查思想查管理查技术范文第1篇
为深入推进石家庄市农村信用社“合规管理和风险防控年活动”的开展，确保活动取得实效，杜绝各县联社在活动开展中不深入、走过场、流于形式，根据合规管理活动安排，市联社决定在辖区开展合规管理互查验收工作，特制定本检查验收方案。
一、检查对象
辖内19个县级农信联社、汇融合行及所辖部(室、中心)、营业网点、分部。
二、检查时间及安排
此次互查验收工作从2011年10月8日起，至10月28日结束，分别从县联社抽调9名监事长或副主任担任组长，稽核、财务、授信、风险监测等部门抽调63名骨干人员组成九个检查小组，负责对全辖“合规管理活动”自查情况进行验收，务求活动的实施取得实效。
三、检查内容
检查各县联社在合规管理年活动中各步骤、各环节、逐项目排查是否深入到位;是否建立健全活动档案，档案资料是否分类顺次进行登记和装订;基层网点档案保管和整理是否规范、齐全、完整。
(一)组织领导和实施方面
1.是否召开动员大会，是否建立“合规管理和风险控制年”活动和案件防控领导小组，职责是否明确;
2.是否明确单位负责人是第一责任人，亲自安排部署排查活动;
3.是否召开案件防控专题会议，是否建立案件防控组织和领导小组，职责是否明确，是否体现“一把手“负责制;
4.是否制定案件防控具体实施意见，并认真组织实施; 5.是否层层签订案防责任书和合规管理活动承诺书; 6.是否贯彻落实银监会“十三条意见”、“十个联动”、“六个重点环节”等内容到基层网点和重要业务岗位;
7.是否制定学习的文件材料清单或文件目录，是否制定岗位明白卡;
8.是否组织集中进行学习和自学，学习是否有笔记、有内容;
9.是否人人有自查报告、部门自查报告，针对查出的问题，是否建立整改台账，是否层层签订整改责任书;
10.是否进行合规文化培训、知识竞赛和考试，是否展开形式多样的警示教育。
(二)梳理完善制度方面
1.是否组织对省联社成立以来制定的制度进行了梳理和评估;
2 2.已经失效和废止的制度项数，新完善和制定的制度项数;
3.是否执行亲属回避制度、强制休假制度、人员交流轮岗制度和员工行为排查制度;
4. 是否建立和完善了合规绩效考核、违规问责和诚信报告“三个办法”。
(三)稽核监督体系建设方面
1.联社稽核和网点委派会计是否各司其职，认真做好稽核监督工作;
2.是否充分利用计算机手段有针对性的组织检查; 3.是否完善了稽核检查问责机制。
(四)有无瞒报、迟报、漏报案件。
(五)信贷业务方面检查
1. 入户核对情况。10万元以上全部贷款是否错岗入户进行核对，是否与借款、保证人逐一进行见面并签字盖章确认。
2.信贷授权执行情况。检查县级农信联社对基层信用社授权、转授权是否符合规定，是否实行了差别授权。
3.贷前调查情况。贷款调查人是否对借款人的信用状况、经营状况、贷款用途有充分了解，是否有内容翔实的调查报告。是否对借款人提供的会计报表等财务资料进行核实;贷前调查、核保是否双人会同实地进行。
4.贷款审查、审批及发放情况。①审查人员是否全面分
3 析了贷款后的各种风险可能，对是否授信、授信额度大小及防范化解风险的相关措施是否有具体可行的意见。②县级农信联社、基层信用社是否按照有关规定进行了信贷业务的审批，贷款审批手续和审批程序是否合规。重点检查县级农信联社及信用社是否存在超权限或越权审批情况。③是否存在账外放款、超授信额度发放贷款情况;授信条件发生变更后，是否重新决策或变更授信;发放贷款有无存在逆向操作;贷款合同等资料是否执行面签，面签是否真实;贷款发放是否能够按照贷款新规来操作。
5.贷后检查及管理情况。是否对贷款使用进行严格监控;是否有能够反映借款人信用风险预警信息的贷后检查报告;贷后检查是否做到实地查看、定期走访，时间和要求是否符合省农信联社办法规定;不良贷款是否按规定转入有关科目核算;对到(逾)期贷款是否按规定进行催收，是否有超诉讼时效的贷款;出现影响贷款安全的重大事项时，是否采取有效保全措施以降低风险。检查贷款收回是否真实，是否存在收回贷款不入账、违反规定减免利息等行为;贷款档案资料是否按规定管理。
6.贷款担保情况。
①保证人是否具有担保资格及实力;检查时要注意借款人、保证人之间的关系，对关联企业担保情况要尤其核实保证人的担保能力。
4 ②担保公司担保贷款。县级农信联社是否从担保机构备选库中选择担保公司进行合作;担保公司与县级农信联社开展合作前是否签订了协议;做业务之前县级农信联社是否对担保公司的剩余担保空间进行查询、核实;贷款发放前担保公司是否将保证金及时、足额缴纳;当借款人出现违约时，担保公司履行担保责任是否及时;担保公司单户担保责任余额是否超过其注册资本的10%。
③抵质押物是否符合规定并到相应机构进行了登记、止付;抵质押物权利凭证是否视同现金进行保管;有无无效抵质押、抵质押不足、无抵质押物、重复抵质押等问题。
7.银行承兑汇票签发业务。主要检查承兑申请人是否符合资格要求;办理票据业务时是否按相关规定操作，特别是商品交易是否真实、合法，有无商品交易合同、增值税发票;在担保合同或票据业务合同中未注明保证金账户或定期存单号码;未在两个月内审核相关购货方记账联增值税发票原件，并留存复印件;出票人提交的商品交易合同要素是否齐全，是否存在为不确定商品名称、数量、金额的框架协议办理票据业务的现象;是否存在为无商品交易合同、超合同金额、过期失效商品交易合同的企业签发银行承兑汇票、对同一企业的一份商品交易合同办理多笔银行承兑汇票情况;是否存在关联企业虚构交易，通过票据套取资金现象;是否存在滚动签发银行承兑汇票的现象(即对支付能力差、无力支付到
5 期票据款项的企业，继续为其签发银行承兑汇票，由企业用贴现资金归还到期的银行承兑汇票款);是否存在垫款的现象;是否存在企业之间以“相互买卖同一种商品、对开增值税发票或税务发票”作为贸易背景办理票据业务;保证金是否专户管理;有无保证金不足的现象，是否有挪用保证金的现象;是否存在运用一笔保证金签发多笔银行承兑汇票的情况;贷款(贴现)资金转保证金或转为定期存单出质签发银行承兑汇票的情况;是否存在定期存单的到期日早于票据到期日的现象。
8.票据贴现、转贴现业务。贴现、转贴现申请人是否符合资格要求;贴现业务申请人的营业范围与其提供的贸易合同是否相符;贴现申请人开立账户未经人行核准;是否存在使用虚假贸易合同、一笔合同多次使用、同一张发票重复使用现象;贴现票据是否存在瑕疵、伪造、变造、克隆的现象;是否存在未查询查复即办理贴现的现象;是否存在“先贴后查”、“无票空贴”、“自签自贴”的现象;贴现资金的去向和用途是否合法合规;票据保管是否符合相关规定;转贴现业务是否及时建立了台账等。
9.小额贷款信息化执行情况。办理个人类贷款是否严格按照相关制度执行，10万元以下存量个人类贷款是否按时间要求全部纳入系统管理，所有增量贷款是否按《流程》办理。从2011年5月23日起，10万元以上个人类贷款是否按照《操
6 作规程》将指纹、影像等基础信息纳入系统。对未按要求纳入系统管理的个人类贷款要逐笔列出清单，逐笔说明原因，明确责任人。对应入未入系统的贷款，要逐笔核对 “借款人”和“担保人”的真实性，是否存在顶、冒名现象。分别按类型和客户经理统计存在的问题。
