签发银行承兑汇票流程(营业部)

2024-07-09

签发银行承兑汇票流程(营业部)(精选9篇)

签发银行承兑汇票流程(营业部) 第1篇

第一步:开保证金户(开保证金户之前必须先在我行开立对公一般结算账户)1.单位开户申请(提供一般户开户的资料)

如上,发送,打印业务处理单,生成账号; 2.根据开户申请正式开户;

打印业务处理单,填印鉴卡,预留印鉴章;

第二步:客户填写转账支票(用途写转6个月定期保证金户),填写进账单,进核心1260做;

提交发送

提交发送,打印贷方记账凭证、借方记账凭证、单位定期存款开户证实书(借贷方凭证盖清讫章和私章,证实书三联盖业务公章),证实书第一联随传票,第二联用来与存单互换,第三联银行留底交库管员;

第三步:单位定期证实书换单位定期存单 进流程银行

扫单位定期存款开户证实书第二联、空白单位定期存单第一联和质押担保书,凭证种类选0012-质押通知书,交易代码3704-存款证实书与存单互换,录入存单号,选择存款证实书换存单,提交发送。

回执打印单位定期存单(中间要用复写纸),盖业务公章回扫。存单第一联及单位定期开户证实书第二联随传票;

第四步:银承签发

收集资料:1.银承存入(控制)保证金通知书(签字后返还市场部原件)

2.协助冻结(控制)通知书(回执签字返还市场部)

3.银行承兑协议(复印件)

4.银行承兑汇票审批意见表复印件(敞口的还要提供授信意见书)

5.银承签发单4联(签字后返还市场部第三四联)

6.抵(质)押物担保书复印件

7.抵(质)押物权利清单复印件

8.银行承兑汇票承兑保证书复印件(敞口才需要,全额不需要)

9.保证合同或抵押合同(敞口才需要,全额不需要)进流程银行

扫银行承兑汇票审批意见表、银行承兑汇票签发单(一式四联)、银行承兑协议和空白银行承兑汇票第二联,凭证种类选0022-承兑协议,交易代码选2801-银行承兑汇票签发;提交发送

注:若同一合同签发多笔票,则银行承兑汇票签发单上的合同序号不同;

打印回执:业务处理单打印村镇银行汇票签发处理单,打印银行承兑汇票,回扫

同上签发第二张票据;

打印好的票据(共三联),第一二联盖单位印鉴章;第一二联银行经办人和复核人签字,第一联正面客户经办人签字,第一联背面盖村镇银行“业务公章”;第二联农商行盖承兑汇票章;

第五步:收费

进核心1230收费(按票面金额的千分之0.5收取)

提交打印收费凭证,客户签字,盖清讫章和私章;

第六步:质押 进流程

填制表外科目收入凭证,摘要写***公司签发银承质押存单;

扫表外收入凭证、抵质押凭证送达通知书(存单)及存单复印件,凭证种类选0009-表外收入凭证,交易代码选1330-内部单边记账,提交发送;

回执打印贷方记账凭证,盖业务清讫章和私章回扫;

第七步:冻结 进流程银行

扫单位定期存单原件和协助冻结通知书(注:要注明冻结方式、期限及到期是否自动解冻),凭证种类选0014-冻结通知书,交易代码选3952-账户冻结/解冻,提交发送;

回执打印业务处理单,盖业务公章和私章回扫;

签发完成,登记开出票据登记簿和票据交接登记簿,第二联和第三联交客户;

签发银行承兑汇票流程(营业部) 第2篇

农村合作银行签发银行承兑汇票操作规程

第一条 为规范银行承兑汇票业务,按照国家有关法律、法规及《XXXX农村合作银行银行承兑汇票管理办法》,结合我行实际,制定本操作规程。

第二条 银行承兑汇票签发基本程序:支行(分理处)受理并初审→合行本部公司业务部审查→审贷委员会审批→再审查委员会对审批复查→合行营业部签发、登记、保管、承兑→公司业务部登录。

第三条申请条件

申请签发银行承兑汇票的企业必须符合下列条件:

1、在申请支行(分理处)开立存款帐户。

2、非全额比例签发银行承兑汇票信用等级A级以上,即时评定AA级以上,具有产品有市场、经营有效益、符合贷款条件、无欠息、无不良记录,定期报送企业财会报表和相关经营资料。

3、有真实、合法、有效的商品购销合同,恪守信用,自愿接受信贷结算监督和现金管理规定。

第四条受理

申请签发银行承兑汇票企业必须向开户行提供下列资料:

1、申请签发全额保证金银行承兑汇票

(1)经工商年检的法人营业执照正本复印件;

(2)企业法人机构代码证书正本复印件;

(3)贷款管理卡复印件;

(4)年初和近期的企业资产负债表及损益表 ;

(5)真实的商品贸易购销合同原件及复印件;

(6)企业法人代表签具的签发银行承兑汇票申请书;

(7)企业存入保证金凭证原件复印件。

2、申请签发非全额比例保证金银行承兑汇票

(1)经工商年检的法人营业执照正本复印件;

(2)企业法人机构代码证书复印件;

(3)上年末与上月的企业资产负债表和损益表;

(4)经过年审的贷款管理卡复印件;

(5)真实的商品贸易购销合同原件及复印件 ;

(6)企业资信等级证明或近期信用等级评定(即时评定)复印件;

(7)公司制企业同意申请开具银行承兑汇票的董事会决议;

(8)企业法人代表签具的签发银行承兑汇票申请书;

(9)保证金不足,需提供有行本部认可的担保单位或房地产抵押;

(10)企业存入保证金凭证复印件;

(11)支行(分理处)第一责任人签具的承诺书。

担保单位需提供的资料:

(1)企业法人营业执照正本复印件;

(2)上年末和上月的资产负债表、损益表;

(3)公司制企业同意担保的董事会决议;

第五条初审

各 支行(分理处)明确办理银行承兑汇票专管员,全额保证金银行承兑汇票专管员由各行(处)主管会计担任,非全额保证金银行承兑汇票专管员由各行(处)信贷员担任,第一责任人应对申请企业的主体资格进行认真初审,审查银行承兑申请书所填内容及财会报表反映的情况是否真实,审查商品购销合同的真实性,对不足100%保证金的每笔承兑汇票业务进行风险度测算,审查开具银行承兑汇票的保证金是否确为企业所有,并对法人公章、签名的真实性予以认定。

因保证金不足确需提供担保的,应根据《贷款通则》的要求,对担保人的主体资格、资信状况、代偿能力等进行审查。以下机构不得作为保证担保人:

(1)学校、幼儿园、医院、社会团体、党、政、机关、司法部门或派生机构(包括财、税、计划等部门);

(2)经济实体的分支机构或职能部门;

(3)与申请人之间存在相互控股关联的公司;

(4)其他不宜作为申请银行承兑汇票担保人的企业。

第六条上报审查

所有资料经初审合格,由专管员在申报行(分理处)签具初审意见后,经支行(分理处)行长(主任)确认并签具意见、加盖公章后,连同所有资料一并上报行本部公司业务部审查,不足100%保证金的需由第一责任人出具承诺书。

第七条审查

公司业务部负责银行承兑汇票业务的专管员受理银行承兑汇票申请后,应根据《XXXX农村合作银行银行承兑汇票管理办法》对银行承兑汇票申请人所在支行(分理处)上报的全部资料再次进行严格审查,确保资料的真实性、合法性、完整性。经过审查,在银行承兑汇票申请书上签具审查意见,送审贷委员会审批。

对不足100%保证金的,公司业务部负责银行承兑汇票业务的专管员受理银行承兑汇票申请后,应根据《XXXX农村合作银行银行承兑汇票管理办法》、《贷款通则》对银行承兑汇票申请人所在支行(分理处)上报的全部资料再次进行严格审查,对需要进行现场考察的要进行现场考察,确保资料的真实性、合法性、完整性。经过审查,在银行承兑汇票申请书上签具审查意见,经部门负责人审批后,根据决策权限上报审贷委员会审批。

第八条签订协议

对受理签发银行承兑汇票申请的,经公司业务部逐级上报审批同意承兑后,由公司业务部与申请人签订银行承兑汇票协议和质押合同及与保证人签订保证合同。

第九条交存保证金

公司业务部按《XXXX农村合作银行银行承兑汇票管理办法》第三条规定审查出票人的资格、条件;对出票人和协议记载内容的完整性、使用对象的合规性以及是否经有权人审批,质押合同或保证合同是否填写齐全、签章是否符合规定等进行审查。审查符合要求后,由申请人将保证金交存营业部或支行(分理处)指定保证金帐户。

第十条签发

银行承兑汇票由签发员领取汇票凭证进行签发,注明承兑协议编号,并在汇票上记载承兑日期,加盖授权经办人员名章,然后连同有关协议交复核员进行复核,复核员审查汇票记载内容是否填写齐全、完整,“交易合同号码”是否填写,审查无误后交印章专管员盖章,印章专管员在“承兑银行盖章”处加盖“银行汇票专用章”,并将第二、三联承兑汇票交给签发员,由签发员复核无误后交还出票人,同时按照承兑协议规定向出票人收取承兑手续费。

第十一条登记管理

承兑汇票签发后,卡片联由营业部会计部门在签发日日终进行登记和入库保管,营业部会计部门必须及时处理各类查询、查复等工作;并在汇票到期日当天将保证金专户的保证金划入承兑专户以备兑付。

第十二条到期付款

全额保证金的银行承兑汇票到期后,直接在汇票到期日当天将保证金专户的保证金划入承兑专户以备兑付。

对非全额保证金的,在银行承兑汇票到期付款前,支行(分理处)信贷部门应视同贷款管理,要求出票人按期报送企业财务会计报表和有关资料,随时了解和掌握其生产经营情况、资金财务状况。在银行承兑汇票到期前10天由信贷部门通知申请人和担保人并发出《银行承兑汇票交存票款通知书》。支行(分理处)必须将《通知书》回执取回专夹保管,并督促企业在银行承兑汇票到期前3天交付足额票款。

第十三条银行承兑汇票到期日企业未能按时足额交存应付票款,我行应在无条件向持票人承兑的同时,根据银行承兑协议直接从申请人和担保人的帐户中扣款。

第十四条对从申请人和担保人扣款后仍有缺额的,支行(分理处)应在银行承兑汇票到期日与申请人签订借款借据,将款项及时划入营业部。当日借款列入逾期贷款科目核算,并按逾期贷款利率计收利息。

第十五条申请银行承兑汇票的非全额保证金由信贷部门根据企业资信状况按不同的比例收取。

第十六条申请银行承兑汇票保证金不足100%的,其不足要求由具备担保能力的保证人担保,其盖章签字应在合行本部信贷部门进行。

第十七条银行承兑汇票的保证金在签发银行承兑汇票前由企业划入所申请支行(分理处)承兑汇票保证金专户存储。保证金的使用待汇票到期后划给企业或到期时划付票款,不得移作他用,不得提前划付。

