第一篇：现金出纳业务一般包括
现金出纳业务
出纳业务定义
是指现金(本外币现 钞)、有价单证、贵金属等物品的收付、兑换、整点、调运、保管等业务活动 及管理。
一、出纳工作的任务：
按照国家金融政策、法令和制度的有关规定，办理现金、实物的收付、兑换、 整点工作。
根据市场经济活动和业务需要，调节市场各种票币的比例，做好现金回笼和供应工作。
办理现金、实物的保管、调运业务，做好库房管理，保证银行现金资产安全。 科学核定与调剂库存(备用金)，保证支付，减少资金占压，提高经济效益。
宣传爱护人民币。负责反假币，反破坏人民币的工作和票样管理工作。
办理各项代理业务和中间业务。
加强柜面监督，维护财经纪律，防止一切经济违法犯罪活动的发生。 加强服务，完善手段，努力提高华夏银行信誉，为客户提供优质，文明，高效，安全的服务。
二、出纳工作的基本原则
收入现金先收款后记账，付出现金先记账后付款。
收入的现金未经整点，不得对外付出。付出的现金要达到人民银行规定的流通标准。
钱账分管(综合柜员制除外)，款要复点，账要复核。
收付和交接现金、实物，必须根据合法、有效的凭证、账簿办理，并坚持当面点清，一笔一清;
办理出纳业务必须坚持“日清日结”，要进行账款核对，做到账款、账实、账 账相符;
严格保管现金、实物、印章、库房钥匙及密码等，人员变动，交接清楚;
不具备上岗资格的人员，不得对外收付现金;
坚持定期和不定期查库制度，做到账实相符，保管有序，安全无隐患; 严禁白条抵库和挪用库存现金; 必须配备与业务量相适应的出纳机具;
监督手段完善，监控设备齐全，一切现金业务均纳入到监控范围，不留死角; 监控资料清晰完整，妥善保管，阅录像资料必须严格执行审批制度。 三 现金收付及整点
现金收入 现金付出 现金整点 钱箱管理
现金收入
收入现金坚持先收款后记账的原则，当面点清现金，一笔一清，并坚持唱收。 收入现金，应根据交款人填制的“现金缴款单 ”以及银行规定的其他专用凭证办理。
大额现金收入坚持换人复核。
清点票币时要看清票面，鉴别真伪，按规定挑剔不宜流通人民币。 非营业时间收入的现金，均作为次日(遇节假日顺延)业务进行账务处理，纳入当日其他暂收款项核算，所收的现金双人加锁入库保管。 现金付出
付出现金坚持先记账后付款的原则，坚持当面点清，一笔一清，并坚持唱付。银行封签(包括原封新票币)对外无效。
必须根据会计审核、记账、复核后并经内部人 员传递的付款凭证办理。(综合柜员制除外)
大额现金付出坚持换人复核。
必须坚持问明取款金额后付款。付出现金票面必须达到人民银行规定流通标准。
对大额现金支付应实行分级授权和双签制度， 并按照规定进行登记和备案。
现金整点
凡收入的现金必须进行复点整理，未经复点不得入库、对外支付和解缴 人民银行发行库。从人民银行发行库调入的原封票币应核对箱、捆、把 数，无误后方能办理调拨。人民银行原封票币需清点后方能办理对外支付。
清点现金应坚持固定，先主币后辅币，先整后零，顺序清点;拆捆前先 确认每捆十把，再拆捆，做到现金实物与记账凭证核对相符。
整点现金必须坚持双人复核，做到点准、墩齐、挑净、扎紧、盖章清楚 、封装严密。
纸币按券别平铺逐张整理，一百张为把，十把为捆，以双十字捆扎;硬币百枚或五十枚为卷，十卷为捆。每把(卷)加经手人名章。每捆在捆扎绳头结扣处，贴粘同券别的封签，填明行名及营业部门名称、封捆日期，加盖封捆人与复核人名章。
整点现金时要按规定标准认真挑剔不易流通人民币，严格审查，防止假 币和变造币混入。
整点的票币，应按完整券、不易流通人民币和券别分开扎把、成卷、成捆。
现金整点标准
挑净：拆把清点过程中要将损伤券挑剔干净，符合人民银行规定的票币整洁度标准;硬币与纸币分别整理，流通券和损伤券按照券别，版别分别整理，上缴的回笼券按照《不宜流通人民币挑剔 标准》整理;
点准：纸张每一百张为一把，硬币每五十枚为一卷，每捆十把( 卷)，不得多，缺;
墩齐：票币应平辅，每一把票币中间不能有折叠，且要墩齐。
捆扎紧：扎把的腰条应根据人民银行规定按流通券或损伤券的标准方法扎紧;一捆票币用绳捆扎成双十字型后，用手提绳，绳索绷直，票币不移者为紧;每捆绳结外应粘贴封签，不要将浆糊直接刷在票币上，以免污损票币; 盖章清：整点人，封捆人名章都要盖在规定的位置，印章必须带有行号且清晰可辨，做到谁经办，谁盖章，谁负责。 钱箱管理
钱箱由分行统一购置，标明行名及编号，要配备两把不同钥匙的锁(锁扣)，钱箱钥匙由经办人员妥善保管。
钱箱出入库时，实行双人会同装箱、双人锁箱 、双人开箱、双人清点。 营业终了钱箱采取寄库方式保管的，由分行制定统一的寄库操作规程，并统一指定寄库单位，签订寄库协议。
出纳交接
现金、有价证券、重要空白凭证、实物、金库(保险箱、钱箱) 钥匙、印章等换人经管时均须办理交接手续，必须将经办的一切账、款、实物按当日实有库存数如数办理交接，登记交接登记簿，交接双方及监交人签章备查，与有关账簿核对相符后，调离人员方可离岗。
现金岗位人员临时离岗或请假，应由现金主管人员批准，随时封 箱上锁或与现金主管人员指定的人员办理交接手续，交接双方应按券别、金额等逐项当面交接清楚。
现金岗位人员调动工作时，须在现金主管的监交下办理交接。各级现金主管人员调动工作时，须在本机构主管行长(主任)的监交下办理交接，未办妥交接手续不得离职或接任。
现金岗位人员轮班时，钱箱必须交接。交接时要做到在现金主管的监督下，轧平账务，账簿实核对相符后，登记交接登记簿。