10.对业务集中管理情况的排查。个人总部及各分部、公司部是否按时间要求将档案集中向业务集中管理中心移交，移交程序是否合规。业务集中管理中心对档案要素、要件、合规合法性等是否进行了专职交叉审查，档案的入库、保管、调阅、抽撤以及后续档案资料的补充是否按规定进行。已归档管理的档案资料存在缺少要素要件、不合规不合法问题的，要找出是哪些环节、哪些岗位、哪些人员不认真履职造成的，是如何处罚的。
(六)风险资产管理方面检查
1.隐性不良贷款情况。一是对河北银监局检查发现、暂未调实形态的隐性不良贷款是否逐笔进行梳理和分析，准确划分贷款类别;是否建立台账;是否进行了责任认定并进行追究;清收是否真实; 2011年内确实不能清收的，是否制定了调账方案。二是对自查发现的隐性不良贷款，是否逐笔建账;是否进行了责任认定和追究;是否制定了清收措施和考核、问责办法，是否落实到位。
2.是否制定了抵债资产管理制度;是否明确了管理岗位
7 职责;是否按照《河北省农村信用社抵债资产管理办法》建立各类管理台账;接收、处臵抵债资产是否按照审批流程进行操作;接收、处臵抵债资产是否进行公示;是否存在高估、贱卖行为，损害信用社利益的行为;是否对抵债资产接收、管理、处臵等环节进行了责任认定和追究，追究结果是否上报和公示;是否制定了可行的处臵预案。
3.是否按照财政、税务和省市联社的规定进行核销;呆账核销贷款手续是否齐备;是否对呆账核销抵顶的不良贷款进行了责任认定和追究。
4.是否存在不经风险管理委员会审议，人为上迁、下迁贷款形态问题;是否存在不按人民银行借新还旧“四项条件”，搞虚假盘活的问题;是否存在以其他清收方式虚报现金清收的行为;是否存在以贷收贷、违规打折清收、违规收回再贷等虚假清收问题。
5.是否对所有不良资产(包括账面、隐性不良贷款)进行了责任认定和追究;是否按照“阳光工程”的要求进行认定;是否按照要求进行了公示;是否对拒不签字的责任人进行复审;是否明确了责任清收时限;是否与责任人签订了责任状;对期限内不能收回(或收回)责任不良贷款的人员，加重(或减免)追究。
6.风险代理、打折清收和债权转让是否按照省联社规定进行操作;是否按照审批流程逐级上报;是否对各类环节建
8 立了有效的监督机制;是否对造成损失的责任人进行了追究;是否在内部进行公示;是否按规定严格审核中介机构;是否按照公开招标、邀标的要求选择中介机构;是否向社会进行公开;是否建立了对中介结构管理的制度;是否存在违法清收引发社会负面影响的事件;是否违规提高代理手续费或坐支、垫支、截留手续费的问题。
7.提取不良贷款手续费是否制定了不良贷款清收绩效考核办法和流程，是否上报市联社备案;是否明确了绩效、奖励考核部门;万元含量是否合理;奖励标准是否符合《河北省农村信用社不良贷款清收管理办法》的规定;是否按月、季、年度进行考核;绩效、奖励是否及时兑现。
8.风险资产管理中需要排查的其他问题。
(七)财务管理方面检查 1.现金管理方面。
(1)是否严格执行库存限额管理规定，重点关注是否存在长期异常超库存限额现象及其原因，是否存在盗用或挪用库款问题。
(2) 大额现金支付是否经有权人审批，大额现金的列支用途是否符合现金管理的规定;大额现金支取是否按规定进行登记;对大额可疑资金支付是否及时上报。
(3) 柜员尾箱现金、库存现金是否账实相符，是否有白条抵库、费用抵库、利息抵库、股金(含分红)抵库问题，
9 重点检查股金顶库的真实性，是否存在账外保管现金问题。检查时要将大额现金异常增减与出入库交易、贷款业务等情况结合起来深入核查。
(4)营业期间柜员尾箱是否放于监控范围内，营业终了 柜员尾箱是否加锁入库保管;柜员是否坚持“一日三碰库”制度，是否做到账款、账实相符;县级联社主管领导、信用社主任、委派制会计是否按规定落实查库制度。
2.重要空白凭证(含银行卡)、印章管理方面。 (1)表外科目、登记簿和重要空白凭证是否账账、账簿、账实相符。
(2)县级农信联社对重要空白凭证是否实行专人负责、集中保管;重要空白凭证在出库、领取、保管、使用、作废、停用上缴、销毁各个环节是否符合制度规定，是否登记清楚、手续严密;重要空白凭证管理人员变动或离岗时是否办理交接手续;作废凭证是否按规定进行处理，尤其是改版作废凭证是否及时进行销毁;对于外勤人员领用重要空白凭证是否设立专人管理;对于重要空白凭证预先盖章备用、跳号使用等现象，要逐笔逐号深入检查。
(3)调阅《业务印章保管使用及印模登记簿》及监控录像，查看业务印章管理、使用、交接情况是否合规。
3.股金管理方面。
(1)以前年度待规范股金(老股金)清理工作是否彻底，
10 不再使用的老股金证是否填制清单及时上交县级联社并按规定进行集中销毁。
(2)检查股金的真实性，是否存在股金抵库现象，是否存在存款化股金。
(3)股金入股、退股、转让、股金分红情况是否规范。重点检查股金转让是否严格按照操作程序执行，未及时转让的股金如何管理，是否有决算前退股却参与当年分红情况，对于此类情况应详细记录分红金额和去向。
4.柜员管理方面。
(1)网点柜员及岗位设臵是否科学合理、相互制约，基层网点设臵
3、4级柜员的数量是否合理，柜员可受理业务的权限设臵是否严格符合相关规定。
(2)柜员卡是否由本人保管，要注意查看节假日期间的录像，检查是否存在一人多卡现象，授权卡是否由授权人本人保管;柜员卡密码是否严格保密并定期进行更换。
(3)是否严格执行授权管理，授权人员授权时是否认真检查业务真实合规性，授权操作是否规范;异地授权操作前是否履行审核或审批程序，重点关注内部账户汇款和超过网点授权额度的大额汇款业务的授权管理及审批。
5.财务收支方面。
(1)基本规定落实情况。检查各项收入及支出的真实性，合理性。
11 (2)贷款利息收入真实性检查。检查是否存在以贷收息、以息抵库等问题，要重点关注大额收息及年末收息情况，核实其资金来源的真实性、合规性。
(3)手续费支出检查。检查各项手续费支出是否按照规定执行，要检查有无虚列手续费、超比例超标准列支手续费及其他违规列支等问题。
(4)公用费用检查。检查费用开支的真实性，有无真实的交易对象;是否建立大额开支审批制度，是否按制度进行审批;费用开支是否超过规定的比例。
(八)电子银行和科技管理方面检查 1.电子银行管理方面。
(1)银行卡业务管理：是否建立对信通卡各项业务制度执行情况的定期或不定期检查制度;对信通卡的领用、作废、回收及吞没卡管理是否合规，并严格履行登记手续;是否对信通卡申领资格严格审查，开卡申请书要素是否填写完整，是否进行专夹保管;信通卡账户约定转存、ATM转账功能的开通手续是否齐全，是否对客户进行身份核查，申请书要素是否完整;银行卡跨行业务差错处理流程是否正确，手续是否齐全，处理是否及时。
(2)自助银行及ATM业务管理：是否制定涵盖自助银行建设、业务管理、运行管理、设备维护管理、安全管理、营销管理等方面的相关管理办法;ATM机的钥匙、密码是否执行
12 双人管理，垂直交接制度;是否定期盘点ATM机的库存现金，有无建立查库记录;ATM交易流水、日志是否按规定进行保存;ATM相关登记簿是否设臵，登记是否完整、准确;是否定期对ATM机进行巡检，并登记巡检情况。