第十八条银行承兑汇票的签发实行印、证分管的原则,严禁在缺员的情况下进行操作。

第十九条银行承兑汇票按票面金额向承兑申请人收取万分之五的手续费,不足10元的按10元计。

第二十条银行承兑汇票签发和承兑后,在表内“6011应收承兑汇票科目、6012承兑汇票科目”中进行核算。

第二十一条因汇票到期而出票人帐户无款或资金不足,造成被迫放款的,对支行(分理处)实行先贷后批。同时按合行本部有关新增违规贷款处罚规定对责任人进行处罚。第二十二条凡由于违规操作,造成银行承兑汇票到期不能按时承兑或承兑资金遭受损失的,将根据我行相关规定、对责任人进行严肃处理,情节特别严重的,将依法追究有关的法律责任。

第二十三条凭证的管理与领用

营业部必须建立银行承兑汇票重要空白凭证登记簿,按时进行签发、作废、销号登记。银行承兑汇票凭证由凭证管理员专人管理。按照重要空白凭证管理要求进行严格管理,以“本”为单位向凭证总库领取,每次只能领一本。用完续领需由签发人出具上一本签发、作废等使用情况的书面说明,并提出申请后领用。

对作废的银行承兑汇票应按照重要空白凭证管理办法进行剪角登记和销号,并将作废的凭证订入当天传票。

第二十四条印章的管理与使用

印章的保管、交接按照有关印章管理办法执行。

银行承兑汇票印章实行专人保管(由主管会计保管)。

第二十五条 档案管理

各支行(分理处)、资产管理部门、本部营业部在办妥银行承兑汇票签发手续后,均应将企业申请开具银行承兑汇票所提供的资料妥善保管,建立签发银行承兑汇票登记簿,年末装订成册,一起归档、保管。营业部会计必须将银行承兑汇票卡片实行专夹保管,并建立银行承兑汇票开销户登记簿,逐笔进行开户、销户登记,并将有关资料归档保管,确保资料连续性、完整性。

第二十六条各支行(分理处)、公司业务部、营业部之间必须定期核对签发银行承兑汇票余额、保证金余额,确保“六相符”。

浅谈银行承兑汇票的管理 第3篇

一、银行承兑汇票的办理

企业办理银行承兑汇票首先应该考虑本企业是否有支付的需要, 原材料供应商能否接受银行承兑汇票 (大多数原材料供应商愿意接受四大银行的承兑汇票即中国银行、中国农业银行、中国工商银行、中国建设银行。原因是这四个银行信誉度高、贴现率低、能及时办理贴现。) ;其次, 企业还应充分利用银行之间的竞争, 选择最有利的银行, 不付或少付保证金, 减少资金占用, 提高资金的使用效果。最后, 办理银行承兑汇票应该清楚本企业在银行中的地位, 充分利用企业的信用等级, 以及企业在本地区中的地位, 申请信用额度或以不到期定期存单、存货等动产进行质押、抵押担保签发银行承兑汇票, 免得占用本企业的流动资金, 来支付银行承兑汇票保证金。银行承兑汇票具体由付款人或承兑申请人向银行提出申请, 经银行审查同意, 由承兑银行在商业汇票上签字承兑, 保证此票到期无条件付款。银行承兑汇票是商业信用与银行信用相结合的信用票据, 银行承兑实质是银行对外信用担保的一种形式。承兑银行按票面金额向承兑申请人收取千分之一的承兑手续费, 承兑手续费每笔不足十元的, 按十元计收。收款单位或被背书人将要到期的银行承兑汇票连同填制的邮划或电划委托收款凭证, 一并送交银行办理转账, 根据银行的收账通知, 据以编制收款凭证。收款单位将未到期的商业汇票向银行申请贴现时, 应按规定填制贴现凭证, 连同汇票一并送交银行, 根据银行的收账通知, 据以编制收款凭证。承兑申请人于银行承兑汇票到期前将款项付给收款人、被背书人或贴现银行。付款单位在收到银行的付款通知时, 据以编制付款凭证。如果承兑申请人于银行承兑汇票到期日未能足额交存票款, 承兑银行除凭票向收款人、被背书人或贴现银行无条件支付外, 应根据承兑协议规定, 将尚未折回的承兑金额转入付款人 (承兑申请人) 的贷款户, 作逾期贷款处理, 对承兑申请人执行扣款, 并对尚未扣回的承兑金额每天按万分之五计收罚息。为了加强商业汇票的管理, 企业应指定专人负责管理商业汇票, 并设“应收、应付票据备查簿”, 对每一笔应收、应付票据进行详细登记, 到期结清票据, 在“备查簿”中逐笔予以注销。

二、银行承兑汇票的收取

根据企业产品的销售情况, 制定适当的银行承兑汇票结算政策, 如:承兑汇票的接收比例, 承兑汇票的签发银行, 根据票据的到期时间扣减客户银行承兑汇票的贴现金额。接收协议户的银行承兑汇票等方法, 适时调整结算政策, 保证产品销售, 实现企业生产经营目标。收取的银行承兑汇票, 由财务人员及时掌握银行承兑汇票的可用情况, 层层审核, 审核后的银行承兑汇票由专人保管, 这就要求我们的财务人员仔细认真鉴别银行承兑汇票。银行承兑汇票的基本辩别方法如下:

1.在受理银行汇票时, 检查汇票的签发期限, 签发期不得超过六个月。到期日在受理汇票日之后。因为过期的银行承兑汇票到银行办理委托收款手续繁琐, 又占用工作人员大量的时间。

2.汇票的大小写金额必须一致, 不得涂改。填写大写金额的红水线在长波灯下有荧光反映, 涂改后的红水线会发生变化。小写数字前必须有人民币符号。

3.收款的名称与印章相符, 付款行必须有行号。没有行号的汇票银行查询比较麻烦, 有时还不能办理委托收款。

4. 背书必须连续背书, 各枚印章必须清晰, 并符合银行规定 (如为财务专用章或公章并加盖法人代表章或财务管理人员章) 一张粘单只能两个单位背书, 是三个单位背书的粘单已经作废。使用粘单时印章必须骑缝, 骑缝的印章必须清晰, 同时与粘单后的第一背书人印章一致。

5. 票据号码为8位数, 背面呈桔红色, 并有凹凸感, 注意付款行在备注栏内是否有“不得转让”等字样, 背书栏内不得有“委托收款”字样。

三、银行承兑汇票的保存

银行承兑汇票相当于现金, 有的单张票据金额巨大, 就更应加强票据的日常保管, 在保管过程中, 设专人进行银行承兑汇票的备查登记、保管, 并定期进行盘点, 与银行承兑汇票账簿进行核对, 做到账票相符。建立银行承兑汇票专用管理登记簿, 详细登记每一笔汇票的号码、金额、出票日、到期日、承兑银行。保险柜的存放要安全, 明确票据的转移交接制度, 使票据、账簿、印章保管为不相容职务, 分人担任, 相互监督, 保证票据的安全, 同时票据的登记人员与票据管理人员不能由一人管理, 应当由两人管理。对于票据后面附的证明信更要注意完整保存, 作为保管者每天检查银行承兑汇票到期时间, 在银行承兑汇票到期前几天, 应提醒有关办理托收人员按时托收。

四、银行承兑汇票的贴现

银行承兑汇票的贴现, 是指持票人将未到期的银行承兑汇票背书转让给银行, 银行在按贴现率扣除贴现利息后将余额票款付给持票人的一种授信业务。企业填制统一格式的贴现凭证一式五联, 并在第一联申请书上加盖企业预留银行印鉴。银行承兑汇票的贴现应注意考虑的问题:

1. 贴现银行承兑汇票需要三天以上的查询期, 作为贴现企业要挑选出票地是本地银行或距离本地近的银行, 减少贴现期。

2. 银行承兑汇票金额较大的、又属于同一系统的或规定代理行的, 能够减少查询时间。

3. 贴现行要选择资金信誉好的商业金融机构, 保证资金的安全完整。

4. 应选择期限短的银行承兑汇票到银行贴现, 这样贴息要少一些。

五、银行承兑汇票的转让

收取的银行承兑汇票一部分转让给原材料供应商, 因为原材料对企业生产经营起着关键性作用。原材料供应商有了资金, 能够进行正常的资金周转, 才能保证原材料的供应及生产的正常运转。银行承兑汇票在转让时应正确填写被背书人 (因为填写被背书人后, 只有经过被背书人盖章后才能再转让或贴现、到期托收等) , 这不仅是对经济和经济业务的真实反映, 更重要的是发生票据丢失或被盗时, 既保全票据的权利又减少经济纠纷, 划清责任归属。转让出的银行承兑汇票应留复印件附在付款凭证后, 由业务往来单位的人员签字后带走银行承兑汇票。

六、银行承兑汇票的委托收款

银行承兑汇票到期前填写委托收款凭证, 在付款人一栏填写出票人承兑银行的名称及行号, 最后的背书单位要填写托收银行名称或简写, 文字要规范、清晰、不得涂改, 填写内容不全或不够规范等因素将是出票银行拒付理由。委托收款凭证交开户银行办理委托收款, 为了促使银行承兑汇票及时收回, 在汇票到期的前10天到开户银行办理委托收款, 对于已经托收银行承兑汇票进行逐笔登记, 收回款项后注明到账日期, 对于超出解付期的票据, 及时和开户银行联系, 督促银行尽快解付票款。如果出票行超过十多天仍不付款, 影响企业的资金周转, 可通过法律途径对其提出诉讼。

签发银行承兑汇票流程(营业部) 第4篇

银行承兑汇票是由出票人签发的,由其开户银行承兑的,委托付款人在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。这说明银行承兑汇票具有很强的兑现能力。因此,将银行承兑汇票贴现时,无论最终付款人是否违约,贴现银行均能收到票款,申请贴现企业不会被追索。另外开户银行到期无条件付款的前提条件是企业必须向银行支付承兑手续费。

例1:甲公司2008年3月2日销售一批产品售价50 000元,增值税率17%,收到乙公司开具的银行承兑汇票一张,面值58500元,票面年利率为5%,期限6个月。7月1日公司因急需资金持该票据向银行申请贴现,年贴现率为6%,贴现款当日收存银行。9月2日已贴现的银行承兑汇票到期,假设:①乙公司如期支付票款;②乙公司银行存款不足,不能支付到期票款。

甲公司有关会计处理如下:

(1)3月2日。借:应收票据——银行承兑汇票(乙公司)58500;贷:主营业务收入50000,应交税费——应交增值税(销项税额)8500。

(2)7月1日。票据到期值=58500×(1+5%÷12×6)=59962.5(元),贴现天数=31+31+1=63(天),贴现利息=59962.5×6%÷360×63=629.61(元),收到贴现金额=59962.5-629.61=59332.89(元)。借:银行存款59332.89;贷:应收票据——银行承兑汇票(乙公司)58500,财务费用832.89。

(3)9月2日。无论乙公司是否支付票款,均与甲公司无关,因此不作会计分录。

乙公司有关的会计处理:

(1)3月2日。借:库存商品50000,应交税费——应交增值税(进项税额)8500;贷:应付票据——银行承兑汇票(甲公司)58500。

(2)7月1日。与乙公司无关,不作会计分录。

(3)9月2日。①借:应付票据——银行承兑汇票(甲公司)58500,财务费用1462.5;贷:银行存款59962.5。②借:应付票据——银行承兑汇票(甲公司)58500,财务费用1462.5;贷:短期借款59962.5。

二、商业承兑汇票的贴现

商业承兑汇票是指在商品交易过程中,由出票人(付款人或收款人)签发、经付款人承兑,保证在指定日期无条件支付确定金额给收款或持票人的票据。由于付款人的付款能力有很大不确定性,所以已贴现的商业承兑汇票到期时,贴现银行有可能按票据到期值向申请贴现企业行使追索权,因此,企业在办理贴现时并不能将其账面价值加以注销。

例2:甲公司2008年3月2日销售一批产品售价50 000元,增值税税率17%,收到乙公司开具的商业承兑汇票一张,面值58500元,票面年利率为5%,期限6个月。7月1日,甲公司因急需资金持该票据向其开户银行申请贴现,年贴现率为6%,贴现款当日收存银行。2008年9月2日已贴现的商业承兑汇票到期,假设:①乙公司如期支付票款;②乙公司银行存款不足,贴现银行将该票据退回甲公司,并从存款户全额扣款;③乙公司银行存款不足,贴现银行将该票据退回甲公司,由于存款户余额也不足,贴现银行将该票据退回甲公司,贴现银行将票款全部转为甲公司逾期贷款。

甲公司有关会计处理如下:

(1)3月2日。借:应收票据——商业承兑汇票(乙公司)58500;贷:主营业务收入50000,应交税费——应交增值税(销项税额)8500。

(2)7月1日。票据到期值=58500×(1+5%÷12×6)=59962.5(元),贴现天数=31+31+1=63(天),贴现利息=59962.5×6%÷360×63=629.61(元),收到贴现金额=59962.5-629.61=59332.89(元)。借:银行存款59332.89;贷:短期借款58500,财务费用363.19。

(3)9月2日。①借:短期借款58500;贷:应收票据——商业承兑汇票(乙公司)58500。②借:短期借款58500;贷:应收票据——商业承兑汇票(乙公司)58500;借:应收账款——乙公司59962.5;贷:银行存款59962.5。③借:短期借款58500;贷:应收票据——商业承兑汇票(乙公司)58500;借:应收账款——乙公司59962.5;贷:短期借款59962.5。

乙公司有关会计处理如下:

(1)3月2日。借:库存商品50000,应交税费——应交增值税(进项税额)8500;贷:应付票据——商业承兑汇票(甲公司)58500。

(2)7月1日。与乙公司无关,不作会计分录。

(3)9月2日。①借:应付票据——商业承兑汇票(甲公司)58500,财务费用1462.5;贷:银行存款59962.5。②借:应付票据——银行承兑汇票(甲公司)58500,财务费用1462.5;贷:应付账款——甲公司59962.5。③同第二种情况。

由此可以看出,新的会计处理方法不会影响申请贴现企业的利润表,影响的只是资产负债表在资产方和负债方同时增加一笔相当于被贴现的应收债权的账面价值的金额(原先该笔金额在贴现时要注销的,现在不再注销;相应负债方新增一笔短期借款)。

三、小结

综上所述,银行承兑汇票和商业承兑汇票的贴现业务核算区别在于:

(1)银行承兑汇票贴现时,按收到贴现净额借记“银行存款”科目,按票据面值贷记“应收票据”科目,按二者差额借记或贷记“财务费用”科目;商业承兑汇票按贴现净额借记“银行存款”科目,按票据面值贷记“短期借款”科目,按二者的差额借记或贷记“财务费用”科目。

银行承兑汇票开具流程 第5篇

第一联卡片,第二联承兑汇票,第三联解讫通知,第四联存根由签发人存查。办理银行承兑汇票的程序如下:(1)银行承兑汇票具体由付款人或承兑申请人向银行提出申请,经银行审查同意,由承兑银行在商业汇票上签字承兑,保证此票到期无条件付款。银行承兑汇票是商业信用与银行信用相结合的信用票据,银行承兑实质是银行对外信用担保的一种形式。承兑银行按票面金额向承兑申请人收取千分之一的承兑手续费,承兑手续费每笔不足十元的,按十元计收。

(2)收款单位或被背书人将要到期的银行承兑汇票连同填制的邮划或电划委托收款凭证,一并送交银行办理转账,根据银行的收账通知,据以编制收款凭证。收款单位将未到期的商业汇票向银行申请贴现时,应按规定填制贴现凭证,连同汇票一并送交银行,根据银行的收账通知,据以编制收款凭证。

银行承兑汇票操作流程 第6篇

在了解一些厂商的融资途径之前,需要先了解几个概念。银行承兑汇票是指由企业申请签发,委托银行等金融机构在指定日期无条件按票面金额支付给持票人。也就是说,如果商家向厂家提供一定数额的承兑汇票,厂家就可以在规定的时间内从银行提取资金。

目前,银行承兑汇票由于有银行保证的高信用度而受到企业的青睐,同时一些商业银行也将开具银行承兑汇票作为一项赢利性业务来展开。一般银行承兑汇票按承兑时间长短分为3个月、6个月两种。

在银行承兑汇票到期后,持票人就可以顺利地从银行提取票面金 额的款项,但是在实际操作中,持票人一般会提前贴现。就是说,对于一张6个月的承兑汇票,持有人一般不会等到6个月后才去全额提取,而是提前向银行贴息取现。对于贴息取现的利率,各家银行并不相同,一般利息在3.5‰左右,不超过5‰。

融资过程

下面,笔者将通过举例的方式,叙述厂商是如何通过共同合作的方式,开具银行承兑汇票、贴现,以及到期无力偿还情况下厂商如何应对的全过程。

例如甲方为厂家、乙方为商家,短时间内要融资500万元人民币,那么操作流程如下:首先,甲乙双方私下商定好,共同签署一份500万元以上的购销合同,同时找到一个关联的大型企业作为担保人;随后,由乙方向银行申请开具承总汇票,银行相关部门收到申请后对乙方以及担保人进行考查和认定,包括对前几年的合作金额、双方的资金实力等一 系列条件均做仔细考察。在银行认定此双方购销行为的合法性和正确 性之后,就会收取乙方的汇票保证金和手续费,开出500万元的承兑 汇票。一般,汇票保证金的金额,根据乙方在银行信誉额度确定:信誉好的商家,银行只需按其汇票总额的30%或更低收取保证金;但若乙方银行信誉较差,支付给银行的保证金最高会达到60%。不过,保证金不一定是现金,可以是以乙方在银行存款的形式体现。

之后,甲方在收到乙方的银行承兑汇票,就可以直接到当地的银行,通过支付一定数额的贴现息将还未到期的承兑汇票予以贴现,获得运营所需的现金。一般情况下,作为制造商的甲方不会直接贴现,而是将承兑汇票背书转让给上游原材料供应商。此时,甲方通过承兑汇票贴现或背书支付的形式,完成了现金的提前支付使用行为。

这一行为完成后,厂商之间办理银行承兑汇票的原始任务———销售合同与厂家运营短期资金需求就完成了。但是,本文中这种融资 行为还没有最终完成,这也恰恰是问题的本质所在:担保人以及厂家的作用开始体现。当承兑汇票到期后,500万元就必须由乙方来支付给银行,但此时商家是不愿直接由自身来偿付这一款项,只能由已经 享受该笔资金的厂家或者担保人不定期偿还。因此,厂商一般均会在 承兑汇票还没有到期之前,通过合同未完成或者解除合同的方式,由甲方按资金缺口归还给乙方,再由乙方按承兑协议及时支付银行。

面对如此巨大的融资风险,担保人的微妙地位显露无遗,往往是 厂家的关联公司,而且资本、运营的表面业绩必须可以通过银行这关。

在上述过程中,甲乙双方有意识通过制造各种报表,向银行套取 承兑汇票,从而满足厂家短期的融资需求。但是这种操作方式一般只 适用于厂商关系密切,双方能够相互信任的基础上,否则一旦到银行承兑汇票到期,甲方没有及时还钱给乙方,那银行付出的钱就必须

银行承兑汇票贴现流程 第7篇

一、检查收到的承兑汇票 1.票面字体要清晰,字体不能涂改 2.盖章与签名要一致

3.出票单的盖章可盖出边框栏,但贴背书的盖章一定要在盖章栏内,不能超出边框外。

4.背书人与被背书人的骑缝章一定要盖清晰 5.不收信用社和外资银行的承兑汇票 6.出票期限不能超出185天

7.票面金额范围在10万以上,1千万以下。

8.除了出票单有注明日期外,其它背书单上不用填上日期。

二、计算公式

银行承兑汇票贴现利息=剩余天数*票面金额*银行公布利率/100/360

注:1.异地票+3天,异地票即广州市以外。

2.剩余天数:贴息日期与汇票到期日的实际天数—2天(银行预计申请日)

三、贴现提供的资料

1.与上一手的贸易合同,复印后加盖公章。

2.增值税发票第一联,在票头上写上:此票已在农行贴现,后复印再加盖公章;

3.合同金额及发票金额要大于或等于票面金额,合同张数及发票张数不限;

银行承兑汇票的风险与防范 第8篇

一、交接风险

所谓交接风险包括从客户接受银行承兑汇票或者交付供应商银行承兑汇票过程中可能发生的风险。目前市场上的银行承兑汇票绝大部分都是以纸面形式存在的, 这必然导致票据在交接过程中存在遗失或者被盗窃的风险。在实务中, 经常发生票据丢失甚至公司职员利用交接过程中存在的制度漏洞挪用银行承兑汇票的事情。为避免此类风险, 无论是承兑票据接受方还是交付方都应该建立严格的交接制度。具体防范措施应包括以下几方面:

1.在合同中明确票据交接的方式, 并尽量争取到本单位交接票据。

2.应指定专人负责银行承兑汇票的接受, 如果是接受方上门收取, 应以正式委托书方式通知对方, 委托书上写明办理人员、身份证号并加盖公章, 并且原则上应该两人或以上同时上门。

3.票据接受方应该明确接受人员必须在返回本单位当日将所收票据交给企业负责票据保管的专职人员。如果通过快递公司寄送票据, 必须选择有良好声誉的公司。同时, 双方应约定收到快递公司信件后的确认流程, 一般应由双方事先书面指定人员通过传真或电子邮件确定寄送的票据清单。

4.无论采取何种交接方式, 票据交付方都应该要求接受方出具加盖财务章或公章的收据。

5.票据交付方应该保留票据的完整复印件, 包括票面和完整背书。一旦发生票据遗失或盗窃, 可以立即根据复印件联系承兑银行办理相关挂失。

二、票面风险

票面风险主要是指银行承兑汇票的票面不符合《票据法》以及人民银行相关操作规范的要求, 从而导致票据无法使用、或者收到已经挂失的票据甚至假票的风险。防范此类风险的主要措施包括:

1.对于企业经常接触银行承兑汇票的销售或财务人员, 企业应该邀请银行方面的票据专家介绍票据知识, 以及如何识别假票方面的知识;如果接受客户背书转让的票据, 应该对客户的交易对手有一定的了解, 保证票据的来源真实可靠。

2.对于票面的信息应该仔细核对, 如有涂写不清、字迹模糊、盖章不清的情况, 必须在发现的第一时间要求交易对手提供情况说明, 情况说明的格式应该得到本单位开户银行或承兑银行的认可, 并加盖与票面一致的印鉴及公章。建议有条件的企业可以对收到的银行承兑汇票通过本单位开户银行查证票据情况是否正常。对于有票面问题的银行承兑汇票, 企业应尽可能拒绝接受。

三、背书风险

《票据法》以及人民银行相关操作规范都要求银行承兑汇票必须背书连续, 被背书人书写清晰, 与印鉴一致。但是实务中, 企业往往仅在票据的背书栏中只加盖公司银行印鉴而将被背书人处留空, 这是一种不符合规范但却十分普遍做法, 企业在操作时可采取以下措施防范风险:

1.尽可能要求客户提供背书完整清晰的票据, 或者由对方出具将承担由于背书填写错误等造成问题责任的书面声明。

2.对于本单位收到的银行承兑汇票后使用时应该完整清晰地填写被背书人, 对于经常有业务往来的客户, 建议事先刻好对方企业名章用于背书填写。

3.对于客户已在票据背书中填写本单位为被背书人, 而本单位由于种种原因无法接受该票据时, 一般不建议采取回头背书的方式处理, 而应该由客户在被背书人处划红线加写情况说明的方式处理。如果企业收取回头背书的票据, 应该要求回头背书的背书人和被背书人出具符合承兑银行要求的情况说明。

四、贴现风险

贴现风险主要是指收到的银行承兑汇票无法贴现的风险。

在实务操作中, 很多销售人员都把银行承兑汇票等同于现金或者银行汇票, 以为其中的差异只是贴现利息。实际上由于承兑银行的信用等级不同、人民银行银根收紧等原因, 企业收到的银行承兑汇票并不一定能够马上变现。所有银行都有各自的可接受承兑银行清单和额度, 银行对于申请贴现的银行承兑汇票面额同样有一定的要求, 银行一般不接受票面金额小于十万人民币的票据。为防范此类风险, 企业应注意以下几方面:

1.加强企业销售、采购以及管理人员在银行承兑汇票方面的知识培训, 使其充分认识银行承兑汇票的贴现风险及其对公司现金流的影响。

2.企业的结算政策方面, 应根据现金流的状况, 在现金充裕时, 可以通过收取银行承兑汇票的方式扩大销售, 提高销售价格;在资金紧张时, 鼓励客户支付现金;同时, 鼓励采购人员与供应商使用银行承兑汇票结算。

3.财务部门在同意收取银行承兑汇票作为结算方式时, 必须充分考虑企业的现金流状况, 制定合适的收取额度, 并根据货币市场状况及时更新。

4.企业财务部门应加强与开户银行沟通, 了解银行接受承兑银行清单和额度的变化, 及时调整与客户的结算方式。

5.一般银行贴现需要一定的操作时间, 为保证公司现金流的需要, 应选择银行推出的一些快速贴现的融资品种, 并与银行协商一个简便的操作流程。

6.可以选择与银行签署无追索的贴现协议, 但是根据《票据法》的有关规定, 贴现银行如遇到票面或背书的原因导致的退票, 仍会直接追索贴现申请人。

7.企业应同时与多家银行达成贴现安排计划, 以便选择对企业最有利的贴现, 在市场变化中获得最大利益。

五、托收风险

托收风险主要是指银行承兑汇票到期未能及时托收、托收后退票或者托收后资金未能及时到账的风险。《票据法》和人民银行有关规范约定的银行承兑汇票提示付款时间是票据到期日后10日。企业一般选择委托开户银行到承兑银行办理银行承兑汇票到期收款, 即一般所称的“托收”, 承兑银行通常应该在票据到期日当天汇出款项。在实务中, 对于超过提示付款期限的托收业务, 承兑银行仍会接受, 只需要托收申请人提供情况说明。企业规避托收风险的措施主要有:

1.票据保管人应做好有关台帐, 最好利用EXCEL等数据软件的提醒功能, 以保证到期的票据能够及时托收, 一般应该在票据到期前5-10天到开户银行办好托收手续。

2.企业需要选择在具有丰富银行承兑汇票服务经验的银行作为托收银行, 此类银行应该在票据托收邮件寄出后督促承兑银行准时付款。

3.企业财务人员一旦碰到托收退票, 应立即与承兑银行联系了解退票的详细原因, 以便采取补救措施。

4.为避免托收退票, 企业在票据持有过程中发现的任何票面或背书问题都应在托收前及时解决, 不可有侥幸心理。

六、保管风险

保管风险是指企业收到银行承兑汇票后持有票据过程中所发生的风险。银行承兑汇票属于类似于现钞的重要单据, 而银行承兑汇票往往总面额很大, 是企业极其重要的资产, 无论如何严格保管都不为过分。在日常的票据实物保管过程中, 企业需要在以下方面加强管理:

1.必须指定专门人员负责银行承兑汇票的日常实物保管, 每天必须做好票据的入库、出库、使用记录, 并由他人进行事后监督审核台账, 原则上事后监督与审核也应每日进行。

2.所有银行承兑汇票在收到后必须及时完整复印或者扫描, 并妥善保管。

3.所有银行承兑汇票收取或使用后, 必须由会计人员及时入账, 会计主管人员应该每日复核银行承兑汇票实务账和会计账目调节表, 并签字确认。

4.条件许可的企业应开发银行承兑汇票管理数据系统, 记录票据的入库、出库、使用记录, 或者委托有经验的银行进行票据代保管。

5.银行承兑汇票应放在单独的保险柜保管, 不与其他单据或物品混放, 并保证所在房间的通风、防湿、防虫、防蛀。

银行承兑汇票贴现操作流程 第9篇

一、贴现业务受理

1、持票人向开户行申请银行承兑汇票贴现,银行市场营销岗位客户经理根据持票人提出的业务类型结合自身的贴现业务政策决定是否接受持票人的业务申请。

2、银行客户经理依据持票人的业务类型、期限、票面情况结合本行制定的相关业务利率向客户作出业务报价。

3、持票人接受业务报价后,银行正式受理业务,通知持票人准备各项办理业务所需的资料。其中包括:

申请人营业执照副本或正本复印件、企业代码证复印件(首次办理业务时提供);

经办人授权申办委托书(加盖贴现企业公章及法定代表人私章)

经办人身份证、工作证(无工作证提供介绍信)原件及经办人、法定代表人身份证复印件;

贷款卡原件及复印件;

加盖贴现企业财务专用章和法定代表人私章的预留印鉴卡;

填写完整、加盖公章和法定代表人私章的贴现申请书;

加盖与预留印鉴一致的财务专用章的贴现凭证;

银行承兑汇票票据正反面复印件;

票据最后一手背书的票据复印件,填写《银行承兑汇票查询申请书》,由客户经理持银行承兑汇票复印件和填写完整的《银行承兑汇票查询申请书》交清算岗位办理查询。

4、清算岗位根据承兑行确定的查询方式,属本行的在系统内网上查询,属他行的填写银行承兑汇票一式三联查询书,通过交换向承兑行查询票据的真实性。如承兑行为民生银行、招商银行、交通银行、华夏银行、光大银行、中信银行、兴业银行、浦东发展银行、广东发展银行、深圳发展银行的,市场营销岗位客户经理则需另行填写特殊业务划拨申请书,向承兑行所属系统在本地的分支机构支付每笔30元的查询费用委托查询。

5、收到会计结算部门提供的承兑人查复书后,市场营销岗位换人进行电话复查,核对汇票的票面要素,复查无误后通知贴现企业,持贴现所需的资料和已背书完整的承兑汇票前来办理业务。

6、首次办理业务的贴现企业,需持开户资料(申请人营业执照副本或正本复印件、企业代码证复印件)至银行会计部门办理开户(临时帐户)手续。

7、客户经理进行票面初审,检查银行承兑汇票背书是否完整;审核完毕后客户经理填写票据收执,陪同客户将银行承兑汇票移交给票据审核岗位;票据审核岗位在核对票据原件和票据收执后,在票据收执上加盖收讫章,交由客户保管。

8、客户经理对客户提供的票据交易文件进行初审,客户经理填妥《商业汇票贴现申请审批书》并签字,负责电话查复的客户经理在电话查复一栏中签字。营销主管进行复审并在审批书中签字确认。如有特殊情况,则需客户经理在特殊事项说明一栏中注明,并由营销主管签字确认。营销主管复审完毕后,客户经理交各项跟单资料至风险审核岗位,并办理交接手续。

二、资金申报

客户经理测算业务资金需求,提前向资金营运部门申报预约资金。

三、票据审查

票据审核岗位对贴现票据进行票面审查。审查完毕后,及时通知客户经理票据瑕疵情况和退票情况,由客户经理负责与客户进行沟通,商量对瑕疵票据是否出具说明。票据审查岗位在审批书中签字。

四、票据交易文件审查

风险审核岗位对票据交易文件和资料进行审查,并对企业贷款卡进行查询。查询完毕后,及时通知客户经理票据跟单资料瑕疵情况和退票情况,由客户经理负责与客户进行沟通,商量对跟单资料瑕疵的处理方法。风险审核岗位在审批书中签字。

五、数据录入、贴现凭证制作

客户经理在票据业务系统中录入贴现业务数据,并打印制作贴现凭证。

六、复核利息,计算实际划款金额

票据审核岗位剔除因票面因素和跟单资料因素无法办理贴现业务的票据后,对剩余的票据根据交易文件审核后均合格的票据的贴现凭证、经有权人签字确认的申请审批表等进行利息复核,并计算本次业务的实际划款金额。票据审核岗位在审批书中签字。

七、签批

客户经理将已填写完整的申请审批表交授权签批人或最高签批人签批。

八、合同盖章

客户经理填写用印单,将已填写完整的贴现协议书同已签批的申请审批表交风险审核岗位盖章。

九、支付流程

客户经理将依据填写完整并经过最终签批的申请审批表和贴现协议书一并提交资金调拨岗位,资金调拨岗位根据交易合同上的户名、开户行、帐号及申请审批表上的实际划款金额填写资金调拨通知书。

票据审核岗位向客户收回已加盖转讫章的票据收执,清算岗位根据资金调拨通知书填制会计凭证,并向客户划付资金。

十、业务办理完毕后,客户经理将已加盖转讫章的贴现凭证第四联和一份已填写完整的交易合同交给客户。

十一、信贷台帐登记

业务办理完毕后,由风险审核岗位负责信贷台帐的登记和到期收妥资金后销账的工作。

如何办理贴现业务

贴现是指票据贴现机构以完全背书的形式购买企业持票人能证明其合法取得、具备真实交易背景、尚未到期的银行承兑汇票的业务行为。

在办理银行承兑汇票贴现业务时,一般情况下,银行及金融机构会审查下列文件,贴现申请人应予提供。

一、资格类文件

1、贴现申请人营业执照副本或正本复印件、企业代码证复印件(首次办理业务时提供)。

2、经办人授权申办委托书。

3、经办人身份证原件及经办人、法定代表人身份证复印件、经办人介绍信或工作证。

4、贷款卡(原件或复印件)及其密码。

二、银行承兑汇票及其跟单资料

1、银行承兑汇票正反面复印件。

2、交易合同原件及其复印件。

3、相关的税务发票原件及其复印件。

4、企业应提供上经审计的资产负债表、损益表和即期的资产负债表、损益表,如通过贷款卡在银行信贷登记咨询系统中能查询到该企业上的财务报表,视同该报表已符合规定,即贴现申请人只需提供即期的相关报表。