现金岗位人员因岗位轮换、休假、外出等原因需要离岗时，经主管授权监交，应按照以上交接形式办理交接。
现金业务印章应编列序号，做到专章专用，专人负责，日常轮班时不办理交接，营业终了入库或保险箱保管。
出纳差错
出纳差错是指在办理现金收付、整点、保管、调运和交接等业务过程中实际发生的长短款。
发生错款应及时查找原因进行处理，并区分差错性质按照华夏银行会计业务重大事项报告管理规定逐级上报，不得隐瞒。
发生错款时，应在“长短款登记簿”上逐笔登记。当日难以处理的，经上级主管部门批准后暂列“暂收(付)款项”科目核算。对确实无法挽回的错款，应在认真调查的基础上，分别不同性质区别对待，正确处理。 现金兑换与挑剔
办理现金收付业务的营业机构要兑换残损人民币，兑换标准按照中国人民银行的《残缺污损人民币兑换办法》办理。残损外币不予兑换，可为客户办理托收。
办理现金收付业务的营业机构应办理票币兑换业务，坚持“先兑入、后兑出”的原则，兑入现金在兑换人离柜前不得与其他款项混淆。
营业机构在收付、整点人民币时，要按照《不宜流通人民币挑剔标准》随时挑出不宜流通的人民币。残损及不宜流通人民币要及时上缴，以减少残损人民币积压库存。
残缺污损人民币兑换办法
能辨别面额，票面剩余四分之三(含四分之三 )以上，其图案文字能按原样连接的，给予全额兑换;
能辨别面额，票面剩余二分之一(含二分之一 )至四分之三以下，其图案文字能按原样连接 的，应按原面额的一半兑换。纸币呈正十字型缺少四分之一的，按原面额的一半兑换; 五分按半额兑换的，兑付二分，兑付金额不足一分的，不予兑换。 不宜流通人民币挑剔标准
纸币票面缺少面积在20平方毫米以上的。
纸币票面裂口2处以上，长度每处超过5毫米的;裂口1处，长度超过10毫米的。
纸币票面有纸质绵软，起皱较明显，脱色，变色，变形，不能保持其票面防伪功能等情形之一的。
纸币票面有污渍，涂写字迹面积超过2平方厘米的;不超过2平方厘米，但遮盖了防伪特征之一的。
硬币有穿孔，裂口，变形，磨损，氧化，文字，面额数字，图案模糊不清等流于形式之一的。
票样管理与反假币
票样管理
票样是鉴别现金、有价证券真伪的重要资料，应建立严格的领发、登记、保管 、及上缴手续。
发现流入市场的票样，应按照中国人民银行的管理规定办理。 反假币
营业机构在办理业务时发现假币，由两名以上取得《 反假货币上岗资格证书》柜员当面予以收缴。对假人民币纸币，应当面在正反面加盖“假币”字样的戳记;对假外币纸币及各种假硬币，应当面以统一格式的专用袋加封，封口处加盖“假币”字样戳记，并在专 用袋上标明币种、券别、面额、张(枚)数、冠字号码、收缴人、复核人名章等细项，并向持有人出具中国人民银行统一印制的《假币收缴凭证》，并告知持有人如对被收缴的货币真伪有异议，可向中国人民银行当地分支机构或中国人民银行授权的当地鉴定机构申请鉴定。收缴的假币，不得再交予持有人。
假币印章采用蓝色油墨，盖在假人民币 正面水印窗和背面中间位置。
营业机构对收缴的假币实物应视同现金管理，并建立假币收缴登记簿。
营业机构应按人民银行有关规定定期上缴假币，并销记假币收缴登记簿。 营业机构在收缴假币过程中有下列情形之一的，应当立即报告当地公安机关，提供有关线索。
1.一次性发现假人民币20张(枚)(含20张、枚)以上、假外币10张(含10张、枚)以上的;
2.属于利用新的造假手段制造假币的; 3.有制造贩卖假币线索的;
4.持有人不配合营业机构收缴行为的。
《中国人民银行假币收缴，鉴定管理办法》所称假币是指伪造和变造的货币。 伪造的货币是指仿照真币的图案，形状 ，色彩等，采取各种手段制作的假货币。
变造的货币是指在真币的基础上，利用挖补，揭层，涂改，拼凑，移位，重印等多种方法制作，使其改变形态的假币。
纸币真伪的识别通常采用直观对比和仪器检测相结合的方法，即通常所说的摸，看，听，测。 人民币基础知识
中华人民共和国的法定货币是人民币，它的单位是元;它的辅币是角、分。 人民币是指中国人民银行依法发行的货币，包括纸币和硬币。 人民币的简写符号为￥，人民币国际货币符号为CNY。
2005年8月31日发行了第五套人民币2005 年版100元、50元、20元、10元、5元、1 角。
根据世界大多数国家对货币防伪技术的分类，货币防伪通常划分为公众防伪，专业防伪，专家防伪。
纸币的防伪措施主要体现在纸张，油墨和印刷技术等几个方面。
第二篇：现金出纳业务操作实务
现金出纳业务
自2003年5月1日综合业务网络系统上线以后，我行就开始实行柜员制，除总行营业部以外其它支行基本上没有设置单独的现金出纳柜员，钱账由一人管理，单人临柜，这就对柜员提出了更高的要求，柜员不仅要掌握相关会计制度，而且熟悉出纳操作技能。
现在给大家介绍现金出纳业务的相关规定。首先，给大家介绍现金出纳业务的基本规定，为加深印象，结合具体的案例来学习。
第一部分基本规定
一、凭证印章、自管自用。每个柜的重要空白凭证、有价单证、业务印章采取“自管自用”的方法进行管理，各柜之间不得随意调用，日终必须随同现金一并入库保管。
二、办理现金收付业务，收入现金必须坚持先收款后记账，付出现金必须坚持先记账后付款。
三、单收单付，账款自复。柜员办理各种业务应采取“自办自复”的方法，每次只能受理一笔业务，一笔一清。一名柜员只能承接一个窗口的业务，并采取“单收单付”的方法完成存取款业务的全部流程，在业务风险上实现个人负责制。