(3)特约商户收单业务管理：特约商户“三证一表”、协议等发展资料是否齐全;是否建立特约商户及POS管理相关登记薄，登记是否完整、准确;商户发展、POS设备程序灌装、密钥灌装是否实现岗位分离;是否按规定与商户进行对账，对账后发现的差错处理是否及时、正确;是否按规定对特约商户进行日常检查，检查记录是否完整;是否按规定对特约商户进行业务培训，培训记录是否完整;对疑似风险商户的调查、核实、及反馈情况。
(4)网上银行业务管理：是否按要求设臵专人负责网上银行风险管理;是否按内控要求实现关键岗位分离;网银U-key、动态令牌等安全设备是否纳入重空管理，领用、使用是否符合规定;客户个人网上银行、企业网上银行业务手续是否齐全，是否严格执行授权审核制度;客户开通业务时，是否尽到风险提示义务。
(5)其他业务管理：电话银行开通、转账功能开通、客服密码解冻、客服密码重臵等业务手续是否齐全;短信服务业务开通手续是否齐全，申请书要素是否完整。
2.科技管理方面。
13 (1)机房管理：是否建立机房安全管理制度，出入机房的非运行人员、外单位人员是否经过严格的审批登记，对进入机房的人员、所进行的操作是否进行登记;机房值班人员是否严格履行交接班手续，是否及时填写机房运行日志;机房日常工作区是否与系统运行环境隔离;是否设立消防专管员，监督消防管理规定的具体实施，是否有符合消防部门要求的机房专用消防系统，是否有消防部门的验收、检查报告，是否有消防系统的定期维护记录，是否有人员紧急疏散通道;是否制定了供电、空调、消防等系统的维护计划及紧急情况应急方案，并严格执行;机房是否有监控设施，监控是否有效，值班人员是否按要求进行监控;机房是否为双回路供电，有无发电机，是否配有双UPS机组，是否定期进行电池的充/放电等保养，有无日常监控记录及维护保养记录，机房电源空气开关、插座是否满足负载功率并留有余量;机房是否安装可靠的防雷系统，是否进行了年检;机房是否有防水设施及手段，是否有防鼠措施;机房有无空调，机房温湿度是否符合要求，有无巡检和维护保养记录。
(2)网络管理：是否按规定成立了有关计算机网络安全的组织机构;机构人员构成是否合理，有关岗位人员职责和权限是否有效、明晰;是否制定了有关计算机网络的管理制度;是否制定了网络维护计划、定期备份网络配臵参数、及时更新网络运行档案;主备网络设备的系统配臵是否保持一
14 致，能否及时进行切换;是否定期检查网络设备的运行情况，运行记录是否完整，网络设备参数变更时，是否有变更流程和记录，暂时不用的网络设备端口是否关闭;业务网、办公网、互联网是否进行了严格物理隔离;是否存在未经审批私自将计算机设备(PC机或终端)接入生产网，是否将存放涉密信息的计算机设备连接互联网;用于生产网和其他网的存储介质(U盘、软盘、光盘、移动硬盘等)是否混用;网络设备中是否存在缺省密码的情况，网络设备密码是否按规定进行双人管理或专人管理，是否进行了定期变更。
(3)设备管理：计算机设备的选型、购买是否符合省农信联社的规定，是否报省联社信息科技(网络)中心备案;是否建立了设备管理制度，是否对计算机、相关设备的更新、购臵情况进行监督管理;是否留足了充分的备用设备，是否对备用设备进行定期检查;是否有专人进行设备管理，并建立相应的设备管理台帐，对设备的入库、领用、报废等情况是否按照制度进行登记并处理;设备出现故障时，各级部门是否按流程进行上报，是否按流程进行;设备报废时，对其中的涉密数据是否进行备份并物理删除存储器中的所有信息。
(4)系统运行及应急管理：是否定期对各类生产问题进行收集、分类、汇总、存档和分析;是否有专人负责辖内生产运行问题的受理;生产变更是否严格履行变更手续并经省
15 农信联社信息科技(网络)中心审批;生产变更是否制定详细的变更方案和操作流程并经过严格的测试和验证;计算机管理员的各种操作是否严格按照操作说明或手册执行;是否建立了应急处理指挥体系，是否制定了应急预案;是否定期进行应急处理技能的培训和应急预案的演练。
(九)资金营运业务方面检查 1.账户管理方面
(1)单位存款账户的开立和使用是否符合规定，账户性质是否规范。是否存在为存款人多头开立基本存款账户的情况;
(2)综合系统单位存款账户是否与人民银行账户管理系统保持一致;账号户名是否一致。
(3)是否建立审批制度及操作流程，并指定专人(A/B角)负责辖内账户资料的审查及异地授权。
(4)开户网点是否将开户业务屏显(两屏)、开户资料及开户申请书提交至结算管理部门进行审查并申请异地授权。
(5)账户专管人员是否监督网点账户操作人员及时登录人行账户系统进行待核准或备案类账户信息的录入、变更、撤销、设臵久悬或激活。
(6)账户专管人员是否及时将存款人开立的基本存款账户、临时存款账户和预算单位开立的专用存款账户提请人民银行核准且在核准后及时将审核结果通知网点。
(7)单位开立的基本建设资金、更新改造资金、政策性房
16 地产开发资金、金融机构存放同业资金账户需支取现金的，是否在开户时报经人民银行批准。
(8)社会保障基金、党团工会的组织机构经费是否纳入专用存款账户管理。
(10)一般存款账户、不可提现专户有无提取现金的现象。 (11)因收入汇缴资金和业务支出资金开立的专用存款账户，是否使用隶属单位的名称;收入汇缴账户是否除向其基本存款账户或预算外资金财政专户划缴款项外，只收不付;业务支出账户是否除从其基本存款账户拨入资金，只付不收。
(12)临时存款账户到期后是否按规定办理展期或销户手续，临时存款账户最长有效期是否超过2年;临时存款账户需要延长期限的，是否报经人行批准，有无为逾期临时存款账户办理结算业务。
(13)单位银行结算账户，是否在正式开立之日起三个工作日后才办理付款业务(注册验资的临时存款账户转为基本存款账户和因借款转存开立的一般存款账户除外)。
(14)是否按规定条件、手续和程序办理银行结算账户的变更和撤销。
(15)开户申请书填写内容及所需印章或签名是否齐全。 (16)是否留存客户身份证明复印件或影印件且加盖网点业务章和原件与复印件相符章、经办人手章。
(17)客户身份是否经联网核查并留存核查结果。
17 (18)是否与客户签订单位(个人)银行结算账户管理协议。
(19)代理人代理开户的是否有单位负责人授权书;是否存在同一代理人或非企业人员代为多家企业开户。
(20)开户资料是否按照《人民币结算账户管理办法》及省市联社有关要求留存。
(21)对满足久悬户条件的单位银行结算账户，是否在综合系统中进行设臵。
(22)是否继续为已设为久悬的账户办理开立或变更业务。
(23)网点对久悬账户进行激活时是否要求开户单位出具账户支配权的证明文件。
(24)一年未发生收付活动且未欠开户网点债务的久悬账户是否及时转入“262130久悬未取专户”。
(25)是否建立“262130久悬未取专户”明细台帐。 (26)已在综合业务系统设臵久悬的账户是否在人民银行账户管理系统同时设臵。
(27)是否按规定实行银行结算账户年检制度，年检资料是否真实有效。
(28)单位存折账户是否按省市联社规定进行规范，是否留有预留印鉴，办理支现、转账业务时是否折角验印。
(29)单位存款账户预留印鉴卡片的使用、保管是否符合
18 规定，是否做到专人保管，专人核验;单位存款账户预留印鉴卡片变更时手续是否齐全，是否合规。
(30)开立个人结算账户是否符合规定，开户申请书、证明文件等资料及内容是否齐全完整。
2.客户身份识别方面
(1)开立、变更个人储蓄账户、个人银行结算账户、单位银行结算账户，是否按规定进行客户身份识别。