三、银行承兑汇票贴现申请文件,由贴现机构制作统一格式

1、贴现申请书。

2、贴现凭证。

四、贴现金融机构内部流传文件,由贴现机构制作统一格式

1、票据收执。

2、查询查复书。

3、贴现审批表。

4、贴现协议书

银行承兑汇票保证金业务

一、资金放款要求:

1、资金总量:10000万元;

2、资金投放范围:银行可为该项目提供承兑汇票;

3、使用期限:6个月;(需长期的,可以每6个月重复以下过程)

4、贴息:一次性贴息;

二、操作流程:

1、借款企业提交企业资料和贷款申请,资金方审查借款企业资格。

2、审查合格后,资金方发出本操作流程银企确认书,由出票行和借款企业对操作流程银企确认书进行确认,并回附同意确认书。银企确认书需要出票行公章、行长签字和企业公章、企业法人签字,并附出票行行长工作证复印件。

3、借款企业自带贴息对帐单(三天有效期)到资金方所在地签订正式协议,然后双方一起回到开票行所在地办理过款事宜。

4、资金方在开票行开设临时帐户,借款企业将贴息款划入资金方临时帐户,资金方收到贴息款后,即通过电子汇兑方式将资金汇入临时帐户。

5、在资金方显帐后,出票行开出银行承兑汇票,经资金方查询核实无误后;借款企业将背书后的承兑汇票交于资金方,资金方同时开出转帐支票将资金划入借款企业保证金帐户(事先开设),双方必须在当天下午4点前同台交割清所有费用。

6、在整个操作过程中,所产生的差旅费、住宿费及银行费用等其他费用均由借款企业承担。

三、附注

1、如果借款方工作不到位或显帐后未能及时开出银行承兑汇票视为违约,资金方有权撤走临时帐户资金,贴息款不再退回归资金方所有。

2、出票行为四大银行。

四、资金方所取资料清单

1、借款企业营业执照、贷款申请,增值税发票复印件。

2、项目简介、立项批文、工地使用证。

3、接款行确认函。

4、贴息水单(贴息对帐单)

票据无效签章

票据无效签章是票据出票人在票据上的签章上不符合票据法以及下述四项规定的,该签章不具有票据法上的效力。

一、银行承兑汇票的承兑人和银行汇票、银行本票的出票人在票据上未加盖规定的专用章而加盖该银行的公章,签章人应当承担票据责任。

二、支票的出票人在票据上未加盖与该单位在银行预留签章一致的财务专用章而加盖该出票人公章的,签章人承担票据责任。

三、票据违反规定加盖银行部门印章代替专用章,付款人或者代理人对此票据付款的,应当承担责任。

四、票据的背书人、承兑人、保证人在票据上的签章不符合票据法以及《票据管理实施办法》规定的,或者无民事行为能力人、限制民事行为能力人在票据上签章,其签章无效,但不影响人民法院对票据上其他签章效力的认定。

票据融资

票据融资是指急需资金者,由于不熟悉货币市场、资本市场、商业银行以及其他金融机构的运作规律、信贷政策或途径,引进或聘请金融界熟悉上述市场或机构的专家,为其策划事业中急需的资金的获取方法:专家根据现时的货币市场、资本市场、商业银行以及其他金融机构目前运作的一般规律、行情、条件、成交价格、政策、规定以及地域、行业、特点,为其涉及特殊的信用工具、信用办法,选择信用途径,达到获取资金的目的。评定票据融资的标准只有一个:用最短的时间、最低的融资成本获取资金。运用这部分资金,在最短的时间内创造最大的效益,并将这些效益回报给融资的资金提供者,使融资者获得一个“诚信”评价,使资金提供者得到了可靠、安全、有效益的回报。

一、票据融资准备

1、了解客户的经济构成、客户的产品、客户所处的地理位置、区域、客户所处行业的特点、国内同行的竞争、国际同行的水平、客户项目的意义(指经济、技术、市场等方面)。

2、详细地阅读企业提供的有关资料、如经会计师事务所审计出具的报告、律师事务所出具的法律意见、企(事)业领导层关于融资项目的决议等。

3、详细了解与企业、项目有关的审批资料。

二、融资合约签订

票据融资策划业务对于商业银行来说属于中间业务,接受融资策划的任务应该与委托方签署合同。

在明确责任、义务、采用技术、选择融资方式、报酬、中止、解除等条款后,方能考虑签订融资合同。

三、票据融资工作开展 融资策划工作是帮助委托者制定在延缓付出代价的条件下,使企业获取或借助资源的新方案。这是一个包括资源发现、识别、开发、利用、处理等环节的操作系统。

识别是指对符合票据融资条件的资源可利用的比较,包括时间、成本、操作简易灵活性。

开发是指对符合融资条件的融资方式的组合,涉及出一套完善的方案。

利用是指融资策划者对委托人现有的融资条件、账户、身份、资格、信用等级、授信额度、社会影响、广告、品牌、技术专利的综合利用。

处理是指根据策划的方案,按照原定的程序实施的操作。

票据融资策划者一项重要的工作是要准确帮助委托者测算在日后的投资回报并策划现金流量。

公示催告程序诈骗手法

犯罪人利用公示催告程序进行诈骗的通常手法如下:(1)犯罪人先以合法方式与银行承汇票的出票人建立交易关系,并以接受对方签发的汇票为支付方式,以期合法地取得汇票。通常汇票的金额较大,到期日较长,起码超过四五个月。犯罪人一般会按约履行与出票人之间的合同,以免出票人因犯罪人违约提出止付而暴露犯罪意图。(2)犯罪人取得汇票后,立刻再与其他人进行交易,并以背书转让该汇票为支付方式。犯罪人选择的交易相对人(即票据的被背书人),通常与汇票的付款银行不在一个省份,并且与出票人或付款银行没有业务联系。(3)等到交易相对人(即票据的被背书人)履行合同后,犯罪人立刻到付款地的法院申请公示催告,声称其汇票遗失、被盗或被抢,要求法院作出除权判决。由于犯罪人是票据关系的当事人,了解票据上的记载事项,并且还能够得到出票人和付款银行的证实。由于法院并不能了解其汇票已经背书转让的事实,因而必须受理其申请,予以立案。(4)法院通过公告通知利害关系人申报权利,根据民事诉讼法,公示催告的期间不少于60日。但是,由于真正的持票人在其他省份,得知法院公告的可能性非常小,因而不能在公示催告期间申报权利。待公示催告期间届满后,法院便作出除权判决,犯罪人便持法院判决向付款银行要求付款。(5)真正的票据权利人(即持票人)在票据到期后向银行请求付款时,才发现其票据被公示催告过,并且票款已经被冒领。但是,持票人如果声称自己是真正的权利人去追究银行的责任,银行是根据法院判决付款,不应承担责任;如果去找法院,法院是严格按照民事诉讼程序办案,也不应承担责任;如果去找犯罪人,犯罪人早已逃之夭夭。

那么,问题究竟出在什么地方?除了犯罪人蓄意诈骗外,现行公示催告程序也有两个严重的漏洞。其一,由于票据转让是单方法律行为,真正的持票人自己不主张权利,其他的票据关系人,如出票人、付款人、背书人等,并不知道票据的最终持有人是谁。作为法院,只能通过公告的方式通知持票人申报权利。但是,由于汇票到期日较长,可以长达九个月,而民诉法规定公示催告期间是从立案时起不少于60日,法院的一般做法是90日,其结果是,公示催告程序往往在汇票到期日前结束,也就是在持票人得知其汇票被公示催告时,票款已经被领走。由于犯罪人将汇票转让给外省市的被背书人,并且该人再将汇票转让给付款地的其他人的概率极小,所以在此情形下,持票人几乎没有可能通过公告知道手中的汇票正在被公示催告,往往是在请求付款时才知道汇票被公示催告。其二,在公示催告程序终结时,法院所作的除权判决,应当只是宣告票据无效,即票据权利还是那个权利,只是与原先的物质载体即被公示催告的票据本身相分离,申请人可以持法院判决行使票据权利。但是最高人民法院《关于适用〈中华人民共和国民事诉讼法〉若干问题的意见》的通知第233条规定:“判决生效后,公示催告申请人有权依据判决向付款人请求付款。”这就产生三个问题:(1)由于现行公示催告的期间可能短于汇票到期日,除权判决也完全可能在汇票到期日之前生效,而根据该“意见”,申请人有权在判决生效后请求付款,实际上就是申请人可以在汇票到期日之间依判决请求付款。(2)汇票到期日的长短,是票据权利的重要内容之一。不考虑汇票的具体到期日,规定只要除权判决生效即可请求付款,实际上等于确认该判决可以变更票据权利的内容,这违背除权判决的性质。(3)在汇票到期日之间请求付款,意味着出票人蒙受了到期日与支付日之间的利息损失,而申请人得到了这一期间的利息利益。持票人即使无诈骗目的,但其丧失票据后,居然可以凭借公示催告程序谋取额外的利息上利益,显然与公示催告程序的目的不符。因此,现行公示催告程序中的这两个漏洞必须弥补。在不修改民事诉讼法的前提下,可以采取两个的弥补措施,既不违反现行法的规定,又足以使犯罪人的诈骗活动不能得逞。其一,民事诉讼法规定公示催告的期间不得少于60日,但没有规定其上限。在实务中,受理公示催告申请的法院可以作如下掌握:公示催告的期间下限不少于60日,但是必须超过票据到期日之后一定期限。由于真正的票据权利人无论是否看到公告,在票据到期时总要提示付款,这样就可以发现其票据被公示催告,就可以到法院申报权利。因此时公示催告期间尚未届满,犯罪人的诈骗意图就不可能得逞。其二,即使法院在票据到期日之前作出除权判决,也必须在判决中明确规定:申请人必须在票据到期日之后,才可以持该判决请求付款。把除权判决生效日与付款请求日相区别,一来符合除权判决不变更原票据权利的性质,二来保证利害关系人能够在票据到期日之前票款尚未被领走之时申报权利,从而彻底消除犯罪人利用公示催告程序诈骗的可能。

短期票据买卖的三种交易方式

一、买断

投资人购买票据后,一直持到期,提出清偿并领取全部利息。

二、附买回约定

如果投资人资金的可用期限比票据到期日短时,为避免临时出售遭受损失,可以在购买票据时和票据金融机构订立契约,约定于某一特定日,由票据公司按约定价格买回。

三、卖出回购

投资人已持有票据,因中途需要资金,怕卖掉后无法买回原有票据,可以先将票据卖给金融机构,同时约定由票据公司在某一特定日期,以约定价格,将票据卖回给投资人。短期票据的发行期都不超过一年,目前在货币市场中流通的短期票据大多在10天到100天之间。由于票据价格与利率水平呈反向变动趋势,所以期间越长,风险越大。

总括而言,短期票据作为投资工具最适合拥有短期内可以动用的闲置资金的人。

最低投资额:票据的最低面额为人民币100元,但实际交易数额一般较大,数万甚至上百万。

优点:风险低,资金具有高度流动性,可以随时变现;投资人可依资金闲置时间的长短及利率水平,选择符合自己需要的短期票据;短期票据中的公债,银行承兑汇票等可作为保证金及抵押之用。

缺点:实际所需要的资金数额较大。

商业承兑汇票融资你会使用吗?