四、按照《加强金融机构个人存取款业务管理的通知》规定，实行分级授权审批备案制度;大额取现人民币5万元以上、30万元以下由营业部主任审查批准，30万(含30万)至50万元由主管行长审查批准，50万元(含50万元)由行长审查批准;存款20万元必须由主管授权，以上存取款必须登记备案。
五、指纹签到，离柜签退。柜员必须凭本人注册的操作代码或操作卡上机操作，中途离柜必须临时签退或退出系统，任何人不得使用别人已签到的计算机终端。
六、日清日结，中午碰库，每日营业终了，柜员必须核对现金实物与柜员业务量统计表的“库存现金余额”是否相符，经事中监督审核无误后，双人加锁入库保管。
七、坚持三级查库制度，总行运营管理部每季至少查库一次;各支行主管会计工作的行长每月至少查库一次;支行营业部主任每旬至少查库一次。严禁挪用库存现金、白条抵库，保证账实相符;
八、收付现金必须在电视监控和客户视线以内进行，做到当面点清，一笔一清，并做到凭证、现金二者相符。
九、自管钱箱，限额控制。按柜设置钱箱，库存现金的额度由主管行根据业务量的大小来核定，不足限额的应及时领取，超过限额的应于当日缴存大库，日 1
终钱箱集中入库管理。
第二部分现金收款业务
由于我行实行免填单业务，在办理现金收付业务时，根据客户提供的金额办理相关业务，在打印出有关凭证后，由客户签字确认。提醒客户核对金额。
一、收款程序：收款时，由柜员按照交款人提供的款项进行清点，先按款项券别顺序点收，点捆、卡把过大数，后点尾数，核对总数，细数未点清前不得将原捆把的封签、腰条丢毁，不得与其他票币调换或混淆。并对票面的真伪进行认真的辨别，待交款凭证打印出，交与交款人签字确认后，再加盖现讫章和个人名章，现金装入尾箱。
如果收款中发现金额有误，应立即向交款人讲明情况，待双方复核证实后，可按原提供的金额多退少补，也可由收款柜员根据交款的实际金额，据实收取。
第三部分 现金付款业务
对外付出现金，应根据经过审核的凭证或客户提供的取款金额，按付款程序办理，当面点交清楚。
付款程序：付款时，柜员根据凭证或取款人提供的取款金额，按金额由大到小逐位配款，配零头现金要拆把、不得抽张，点验正确后在凭证上加盖现讫章和个人名章，款项交与取款人，并提示其当面点验。
第四部分现金整点业务
一、现金整点必须做到点准、墩齐、挑净、捆扎紧、盖章清。50元券、100元券纸币的初点必须由手工进行。纸币应按券别分版平铺整理。100张为1把，10把为一捆。每把(卷)须加盖经办人名章，每捆应在绳头结扣处贴上封签，注明行号、券别、金额、封捆日期，加盖封捆人名章。除按上述规定整理损伤票币外，还应对主币分版捆扎。
二、现金细数未点清前不得将捆、把的原封签、腰条丢掉，不得与其他款项调换或混淆。
第五部分现金兑换业务
一、现金兑换的内容：现金兑换包括主辅币兑换和残损人民币兑换两项内容。
二、现金兑换的要求
(一)现金兑换应坚持“先收款后兑付”;
(二)兑入、兑出现金时要先点清顾客交来的现金，清点无误后，根据客户需要的票面配款;
第六部分损伤币的处理
《中国人民银行残缺污损人民币兑换办法》和《不宜流通人民币挑剔标准》分别于2004年2月1日和2004年1月1日起执行，新办法和标准实行后，原
1955年5月8日中国人民银行发布的《残缺人民币兑换办法》、1998年起实行的《损伤人民币挑剔标准》和2001年起实行的《“七成新”纸币的基本标准》同时废止。
一、残缺污损人民币兑换办法：残缺、污损人民币兑换分“全额”、“半额”两种情况。
(一)能辨别面额，票面剩余四分之三(含四分之三)以上，其图案、文字能按原样连接的残缺、污损人民币，应向持有人按原面额全额兑换。
(二)能辨别面额，票面剩余二分之一(含二分之一)至四分之三以下，其图案、文字能按原样连接的残缺、污损人民币，应向持有人按原面额的一半兑换。纸币呈正十字形缺少四分之一的，按原面额的一半兑换。
兑付额不足一分的，不予兑换;五分按半额兑换的，兑付二分。
兑换残损币时，应认真鉴别真伪，问清来源和原因方可兑换;兑换时要当客户面加盖“全额”或“半额”戳记，并加盖经办人员名章。
二、不宜流通人民币挑剔标准如下：
(一)纸币票面缺少面积在20平方毫米以上。
(二)纸币票面裂口2处以上，长度每处超过5毫米;裂口1处，长度超过10毫米。
(三)纸币票面有纸质较绵软，起皱较明显，脱色、变色、变形，不能保持其票面防伪功能等情形之一。
(四)纸币票面污渍、涂写字迹面积超过2平方厘米;不超过2平方厘米，但遮盖了防伪特征之一。
(五)硬币有穿孔，裂口，变形，磨损，氧化，文字、面额数字、图案模糊不清等情形之一。
第七部分票样及假币管理
一、凡发现伪造、变造人民币，必须由两名以上柜员同时认定后当面予以收缴，对假人民币纸币，应当面加盖假币字样的戳记，对假外币纸币及各种假硬币，应当面以统一格式的专用袋加封，封口处加盖假币字样戳记，并在专用袋上标明币种、券别、面额、张(枚)数、冠字号码、收缴人名章等细项，收缴的假币，不得再交予持有人。
二、对一次性发现假人民币20张(枚)以上、假外币10张以上的，属于利用新的造假手段制造假币的，有制造贩卖假币线索的，除立即报告当地公安机关外，假人民币应立即报送人民银行。
三、金融机构对收缴的假币实物进行单独管理，并建立假币收缴代保管登记簿。
四、办理假币收缴业务的人员，应当取得人民银行颁发的《反假货币上岗资格证书》。
