第一篇：信用证与银行保函区别
浅谈银行保函与信用证的联系与区别
浅谈银行保函与信用证的联系与区别 银行保函和备用信用证作为国际结算和担保的重要形式，都是为了解决交易双方因缺乏了解和信任给交易达成和合同履行造成一定障碍的问题，而由信誉卓著的银行以及其他金融机构作为担保人开立的，保证申请人履行双方签订的有关商务合同或其他经济合同项下的某种责任或义务。它们的性质和地位、所起的作用、适用的范围及付款条件等方面几乎完全一样，以至于在实践中出现将两者等同的现象。但两者必定是两个不同的概念，准确把握两者的异同，有助于在实际工作中正确运用它们来促进国际经济贸易的开展，也有利于保护有关当事人的合法权益。
一、银行保函与备用信用证的概述
(一)银行保函。银行保函(Banker’s Letter of Guarantee)又称银行保证书，是指银行(保证人)应申请人的请求，向第三人(受益人)开立的一种书面担保凭证，保证在申请人在未能按双方协议履行其责任或义务时，由银行代其履行一定金额、一定期限范围内的某种支付责任或经济赔偿责任。担保人由于委托人未尽其义务或违约、过失承担的付款(或赔款)责任，有时是第一性偿付责任，有时是第二性偿付责任。第一性偿付责任(Primary Obligation)，又称独立的付款承诺(Independent Undertaking of Payment)，即担保人的偿付责任独立于委托人在交易合同项下的责任义务。只要担保文件规定的偿付条件已经具备，担保人便应偿付受益人的索偿。对委托人是否履行合同项下的责任义务，是否合法解除该项责任义务的确认，银行不负任何责任。第二性偿付责任(Secondary Obligation)，又称从属的偿付责任(Accessary Obligation)即担保人的偿付责任从属于，或依附于委托人在交易合同项下的责任义务。如果委托人业已履行合同项下的责任义务，或委托人根据交易合同条款，经权力机构裁决，业已被解除了交易合同项下的责任义务，担保人也随之免除了对受益人的偿付责任。
目前国际上通行的是担保人负第一性偿付责任的银行保函，对于后者很少使用。
(二)备用信用证。备用信用证(Standby Letter of Credit)作为信用证的一个分支，又称担保信用证，它是信用证的一种特殊形式，简单的说，备用信
用证是指不以清偿商品交易的价款为目的，而以贷款融资，或担保债务偿还为目的所开出的信用证。就法律意义而言，备用信用证不过是见索即付保函的另一称谓，根据美国银行监管法，美国的银行不能开立保函，为避免使用“保函”字样，就使用了“备用信用证”这一称谓，由于同样的原因，国际商会的《跟单信用证统一惯例》(UCP)将备用信用信用证包含在其适用范围内。这样既满足了客户的需求，同时又避免了与法律发生冲突，备用信用证应运而生。备用信用证是银行与受益人之间的一份独立合同。在操作上，备用信用证不与基础合同的履行发生直接的法律关系。即使受益人与备用信用证申请人之间的基础合同无效，只要受益人满足了信用证约定的条件，开证行的付款义务就不能免除。
二、银行保函与备用信用证的共性分析
银行保函与备用信用证都是银行因申请人的违约向受益人承担赔付的责任，都是一种银行信用，都充当着一种担保功能，而且作为付款唯一依据的单据，都是受益人出具的违约声明或有关证明文件，银行在处理备用信用证和银行保函业务交易时都是一种单据交易，都只审查单据表面是否相符，而不对单据的真伪以及受益人与申请人之间的基础交易是否合法有效进行审查。所以从法律观点看，两者并无本质上的区别。二者相同之处具体如下：
(一)定义和法律当事人基本相同。银行保函和备用信用证，虽然在定义的具体表述上有所不同，但总的说来，它们都是由银行应某项交易合同项下的当事人(申请人)的请求或指示，向交易的另一方(受益人)出立的书面文件，承诺对提交的在表面上符合其条款规定的书面索赔声明或其它单据予以付款。保函与备用信用证的法律当事人基本相同，一般包括申请人、担保人或开证行(二者处于相同地位)、受益人。三者之间的法律关系是，申请人与担保人或开证行之间是契约关系，二者之间的权利义务关系是以开立保函或备用信用证申请书和银行接受申请而形成;担保人或开证行与受益人之间也是契约关系，银行开出保函或备用信用证，受益人接受保函或备用信用证条款即形成契约关系。