利用商业承兑汇票进行融资活动,主要是指债权企业用商业承兑汇票向银行贴现而取

得款项。这种利用商业承兑汇票进行融资的方法,对于票据的债权企业和债务企业都可使用,至于它们各自的具体操作,分述如下:

债权企业融资

为了解决临时的资金周转困难,获得足够的流动资金,票据债权企业可以将持有的应收票据向银行申请贴现,从而从银行取得一笔款项。这种活动的实质相当于用应收票据这种权属凭证作为质押物向银行取得一笔质押借款,而且这种借款的一个好处就是其利率要比正常的短期借款略低。另外,对于银行限定了贷款额度的企业,利用应收票据贴现这种途径不失为一个变相获得借款的好渠道,其实质相当于企业从银行获得更多贷款额度。

债务企业融资

在具有良好的业务合作关系的企业之间,特别是在关联企业之间,目前比较流行的一种做法就是互相开具商业承兑汇票,让债权企业用商业承兑汇票先向银行贴现,然后再将从银行取得的贴现款转划给原票据债务企业,从而达到原票据债务企业从银行融资的目的。这种融资是通过原票据债权企业而间接进行的。

值得一提的是,因此时开具商业承兑汇票的目的主要是向银行融资,故这种票据金额可能是真实的交易,也可能不是真实的交易。对于票据到期后,可能是由原票据债务企业向银行偿还款项,也可能是由原票据债权企业向银行偿还,然后再向原票据债务企业收取款项。但不管最终是由谁向银行偿还款项,原票据债务企业均已经达到了通过原票据债权企业向银行融资的目的。而且,如果有必要的话,原票据债权企业可以让原票据债务企业就原票据金额重新再开具一张商业承兑汇票,从而循环上面的融资过程(当然,也可以以其他金额或新发生的交易金额来开具新的商业承兑汇票)。

诈骗票据的其他手段

(1)犯罪分子选择临近下班、周末或节假日进行诈骗。

节假日前银行往往是办理业务的高峰期,需要处理的业务繁多,员工的精力分散,审验票据也容易疏忽,诈骗行为容易蒙混过关;

(2)业务繁忙时人声嘈杂,眼、耳、手、脑都处于高度紧张的状态,审验票据时容易出现疏忽;

(3)犯罪分子在实施票据诈骗前,往往选择人员熟悉、环境熟悉的机构为目标,而金融从业人员认为是熟人,往往在思想上放松警惕,在审验时出现疏忽,给不法分子以可乘之机。

商业银行的业务范围 信用证业务

进口商的代理银行为进口商提供自身的信用,保证在一定的条件下承付出口商开给进口商的票据,即将所开票据当作是开给本行的票据。信用证的种类

1.银行信用证

汇票的接受人是银行,开证行或受其委托的保兑银行承兑开给自己的汇票。2.不可撤销信用证与可撤销信用证

不可撤销信用证,开证行一旦开立了信用证并将之通知了受益人,在其有效期间,如若没有开证委托人、受益人或已依据此信用证贴现汇票的银行的同意,不可单方面地撤销此信用证,也不可变更其条件。3.保兑信用证与不保兑信用证

开证行以外的银行对卖方开出的汇票保证兑付,这种信用证称为保兑信用证(Confirmed Credit),而无此保证者则称为不保兑信用证(Unconfirmed Credit)。

4.一般信用证和特定信用证

信用证的开证行特别指定某一银行贴现根据此信用证开出的汇票,这种信用证称为特定信用证(SpecialorRestricted Credit),而不限定贴现银行者称为普通信用证(General or Open Credit)。

信托业务

信托(Trust),可以从两方面考察,从委托人来说,信托是为自己或为第三者的利益,把自己的财产委托别人管理或处理的一种行为;从受托人来说,信托是受委托人的委托,为了受益人的利益,代为管理、营运或处理信托人托管财产的一种过程。广义的信托还包括代理业务,如受托代办有价证券的签证、发行、收回、掉换、转让、还本付息以及代客保管物品等。

信托与代理的主要区别在于财产权是否转移,如果财产权从委托人转移到受托人,则是信托关系,而代理则不涉及财产权转移。

信托关系(Fiduciary Relationship)是一种包括委托人、受托人和受益人在内的多边关系。

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信托行为、财产转移 本金

委托人----------> 受托人-----> 受益人

有关管理指示 受益

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按信托方式划分:投资信托、融资信托、公益信托、职工福利信托。

(1)证券投资信托

证券投资信托是以投资有价证券,获取投资收益为目的信托。它是由信托部门将个人或企业、团体的投资资金集中起来,代替投资者进行投资,最后将投资收益和本金偿还给受益人。

(2)动产或不动产信托

动产或不动产信托是由大型设备或财产的所有者提出的、以融通资金为目的信托。

(3)公益信托业务

公益信托是一种由个人或团体捐赠或募集的基金,以用于公益事业为目的的信托。

租赁业务

1.融资性租赁(Financial Lease)是以融通资金为目的租赁。一般先由承租人自行从供货处选好所需设备,并谈妥交易条件,然后找出租人(金融机构或其附属的专业子公司),要求后者按谈妥的条件向供货商购买设备,并签订租赁合同,取得设备使用权,并按期交纳租金。这时出租人支付了全部资金,等于提供了百分之百的信贷,因此又叫融资性租赁或资本性租赁。

2.操作性租赁(Operating Lease)又叫服务性租赁,是由出租人向承租人提供一种特殊服务的租赁。这种特殊服务主要是指设备的短期使用或利用服务,如出租人买下库房、车船、电子计算机等,然后出租给承租人。操作性租赁通常适用于一些需要专门技术进行保养、技术更新、使用频度不高的设备。3.出售与返租式租赁(Sale and Lease back)是财产所有人将其财产出售以后又租回使用的一种租赁方式。这种租赁的后半段与一般租赁完全相同,只是增加了前半段的出售过程,财产所有者又变成了财产使用者。

4.转租赁(Sublease),是将设备或财产进行两次重复租赁的方式。国际租赁中通常采用这种租赁方式。

代理业务

代理融通(Factoring)又叫代收帐款或收买应收帐款,是由商业银行或专业代理融通公司代顾客收取应收款项,并向顾客提供资金融通的一种业务方式。

代理融通业务一般涉及三方面当事人,一是商业银行或经营代理融通业务的公司,二是出售应收帐款、取得资金融通的工商企业,三是取得商业信用及赊欠工商企业贷款的顾客。三者的关系是,工商企业对顾客赊销货物或劳务,然后把应收的赊销帐款转让给银行或代理融通公司,由后者向企业提供资金并到期向顾客收帐。

银行卡业务 1 信用卡

信用卡是消费信贷的一种工具和形式,具有“先消费”、方便消费者的特点。

信用卡的种类很多,除银行发行的信用卡外,还有商业和其他服务业发行的零信用卡、旅游娱乐卡等。2 支票卡

支票卡又叫保证卡,供客户开发支票时证明其身份的发卡。卡片载明客户的帐户、签名和有效期限。3 自动出纳机卡和记帐卡

自动出纳机卡是一种印有磁带、专供在自动出纳机上使用的塑料卡。卡上除标明发行银行、卡片号码外,磁带上还记录有客户的存款户帐号、密码和余额。4 灵光卡和激光卡

灵光卡又叫记帐卡、方便卡,是一种带微型集成电路的塑料卡片,具有自动、数据处理和储存的功能,卡片可以记录客户每笔收支和存款余额。

咨询业务

在现代社会,信息已成为社会发展的主要支柱之一。商业银行通过资金运动的记录,以及与资金运动相关资料的收集整理,可以为企业提供丰富实用的经济信息。其主要内容有:企业财务资料资信评价;商品市场供需结构变化趋势介绍;金融市场动态分析。

四、商业银行的国际业务

国际结算业务

国际间进行贸易和非贸易往来而发生的债权债务,要用货币收付,在一定的形式和条件下结清,这样就产生了国际结算业务。

国际结算方式是从简单的现金结算方式,发展到比较完善的银行信用证方式,货币的收付形成资金流动,而资金的流动又须通过各种结算工具的传送来实现。

一 汇款结算业务

汇款是付款人把应付款项交给自己的往来银行,请求银行代替自己通过邮寄的方法,把款项支付给收款人的一种结算方式。银行接到付款人的请求后,收下款项,然后以某种方式通知收款人所在地的代理行,请它向收款人支付相同金额的款项。最后,两个银行通过事先的办法,结清两者之间的债权债务。

汇款结算方式一般涉及四个当事人,即汇款人、收款人、汇出行和汇入行。

国际汇款结算业务基本上分为三大类,即电汇、信汇和票汇。二 托收结算业务

托收是债权人为向国外债务人收取款项而向其开发汇票,委托银行代收的一种结算方式。

一笔托收结算业务通常有四个当事人,即委托人、托收银行、代收银行和付款人。西方商业银行办理的国际托收结算业务为两大类,一类为光票托收,另一类为跟单托收。三 信用证结算业务

信用证结算方式是指进出口双方签订买卖合同后,进口商主动请示进口地银行向出口商开立信用证,对自己的付款责任作出保证。当出口商按照信用证的条款履行了自己的责任后,进口商将货款通过银行交付给出口商。

一笔信用证结算业务所涉及的基本当事人有三个,即开证申请人、受益人和开证银行。

四 担保业务

在国际结算过程中,银行还经常以本身的信誉为进出口商提供担保,以促进结算过程的顺利进行。目前为进出口结算提供的担保主要有两种形式,即银行保证书和备用信用证。⒈银行保证书,是银行应委托人的请求,向受益人开出的担保被保证人履行职责的一种文件。

⒉备用信用证,是一种银行保证书性质的凭证。它是开证行对受益人开出的担保文件。保证开证申请人履行自己的职责,否则银行负责清偿所欠受益的款项。

国际信贷与投资

国际信贷与投资是商业银行国际业务中的资产业务。国际信贷与投资与国内资产业务有所不同。这种业务的对象绝大部分是国外借款者。一 进出口融资

商业银行国际信贷活动的一个重要方面,是为国际贸易提供资金融通。这种资金融通的对象,包括本国和外国的进出口商人。

商业银行为进出口贸易提供资金融通的形式很多,主要有以下几种:

进口押汇,是指进出口双方签订买卖合同后,进口方请求进口地的某个银行(一般为自己的往来银行),向出口方开立保证付款文件,大多为信用证。然后,开证行将此文件寄送给出口商,出口商见证后,将货物发运给进口商。银行为进口商开立信用保证文件的这一过程。

出口押汇,出口商根据买卖合同的规定向进口商发出货物后,取得了各种单据,同时,根据有关条款,向进口商开发汇票。

另外,提供资金融通的方式还有打包放款,票据承兑,出口贷款等。

二 国际放款

国际放款由于超越了国界,在放款的对象、放款的风险、放款的方式等方面,都与国内放款具有不同之处。

商业银行国际放款的类型,可以从不同的角度进行划分。

⑴根据放款对象的不同,可以划分为个人放款、企业放款、银行间放款以及对外国政府和中央银行的放款。

⑵根据放款期限的不同,可以划分为短期放款、中期放款和长期放款,这种期限的划分与国内放款形式大致相同。

⑶根据放款银行的不同,可以划分为单一银行放款和多银行放款。单一银行放款是指放款资金仅由一个银行提供。一般来说,单一银行放款一般数额较小,期限较短。多银行放款是指一笔放款由几家银行共同提供,这种放款主要有两种类型:第一,参与制放款。第二,辛迪加放款。

三 国际投资

根据证券投资对象的不同。商业银行国际投资可以分为外国债券投资和欧洲债券投资两种。

⑴外国债券投资。外国债券(Foreign Bond)是指由外国债务人在投资人所在国发行的,以投资国货币标价的借款凭证。外国债券的发行人包括外国公司、外国政府和国际组织。外国债券的购买人为债权国的工商企业、金融机构以及个人等,其中,商业银行是重要的投资者。

⑵欧洲债券投资。欧洲债券(Europe-Bond)是指债务人在欧洲金融市场上发行的,以销售国以外的货币标价的借款凭证。

欧洲债券是目前国际债券的最主要形式。

欧洲债券有很多形式:

①普通债券(Straight Band)。这是欧洲债券的基本形式,其特点是:债券的利息固定,有明确的到期日,由于所支付的利息不随金融市场上利率的变化而升降,因此,当市场利率波动剧烈时,就会影响其发行量。

②复合货币债券(Multiple-Currency Bond)。债务人发行债券时,以几种货币表示债券的面值。投资人购买债券时,以其中的一种货币付款。

③浮动利率债券(Floating Rate Bond)。浮动利率债券是指债券的票面利率随金融市场利率水平的变化而调整的债券。

④可转换为股票的债券(Convertible Euro-Bond)。这种债券的特点是:债务人在发行债券时事行授权,投资者可以根据自己的愿望,将此种债券转换为发行公司的股票,成为该公司的股东。

商业银行的国际业务中,外汇交易业务也是很重要的一部分,它包括:外汇头寸、即期外汇买卖、远期外汇买卖、期权交易、套汇与套利、以及投机等。

五、商业银行联行往来业务

联行往来的基本概念

社会资金往来运动最终要体现在银行间的划拨上,当资金结算业务发生时,必然要通过两个或两个以上的银行机构往来才能完成,如果往来双方同属一个银行系统,即同属一个总行的各个

分支机构间的资金帐务往来,则称其为联行往来:

⒈全国联行往来。全国联行往来适用于总行与所属各级分支之间以及不同省、自治区、直辖市各机构之间的资金帐务往来。全国联行往业帐务由总行负责监督管理。

⒉分行辖内往来。分行辖内往来适用于省、自治区、直辖市分行与所辖各分支机构之间以及同一省、自治区、直辖市辖内各银行机构之间的资金帐务往来。分行辖内联行在往来帐务由分行负责监督管理。

⒊支行辖内往来。支行辖内往来适用于县(市)支行与所属各机构之间以及同一县(市)支行内各机构之间的资金帐务往来。其所涉及的帐务由县(市)支行管理监督。

联行往来账务核算 一 发报行核算

发报行是联行往来帐务的发生行,是保证联行帐务正确进行的基础,对整个联行工作质量,起着重要作用。包括:报单的编制;报单的审查与寄发;联行往帐报告表的编制。

二 收报行核算

收报行是联行往帐的受理者,它对发报行寄来的联行报单及所附凭证,必须进行认真审核和再复核,并应准确、迅速办理转帐和对帐,以保证全国联行往来核算工作的正确进行。

三 总行电子计算中心

总行电子计算中心是对全国联行往来帐务进行逐笔集中监督的部门,它根据联行往帐报告表监督联行往帐;按收报行行号编制对帐表,寄收报行对帐,监督联行来帐,以保证全国联行往帐与来帐双方一致。

信用证操作流程实务指南

买卖双方在贸易合同中规定使用跟单信用证支付。

买方通知当地银行(开证行)开立以卖方为受益人的信用证。

开证行请求另一银行通知或保兑信用证。

通知行通知卖方,信用证已开立。

卖方收到信用证,并确保其能履行信用证规定的条件后,即装运货物。

卖方将单据向指定银行提交。该银行可能是开证行,或是信用证内指定的付款、承兑或议付银行。

该银行按照信用证审核单据。如单据符合信用证规定,银行将按信用证规定进行支付、承兑或议付。

开证行以外的银行将单据寄送开证行。

开证行审核单据无误后,以事先约定的形式,对已按照信用证付款、承兑或议付的银行偿付。

开证行在买方付款后交单,然后买方凭单取货。

信用证的开立

1.开证的申请

进出口双方同意用跟单信用证支付后,进口商便有责任开证。第一件事是填写开证申请表,这张表为开证申请人与开证行建立了法律关系,因此,开证申请表是开证的最重要的文件。

2.开证的要求

信用证申请的要求在统一惯例中有明确规定,进口商必须确切地将其告之银行。信用证开立的指示必须完整和明确。申请人必须时刻记住跟单信用证交易是一种单据交易,而不是货物交易。银行家不是商人,因此申请人不能希望银行工作人员能充分了解每一笔交易中的技术术语。即使他将销售合同中的所有条款都写入信用证中,如果受益人真的想欺骗,他也无法得到完全保护。这就需要银行与申请人共同努力,运用常识来避免开列对各方均显累赘的信用证。银行也应该劝阻在开立信用证时其内容套用过去已开立的信用证(套证)。

3.开证的安全性

银行接到开证申请人完整的指示后,必须立即按该指示开立信用证。另一方面,银行也有权要求申请人交出一定数额的资金或以其财产的其他形式作为银行执行其指示的保证。

按现行规定,中国地方、部门及企业所拥有的外汇通常必须存入中国的银行。如果某些单位需要跟单信用证进口货物或技术,中国的银行将冻结其帐户中相当于信用证金额的资金作为开证保证金。

如果申请人在开证行没有帐号,开证行在开立信用证之前很可能要求申请人在其银行存入一笔相当于全部信用证金额的资金。这种担保可以通过抵押或典押实现(例如股票),但银行也有可能通过用于交易的货物作为担保提供融资。开证行首先要对该笔货物的适销性进行调查,如果货物易销,银行凭信用证给客户提供的融资额度比滞销商品要高得多。

4.申请人与开证行的义务和责任

申请人对开证行承担三项主要义务:

(1)申请人必须偿付开证行为取得单据代表代向受益人支付的贷款。在他付款前,作为物权凭证的单据仍属于银行。

(2)如果单据与信用证条款相一致而申请人拒绝“赎单”,则其作为担保的存款或帐户上已被冻结的资金将归银行所有。

(3)申请人有向开证行提供开证所需的全部费用的责任。

开证行对申请人所承担的责任:

首先,开证行一旦收到开证的详尽指示,有责任尽快开证。其次,开证行一旦接受开证申请,就必须严格按照申请人的指示行事。

信用证的通知

1.通知行的责任

在大多数情况下,信用证不是由开证行直接通知受益人,而是通过其在受益人国家或地区的代理行,即通知行进行转递的。通知行通知受益人的最大优点就是安全。通知行的责任是应合理谨慎地审核它所通知信用证的表面真实性。

2.信用证的传递方式

信用证可以通过空邮、电报或电传进行传递。设在布鲁塞尔的SWIFT运用出租的线路在许多个国家的银行间传递信息。大多数银行,包括中国的银行加入了这一组织。

3.有效信用证的指示当开证行用任何有效的电讯传递方式指示通知行,通知信用证或信用证的修改,该电讯将被认为是有效信用证文件或有效修改书,并且不需要再发出邮寄证实书。

受益人的审证

受益人在收到信用证以后,应立即作如下的检查:

买卖双方公司的名号和地址写法是不是和发票上打印的公司名号和地址写法完全一样?

信用证提到的付款保证是否符合受益人的要求?

信用证的款项对吗?信用证的金额总数应与合同相吻合并包括该合同的全部应付费用。

付款的条件是否符合要求?除非对某些特定的国家或某些特定的进口商,出口商通常要求即期付款。在远期信用证条件下,汇票的期限应与合同中所规定的一致。有一种信用证要求开立远期汇票,但却可即期支付,这种信用证被称为“假远期信用证”,其对受益人所起的作用与即期信用证是一样的。

信用证提到的贸易条款是否符合受益人原先提出的要求?

是否赶得上在有效期和货运单据限期内把各项单据送交银行?

能提供所需的货运单据吗?

有关保险的规定是否与销售合同条款一致?

需保险的风险。受益人对此应与中国人民保险公司联系,以决定是否接受申请人的要求。超过销售合同中规定投保范围的任何费用应由申请人负担。

投保金额。绝大多数信用证要求按CIF发票金额的110%投保。

货物说明(包括免费附送的物品)、数量和其他各项写对了吗?如果按上述各条目检查的时候发现有任何遗漏或差错,那么应该就下列各点立即作出决定,采取必要的措施:

能不能更改计划或单据内容来相应配合?

是不是应该要求买方修改信用证,修改费用应该由哪一方支付?