五、各支行应加强人民币支付交易的监督管理，防范利用银行进行洗钱等违法犯罪活动，明确专人负责对大额支付交易和可疑支付交易进行记录、分析和报告。
六、第五套人民币主要防伪特征
1、固定水印：位于各票面左侧空白处，迎光透视，可以看到立体感很强的水印。
2、雕刻凹版印刷：各券别正面主景毛泽东头像、中国人民银行行名、面额数字、盲文面额标记和背面主景图案(20元币除外)等均采用雕刻凹版印刷，用手指触摸有明显凹凸感。
3、光变油墨面额数字：100、50元票面左下角分别印有100、50字样，该字样与票面垂直角度分别为绿色和金色，倾斜一定角度则变为蓝色和绿色。
4、其它防伪标志：红、蓝彩色纤维、安全线、隐形面额数字、胶印缩微文字、阴阳互补对印图案、冠字号码等。
第八部分出纳交接
一、柜员调动工作需办理交接手续，对保管的各种公章、出纳机具、有价单证和现金，当面点交清楚，按当日实有库存详细列交接登记簿，进行账账、账实、账款的核对，由交接双方及监交人在移交登记簿上签章，妥善保管，以备查考。
二、柜员因故临时离岗或请假，需其他业务人员顶岗时，应与指定接岗人员当面办妥交接手续，监交人、移交人、接交人均签章后，方可离岗。
第九部分错款处理
一、发生错款应立即向会计主管及行长汇报，采取措施组织查找，发生长款，应暂列其他应付款待查，不准溢库;发生短款，应暂列其他应收款待查，不准空库。对确实无法挽回的错款，应区别不同性质，正确处理。不得私吞长款或以长补短。
二、责任事故错款，对工作不负责任，有章不循或违反劳动纪律发生的差错，无论数额大小，要追究经济责任或给予适当行政处分。由于领导违反制度造成的错款事故，要追究领导责任;
三、建立错款事故及案件报告制度，如发生错款，除及时向主管人员汇报外，应根据情况正确处理。
四、在发生错款的当日，长款无法退还原主，短款无法查明找回，均应主管人员审批后作待处理错款，发生200元以上(包括200元)出纳错款，不管查找有无结果，均应在当日内逐级报告总行，来不及书面报告的，应先电话报告，后
补书面报告;
五、待处理的错款查明原因需列报损失或收益时，错款行以文字形式上报总行，经批准后方能处理，短款的核销情况应在决算中逐笔说明。
六、凡提取或调入的现金，应安排尽量先使用，以避免存放时间过久，发生差错不利清查责任。
第十部分上门收、付款业务
上门收、付款业务是我行特有的业务，同时具有的风险也非常大，所以应严格坚持上门收付款业务的基本规定，避免发生会计差错或案件。现在，我们先学习上门收付款业务的基本规定：
一、上门服务坚持四双制度，即双人点收、双人上锁、双人押运、双人交款。
二、上门收款应严格印、证管理制度，严禁随身携带已盖章的空白现金交款单或现讫章。
三、上门收款业务应坚持“先收款、后记账”的原则，上门送款业务应坚持“先记账、后送款”的原则。付款时，特殊情况可先送款后记账，但须经行长批准并预留账户资金，待上门核对支款凭证及印鉴后，方可将款项交于客户。
四、上门收款时必须持总行统一印制的上门服务证及本人有效身份证件，要求客户认真核对并进行登记，以防冒收。
五、预约收(付)款证明单由会计主管保管，按照重要空白凭证管理，不纳入备忘科目核算，但必须按号使用，作废证明单随当日传票装订。
在具体操作时，有以下要求：
(一)上门收、付款时必须持有“上门服务证”，收款人员到会计主管领取预约收款证明单，并进行登记，加盖业务公章。
(二)收款人员应于当天及时将款项交柜台清点，收妥无误后在现金交款单回单联上加盖“现金收讫章”，返还收款人员，换回预约收款证明单。
(三)预约上门付款要查询账户余额，签发预约付款证明单，由营业部主任审批签字，同时登记上门服务凭证登记簿并在证明单上加盖名章，交柜员凭以付款。
(四)上门送款人员送妥款后应及时将现金支票交柜员审核记账。
第十一部分库款管理
1、现金调拨应坚持双人解缴的原则。
2、 支行向总行上缴现金，由支行库管员作出库交易，待总行营业部收完现金后，由总行营业部柜员作入库交易。
3、支行从总行提取现金，由总行营业部柜员作出库交易，支行库管员待现金收入库箱后，再作入库交易。
第三篇：现金出纳业务的核算（最终版）
现金出纳业务的核算
习题一
一、目的练习现金出纳业务的核算
二、资料工商银行上海分行南市支行发生下列有关的经济业务：
1.1日，收到光明商厦交来现金解款单一份，金额为159 500元，经审查无误。并收到现金159 500元，现金点收无误。
借：库存现金 159 500
贷：活期存款——光明商厦 159 500
2.10日，收到华欣公司交来现金支票一张，金额为78 400元，用途为发放工资。经审查无误后，予以支付。
借：活期存款——华欣公司78 400
贷：库存现金 78 400
3.14日，出纳收款发生现金长款110元，原因待查。
借：库存现金110
贷：待处理财产损溢 110
4.15日，今查明昨日长款中有100元系华欣公司解款时多交，以现金予以退还，其余10元确定无法归还，经批准作为银行收益处理。
借：待处理财产损溢 110
贷：库存现金10
营业外收入 100
5.19日，出纳付款发生现金短款52元，原因待查。
借：待处理财产损溢 52
贷：库存现金 52
6.20日，今查明19日短款中有50元系武定工厂提取现金时多付，已从对方收回，其余2元系技术短款。经批准作为银行损失处理。
借：营业外支出 2
活期存款——武定工厂 50
贷：待处理财产损溢 52