(2)办理提前支取、挂失业务是否按规定进行客户身份识别。
(3)客户先前提交的身份证件或身份证明文件已经过有效期限的，是否要求客户进行更新并重新进行客户身份识别。
(4)为不在本机构开立账户的客户提供现金汇款、现钞兑换、票据兑付等一次性金融服务且交易金额单笔人民币1万元以上的业务，是否进行客户身份识别。
(5)为自然人客户办理人民币单笔5万元以上的现金存取业务，是否进行客户身份识别。
(6)对先前获得的相关个人公民身份信息真实性存在疑义的，是否进行客户身份识别。
(7)客户由他人代理办理业务的，在采取合理方式确认代理关系的存在后，是否同时对代理人和被代理人的有效身份证件或者身份证明文件进行客户身份识别。
3.资金清算方面
19 (1)资金汇划手续是否齐全，是否按要求进行授权，重点关注超过汇款限额的大额资金汇划和内部账户资金汇划是否进行了异地授权。
(2)办理资金清算业务是否符合《河北省农村信用社资金清算业务管理办法》要求，是否制定了清算资金和同业资金汇划相关规定和流程并严格执行。
4.银企对账方面。
(1)基本规定落实情况。是否严格执行银企对账制度，账务核对程序是否符合规定;记账员与对账员是否严格分离;网点委派会计和联社有关部门是否按月(季)检查往来对账、银企对账等情况;是否对未达账项进行跟踪核对。
(2)银企对账、银银对账是否符合规定，是否按时签发“余额对账单”并限期收回，对账率是否达到90%以上，是否坚持记账与对账相分离制度，收回的对账回单是否齐全，是否认真进行要素查对，有效防范虚假对账。
5.报表情况
检查县级农信联社五日报表的数据是否与业务状况表中数据相符，一级备付、总备付是否达到监管要求;
检查县级农信联社资金营运月报表的数据是否与填表说明中要求的数据相符，总备付是否达到监管要求;
检查县级农信联社经营情况统计表表的数据是否与填表说明中要求的数据相符，流动性比例是否达到监管要求。
20 6.投资情况
检查县级农信联社债券投资中，购买的债券是否在人民银行、银监局规定农信社可买债券的范围内，是否超出授权范围，是否超出购买额度管理规定，购买债券的审批手续与交易手续是否齐全;
检查县级农信联社在购买理财时，审批手续与交易手续是否齐全，是否超出授权范围，是否上报省、市联社审批，是否存在市场风险。
7.同业存款情况
检查县级农信联社在他行存放同业存款时，审批手续与交易手续是否齐全，是否超出授权范围，是否报市联社备案，价格是否达到省联社的规定。
(十) 安全保卫方面检查
1.管理是否到位，责任落实到人。
(1)是否做好辖内安全防范工作，签订防范责任书。 (2)对职工是否进行安全教育，对员工定期进行培训。 (3)对重要岗位人员是否进行政审。 (4)是否建立保卫档案和各种登记。
(5)对上级和公安部门查出的问题是否进行纠改。 (6)枪支弹药、金库钥匙交接登记是否及时合规。 (7)对辖内网点是否按要求定期进行检查。 2.营业场所安全设施是否达标
21 (1)窗户护栏，二层以下窗户安装护栏或其他安全设施护栏选用1.8厘米钢筋，纵向间距10厘米，横向加装横带。
(2)防护安全门，与外界相通出入口安装防盗安全门，现金业务区出入口安装防尾随用缓冲式电控联动门。
(3)围墙，营业场所外围围墙防护严密，围墙不低于250厘米，墙体厚度不小于24厘米，顶部设臵防攀越障碍物或周界报警装臵。
(4)卫生设施，营业场所、守库室应建卫生设施。 (5)(消防器材，消防器材数量充足，性能良好，营业室在200 m以内的，配备干粉灭火器、二氧化碳灭火器各2只，放臵在便于取用处。
(6)自卫武器，达到每人一件，放臵在便于取用处。 (7)监控设备，营业场所现金区、非现金区、自助机具区、运钞交接区全程进行实时监视、记录，录像资料保存达到30天以上。
(8)报警设备，安装与公安机关110联网的紧急报警装臵。 3.运钞安全
(1)是否使用专用防弹运钞车运钞。
(2)防爆枪，防爆枪每车配备2支每支配备子弹5发，性能良好，执行押运任务时，枪弹结合，不上膛关保险。
(3)防护装具，防弹衣、头盔防护性能良好。 (4)守押人员工作期间必须穿经警服装。
22 2(5)持枪人员是否符合持枪条件(持枪证)。 (6)枪、弹是否分存双人保管。 4.金库安全
(1)墙体结构，墙体结构为墙、顶板、底板六面整体钢筋混凝土现浇结构，墙体厚度不小于25厘米，配直径1.4厘米以上螺纹钢筋，双层双向钢筋网状排列，钢筋间距≤150mm×150mm，通风孔应采用“S”或“Z”型，金库不临街或直接对外建筑。
(2)金库门，金库门达到JR/T0001-2000标准。 (3)守库室，监控、报警系统齐全，运行状态良好，守库室与金库不在同一区域。
(4)守库室是否设臵卫生设施。
(5)金库、业务清点室、守库室是否符合要求。 (6)报警设施，库区安装2种以上探测原理的入侵探测器，安装与110报警服务台相连的紧急报警装臵，守库室出入口安装防盗安全门和可视对讲装臵。
5.自助机具、自助银行安全
(1)自助机具，安装自动报警装臵，能够对撬窃事件进行探测报警，安装摄像机，能够实施24小时监控，能清晰辨别客户面部特征。
(2)自助银行，安装自动入侵报警装臵，对装填现金操作区发生的入侵事件进行探测，安装摄像机，能24小时清晰显
23 示装填操作区活动情况及进入自助银行人员进行监视，安装出入口控制设备，对装填现金操作区出入口实施控制。
6.枪支弹药安全
(1)报警设施，枪弹库出入口安装防盗门，与110报警联网报警装臵，能准确探测报警区域入侵事件。
(2)电视监控，枪支保管、交接、登记、保养必须在电视监控范围内进行。
(3)保管设施，枪弹使用专用枪柜，枪弹分开存放。 (4)管理制度，严格落实双人管枪制度，严格枪支使用程序，枪证、持枪证齐全。
(5)对枪支保养是否及时。
四、检查要求
(一)本次检查网点数不低于50%，其中：营业部、联社财务必查，还至少检查4个含有信贷业务的网点。
(二)对于2010年5月至2011年5月期间发生10万元以上的自然人贷款和100万元(含)以上300万元(不含)以下的公司类贷款，每类贷款不低于15户进行检查;300万元以上的新发放贷款逐笔进行检查;入户核对表中存在疑问的贷款要入户进行核实。
(三)各检查组长是检查工作中的第一责任人，要高度重视此次检查工作，切实负责，按照检查方案内容逐项目进行检查，要客观真实反映被检查单位“合规管理活动”实施情
24 况。对于在检查工作中发现的异常情况，要集中力量彻底查清，对于重大问题，要及时向市联社汇报。检查人员要自觉遵守金融从业人员职业道德，对于检查工作中涉及的各类资料、数据、信息以及检查过程的相关情况要严格保密，不得随意扩散。
(四)检查人员要认真填写检查操作表，对操作表中不能说明的问题，要在操作底稿中写清楚，并在检查报告中显示出来。
(五)各检查组要对检查内容认真汇总，对检查的每一县联社写出详实检查报告，并于检查工作结束后3日内将报告与检查表报市联社。
附：1.石家庄市农村信用社合规管理和风险防控年活动检查表
2.合规管理补充报表
二0一一年九月二十三日
查思想查管理查技术范文第2篇
国家电网公司“百问百查”活动
安全生产 100 条
第一部分 问(50 条)
1. 问安全生产基本方针是什么?
