现金和银行存款日记帐是国家对外提供的帐薄中最重要的两本帐薄，你想不重要为何所有帐薄中只有总分类帐、现金日记帐、银行存款日记帐为订本式的，其他全为活页式的呢，这就是为了防止人为拆本使用了。

二、现金及银行日记帐不是按发票呀什么登记的，我不知道你们是怎么管理的，一般应该是会计人员根据审核无误的原始凭证填制“现金付出(收入)单或银行存款付出(收入)单”，出纳人员根据付出单才付款，并据付款业务顺序逐笔登记现金或银行存款日记帐，完毕后，应在该单上加盖现金(银行)付讫或收收讫章，一联由出纳保管，一联交由会计进行帐务处理。

三、帐薄上面所指的编号就是付款单或收款单上面的编号，这种收付款单一般全是编号的;对方科目也应该是写在收付款单上面的，只要是填写规范，就什么也有。

四、现金(银行存款)日记帐应该做到日清月结，余额一般应该每一笔业务都算出余额来，这样做是为了能及时了解实有库存现金及银行存款余额数，免得开出空头支票等。

五、现金(银行存款)日记帐为企业资产类帐户，余额应该在借方，其实这两个也是会计科目，看帐户到底应该登记在借方或贷方主要是看科目属于那一类，资产类帐户借方登记增加，贷方登记减少，负债和所有者权益类帐户正好和这个相反，是贷方登记增加，借方登记减少。

六、登记帐户要逐行、逐页进行登记，不允许有隔页、空行出现，一但发生了，应划线注销，不允许撕掉，每页最后一行就在摘要栏写明“过次页”字样，并结出本页借、贷方发生额及余额，转入下一页，并在下一页第一行写明“承前页”字样。

七、月份终了，应结出本月借、贷方发生额及余额，在摘要栏写明“本月合计”

出纳工作流程范文第5篇

①出纳的工作。

办理银行存款和现金领取。

负责支票，汇票，发票，收据管理。

做银行账和现金账，并负责保管财务章。

负责报销差旅费的工作。

•员工出差分借支和不可借支，若需要借支就必须填写借支单，然后交总经理审批签名，交由财务审核，确认无误后，由出纳发款。

•员工出差回来后，据实填写支付证明单，并在支付证明后面贴上收据或发票，先交由证明人签名，然后由总经理签名，进行实报实销，再经会计审核后，由出纳给予报销。

员工工资的发放。

②现金管理，现金库存不超限额，不违反规定大额使用现金，登记现金日记账

③现金收付。

现金收付的，要当面点清金额，并注意票面的真伪。若收到假币予以没收，由责任人负责。

现金一经付清，应在原单据上加盖“现金付讫章”。多付或少付金额，由责任人负责。

把每日收到的现金送到银行。

④不得“坐支”。

每日做好日常的现金盘存工作，做到账实相符。做好现金结报单，防止现金盈亏。

一般不办理大面额现金的支付业务，大额支付用转账或汇兑手续。特殊情况需审批。

员工外出借款无论金额多少，都须总经理签字，批准并用借支单借款。若无批准借款，引起纠纷，由责任人自负。

⑤银行账处理。

登记银行日记账时先分清账户，避免张冠李戴。开汇兑手续。

每日结出各账户存款余额，以便总经理及财务会计了解公司资金运作情况，以调度资金。每日下班之前填制结报单。

保管好各种空白支票，不得随意乱放。

公司账务章平时由出纳保管。每日下班后上交账务章。

⑥报销审核。

在支付证明单上经办公是否签字。若无，应补。

附在支付证明单后的原始票据是否有涂改。若有，问明原因或不予报销。

正规发票是否与收据混贴。若有，应分开贴。

支付证明单上填写的项目是否超过3项。若超过，应重填。

大、小写金额是否相符。若不相符，应更正重填。

报销内容是否属合理的报销。若不属，应拒绝报销，有特殊原因，应经审批。

出纳工作流程范文第6篇

本标准规定了财务部出纳员的岗位性质、引用标准、管理上级、业务范围、工作任务、职权、职责与考核等

本标准适用于财务部出纳工作岗位。

2、岗位性质、管理上级和业务范围

2.1、公司出纳在财务部会计主管的领导下，负责公司资金收支的具体工作。

2.2、业务范围：办理现金收付和银行结算业务 、登记现金和银行存款日记账、保管库存现金、各种有价证券、财务印章、空白支票、编报有关资金报表。

2.3出纳员的核心工作是资金的管理使用。

3工作任务

3.1、遵守《企业会计制度》、《会计基础工作规范》、《现金管理制度》等有关法律、法规，并按照《会计法》要求对公司资金收支情况进行管理。

3.2、办理银行与企业之间的各项业务往来。逐笔顺时登记银行存款日记账，每月末及时与银行对帐，双方资金余额不一致时，要做“银行余额调节表”进行余额调节。

3.3、负责银行帐户的管理。不得擅自外借公司银行帐号给任何单位和个人办理结算业务，不得签发空头支票。

3.4、办理现金收款业务。现金收入来源：产品零售、废旧物资变卖、处置固定资产收入、其他临时性收入款项，收入款项及时存入银行，不得坐支。

3.5、现金收入必须登记收款收据。

3.6、使用现金支付款项要用备用金支付，备用金不足时，应填写《备用金申请单》，写明用途和金额，由财务副总批准后提取。

3.7、库存现金不得超过三天的日常报销限额，超过限额的现金要及时存入银行，不能以“白条”抵充现金，更不得挪用现金和公款私存。

3.8、逐笔顺时登记现金日记账。现金管理做到日清月结，月末进行现金盘点，帐款不一致时要及时查找原因，进行更正。

3.9、对审批手续齐全的各种支付款项办理现金或银行付款业务。

3.10、妥善保管各种有价证券、承兑汇票、空白支票及财务印鉴。

3.

11、办理到期承兑汇票的银行进帐或承兑付款事项。

3.

12、按时缴纳职工养老、医疗、工伤等社会保险。

3.

13、按照审批后的职工工资表及时发放工资。

3.

14、及时督促业务人员及其他有借支款项的人员报帐，报帐后下欠款应在当月工资中扣还，长期不上班无工资扣还的要及时上报。

3.

15、负责公司代扣款项在工资中扣还落实。

3.

16、及时编制现金、银行存款收付款凭证。

3.

17、负责按照中国人民银行规定作好银行贷款卡的年审和保管工作。

3.

18、负责对有关银行结算费用和存贷款利息的审核。

4职权

4.1、在财务账务处理过程中，发现有违反国家法律、财经纪律及损害公司利益的条款，有权拒绝执行，并书面报告部门负责人及公司总经理。

4.2、有权对不符合会计法规或公司制度的有关票据及手续不齐全,票据不真实等拒绝报销。

5 职责

5.1、对因现金保管不符合规定,造成公司损失负责。

5.2、对因不按程序安排,导致相关票据不真实,票据手续不完整而给予报销负责。

5.3、对因对空白支票、承兑汇票、印鉴保管不力造成公司损失负责