出纳岗位工作内容范文第1篇
一、.出纳的主要工作内容
1办理现金收支和银行结算业务
各单位出纳人员应根据国家《现金管理暂行条例》的规定,具体办理现金的收支业务;对重大的开支项目,须经过单位领导或会计负责人审核后再办理付款手续。同时应根据《中华人民共和国票据法》、《银行支付结算制度》等有关规定,办理银行结算业务。出纳人员办理相关业务时,做到知法、懂法、守法,现金的收支符合有关规定和相关的手续,在此基础上还要保证收支、核算的及时性。
2登记现金、银行存款日记账,编制日报表和调节表
出纳人员根据已经编制的收、付款凭证,经其他会计人员审核无误后,逐笔序时登记现金和银行存款日记账,每日终了应结出余额。银行存款账面余额,要定期与银行对账单进行核对。月终应及时编制“银行存款余额调节表”,使账面余额与对账单上余额相符。现金账面余额应与库存现金核对,使其账实相符。对于现金业务和银行收支业务较多的单位,也可以编制现金、银行存款日报、旬报表,以反映现金和银行存款的收、支、存情况。
3保证现金、有价证券、空白支票、印章的安全和完整
出纳人员不仅负责登记现金日记账,而且负责保管现金。有些单位的有价证券如同库券、债券等也应由出纳人员负责保管。因此出纳人员应根据本单位的实际情况建立现金、有价证券登记薄,便于随时进行核对,保证其安全完整。此外,出纳人员应妥善保管保险柜的钥匙,在任期间钥匙不离身,不得交给他人保管,对于保险柜的密码严格保密。各单位的空白支票应由出纳人员从开户银行购买,并将购买后的空白支票登记在支票登记簿中。在支票使用后,应将用途及支票号除登记银行存款日记账外,还应该在支票登记簿中予以记录,以备核对。另外,还应妥善保管印章(财务章、公章),一般来说出纳人员保管空白支票并签发支票,支票印章由会计主管人员负责或指定专门人员负责保管。当然,各单位的具体情况不尽相同,因此可以根据其具体规定自行处理。但需要注意的是,空白支票与印章不得由一人管理。
二、出纳岗位的工作流程
1收款程序
(1)应根据现金收入传票点收现款,鉴定现钞的真伪无误后,即在现金收入传票加盖“收款日戳”及“分号”(收入传票之分号每日自第一号依序编列)并盖私章。(2)如需签发或发还信托单或各种凭证时,应于传票下端制票员编号处登记“号码牌”号数(号码牌应与传票加盖骑缝私章)后,将“号码牌”(签发信托单时以收入传票第二联代替号码牌)交给顾客凭向原经办部门领取所需凭证。 (3)将收款后的传票依序登记于:①现金收入账。②现金收入日记账后,传票及附件递交有关部门办理。各有关部门办妥手续后,按传票所记号码呼号收回“号码牌”(应注意有无涂改),凭此交付信托单或凭证等。
2付款程序
出纳部门付出现金,须凭现金支出传票(包括视同现金支票传票的各项付款凭证)办理。 (1)凡付款传票,均须依照程序先由经办员、会计人员及各级主管人员核章后始得付款。 (2)出纳员支付款项时,须先查明传票的核章具备后在传票编列
“分号”(每日自第一号依序编列)依序登记于: ①现金支出账。 ②现金支出日记账。 ③在传票及附件的凭证上加盖“付款日戳”及私章后,点检款项,按传票左端所记号码呼号,向客户收回“号码牌”(应注意号码有无涂改)并询明金额无误后,即照付现款(包括支票)。 ④凡本公司签发的支票应以记名式为原则,支票经主管签盖印鉴后,均应经会计及出纳员副署。
3出纳事务