2. 问确保安全“三个百分之百”要求内容是什么? 3. 问《安全生产法》对生产经营单位主要负责人的安全职责是如何规定的?
4. 问我国安全生产“两个主体”、“两个负责制”指什么? 5. 问安全抓“三基”指什么?
6. 问“全面、全员、全过程、全方位”保安全含义是什么? 7. 问以“三铁”反“三违”，杜绝“三高”指什么? 8. 问安全“三控”指什么? 9. 问安全管理“四个凡事”指什么? 10. 问安全管理“三个组织体系”指什么? 11. 问安全管理“三个工作体系”指什么? 12. 问事故调查“四不放过”指什么?
13. 问国务院 493 号令《生产安全事故报告和调查处理条例》何时开始执行?事故等级是如何划分的?
14. 问落实国务院办公厅工作要求，公司规定哪些安全事故和突发事件必须在1小时内报公司总部?
- 135. 问作业现场 “四到位”指什么? 36. 问作业前“四清楚”指什么? 37. 问作业过程“三不伤害”指什么?
38. 问基建工程安全设施“三同时”要求是什么? 39. 问基建安全文明施工“六化”管理目标是什么? 40. 问农电“反六不”活动内容是什么? 41. 问农电“三防十要”反事故措施是什么? 42. 问信息安全主要防范什么? 43. 问信息安全“八查”指什么?
44. 问你单位迎峰度夏(冬)电网安全存在哪些主要问题? 45. 问你单位安全管理存在哪些突出矛盾和深层次问题? 46. 问你单位存在哪些典型违章现象? 47. 问你工作岗位安全职责是什么? 48. 问你工作岗位标准化作业应如何开展? 49. 问你在安全工作中还存在哪些差距和不足? 50. 问你对加强和促进安全工作有何建议? 第二部分 查(50 条)
一、查综合安全管理
1. 查各级领导安全责任制落实。 2. 查安委会、安全生产分析会召开情况。 3. 查安全性评价开展情况。 4. 查“两措”计划。
- 325. 查班组基础资料管理。 26. 查变电站过电压管理。 27. 查设备标识管理。 28. 查设备缺陷管理。 29. 查输电线路防护。 30. 查带电作业管理。 31. 查防汛工作。
四、查工程安全管理
32. 查设计单位执行反措情况。 33. 查施工、监理单位安全管理。 34. 查工程建设项目安全管理。 35. 查施工合同和安全协议。 36. 查工程分包管理。 37. 查工程验收移交情况。 38. 查施工安全技术管理。 39. 查施工作业安全管理。 40. 查大型机械安全管理。 41. 查施工现场安全防护。
五、查农电安全管理
42. 查公司关于农电安全工作要求的落实情况。43. 查农电安全教育培训。 44. 查农电安全组织体系建设。
- 5查重大活动和重要节假日保电。
查信息安全责任。 查信息安全技术。 国家电网公司“百问百查”活动
优质服务 100 条
第一部分 问(50 条)
1. 问“四个服务”宗旨的具体内容是什么? 2. 问“一强三优”中“服务优质”的内涵是什么? 3. 问国家电网公司服务理念是什么?
4. 问国家电网公司承担的主要社会责任有哪些? 5. 问国家电网公司及你单位的服务客户有哪些? 6. 问国家电网公司优质服务年活动的主题是什么? 7. 问国家电网公司员工服务“十个不准”是什么? 8. 问国家电网公司“三公”调度“十项措施”是什么? 9. 问国家电网公司农电发展战略是什么? 10. 问国家规定的供电质量标准是什么? 11. 问客户安全用电服务内容是什么? 12. 问业扩报装管理的“四个原则”是什么? 13. 问业扩报装“三不指定”的具体内容是什么? 14. 问供电方案答复期限是什么? 15. 问签定供用电合同的原则是什么? 16. 问供用电合同应具备哪些条款?
17. 问供电营业规则中对临时用电的具体要求有哪些? 18. 问现场抄表时应注意哪些事项?