7.24日，将宽余的现金270 000元调剂给工商银行上海分行静安支行。
借：辖内往来 270 000
贷：库存现金 270 000
8.31日，从工商银行上海分行徐汇支行调入现金240 000元，审查单据和点收现金无误后，予以入账。
借：库存现金 240 000
贷：辖内往来240 000
三、要求编制会计分录。
第四篇：现金出纳部分习题
《现金出纳》
1.按照我行会计出纳管理的相关规定，以下属于现金出纳工作基本原则是(ABCD) A.收入现金先收款后记账，付出现金先记账后付款;现金兑换，先兑入后兑出; B.双人装(锁、开)箱、双人管库、双人押运; C.严格执行大额现金审批、授权、报备制度; D. 现金实物妥善保管，日清日结，及时轧账，以物碰账，账实相符; **我行现金出纳工作共8项原则，注意将原则变化为错误的说法。
2.按照我行出纳制度管理规定，以下关于各营业机构现金出纳具体工作主要职责为错误的是(C)。
A.按规定进行反假货币工作管理;
B.落实执行现金出纳相关制度规定，实施本机构现金出纳业务; C.按规定及处理权限，处理大额现金支取、现金差错的审批; D.发生差错及时查找，并按规定及时处理;
**熟悉分行及营业机构现金出纳的职责，以及现金出纳人员职责。注意考题中张冠李戴。
3.按照现金出纳管理的相关规定，下列关于现金收付说法错误的是(B) A.现金收付应坚持收入现金先收款后记账，付出现金先记账后付款的原则。 B.单位客户交存的现金无法即时或当面点清的，可签订协议办理“封包收款”，封包收款可以入账后在进行清点。
C.收入现金时应当时清点入账，上门服务收取的现金应于当日最迟下一工作日入账，非当日入账的，应注明非营业时间收款。
D.现金收付应按照人民银行要求进行清分并记录冠字号码。
**熟悉现金收付、整点及兑换的要求，做到一笔一清、清分记录冠字号、及时入账、先清点后入账、双面清点、残币处理及大额现金审批。
4.按照现金出纳管理的相关规定，下列说法错误的是(A)
A.营业机构应在现金柜台内较为隐蔽且有监控摄录的区域设置日间现金库(保险柜)，用于日间备付现金、待上缴现金以及寄库款箱等物品的日间存放和保管。营业终了，日间库可以存放少量的零币以备下个工作日使用。
B.现金库管与柜员之间交接现金时，必须在监控下点交清楚。
C.存放现金的保险柜应实行双人管理，现金出入库、保管等各环节必须双人办理. D.现金出纳人员休假、调动或离职时，应将经办的所有现金、有价单证、贵金属、贵重物品及业务印章等专用物品全部进行账实核对，核对相符、齐全后，由交接双方当面点交清楚，详细登记《人员交接登记簿》和《重要物品保管交接使用登记簿》，移交人、接收人、监交人三方签章，明确责任，手续办妥前不得离岗。
**现金保管与交接环节要做到：日间库日终不留现金、双人操作相互制约、休假调动离职要及时交接以及交接过程要做到责任明确并由符合规定的监交人监督
5.以下关于金库管理说法错误的是(ADE)
A.分行现金库房内的实物调运及保管账务核算由专职现金库房管库员。
B.金库实行双人管库制度，两名管库员对库内物品负有同等责任。管库员必须坚持同开库、同进库、同在库、同出库及同锁库。
C.管库员必须对现金库房内保管的现金、贵金属情况严守秘密，不得向任何人泄漏;管库员因故离开工作岗位应由领导指定专人及时接替，并办理交接手续。未经审查批准的人员不得临时顶班。
D.金库库房门应装备公安部和人民银行认可的专用锁具和密码，库房钥匙及密码应严格分人妥善保管，严禁交叉保管使用。掌管密码人员调动，为了方便可以继续使用原密码。 E.金库维修时只要不影响施工，不需要空库作业。 ** 金库管理要坚持双人管库、同进同出;钥匙密码分管分用、密码掌管人变动时及时变更;严守秘密;离开工作岗位要交接;账务和实物保管分离;金库维修影响库存现金安全时必须空库作业。同时注意金库保管物品的要求，现金、贵金属以外物品需要入库代保管的，必须经金库所在分行行长(营管部总经理)审批。
6.按照我行现金出纳管理规定，以下说法错误的是(AB) A.营业机构至少按月组织一次现金出纳培训; B.分行应根据客户结构、当地客户现金交易习惯、自动柜员机使用频率等因素核定各机构库存现金限额，包括柜员尾箱日终、日间限额、机构限额和金库限额。限额核定应遵循保证支付的前提下尽量压缩库存的原则。核定的限额应定期评估，适时调整，调整后应经总行运营管理部审批。
C.分行应加强对辖属机构库存现金限额的监控，各机构负责人和营业室主任应随时了解和掌握本机构库存现金情况，发现柜员、网点(含自助设备)及金库现金库存连续三日超限或库存余额超出限额50%以上等异常情况时，应立即进行核实，排除风险隐患。
D.现金调拨业务必须由两名解款员办理，必须当场验看券别、点清总数。原封新票币开箱、拆包、拆捆和拆把清点时，必须由两人(含)以上在监控下操作。 7.按照我行现金出纳管理规定，以下说法错误的是(C) A.票样是鉴别本、外币真伪和进行反假工作的重要资料，应指定专人负责，实行单独箱柜管理。
B.发现流入市场的票样，应予以收回，并向持有人追查来源，或交当地人民银行追查。 C.现金出纳机具应符合国家及行业标准，现金出纳机具的选型工作由分行统一管理。
D.各营业机构或金库办理现金调拨业务时，应按照本行安全保卫及押运交接相关规定办理。 **现金管理遵循限额管理的原则，分行应根据实际确定支行限额，并适时调整，调整后向总行备案;日常工作中超库要及时报备，连续超库或余额超过50%以上等异常情况应立即进行核实排除隐患;