(二)使用目的相同。银行保函和备用信用证都是国际担保的重要形式，在国际经贸往来中可发挥相同的作用，达到相同的目的。在国际经贸交往中，交易当事人往往要求提供各种担保，以确保债务的履行，如招标交易中的投标
担保，履约担保，设备贸易的预付款还款担保，质量或维修担保，国际技术贸易中的付款担保等，这些担保都可通过银行保函或备用信用证的形式实现。从备用信用证的产生看，它正是作为银行保函的替代方式而产生的，因此，它所达到的目的自然与银行保函有一致之处。实践的发展也正是如此。
(三)性质相同。国际经贸实践中的银行保函大多是见索即付保函，它吸收了信用证的特点，越来越向信用证靠近，使见索即付保函与备用信用证在性质上日趋相同。表现在：第一，担保银行和开证行的担保或付款责任都是第一性的，当申请人不履行债务时，受益人可以不找债务人承担责任，而凭保函或备用信用证直接从银行取得补偿;第二，它们虽然是依据申请人与受益人订立的基础合同开立的，但一旦开立，则独立于基础合同;第三，它们是纯粹的单据交易，担保人或开证行对受益人的索赔要求是基于保函和备用信用证条款规定的单据，即凭单付款。因此，有人将保函称为“担保信用证”。
三、银行保函与备用信用证的异同之处
银行保函与备用信用证都是一种银行信用，虽然从法律观点看，两者并无本质上的区别。但在实务上，正如国际商务会所指出的那样，由于备用信用证已经发展到适用于各种用途的融资工具，包含了比银行保函更广的使用范围，而且备用信用证在运作程序方面比银行保函更像商业信用证，有许多备用信用证中的程序在银行保函中是不具备的，两者的不同具体表现在以下几个方面：
(一)银行保函有从属性保函和独立性保函之分，备用信用证无此区分。银行保函作为金融机构担保的一种，它与所凭以开立的基础合同之间的关系既可是从属性的，也可是独立的，是否独立完全由保函本身的内容确定。备用信用证作为信用证的一种形式，并无从属性与独立性之分，它具有信用证的“独立性、自足性、纯粹单据交易”的特点，受益人索赔时以该信用证约定的条件为准，开证行只根据信用证条款与条件来决定是否支付，而不考虑基础合同订立和履行的各种情况。
(二)适用的法律规范和国际惯例不同。保函的做法和格式多样复杂，国际商会首先对于使用较多的合约保函(包括投标，履约，还款保函在内)做了规定，1978年制定公布了《合约保函统一规则》，(国际商会出版物第325号)。并出于统一保函格式的目的，再制定和公布了《合约保函示范格式》(国际商会出版物第406号)。银行独立保函可适用的国际规则主要有： 国际商会制订的《见索即付保函统一规则》和联合国国际贸易法委员会制订的《联
合国独立保证和备用信用证公约》。但前者尚未被世界各国广泛承认和采纳，而后者也只能对参加公约的国家生效。备用信用证目前可适用于的国际规则主要有三个：其一是《国际备用信用证惯例》( ISP98);其二是《跟单商业信用证统一惯例》(UCP500，UCP600); 其三是《联合国独立保证和备用信用证公约》(United Nations Convention on Independent Guarantees and Standby Letter of Credit)。如果备用信用证中指明同时适用ISP98 和UCP500、600，根据ISP98 第1120 条(b)项：“在备用信用证也受其他行为规则制约而其规定与本规则相冲突时，以本规则为准”的规定，ISP98 的条款应优先适用。就ISP98 与上述《联合国独立保证和备用信用证公约》的关系而言，由于ISP98 在制订时已经充分注意到与《公约》的兼容，而且《公约》的适用不是强制性的，因而二者一般不会有冲突。当然，如果备用信用证中规定同时适用《公约》和ISP98，那么，ISP98 并不能优先适用，因为对于缔约国的当事人而言，《公约》相当于法律，根据ISP98 第1102(a)项“本规则对适用的法律进行补充，只要不被该法律禁止”的规定，《公约》应该优先适用。
(三)开立方式不同。备用信用证的开立，开证行通过受益人当地的代理行(即通知行)转告受益人，通知行需审核信用证表面真实性，如不能确定其真实性，是有责任不延误地告之开证行或受益人。银行独立保函的开立可以采取直接保证和间接保证两种方式。如果采取直接保证方式，担保行和受益人之间的关系与备用信用证开证行和受益人的关系相同， 但《见索即付保函统一规则》对通知行没有作出规定，因此银行独立保函可由担保银行或委托人直接递交给受益人;如果担保行通过一家代理行转递，则按常规这家转递行就负责审核保函签字或密押的真实性。如果采取间接保证的方式开立银行独立保函，委托人(即申请人)所委托的担保行作为指示方开出的是反担保函，而作为反担保函受益人的银行(受益人的当地银行)再向受益人开出保函并向其承担义务， 开立反担保函的指示方并不直接对受益人承担义务。