- 786.查电费回收及风险预警。 7. 查抄表周期执行情况。 8. 查抄核收差错率及处理情况。 9. 查客户回访制执行情况。
二、查行为规范
10. 查业扩报装流程时限。 11. 查业扩“三指定”现象。
12. 查业扩乱收费项目、擅自更改收费标准现象。 13. 查“户户通电”中户表收费情况。 14. 查欠费停电通知书送达情况。 15. 查计划检修停电提前公告情况。 16. 查违反规定停电、无故拖延送电现象。 17. 查供电抢修服务时限。
18. 查 95598 三声铃响接听率及文明用语使用情况。
三、查措施落实
19. 查各级党政会议研究部署优质服务工作记录。 20. 查电价政策执行。 21. 查供电营业场所标识。
22.查农村供电所“三公开”、“四到户”、“五统一”。 23.查电能计量装置周期检验。 24. 查电能计量故障与差错处理。 25. 查电能计量设备检定规范化。
- 1048. 查营销信息系统功能及覆盖情况。 49. 查检定人员持证上岗情况。 50. 查供电可靠率和客户端电压合格率。
查思想查管理查技术范文第3篇
我先说一下我们的调查安排，再说自己的心得体会吧。 调查安排
1.成立课题研究小组，讨论确定调查课题。 2.确定调查目的和调查对象。 3.搜集资料，设计调查方案。
4.小组之间展开讨论，确定课题所包含的信息，设计调查问卷。 5.确定样本容量，对其展开调查。
6.数据分析。对调查收集到的数据进行汇总，并用相关的统计软件对所收集的数据进行分析，得出相应的信息。
7.撰写调查报告。将所得数字信息文字处理，撰写调查报告。
在这七个环节中，每个步骤都没有想象中简单，都是经过反复讨论推敲才确立的。在确立调查课题的时候，我们组共八个人在一个讨论组里面，提过很多课题，但都被一一否决了，最终在老师的建议下确定下来的是郑州市高新区公共交通调查研究，也许不是最优秀的课题，可我觉得是离我们生活最近的，最能反应广大师生呼声的，所以我觉得这次调查研究非常有必要和意义。在最后两个步骤里，基本上是花时间和精力最多的。因为有一百多份的问卷，要将每份问卷的每个数据一一录入，是很耗时间的，不够却是必不可少的环节，录入后的数据分析，建议归拢与整理，到后来的总论文的撰写。最后的收尾工作最最复杂但细腻，将论文的每段每行每字甚至是标点符号字体粗细一一检查与整理，因为我们希望自己的劳动成果有一个圆满的结尾。每一次修改，对我们来说都是一次进步，希望可以更棒更棒更棒。中间体现出的团队精神也是让我自己很吃惊的，因为整个话题下来，其涉及的东西绝对不是一两个人随意完成的，由于整个团队的协作，我们才能最后完成任务，实现预期的目标。当然，在这个过程中我们也了解到一些社会中的人和事，一些问题，但是作为最最普通的我们，很多事情、问题我们却无能为力，只能更加努力的充实自己，武装自己，才有能力去解决一些问题，做自己想做的事情。
的确，人生要因为经历而美丽。就像有句话说的，我们的人生之所以珍贵，不是因为我们去过一个个精彩华丽的旅游胜地，而是旅途里那些难以磨灭的经历。因为这次经历，我才了解到社会上各种各样的人，我想这次社会调查经历将永远成为我记忆力一抹靓丽的色彩，因为它教会我如何走出校门，与他人交流沟通，如何去处理紧急情况。经过这次社会调查，我发现太多社会问题，也看清了很多社会现实，收获很多。这不仅增加里我的知识积累，更拓宽了我的社会视角，丰富了我的大学生活。 社会调查结束了，但我感觉并不是那么的轻松，我觉得自己面临着更多的压力和挑战。在社会调查的时候我不停的告诉自己：在今后的大学生涯中，必须要更加努力读书，学好本专业的课程，打好基础;同时，也要好好培养自己与其他人沟通交流的能力，是自己成为社会需要的高质量人才。
查思想查管理查技术范文第4篇
贷款“三查”制度是指贷前调查、贷时审查和贷后检查。
通过实施贷款“三查”，有利于贷款人较为全面地了解和掌握借款人经营状况以及贷款的风险情况，及时发现风险隐患，采取相应风险防范和控制措施，保障银行信贷资金安全。同时，贷款“三查”制度执行情况，也是在贷款出现风险后，对相关责任人员进行责任追究或免责的重要依据。
贷款“三查”制度的执行
严格执行贷款“三查”制度，确保“三查”质量，是防范新增贷款风险的根本环节，是及时准确预警贷款风险和缓解或消除贷款风险的基础保证。
(1)要制定完善明晰的贷款“三查”流程图、贷款“三查”规范以及检验“三查”工作质量的标准，使贷款“三查”制度执行有路径、有标准、检查贷款“三查”工作落实执行的好坏评判有依据、有准绳。
(2)贷前调查要重点抓贷款信息资料真实性管理。要对借款人有关资料进行收集、整理、归纳、分析和判断，关键是要通过行之成效的途径和方法验证借款人有关信息资料的真实性，以增强贷款审查决策的有效性。同时，贷前调查应当实行双人制，即贷前调查至少要有两人一起参与，共同完成贷前调查报告，以提高贷前调查信息资料的真实性。
(3)贷时审查要重点抓风险量化预防控制管理。要以风险系统方式量化每项内容对贷款风险的影响程度，论证贷款发放的风险隐患程度，根据风险度判断掌握是否同意发放贷款，选用适当的贷款方式，使贷款决策从定性分析转向定量分析，以增强贷款决策的科学合理性。关键是要使审贷分离制度落实到位，严格执行;贷款审批要实行委员分工负责制，以确保贷款审查工作做深做细，增强贷款审查的准确性和公正性。
(4)贷后检查要重点抓贷款风险生长的预警和处置管理。
一是要强化贷后跟踪检查制度的刚性，贷后检查的行动、内容、质量要到位。对于贷后检查工作薄弱的行处，要坚决取消其新增贷款审批权。
二是要切实做到及时准确地反馈贷款风险生长情况的预警信息。
三是要根据贷款风险预警信息，区别各种贷款风险生长节点，及时果断地采取与之相适宜的贷款风险处置途径和措施，以提高贷款风险处理的及时性和有效性。
查思想查管理查技术范文第5篇
按照办事处党委“思想奠基-党性塑造”工程第二阶段总体部署，对照初心使命，合格党员标准，深入开展“五看五查”对照检查活动，结合工作实际，现查找剖析如下：
一、对照剖析
1、看党性修养，是否做到“四个自信”，是否信念过硬。
习近平同志在十九大报告中提出，实现伟大梦想，必须推进伟大事业。全党要更加自觉地增强道路自信、理论自信、制度自信、文化自信，既不走封闭僵化的老路，也不走改旗易帜的邪路，保持政治定力，坚持实干兴邦，始终坚持和发展中国特色社会主义。“四个自信的提出坚定了全体党员的信念和信心，激发了昂扬斗志，对进一步推进中国特色社会主义伟大事业、实现“两个一百年”奋斗目标和实现中华民族伟大复兴的中国梦具有重要意义。
经过认真学习，对照四个自信的要求和习总书记系列讲话精神，本人在提高党性修养，坚持四个自信还存在一下不足：
一是对“四个自信”的认识不够全面、深刻。对中国特色社会主义制度、理论体系的学习和认识仅停留在抽象性、概念性的层面上，对它的提出背景、内涵、具体内容、发展意义、优势没有进行深层次的学习和研究。文化自信不扎实，“欲人勿疑，必先自信”，对中国传统文化学习不够、理解认识不全面，导致在文化自信方面做的不够好，有时不能自觉抵制西方错误思潮的侵袭误导，对西方的节日、商品、教育等方面有盲目崇拜和认同现象。