(1)券币的整理。 收入各项券币的整理均应凑成整数后封扎,其方法如下: ①各种面额的券币均应分别整理,同一面额每100张为1扎,每10扎为1捆。 ②每扎应用纸签条封,每捆应加贴封,注明年月日。 ③同一面额未满100张的钞券,得以50张折摺封扎。④各扎各捆经收人员应加盖私章。 ⑤各种硬币,同一面额每50枚为1卷,每1000枚为1袋,各卷名袋须如盖经收人员私章。 经手点钞人员对其所签封的券币负责。 (2)其他事项。 现金的提存: ①往来行库的票据及现金提送,应派适当人员充任,金额较巨或认为必要时应加派人员办理。 ②每日营业终了时,除酌留一部分充为次日营业时必要的支付资金外,所有款项应尽量送存行库。库存: ①现金库存除现款外,其他一切票据、借据或取款凭条均不能抵充。营业终了结账后,如有经收(付)的款项应办妥次日收(付)款手续,经各级主管人员核章后连同传票一并保管。 ②每日库存现金,须与“现金库存表”所载金额相符,如有不符时应立即报告主管,并应于当日查明不符缘由,如确属无法当日查明时,应以暂收款或暂付款科目整理,待次日再继续调查。 金库: ①金库内外门应备正副钥匙各一副,内门正钥匙由出纳员负责管理使用,外门正钥匙由经理或指定副经理掌管,非两者不得启闭金库,内外门副钥匙由经理会同会计科长及主办出纳员密封缄口盖骑缝章后,交由经理另行保管。 ②因故不能使用正钥匙需使用副钥匙时,经理须会同会计科长及主办出纳员启封,用后重行封存。 贵重物品的保管: 凡与业务有关的有价证券等贵重物品,需寄存出纳专用的金库时,应由经办人员成扎或整箱密封,并由主管人员签章后,连同保管条(写明交存的件数)交出纳员,出纳员点收后给保管条签章交经办员收执,发还保管物时,收回保管条注销后装订保管备查。 银行存款支票簿的使用: ①领用支票簿时,须由主管指派的经管员编列号码登记在“空白单据登记簿”发交经办人员签章使用。 ②作废的支票,须盖“作废”戳记,粘贴于该同一号码的存根上,以示慎重。 ③每日营业终了时,经办员应即查对当日签发的支票存根,结计金额在存根最后一张背面,与银行存款科目签发总数是否相符,同时查点尚未使用的空白张数是否相符。 ④用过的支票簿(存根),须交还经管员查核使用张数及作废张数是否相符,并在“空白单据登记簿”备注栏注明后,妥为保存(订为15年)。 银行存款的印鉴: 银行存款的印鉴为有权签章人员印鉴(签章、职章、私章)及副署人员印鉴(会计科长、信托科长、出纳员的印章)。
出纳岗位工作内容范文第2篇
出纳岗位工作职责
1、管理库存现金。按照银行的规定和公司领导的要求提取备用金，根据原始凭证，记好现
金日记账。书写整洁、数字准确、日清月结。严格遵守现金管理制度，不坐支，不挪用，不得用白条抵顶库存现金，保持现金实存与现金帐面一致。
2、办理现金收付和银行结算业务，严格按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定，办
理款项收付;所有的开支必须经过单位领导审核方可办理。根据原始凭证，记好银行存款日记账。及时与银行对帐。
3、管理支票及电汇单。要随时掌握银行存款余额，不准签发空头支票，在支票上应注明收
款单位，支票上的收款单位与收到的发票的开具单位必须相同、用途名称、签发的日期，支票金额大小写相符。过期没用的支票及时收回注销，必须加盖“作废”的印章，与存根一起保存，支票遗失要办理银行挂失手续。不准出借账号。对于空白支票和收据必须严格管理，专设登记薄登记，认真执行领用、注销手续。
4、加强安全防范意识和安全防范措施，严格执行安全制度，认真管好现金、各种印章、空
白支票、空白收据及其他证卷。 要保守保险箱密码的秘密，保管好钥匙，不得任意转交他人。
5、报销。根据公司的报销制度，认真审查各种报销或支出的原始凭证，对违反国家规定或
有误差的，要拒绝办理报销手续。原始发票必须具备凭证名称、填制单位、填制单位公章、填制日期、接受单位名称、业务内容、数量、单位、金额、经办人签章、大小写相符方可报销。
6、根据规定和协议，作好应收款工作，定期向主管领导汇报收款情况。
7、原始单据的整理与交接，保证原始单据的准确与完整按时与会计进行资料交接，包括银
行回单，银行对账单，报销发票，支票进账单，支票头等
8、社保。按照公司人员的变动情况在每月规定日期前调整当月公司购买社保的人数。准确
缴纳社保。
9、保密原则。对于公司的经营情况，现金及银行账款余额要做好保密工作。