(四)生效条件不同。按照英美法的传统理论，银行提供独立保函必须要有对价才能生效，但开立备用信用证则不需要有对价即可生效。根据英国和美国的法律规定，合同要有对价的支持才能有效成立，但是银行开出备用信用证不需要对价。《美国统一商法典》第5-105条规定：“开立信用证，或增加或
修改其条款，可以没有对价”。 (Consideration is not required to issue， amend，
transfer， or cancel a letter of credit， advice， or confirmation.)。在英国，法律要求担保合同中要有对价条款，否则就不能生效。
(五)兑付方式和单据要求不同。备用信用证可以在即期付款、延期付款、承兑、议付等四种方式中规定一种作为兑付方式，而银行独立保函的兑付方式只能是付款。相应地，备用信用证可指定议付行、付款行等，受益人可在当地交单议付或取得付款;银行独立保函中则只有担保行，受益人必须向担保行交单。另外，备用信用证一般要求受益人在索赔时提交即期汇票和证明申请人违约的书面声明文件。银行保函不要求受益人提交汇票，但要求提交索赔书及违约声明，否则，担保行有权拒付。
四、银行保函与备用信用证在实践中的运用
综合而言，从法律的观点来看，备用信用证等于银行保函，换言之，备用信用证就是银行保函的另一种称谓，只是因为出于规避美国相关部门监管的目的，导致备用信用证的产生，银行保函与备用信用证的区别不在法律上，而在习惯做法和商业术语上。目前备用信用证已经发展成为比一般保函用途更为广泛的多种目的的金融支持文件，可用于支持委托人的金融与非金融的责任，并且提供第一性金融承诺以增强其信用。在习惯做法上，由于备用信用证受到
UCP500、600的管辖，使得跟单信用证上的许多做法，也都用在备用信用证上，包括由另一家银行保兑备用信用证，开证行以外的其他银行付款，以及为开证行自身开证等。
银行保函按应用范围划分，在实践中有以下几种运用：(1)出口类保函，指银行鹰出口方申请，向进口方开出的保函，是为满足出口贸易和出口劳务需要而开立的保函。一般分为承包保函、保留金保函或留置金保函、质量保函、维修保函。(2)进口类保函，是银行应进口方的申请，向出口方开出的保函，是为满足进口货物和进口技术需要而开立的保函。进口类保函又包括付款保函、延期付款保函、租赁保函。(3)对销贸易类保函，是满足把出口与进口连在一起做成交易的对销贸易，即对等贸易需要开出的保函，国内常见的对销贸易类保函有补偿贸易保函、来料加工保函及来件装配保函。(4)其他类保函。在一切非贸易性质的国际经济交往中，银行代债务人向债权人开出的各种保函，比较常见的有借款保函、关税保付保函、帐户透支保函、保释金保函。
在备用信用证下，只要受益人向指定银行提交备用信用证规定的汇票及开证申请人未履约的声明或证明文件，即可取得开证人的偿付。根据国际商会出版物第515号文件中对备用信用证的定义，备用信用证主要可分成以下几种：
(1)履约担保备用信用证(Performance Standby L/C)，用于担保履行责任而非担保付款，包括对申请人在基础交易中违约所造成的损失进行赔偿的保证。在履约备用信用证有效期内如发生申请人违反合同的情况，开证人将根据受益人提交的符合备用信用证的单据(如索款要求书、违约声明等)代申请人赔偿保函规定的金额。(2)借款担保备用信用证(Tender Bond Standby
人的借款，万一借款人到期不能还款，贷款银行可按照备用信用证开立汇票和出具声明书，向开证行收回贷款本息。
第二篇：农村信用社与四大国有商业银行有什么区别
农村信用社与四大国有商业银行有什么区别?农村信用社是农村信用合作社的简称，是农村根据自愿原则组织起来的集体合作金融机构。特点为：由农民投资入股，资金优先服务于入股社员的贷款需求。
农村信用社的运作特点和管理体制与四大国有商业银行无本质区别，在资金实力方面却远远弱势于四大国有商业银行。
另外：
农村信用合作社是银行类金融机构，所谓银行类金融机构又叫做存款机构和存款货币银行，其共同特征是以吸收存款为主要负债，以发放贷款为主要资产，以办理转帐结算为主要中间业务，直接参与存款货币的创造过程。