二是对党的理想信念理解不够深刻。作为一名老党员，自己在政治上是合格的，能够自觉学习贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想和党的十九大精神，坚决维护总书记在党中央和全党的核心地位，自觉维护党中央权威和集中统一领导，在思想上政治上行动上同党中央保持高度一致。但是作为党委副书记，街道办主任，在推进办事处经济社会发展特别是脱贫攻坚工作中，对照总书记提出的“四个能否”衡量标准还有差距。
2、看政治信仰，查一查是否牢固树立“四个意识”，是否政治过硬。
党的十八届六中全会通过的《关于新形势下党内政治生活的若干准则》强调，全党必须牢固树立政治意识、大局意识、核心意识、看齐意识，自觉在思想上政治上行动上同党中央保持高度一致。“四个意识”作为衡量党员干部政治觉悟的试金石，是全党领导干部必须树立的行为自觉，是衡量党员守纪律、守规矩的一把戒尺。
经过认真对照，深刻剖析，本人在坚定理想信念，树立“四个意识”还存在以下不足：
一是践行“四个意识”不够自觉。政治意识方面，自觉可以做到政治方向不偏、政治信仰不变、政治立场不移，但对社会上媒体上一些抹黑党、诋毁党的形象的言论和行为，没有采取强硬有效措施予以抵制。看齐意识方面，存在着向党中央看齐、向总书记看齐、向党的理论和路线方针政策看齐不够经常、不够主动的问题，与上级的要求相比，与先进典型相比，还有很大差距。
二是主动攻坚克难的信心不足。本人能够通过集中学习和个人自学，不断加强政治理论学习，牢固树立“四个意识”，坚持习近平新时代中国特色社会主义思想对照自己、改造自己、提高自己，不断提高政治素养和实际工作本领，自觉同形形色色的错误思潮划清界限。但在工作中，由于自己思想不够解放，对于新形势，新要求适应还不够块，常常求稳怕乱，敢想、敢试、敢闯、敢冒的开拓进取意识还不够强，知难而上、排难而进的工作态度和果敢精神还不够足。
3、看担当精神，查一查是否做到“激情干净超越”，是否责任过硬;
习总书记在十九大的报告中讲到，“全面从严治党永远在路上，作风建设没有休止符”。我们要主动提高政治站位，坚持与时俱进，要深刻认识到开展深化“激情、干净、超越”主题作风建设活动的重要性和紧迫性。 经过认真对照，深刻剖析，本人在“激情干净超越”，强化责任担当方面还存在一下不足：
一是遵守规矩，工作不够大胆，敢于担当的能力和素质有待提高。 作为一名乡镇领导，如果没有科学决策的能力，没有抓落实的能力，无法能从容应对目前千头万绪的复杂局面，无法牢牢掌握工作主动权，驾驭复杂局面。面对戚氏办目前面临的问题，问题思考的多，实践的少，求稳怕乱，不敢创新突破，不敢大胆去试、大胆去闯，缺乏攻坚克难的志气、敢闯敢试的锐气、大胆负责的勇气，没有先例的事不敢干，缺乏奋力开拓的精神头。 二是有时存在办法不多，不会担当作为的情况。对于工作中出现的新情况新问题研究不够，方法不科学，对新常态下如何更好地开展工作，主动研究不够，措施办法不多，凡事等着上级出政策，不敢引领示范，做第一个吃螃蟹的人，指导工作时偶尔“本领恐慌”和“能力危机”。
4、看履职水平，查一查是否牢固树立终身学习理念，是否能力过硬。
2013年3月1日，在庆祝中央党校建校80周年大会上的讲话中，总书记站在全局和战略高度提出了一个新论断：中国共产党人依靠学习走到今天，也必然要依靠学习走向未来。这是中国共产党95年光辉历程和伟大实践的一条重要经验总结，深刻揭示了“中国共产党为什么能”的一个重要秘密所在。作为一名乡镇领导干部，我深知学习的重要性，但在实际工作过程中还存在一下差距：
一是思想上对党的政治理论学习重视程度不够，没有真正实现从要我学到我要学的转变。
二是理论与实践隔离，忽视了理论与实践的辨证唯物关系，对政治理论的学习只满足于记住几条重要论断和几句讲话，缺乏系统性、经常性的深入学习，造成实际工作中运用理论解决实践的能力缺乏。
5、看个人作风，查一查是否认真贯彻落实中央八项规定精神，是否克服“四风”顽疾、作风过硬，是否“精准严实”，工作过硬。
自2012年中央八项规定实施以来及群众路线教育活动的扎实开展，八项规定精神和反四风思想以深入人心，取得了反腐败的压倒性胜利，作为基层领导干部，我个人虽然能够坚决执行八项规定精神，与四风问题作斗争，但也存在一些不足，具体如下：
一是勤俭节约的意识不强。有时为了完成一些重点任务，不计成本、不讲效益，甚至认为是大局的需要。对成本管理、资金安排不够精细，车辆使用、物资采购、办公器材还存在铺张浪费的现象。对既有的制度执行不够严格，给奢靡问题的产生留下了缝隙。
二是工作作风不实,求真务实的精神不够。表现在不能协调好计划与临时突发任务的冲突，尤其是任务多、压力大的时候,有时首先想到的是怎么样尽快完成工作,而忽略了如何与计划内的工作相结合,高质量的去完成,影响了工作效果，其次是工作安排部署多，督促落实少，部分工作停留在文件上，会议中，没有落地生根。
二、产生问题的根源
(一)理论学习不够全面不深入
对学习内容没有系统谋划，对学习内容不求甚解，学而不思，思而不深，真正对党的十八大、十九大报告、十八届五中、六中全会决定、总书记系列重要讲话的精髓掌握的还不牢固、不细致。平时忙于处理工作事务，自己很少能够静下心来读书，导致忙而忘学现象。由于学习不够，导致思想解放有时跟不上形势，工作眼界和视野还不够高、不够广。学思结合不紧密，学习时存在看多思少。对一些新理论、新知识、新法律，偏重于个别篇章的理解，缺少系统深入地钻研思考，在掌握理论科学体系和精神实质上下工夫不够，运用理论指导实践，分析和解决实际问题的能力不强。
(二)宗旨观念不够牢固
党的宗旨是全心全意为人民服务，也是衡量一名党员干部行为准则的最高标准。但在工作实践中，没有真正做到实处，总是给自己找借口。虚心向同事他人学习的思想淡化了，终究是自己没有牢固的树立宗旨观念，没有解决好“为了谁、依靠谁、我是谁”的问题。
(三)道德修养锤炼不足
随着社会发展加速，社会价值观念日趋多元化，而自己却没有时刻保持高度警惕，忽视了对主观世界的改造。在实际工作中的工作拼闯劲少了。在工作、学习、生活上，认为不出问题就可以，没有很好地起到党员的表率作用，这就导致出现标准的降低、要求放松的倾向，忽视了自我约束、自我提高。静心回想还是因为自己在道德修养上要求过宽没有严格要求自己，导致价值观念出现偏差，忽视了道德修养的锤炼。
(四)党性修养有所放松
觉得自己经过多年实践的磨练和考验，思想上不会出现偏差，总觉得自己能够严格遵守各项纪律规定，作风上不会出现问题。正是这些错误想法，导致自己放松了加强党性锻炼的主动性和自觉性，不能经常进行深刻的剖析和反思，不能严格的进行批评和自我批评。这直接导致了在思想和行动上自我要求降低。艰苦奋斗的工作作风有所减弱，缺少了废寝忘食、开拓创新的工作热情。
三、努力方向和整改措施
深入学习，对标合格党员，筑牢思想根基，着力加强党性修养;加强作风建设，强化宗旨意识和纪律意识，严格规范自身行为。