10、完成领导交办的其他工作。
11、严格遵守、执行国家财经法律法规和财会制度，作好出纳工作。
出纳岗位工作内容范文第3篇
1.目的
为适应乌苏热电分公司制度建设的需要，规范制度的管理程序和管理权限，根据《中华人民共和国会计法》、有关政策、法规、制度，结合分公司实际，特制定本标准。
2.适用范围
本标准适用于乌苏热电公司(以下简称分公司)
3.定义
3.1本标准规定了财务部出纳岗位的岗位职责、上岗标准、任职资格。
3.2本标准适用于财务部出纳工作岗位。
4.岗位职责
4.1职责范围与工作内容
4.1.1根据有关现金管理和银行结算制度的规定，负责复核收付记帐凭证，办理收付现金、银行转帐业务。
4.1.2负责现金的提取、送存，库存现金不得超过规定的限额。
4.1.3负责核对银行帐单，要逐笔核对。月底编制银行存款余额调节表，使帐面余额与对帐单余额相符。
4.1.4负责登记现金日记帐和银行日记帐，每天下班前结出余额并对库存现金进行盘点。
4.1.5编制现金收支日报表，编制月度现金收支计划。
4.1.6负责使用、保管、回收银行结算凭证。
4.2工作关系
4.2.1在财务部主任领导下开展工作，并对其负责。
4.2.2搞好与相关岗位的协作。
4.3文明办公要求
4.3.1衣冠整洁，坚守岗位，遵守纪律。
4.3.2说话和气，谦虚诚恳，团结同志。
4.3.3礼貌待人，热情耐心。
4.3.4保持室内清洁，各种物品定置定位，摆放有序。
4.3.5按规定着装和佩带工作标志。
5.上岗标准与技能要求
5.1职业道德
5.1.1要有崇高的职业道德、上进的事业心和强烈的责任感。
5.1.2爱岗敬业、忠于职守、开拓进取。
5.2必备知识与技能要求
5.2.1了解现金管理暂行条例和银行结算办法。
5.2.2熟悉工业企业会计制度、会计科目和会计报表。
5.2.3了解流动资金贷款的有关规定及存贷款利率。
5.2.4熟悉国家发票管理办法。
5.2.5熟悉空白支票、印章保管的有关规定。
5.2.6了解流动资金指标分解考核的内容与方法。
5.2.7在填写各种单据编制报表和台帐时，要求字迹工整，数码字书写规范。
5.2.8支付现金时，有较强的分析能力和判断能力。
5.2.9具有利用计算机对帐务及现金实施管理的能力。
5.3政策法规知识
5.3.1必须熟练掌握《中华人民共和国会计法》、《企业财务通则》、《会计基础工作规范》、《固定资产管理办法》、《电力工业成本管理办法》电力工业基本建设预算管理制度》。
5.3.2了解《中华人民共和国电力法》、《中华人民共和国劳动法》、《电力工业技术法规》及相关政策。
5.4任职资格
5.4.1文化程度：具有财经专业中中专及以上学历或同等文化程度。
5.4.2工作经历：从事财会工作一年以上。
5.4.3身体条件：身体健康，没有妨碍本岗位工作的疾病。
6.附则
6.1本标准解释权属分公司财务部。
出纳岗位工作内容范文第4篇
部门：***
姓名：***
入职日期：****年**月**日
拟转正日期：****年**月**日
试用期优良工作表现说明：
一、
热爱工作，每个工作日快速编制好资金日报表，发送给相关人员。月初合理预估本月资金状况，资金闲置时及时理财，提前准备银行贷款事宜，避免出现资金闲置、资金短缺等情况的发生。每日及时清理在途，确保每项经济业务及时入账。
二、
对待同仁和善，视同事为家人。及时配合同仁的各项工作，出现差错及时联系相关人员处理，反思原因然后自省。
三、
乐观积极向上的心态，虽然工作繁杂，月底工作压力很大，但能够释放压力，抗压力较强。
四、
秉承公司“诚信、务实、创新”经营理念，集体荣誉感强，工作积极性高，迟到、早退、受处罚等不良记录为0。
出纳岗位工作内容范文第5篇
一、.出纳的主要工作内容
1办理现金收支和银行结算业务