现金调拨双人操作，当场验看并清点总数、双人操作并符合安保的要求
票样单独保管、禁止流通，发现流入市场要及时收回。
总行每年组织一次现金出纳培训，分行半年组织一次，支行每季度组织一次。
现金出纳机具选型有总行统一管理
8.按照我行现金出纳管理规定，以下说法错误的是(B)。
A.现金错款按照发生原因的不同，可分为技术性错款、责任性错款、特殊性错款及案件性错款。
B.单笔在10000元(含)以上)技术性现金错款处理，由各营业机构处理后报分行运营管理部(财务会计部)备案; C.对于错款当日因特殊原因无法收到有权人书面审批意见的，错款机构应逐级电话请示有权审批人员，并在差错登记簿中做好电话记录，同时最迟在次工作日补报完成审批手续。 D.挂账的长短款找到原因的，应填写《现金错款销账审批表》(附件)按挂账审批权限审批后及时冲销挂账。
**现金出纳错款要及时查找，处理原则一定要知道;处理是必须经相关人员审批;重点掌握现金出纳错款处理。
9.以下关于现金出纳检查正确的是()
**熟悉各级人员查看频次、熟悉查库手续及检查的内容以及注意事项
10.以下关于现金收入流程正确的是(A)
A.审核凭证-核验大数—清点细数—找尾零款—差错处理—记账并打印凭证—现金入箱、
11.下列关于现金收付说法正确的是(ABD) A.办理现金收入业务时，一笔款项未收妥前，不得与其他款项调换，如同时收入数笔缴款时，也不得与其他尚未清点的票币进行调换、混淆。
B.“封包收款”双方必须签订收款协议，协议必须明确双方责任、入账时间、封包要求、差错处理办法、银行清点要求等。
C.个人存款一般也可以使用封包收款业务 D.柜员付出现金需经过清分机清分，且符合人民银行关于流通券的流通标准，禁止将残损币、反宣币付出。
**注意部分环节顺序颠倒，掌握现金收付流程以及封包收款的流程。
12.按照我行现金出纳管理规定的相关要求，以下关于现金尾箱管理说法正确的是(ABCD) A.营业期间机构现金库管的现金应放入日间库(保险柜)保管;前台柜员的现金应放在款箱(车)或工作台抽屉中保管，并放置于监控范围内. B.每天执行半班制的柜员在交班之前，应清点核对库存现金，碰库无误后与接班柜员进行交接，接班柜员应在监控下重新清点交接的现金，接班柜员清点无误后，交班柜员方可离开，交接过程中交接双方必须同时在场。
C.柜员临时离柜(未离开营业场所)应将现金入款箱或保险柜保管，并在核心系统中做临时签退后方可离开柜台。
D.中午执行正常班制(中午休息)的柜员停止营业后要进行账实核对，核对无误后由营业室主任或其授权专人对尾箱现金大数卡把审核，审核完毕后库管上收柜员现金尾箱，下午营业开始前再重新发放给原柜员。
**尾箱管理内容均是重点，必须熟悉掌握，主要实际操作与制度结合，注意考核中一些不符合制度的说法。
《假币收缴管理》
《大额现金审批》
第五篇：请假条一般包括
请假条范例
某某领导(先生)您好：
我因工作压力较大，希望组织上(或者公司)能给与本人数天的旅游假期，本人在旅游归来后一定以更加饱满的热情迎接新的挑战，以更加高涨的情绪投入到工作当中并且处理好旅游期间的事物，不但无本人分内的工作，王组织上给予批准! 谢谢! 姓名
日期
通用请假条格式
请假条一般应包括以下几个部分：正文的第一行最中间应写上“请假条”字样。
【格式】 1.居中写标题“请假条”。
2.请假对象的称呼。要顶格写，并在后面加冒号。 3.请假原由。要另起一行，空两格。主要写明请假的原因和请多长时间假。 4.请假起止时间。 5.祝颂语。
6.请假人签名。 7.请假时间。写在正文的右下方。
请假条备案记录格式(班委用) 姓名：寝室：电话：
请假所去地址：
请假所去地点联系方式：
请假事由：
预计返校时间：批假人：
附注：请假条用黑色钢笔或圆珠笔写好，由当天请假同学提前写好交-班长签字后给班主任。未经请假离开以擅自离校处理。
班长将请假条备案条统一收好并记载,纪检委员到班长处了解请假情况再作考评. 请假条写法范例
本来要上班或参加各种活动,但因个人有事或身体方面的原因不能上班,出席活动,要向主管部门或领导请假,这就是请假条. 例如: 请假条
学校党支部: 因母亲突患急病,需住院治疗,我不能参加本周星期六的党课和其他活动,请批准. 张大明
xx-[xxxxx].6.30 [范例参考] 请假条
xx培训中心: 因我行于1月10日晚举行员工大会，任何人不得缺席，所以本人1月10日晚不能回校参加培训。特此请假、恳望批准! 此致
敬礼
银行海珠支行
营业部刘 xx-xx年1月8日
学校假条写法/请假流程
从这几天请假的情况来看,有同学对班级请假过程仍不太熟悉,这里我把班级请假流程以及请假条样本给大家重新贴出来,希望以后大家不要再有什么不明白的了. 请假流程：请假人->班长(副班长)->班主任
说明请假原因，领取填写假条，班长审批并备案
审批假条
上缴假条给班主任
请假条
尊敬的老师：
您好!我是xx-xx级电子商务专业直属班的学生，因为，需要请假(时间)从到，去往地点，请假期间有效联系方式：。
本人保证往返途中的个人人身和财产安全，在不耽误学习课程和任何集体活动的前提下，恳请您批准，谢谢! 班长(副班长)意见: 班主任意见：
本人签名：
日期：篇二：公务员请假条范文
公务员请假条范文
某某领导(先生)您好：