若有疑问,可向本单位的联系银行或通知行咨询。但有一点请记住:只有申请人和受益人及有关银行共同同意,才有权决定修改。来源:考试大-单证员考试 信用证的履行

1.单据的提交在跟单信用证业务中,单据的提交起着非常重要的作用,因为这是对信用证最终结算的关键。受益人向银行提交单据后是否能得到货款,在很大程度上取决于是否已开立信用证和单据是否备齐。

2.交单时间的限制

提交单据的期限由以下三种因素决定:

(1)信用证的失效日期;

(2)装运日期后所特定的交单日期;

(3)银行在其营业时间外,无接受提交单据的义务。

信用中有关装运的任何日期或期限中的“止”、“至”、“直至”、“自从”和类似词语,都可理解为包括所述日期。“以后”一词理解为不包括所述日期。

“上半月”、“下半月”理解为该月一日至十五日和十六日至该月的最后一日,首尾两天均包括在内。“月初”、“月中”或“月末”理解为该月一日至十日、十一日至二十日、二十一日至该月最后一日,首尾两天均包括在内。

3.交单地点的限制

所有信用证必须规定一个付款、承兑的交单地点,或在议付信用证的情况下须规定一个交单议付的地点,但自由议付信用证除外。像提交单据的期限一样,信用证的到期地点也会影响受益人的处境。有时会发生这样的情况,开证行将信用证的到期地点定在其本国或他自己的营业柜台,而不是受益人国家这对受益人的处境极为不利,因为他必须保证于信用证的有效期内在开证银行营业柜台前提交单据。

银行审核单据

受益人向银行提交单据后,银行有义务认真审核单据,以确保单据表面上显示出符合信用证要求和各单据之间的一致性。

1.审单准则银行必须合理谨慎地审核信用证的所有单据,以确定其表面上是否与信用证条款相符规定的单据在表面上与信用证条款的相符性应由在这些条文中反映的国际标准银行惯例来确定。单据表面上互不相符,应视为表面上与作用证条款不相符。

上述“其表面”一词的含意是,银行不需亲自询问单据是否是假的,已装运的货物是否是假的,已装运的货物是否真正装运,以及单据签发后是否失效。除非银行知道所进行的是欺诈行为,否则这些实际发生的情况与银行无关。因而,如受益人制造表面上与信用证规定相符的假单据,也能得到货款。但是如受益人已经以适当的方式装运了所规定的货物,在制作单据时未能一到信用证所规定的一些条件,银行将拒绝接受单据,而受人决不能得到货款。银行不审核信用证中未规定的单据,如果银行收到此类单据,将退还提交人或予以转交并对此不负责任。

2.单据有效性的免责

银行对任何单据的形式、完整性、准确性、真实性或法律效力,或单据中载明、附加的一般及/或特殊条件概不负责。银行对单据所代表货物的描述、数量、重量、品质、状况、包装、交货、金额或存在与否,以及对货物发货人、承运人、货运代理人、收货人,或货物保险人及其他任何人的诚信、行为及/或疏忽、清偿能力、行为能力或资信状况概不负责。

3.审核单据的期限

银行需要多长时间审核卖方提交的单据,并通知卖方单据是否完备?统一惯例第13条b款对此明确规定:开证行、保兑行(如已保兑)或代表他们的被指定银行各自应有一个合理的时间,即不超过收到单据后的七个银行营业日,审核单据,决定是否接受或拒收单拒,并通知从其处收到单据的当事人。

4.不符单据与通知如开证行授权另一家银行凭表面上符合信用证条款的单据付款、承担延期付款责任、承兑汇票或议付,则开证行和保兑行(如已保兑)有义务:(1)接受单据;(2)对已付款、承担延期付款责任、承兑汇票或议付的被指定银行进行偿付。

收到单据后,开证行及/或保兑行(如已保兑)或代表他们的被指定银行必须以单据为唯一依据,审核其表面上是否与信用证条款相符。如果单据表面上与信用证不符,上述银行可拒收单据。

如果开证行确定单据表面上与信用证条款不符,它可以完全根据自己的决定与申请人联系,请其撤除不符点。

如果开证行及/或保兑行(如已保兑)或代表他们的被指定银行决定拒收单据,则其必须在不迟于自收到单据次日起第七个银行营业日结束前,不延误地以电讯,或其他快捷方式发出通知。该通知应发至从其处收到单据的银行,如直接从受益人处收到单据,则将通知发至受益人。通知必须说明拒收单据的所有不符点,还必须说明银行是否留存单据听候处理,或已将单据退还交单人。开证行或保兑行有权向寄单行索还已经给予的任何偿付款项和利息。

如开证行或保兑行未能按这些规定办理,或未能留存单据等待处理,未将单据退还交单人,开证行或保兑行则无权宣称单据不符合信用证条款。如寄单行向开证行或保兑行提出应注意的单据中的任何不符点,它已以保留方式或根据赔偿书付款,承担延期付款责任承兑汇票或议付时,开证行或保兑行并不因之而解除其任何义务。

信用证的结算

当银行审单完毕后,信用证即进入结算阶段。统一惯例第10条指出:“所有信用证都必须清楚地表明该证是否适用即期付款、延期付款、承兑或议付。”

1.即期付款

受益人将单据送交付款行。

银行审核单据与信用证条款,相符后付款给受益人。(3)该银行如不是开证行的话,以事先议定的方式将单据寄交开证行索赔。

2.延期付款

受益人把单据送交承担延期付款的银行。

银行审核单据与信用证条款相符后,依据信用证所能确定的到期日付款。

该银行如不是开证行的话,以事先议定的方式将单据寄交开证行索赔。

3.承兑汇票

受益人把单据和向银行出具的远期汇票送交办理该信用证的银行(承兑行)。

银行审核单据与信用证条件相符后,承兑汇票并退还给受益人。

4.议付

受益人按信用证规定,将单据连同向信用证规定的付款人开出的即期或延期汇票送交议付银行。

议付银行审核单据与信用证规定相符后,可买入单据和汇票。

该议付银行如非开证行,则以事先议定的形式将单据和汇票交开证行索赔。

信托理财业务

【功能介绍】

信托理财业务是指本行以信托产品为基础资产,运用专业的投资理财手段和风险管理方法,针对特定客户群设计并发行风险与收益相匹配的信托理财产品,为客户提供综合理财服务。

本行按照理财合同约定,以客户委托资金投资信托产品,可以采取两种方式:一是从信托公司直接购买信托产品,作为信托委托人与信托公司签订《信托合同》;二是从信托受益人处受让信托受益权,与信托受益权出让方签订《信托受益权转让合同》。

【业务特色】

本行于2006年3月率先在业内推出信托理财创新业务,拥有丰富的业务经验、庞大的理财客户资源、覆盖全国的销售服务网络、便捷的客户资产管理系统、顺畅的行内业务流程、良好的理财产品品牌及较完善的理财产品线,有助于银信双方充分发挥各自的业务优势,为投资者提供更加多样化的理财产品。

【业务流程】

1、银信双方商洽信托理财合作相关事项,包括信托产品设计、后续管理、相关费用、理财产品发行安排等;

2、银信双方按各自规定程序进行业务报批;

3、银行发行信托理财产品,与投资者签订《理财计划产品协议书》,投资者向银行缴纳委托理财资金;

4、理财产品募集期结束,银行按照理财协议约定于理财产品成立日运用所募集理财资金购买信托产品,与信托公司签订《信托合同》及《信托财产管理、运用风险申明书》,并将理财资金划付给信托公司;

5、信托产品到期,信托公司向银行拨付信托资金本息;

6、理财产品到期,银行向投资者兑付理财资金本息。

融资租赁培训(银行培训)3

〖业务流程〗

银行具备办理融资租赁业务资格模式下的业务流程:

① 承租人应就租赁引进的设备向银行(出租人)提出申请,商洽银行提供融资租赁的意向。

② 银行首先评估:承租人履约风险,即确信承租人能够按期支付租金,银行按照一般授信业务标准审查承租人;在银行表示同意的情况下,承租人与供应商洽商供货事宜,并与银行洽商供货合同及融资租赁合同。

银行其次评估:对供货商进行评估,考察供货商能否按期供货以及货物质量风险。③ 银行对承租人及担保进行授信审批,并审查《设备供货合同》、《租赁合同》等条款。

④ 审批通过后,银行与承租人签订《租赁合同》,与供应商签订《设备供货合同》。

⑤ 承租人按时支付租金,银行收回贷款本息资金。

有专业租赁公司参与模式下的业务流程与以上基本一致,可以参考操作。〖所需资料〗

1、经国家有权部门批准的以租赁方式引进机器设备的文件。

2、融资结构、租赁结构的有关描述文件(一般大型供货商都有成文的融资租赁操作规定等文件,银行需要根据本行的规定进行审查)。

3、授信所需的常规资料。〖政策解读〗

1、关于调整金融租赁公司业务范围的通知(银监发[2005]60号)

2、《外商投资租赁业管理办法》

3、商务部、国家税务总局关于加强内资融资租赁试点监管工作的通知。以上规定为国内租赁公司开展业务的基本政策规定,银行从业人员应当认真研读,掌握政策精髓。〖营销建议〗

1、融资租赁的设备主要为大型电气设备、机械加工设备、医疗设备、通信设备、环保设备、航空飞行器、教学科研设备等。客户经理营销目标可以定位在各大航空公司、航空器材进出口公司、各大发电公司等客户。

2、目前,国内仅是几大国有商业银行具备开办融资租赁的业务资格,直接作为融资租赁设备的所有权人操作融资租赁业务。而中小银行通常不能直接办理此项业务。中小银行在拓展这个业务的时候,可以与专业的金融租赁公司、信托公司或财务公司(财务公司的经营范围中通常包括融资租赁)合作,银行作为融资方,货物所有权由金融租赁公司或信托公司或财务公司控制,以租赁的设备作为融资银行的反担保,3、融资租赁应当重点考察承租人的履约能力,这是防范风险的关键,因为,银行的贷款融资最终是由承租人归还的。

4、可以在国家民航总局、中国航空器材进出口总公司、各大发电公司、各大电站设备供应商的网站找寻业务信息。

另外,应当选择实力雄厚、经营规范、专业性较强的大型金融租赁公司为突破口,主动寻找租赁公司要求合作,对方提供项目,银行提供融资。中国银行业监督管理委员会网站查询合格的金融租赁公司信息 〖风险控制〗

银行操作租赁公司融资的风险控制要点

1、选择合格的供货商 要根据具体情况确定。

如承租人足够强大,符合银行的授信标准,履约能力较强,供货商可以弱小并不承担回购担责任。如在电信设备租赁交易中,四大电信运营商作为承租人。如供货商足够强大,符合银行的授信标准,信誉较好,并承担回购担保责任,承租人可以实力弱小。如在工程机械租赁交易中,大型工程机械厂商作为供货商。

2、对承租人的选择

选好项目及较好的项目公司(承租人)是关键。除电信类公司外,可考虑为航空公司、三甲医院、中石油、中石化、电力行业、机械制造行业、大型印刷机构、金融机构、国家行政机关等。

承租人必须是因为希望表外融资、加速折旧、保存现金流等原因,办理融资租赁,而绝不可以是因为在银行办理不了贷款,才选择租赁。

代理行业务及建代流程

产品简介

代理行关系由招商银行总行统一建立。总行同业银行部根据业务发展需要及代理行区域分布状况,决定主动邀建或应邀建立代理行关系。特点与优势

1、建代手续简便,代理行多。

2、建立国内代理行关系,主要根据我行业务发展需要以及对方银行的经营情况确定。建代流程

1、主动邀建代理行关系指总行同业银行部根据业务情况或者根据各行(部)的具体业务需要,主动向其他银行发函、发电要求建立代理行关系。

2、应邀建立代理行关系指其他银行来电、来函要求建立代理行关系。

3、分行收到其他银行邀建代理行关系的函电及控制文件,应告知对方我行建立代理行关系的规定并向总行提出建议报告。

4、由总行根据建议报告决定是否与其建立代理行关系。

5、建立代理行交换的控制文件包括:印鉴签字样本、密押、费率表等文件。

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