各单位出纳人员应根据国家《现金管理暂行条例》的规定,具体办理现金的收支业务;对重大的开支项目,须经过单位领导或会计负责人审核后再办理付款手续。同时应根据《中华人民共和国票据法》、《银行支付结算制度》等有关规定,办理银行结算业务。出纳人员办理相关业务时,做到知法、懂法、守法,现金的收支符合有关规定和相关的手续,在此基础上还要保证收支、核算的及时性。
2登记现金、银行存款日记账,编制日报表和调节表
出纳人员根据已经编制的收、付款凭证,经其他会计人员审核无误后,逐笔序时登记现金和银行存款日记账,每日终了应结出余额。银行存款账面余额,要定期与银行对账单进行核对。月终应及时编制“银行存款余额调节表”,使账面余额与对账单上余额相符。现金账面余额应与库存现金核对,使其账实相符。对于现金业务和银行收支业务较多的单位,也可以编制现金、银行存款日报、旬报表,以反映现金和银行存款的收、支、存情况。
3保证现金、有价证券、空白支票、印章的安全和完整
出纳人员不仅负责登记现金日记账,而且负责保管现金。有些单位的有价证券如同库券、债券等也应由出纳人员负责保管。因此出纳人员应根据本单位的实际情况建立现金、有价证券登记薄,便于随时进行核对,保证其安全完整。此外,出纳人员应妥善保管保险柜的钥匙,在任期间钥匙不离身,不得交给他人保管,对于保险柜的密码严格保密。各单位的空白支票应由出纳人员从开户银行购买,并将购买后的空白支票登记在支票登记簿中。在支票使用后,应将用途及支票号除登记银行存款日记账外,还应该在支票登记簿中予以记录,以备核对。另外,还应妥善保管印章(财务章、公章),一般来说出纳人员保管空白支票并签发支票,支票印章由会计主管人员负责或指定专门人员负责保管。当然,各单位的具体情况不尽相同,因此可以根据其具体规定自行处理。但需要注意的是,空白支票与印章不得由一人管理。
二、出纳岗位的工作流程
1收款程序
(1)应根据现金收入传票点收现款,鉴定现钞的真伪无误后,即在现金收入传票加盖“收款日戳”及“分号”(收入传票之分号每日自第一号依序编列)并盖私章。(2)如需签发或发还信托单或各种凭证时,应于传票下端制票员编号处登记“号码牌”号数(号码牌应与传票加盖骑缝私章)后,将“号码牌”(签发信托单时以收入传票第二联代替号码牌)交给顾客凭向原经办部门领取所需凭证。 (3)将收款后的传票依序登记于:①现金收入账。②现金收入日记账后,传票及附件递交有关部门办理。各有关部门办妥手续后,按传票所记号码呼号收回“号码牌”(应注意有无涂改),凭此交付信托单或凭证等。
2付款程序
出纳部门付出现金,须凭现金支出传票(包括视同现金支票传票的各项付款凭证)办理。 (1)凡付款传票,均须依照程序先由经办员、会计人员及各级主管人员核章后始得付款。 (2)出纳员支付款项时,须先查明传票的核章具备后在传票编列
“分号”(每日自第一号依序编列)依序登记于: ①现金支出账。 ②现金支出日记账。 ③在传票及附件的凭证上加盖“付款日戳”及私章后,点检款项,按传票左端所记号码呼号,向客户收回“号码牌”(应注意号码有无涂改)并询明金额无误后,即照付现款(包括支票)。 ④凡本公司签发的支票应以记名式为原则,支票经主管签盖印鉴后,均应经会计及出纳员副署。
3出纳事务
(1)券币的整理。 收入各项券币的整理均应凑成整数后封扎,其方法如下: ①各种面额的券币均应分别整理,同一面额每100张为1扎,每10扎为1捆。 ②每扎应用纸签条封,每捆应加贴封,注明年月日。 ③同一面额未满100张的钞券,得以50张折摺封扎。④各扎各捆经收人员应加盖私章。 ⑤各种硬币,同一面额每50枚为1卷,每1000枚为1袋,各卷名袋须如盖经收人员私章。 经手点钞人员对其所签封的券币负责。 (2)其他事项。 现金的提存: ①往来行库的票据及现金提送,应派适当人员充任,金额较巨或认为必要时应加派人员办理。 ②每日营业终了时,除酌留一部分充为次日营业时必要的支付资金外,所有款项应尽量送存行库。库存: ①现金库存除现款外,其他一切票据、借据或取款凭条均不能抵充。