由于老家路途远，做火车需要一天，端午节期间想多请假2天，希望组织上(或者公司)能给与本人假期，本人在端午节归来后一定以更加饱满的热情迎接新的挑战，以更加高涨的情绪投入到工作当中，并且处理好请假期间的事物，希望组织上给予批准! 谢谢! 请假条是一种常用的应用文体，主要用于向请假人所在单位、公司请求准假不参加某项工作、学习或者从事其他集体活动的文书。
请假条一般需要写明如下内容：1.标题。2.称谓。3.请假原因。4.请假起 止时间。5.请假人签名。6.请假时间。
本人于____年____月____日的预产期，经医生建议，定于xx-xx年____月____日提前待产，特从xx-xxx年____月____日开 始请假，期限为_____天，请领导予批准，谢谢! 申请人:_______________ ____年____月____日
某某领导(先生)您好：
由于老家路途远，做火车需要一天，端午节期间想多请假2天，希望组织上(或者公司)能给与本人假期，本人在端午节归来后一定以更加饱满的热情迎接新的挑战，以更加高涨的情绪投入到工作当中，并且处理好请假期间的事物，希望组织上给予批准! 谢谢! 姓名 : 在顶部正中写标题
请假条
首先顶格写称谓，即向谁请假，注意应加上其职务，以示尊重。 吴老师：
第二行空两格开始写正文
首先写明请假事由，其次写明请假时间，最后加上请假习惯用语“请批准”、“请予批准”等。请假条内容较少的，不用分段。 语言应朴实，简单，不能作无谓的修饰，把事情说得清楚简明就好。
我因xxxxx(原因)，，不能坚持到xx(工作、学习地点)xxx(工作或学习)，特请假两天，( x 月 x日 至 x 日)，请予批准。
正文内容结束后，另起一行，空两格写礼貌用语 (也可省略)，一般用“此致”，然后再起一行顶格写“敬礼 ”
此致
敬礼
最后，右对齐署名，在名称下落下请假日期。注意：日期应正对在署名下方
请假人：xxx xxxx 年 xx 月xx 日
有其它相关证明也可以附带上交，更有说服力，更容易批准。 2. 请假条一般应包括以下几个部分：正文的第一行最中间应写上“请假条”字样。
【格式】 1.居中写标题“请假条”。
2.请假对象的称呼。要顶格写，并在后面加冒号。 3.请假原由。要另起一行，空两格。主要写明请假的原因和请多长时间假。 4.请假起止时间。 5.祝颂语。 6.请假人签名。
7.请假时间。写在正文的右下方。
请假条备案记录格式(班委用) 姓名：寝室：电话：
请假所去地址：
请假所去地点联系方式：
请假事由：
预计返校时间：批假人：
附注：请假条用黑色钢笔或圆珠笔写好，由当天请假同学提前写好交-班长签字后给班主任。未经请假离开以擅自离校处理。
班长将请假条备案条统一收好并记载,纪检委员到班长处了解请假情况再作考评
请假条写法范例
本来要上班或参加各种活动,但因个人有事或身体方面的原因不能上班,出席活动,要向主管部门或领导请假,这就是请假条. 例如: 请假条
学校党支部: 因母亲突患急病,需住院治疗,我不能参加本周星期六的党课和其他活动,请批准. 张大明 xx-xx.6.30 [范例参考] 请假条
xx培训中心: 因我行于1月10日晚举行员工大会，任何人不得缺席，所以本人1月10日晚不能回校参加培训。特此请假、恳望批准! 此致
敬礼
银行海珠支行
营业部刘
xx-xx年1月8日
学校假条写法/请假流程
从这几天请假的情况来看,有同学对班级请假过程仍不太熟悉,这里我把班级请假流程以及请假条样本给大家重新贴出来,希望以后大家不要再有什么不明白的了. 请假流程：请假人->班长(副班长)->班主任
说明请假原因，领取填写假条，班长审批并备案
审批假条
上缴假条给班主任
请假条
尊敬的老师：
您好!我是xx-x级电子商务专业直属班的学生，因为，需要请假(时间)从到，去往地点，请假期间有效联系方式：。
本人保证往返途中的个人人身和财产安全，在不耽误学习课程和任何集体活动的前提下，恳请您批准，谢谢! 班长(副班长)意见: 班主任意见：
本人签名：
日期：篇三：员工请假条一般格式
员工请假条一般格式
年 月 日
请假人姓名 请假天数 请假事由 部门经理审批 办公室经理审批 总经理审批 说明：
1、请假必须由本人填写请假条，三天以内须经所在部门经理及办公室经理批准，三天以上须经总经理批准。经批准后方能休假。
2、此请假条必须在批准后立即交办公室备案。篇四：请假条格式
学生请假条格式范文
因事或病不能到校上课或上班或参加活动，向有关人员请假的条子，叫请假条或叫假条。
假条的格式由标题、称呼、正文、落款等部分组成，具体写作方法如下：
标题：“请假条”三字写在第一行中间位置。
称呼：在第二行顶格写明向谁请假。写给收条人的称呼同一般书信。一般都是向顶头上司或老师请假。具体写法是在姓后面加上职务，如“陈主任”，“王科长”，“张老师”等，后用冒号。
正文：写清请假的缘由，请假的起止时间。在第三行空两格写起。最后常以“请予准假”，“此致敬礼”，“不胜感激”等用语结束。 落款：署名和日期的写法同一般书信。在右下方署上请假人姓名。姓名下方标注请假日期。
要写好请假条.必须注意以下几点：①请假原因要具体清楚，不能含糊其辞，模棱两可。②如果遇到突发事情来不及请假，可请人将请假条捎给收条人。如果是事先知道的事情应提前向有关人员请假，得到批准方可。一般请假人不应起级请假。③请假时间一定要写清楚，便于有关人员考虑和安排。④请假人在假期满后应主动销假，假条不
必收回。