1、始终坚持理想信念，做遵守党的政治纪律的表率。我们要高举中国特色社会主义伟大旗帜，严格遵守党章，不断提高政治觉悟，坚决与以习近平同志为总书记的党中央保持高度一致，坚决做到有令必行、有禁必止、言行一致，确保中央路线方针政策和省市县委决策部署全面及时有效贯彻落实。
2、始终坚持执政为民，做密切联系群众的表率。坚持以人为本、群众至上，加强与人民群众的直接联系，换位思考解民忧，主动拜群众为师、与群众交友、向群众问计，自觉为群众服务、对群众负责、受群众监督。
3、始终坚持实事求是，做求真务实的表率。坚持民主决策、科学决策、依法决策，以“钉钉子”的精神和抓铁有痕、踏石留印的工作作风，把各项工作落到实处。
4、始终坚持“两个务必”，做艰苦奋斗的表率。坚持厉行节约、反对浪费，严格控制“三公”经费支出，把有限的财力物力更多用在保障和改善民生上。严格执行有关规定，不超标准配备车辆、占用办公用房，不参与高消费娱乐健身活动，不以公务名义变相旅游，不参加没有实质内容的出国考察。
5、始终坚持守土有责，做勇于担当的表率。牢固树立责任意识、机遇意识、进取意识，把抢抓机遇、加快发展作为义不容辞的工作职责，面对发展重任敢于担当、守土尽责，遇到困难矛盾冲锋在前、勇于突破，推进重点工作一线指挥、立体作战，不断开创办事处各项事业新局面。
6、始终坚持终身学习，做理论联系实际的表率。把加强理论学习作为政治责任和精神追求，大力弘扬理论联系实际的学风，以习近平现代特色社会主义理论体系武装头脑、指导实践。切实增强学习的针对性、系统性和实效性，坚持带着责任学，带着问题学，带着群众期盼学，不断提高政策理论水平，为加快发展提供思想动力和能力保证。
7、始终坚持遵纪守法，做依法行政的表率。加强对国家各类法律法规的学习掌握，善于运用法治思维和法治方式维护稳定、推动发展，严守工作纪律、组织纪律、经济纪律等各项纪律，决不逾越法律和纪律的底线，做到带头依法秉公办事，带头开展普法宣传，带头弘扬新风正气。
8、始终坚持发扬民主，做贯彻民主集中制的表率。严格执行常委会议事规则和决策程序，善于观大势、谋大事，重大事项集体研究决定。积极发扬党内民主，自觉开展批评与自我批评，坦诚相待、密切合作、相互补台，不搞一言堂，不搞各自为政，共同建设团结统
一、步调一致的坚强领导集体。
查思想查管理查技术范文第6篇
(2011-05-09 23:10:51) 转载标签： 库存商品 进行 gb2312 核对 楷体
杂谈 ▼
分类： 审计查账
现在企业存在二本账即“账外账”，一本应付税务机关，一本内部准确核算。如何发现查处企业“账外账”，这是税务机关特别是稽查局在日常检查中比较困难的事情，现摘录一些查处“账外账”技巧交流学习。 一 企业存在账外经营的异常迹象
1.账面有租金收入但没有相应的实物资产存在。企业账面有租金收入但无相应的实物资产，说明企业存在账外经营，如某些企业在对实物资产尤其是房屋及汽车提足折旧后，经常会将累计折旧与固定资产原值作对冲调账，但由于实物资产的实际可使用年限长于折旧年限，该处理就会形成账外资产。
2.拆借资金没有利息收入。正常情况下，企业之间拆借资金是有利息的，如企业拆借给其他单位的资金长期在“其他应收款”科目挂账且没有利息收入，说明企业有可能利用利息收入进行账外经营。
3.水电费、运费的增幅大大高于收入的增幅。一般情况下，水电费、运费的发生额与企业的生产规模呈正相关关系，在水电费、运费的市场价
格没有发生变动时，如果企业的水电费、运费发生额大幅增加而收入没有相应增加甚至反而减少，说明企业隐瞒收入的可能性很大。
4.仓库账库存商品的出库数量比会计账反映的出库数量大。仓库账通常能反映企业生产及经营的全貌，对仓库帐的出库数量进行统计，再乘以库存商品的单价，其结果如比会计账面反映的出库数量大，通常预示着企业存在账外经营的迹象。
5.账面上或有关资料显示有实物资产但长期闲置。企业一般情况下是不会让资产闲置浪费的,特别是对办公楼、商铺等优质资产更是如此,如果企业存在对实物资产进行长期闲置的情况,则存在有账外经营的可能性,这种情形在房地产开发企业发生较多,隐蔽性也较强。
此外,企业存在账外经营的异常迹象还有企业账面长期没有或极少有边角余料和废品处理收入、结转成本的出库数量比销售发票上的数量多等。
二 查账技巧
1.账户核对法。具体做法是：一是到企业的开户银行调查其开户情况，掌握其全部银行账户，然后同其提供的相关资料进行对比，如果所掌握的账号比提供的多，就有账外经营的情形存在。二是将企业银行存款日记账与银行对账单进行逐笔核对，对银行对账单上有业务记录而单位银行存款日记账无记录的经济业务事项应作重点调查。三是将销售收入明细账与库存商品明细账中有关记录进行核对，如果存在库存商品明细账有减少记录，而销售明细账无记录的现象，应进一步调查库存商品的去
向，检查是否有隐匿收入的行为。四是将生产车间的生产记录与库存商品入库单核对，检查有无将库存商品少入库或不入库而进行账外经营的现象。
2.投入产出核对分析法。即在掌握企业生产能力的基础上，根据生产部门的消耗与产出配比，计算出产品的产量，再按企业产销比率计算出企业应实现的收入，然后与企业实际销售收入进行对比，若相差较大，就有可能存在隐匿收入不入账的问题;还可以将企业生产部门的生产统计日报、月报和年报中反映的产品产量与会计账表所核算的产品入库产量进行核对，若不相符就有可能存在产品不入账、账外销售的问题 3.核对营销业务记录法。企业销售业务一般在营销部门都有所记录，可以通过核对营销部门的业务记录，并与货运文件、相关销售发票、会计记录相比较，如果营销部门的业务记录与货运文件、相关销售发票、会计记录不相符，就有可能存在现货交易或销售收入不入账、账外设账、偷逃税款等问题。
4.突击盘点法。即对库存资金及存货进行突击检查，从中查找漏洞。具体做法是：一是对库存现金的盘点采取临时检查的方法，检查其账实是否相符。如果盘点的实际数大于账面数，且无正当理由的，就很有可能存在账外经营，需进一步进行核查。二是对存货实施突击盘点，如果实际数量、品种要比账面多，说明有库存商品少入账或不入账的现象，应进一步检查其是否存在账外账的情形。
5.票据、存根核对法。企业的票据、存根是业务发生的原始记录，核对票据存根和会计记录可从中发现账外收入。将单位对外开具的发票、收
据存根联与记账联逐一进行核对，检查记账联是否有缺号的现象，是否与存根联相符;同时将发票、收据存根与销售合同核对，检查企业有无隐匿收入、设置账外账的行为。
6.走访调查法。通过对企业不同层次人员的走访调查，全面了解企业经济事项，并从中查找和掌握账外经营的一些线索，如：了解企业是否与其他单位有联营业务，查联营收入是否全额入账;了解企业是否接受过资产捐赠，查有无隐匿捐赠的现象;了解职工的奖金、福利发放情况，并与账面支出数比较核对，查是否有账外资金支出;了解企业有无经营或代办其他业务，查其收入是否入账;了解企业在生产过程中有无边角废料、在产品毁损等情形，查其他收入是否入账。