营业终了结账后,如有经收(付)的款项应办妥次日收(付)款手续,经各级主管人员核章后连同传票一并保管。 ②每日库存现金,须与“现金库存表”所载金额相符,如有不符时应立即报告主管,并应于当日查明不符缘由,如确属无法当日查明时,应以暂收款或暂付款科目整理,待次日再继续调查。 金库: ①金库内外门应备正副钥匙各一副,内门正钥匙由出纳员负责管理使用,外门正钥匙由经理或指定副经理掌管,非两者不得启闭金库,内外门副钥匙由经理会同会计科长及主办出纳员密封缄口盖骑缝章后,交由经理另行保管。 ②因故不能使用正钥匙需使用副钥匙时,经理须会同会计科长及主办出纳员启封,用后重行封存。 贵重物品的保管: 凡与业务有关的有价证券等贵重物品,需寄存出纳专用的金库时,应由经办人员成扎或整箱密封,并由主管人员签章后,连同保管条(写明交存的件数)交出纳员,出纳员点收后给保管条签章交经办员收执,发还保管物时,收回保管条注销后装订保管备查。 银行存款支票簿的使用: ①领用支票簿时,须由主管指派的经管员编列号码登记在“空白单据登记簿”发交经办人员签章使用。 ②作废的支票,须盖“作废”戳记,粘贴于该同一号码的存根上,以示慎重。 ③每日营业终了时,经办员应即查对当日签发的支票存根,结计金额在存根最后一张背面,与银行存款科目签发总数是否相符,同时查点尚未使用的空白张数是否相符。 ④用过的支票簿(存根),须交还经管员查核使用张数及作废张数是否相符,并在“空白单据登记簿”备注栏注明后,妥为保存(订为15年)。 银行存款的印鉴: 银行存款的印鉴为有权签章人员印鉴(签章、职章、私章)及副署人员印鉴(会计科长、信托科长、出纳员的印章)。
出纳岗位工作内容范文第6篇
1.该职位隶属部门及上级直接领导 1.1 隶属部门：会计科。 1.2 上级直接领导：会计科科长。 2.年龄、性别要求
年龄：20～40岁，性别：男、女均可。 3.学历、专业技能与资历要求
3.1 具有普通学校高中以上或财会中专学历。 3.2 受过企业财会知识的专业培训。 4.各方面素质条件要求
4.1 掌握企业财务会计工作的专业知识和技能，具有对本岗位工作中各项业务处理的能力。
4.2 熟悉企业经营管理和本公司产品生产经营方面的各种知识。 4.3 懂得计算机应用基本知识，能熟练地操作电脑，进行会计作业电脑化处理。
4.4 有事业心，工作认真负责，对上级的指示有很好的领悟能力，能尽守职责，按要求完成岗位工作任务。
4.5 工作严谨，办事沉着、稳重，对会计各项工作中数据处理能够做到细心操作、认真检查、准确无误。
4.6 有很好的组织纪律观念，能严格遵守财会工作制度和财经纪律与原则，敢于抵制各种违章违纪、损害公司利益的行为。 4.7 能够做到廉洁奉公，不贪图私利，讲原则，具有良好的实事求是的工作作风。
第 1 页 共 2 页 出纳员岗位任职条件和工作职责
编号：
4.8 身体健康，有较充沛的工作精力和从事经济工作应有的清晰敏捷的思维能力。 5.岗位工作职责
5.1 建立现金和银行日记账，做到日清月结，保证账证相符、账款相符、账账相符，发现差错及时查清更正。
5.2 根据审核无误的手续，办理银行存款、取款和转账结算业务，正确编制现金、银行的记账凭证，及时传递给会计登记。
5.3 认真审查临时开支的用途、金额和批准手续，严格管理支票，控制使用限额和报销期限。
5.4 严格审核报销单据、发票等原始凭证，按照公司制度的有关规定，办理现金收付业务，做到合法、准确、手续完备、单证齐全。 5.5 配合对应付应收款项的清算工作。
5.6 复核薪资发放名册及金额，按时做好公司人员工资的发放。 5.7 负责掌管公司财务保险柜，按规定控制现金库存量，加强对现金、有价证券、有关印章、空白支票和收据的安全保管。 5.8 做好有关单据、账册、报表等会计资料的整理、归档工作。 5.9 完成会计科长交办的其他工作任务。