请 假 条 尊敬的王老师：
今天因奶奶病重，我随爸妈一起去探望，要求请假一天。 此致
敬礼! 学生：李彬彬 ××年×月×日 学生自己写请假条，把请假的事由和时间都写清楚了，符合要求。
张老师：
您班学生孙浩，因突然高烧呕吐，要上医院治疗。今天不能到校上课。特此请假。
此致
敬礼! 学生家长：孙正平 ××年×月×日
由长辈代子女写假条。原因和时间都写清楚了，符合请假条的写作要求。
李老师：
我因假两病请天，但仍未痊愈，还不能上学，需要继续治疗，只
好再续假两天，望能批准。
此致
敬礼! 学生：杨帆 ×××年×月×日 有时候，情况十分特殊，需继续请假，写续假条。这张假条符合要求。篇五：请假条怎么写——非常详细
请假条怎么写——非常详细
【篇一：学生请假条怎么写】
因事或病不能到校上课或上班或参加活动，向有关人员请假的条子，叫请假条或叫假条。
假条的格式由标题、称呼、正文、落款等部分组成，具体写作方法如下： 标题：请假条三字写在第一行中间位置。
称呼：在第二行顶格写明向谁请假。写给收条人的称呼同一般书信。一般都是向顶头上司或老师请假(转载于:请假条一般包括)。具体写法是在姓后面加上职务，如陈主任，王科长，张老师等，后用冒号。
正文：写清请假的缘由，请假的起止时间。在第三行空两格写起。最后常以予准假，此致敬礼，不胜感激等用语结束。
落款：署名和日期的写法同一般书信。在右下方署上请假人姓名。姓名下方标注请假日期。
要写好请假条.必须注意以下几点：①请假原因要具体清楚，不能含糊其辞，模棱两可。②如果遇到突发事情来不及请假，可请人将请假条捎给收条人。如果是事先知道的事情应提前向有关人员请假，得到批准方可。一般请假人不应起级请假。③请假时间一定要写清楚，便于有关人员考虑和安排。④请假人在假期满后应主动销假，假条不必收回。
张老师：
您班学生xxx，因突然高烧呕吐，要上医院治疗。今天不能到校上课。特此请假。 此致
敬礼! 学生家长：
××××年××月××日
【篇二：大学请假条怎么写】
假条的格式由标题、称呼、正文、落款等部分组成，具体写作方法如下： 标题：请假条三字写在第一行中间位置。 称呼：在第二行顶格写明向谁请假。写给收条人的称呼同一般书信。一般都是向顶头上司或老师请假。具体写法是在姓后面加上职务，如陈主任，王科长，张老师等，后用冒号。
正文：写清请假的缘由，请假的起止时间。在第三行空两格写起。最后常以请予准假，此致敬礼，不胜感激等用语结束
落款：署名和日期的写法同一般书信。在右下方署上请假人姓名。姓名下方标注请假日期。
要写好请假条.必须注意以下几点：①请假原因要具体清楚，不能含糊其辞，模棱两可。②如果遇到突发事情来不及请假，可请人将请假条捎给收条人。如果是事先知道的事情应提前向有关人员请假，得到批准方可。一般请假人不应起级请假。③请假时间一定要写清楚，便于有关人员考虑和安排。④请假人在假期满后应主动销假，假条不必收回。
尊敬的老师：
您好!我是xxxx级电子商务专业直属班的学生，因为，需要请假(时间)从到，去往地点，请假期间有效联系方式：。
本人保证往返途中的个人人身和财产安全，在不耽误学习课程和任何集体活动的前
提下，恳请您批准，谢谢! 班长(副班长)意见：
班主任意见：
本人签名：
日期：
【篇三：请假条怎么写】
编者按：日常生活中请假的事情不少，写规范的假条更容易得到批准，我们在此作一详细介绍，希望能对大家有所帮助。
在顶部正中写标题
请假条
首先顶格写称谓，即向谁请假，注意应加上其职务，以示尊重。
吴老师：
第二行空两格开始写正文
首先写明请假事由，其次写明请假时间，最后加上请假习惯用语请批准、请予批准等。请假条内容较少的，不用分段。
语言应朴实，简单，不能作无谓的修饰，把事情说得清楚简明就好。
我因xxxxx(原因)，，不能坚持到xx(工作、学习地点)xxx(工作或学习)，特请假两天，(x月x日至x日)，请予批准。
正文内容结束后，另起一行，空两格写礼貌用语(也可省略)，一般用此致，然后再起一行顶格写敬礼
此致
敬礼
最后，右对齐署名，在名称下落下请假日期。注意：日期应正对在署名下方 请假人：xxx xxxx年xx月xx日
有其它相关证明也可以附带上交，更有说服力，更容易批准。
【篇四：婚假请假条怎么写】
尊敬的公司领导：
本人出生年月为____年____月____日，于____年____月____日登记结婚，现年____岁。按照国家及地方有关婚假的规定，属于____(晚、非晚、)婚，可享受____天婚假(包括双休日)。现特向领导请求休婚假，假期自____年____月____日至____年____月____日共计____天。目前的工作已安排交接完毕，请领导予以审批。
特此申请
申请人： x年x月x日
【篇五：请假条怎么写】
写请假条需要注意下述事项： (1)时间上：提前写
要请假，提前写请假条几乎是所有企业对员工请假的明文(或默认)要求; 当然，如有特殊情况，临时请假等，在事后补写请假条也是许多企业允许的，但大多企业会对这个事后又有一个时间限制，多为员工恢复上班的当天，或者1~2个工作日内。 (2)格式上：
请假条(居中) 受理请假的人或主管部门(称谓，如王经理或人力资源部，注意顶格) 我因(请假原因：事因、病因等原因，简单陈述即可)，于____年____月____日至____年____月____日(请假起止时间)，请假____天(请假具体时间)，请批准(请假辞)。