农村信用合作社又是信用合作机构，所谓信用合作机构是由个人集资联合组成的以互助为主要宗旨的合作金融机构，简称“信用社”， 以互助、自助为目的，在社员中开展存款、放款业务。信用社的建立与自然经济、小商品经济发展直接相关。由于农业生产者和小商品生产者对资金需要存在季节性、零散、小数额、小规模的特点，使得小生产者和农民很难得到银行贷款的支持，但客观上生产和流通的发展又必须解决资本不足的困难，于是就出现了这种以缴纳股金和存款方式建立的互助、自助的信用组织。
农村信用合作社作为银行类金融机构有其自身的特点，主要表现在：
1、农民和农村的其他个人集资联合组成，以互助为主要宗旨的合作金融组织，其业务经营是在民主选举基础上由社员指定人员管理经营，并对社员负责。其最高权利机构是社员代表大会，负责具体事务的管理和业务经营的执行机构是理事会。
2、主要资金来源是合作社成员缴纳的股金、留存的公积金和吸收的存款;贷款主要用于解决其成员的资金需求。起初主要发放短期生产生活贷款和消费贷款，后随着经济发展，渐渐扩宽放款渠道，现在和商业银行贷款没有区别。
3、由于业务对象是合作社成员，因此业务手续简便灵活。
农村信用合作社的主要任务是：依照国家法律和金融政策的规定，组织和调节农村基金，支持农业生产和农村综合发展，支持各种形式的合作经济和社员家庭经济，限制和打击高利贷。
第三篇：银行保函现场检查方法与技巧
中间业务 ── 担保承诺
银行保函
业务说明
银行保函(又称保证书)是指银行机构应申请人的要求，向受益人做出的书面付款保证承诺，当申请人不履行合同约定的义务或承诺的事项时，由银行机构按照承诺约定代为履行债务或承担责任的信贷业务。
向银行机构申请出具保函的企(事)业法人或其他组织是申请人，申请人在银行机构出具保函后成为被保证人;出具保函的银行机构是保证人;保函上的抬头人是受益人。
按受益人性质划分种类：
1.境内保函：受益人为境内企业(事业)法人或其他组织的保函(境内外资金融机构除外)。
2.对外保函：受益人为中国境外机构或境内外资金融机构的保函。
业务操作流程
受理申请
银行机构受理委托人提交的保函申请，受理时客户经理应请委托人提供相应资料，一般包括以下内容：
1.客户基本材料
①营业执照(副本及影印件);
②组织机构代码证书(副本及影印件); ③法定代表人或负责人身份证明; ④贷款卡(原件及影印件)及密码;
⑤财政部门核准或会计(审计)事务所审计的近三个财务报告和审计报告及最近的报表。成立不足三年的企业，提交自成立以来的和近期报表;新设法人主要股东经财政部门核准或会计(审计)事务所审计的前三个财务报告(如有)和审计报告(如有)及背景、新设法人的验资证明;
⑥税务部门年检合格的税务登记证明;
⑦公司章程或企业组织文件(原件及影印件);
⑧企业董事会成员和主要负责人、财务负责人名单和签字样本等;
⑨信贷业务由授权委托人办理的，需提供企业法定代表人授权委托书原件; ⑩客户为有限责任公司、股份有限公司、合资合作企业或承包经营企业，要求提供依照公司章程或组织文件规定的权限，由有权机构(人)出具的同意申请信贷业务的决议、文件或具有同等法律效力的文件或证明。
2.保函业务材料
①申请保函的事项或被保证的合同、协议及相关文件资料;
②使用受益人提供的保函文本格式的，须同时提交受益人的保函文本格式;
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银行业金融机构业务操作及现场检查流程
③其他要求的材料。
银行委托保函申请材料为委托行出具的保函或备付信用证及有关委托文件。 3.反担保材料
①担保意向书(或其他担保意向文本资料)
担保意向书应对其保证责任作出明确表示。担保意向书必须具备以下内容：被保证人名称，保证的信贷类别、币种、金额、期限等。担保意向书上应加盖公章，并由法定代表人(负责人)或授权代理人签字;
②经工商行政管理部门年检合格的法人营业执照副本。保证人如为企业法人的分支机构，在提供营业执照副本同时，提供企业法人的书面授权委托书(原件);
③法定代表人(负责人)或其授权代理人的身份证明文件;
④股份有限公司、有限责任公司、中外合资企业、具有法人资格的中外合作企业担任保证人的，应查阅该公司或企业的章程，确定有权就担保事宜作出决议的机关是股东会还是董事会(或类似机构)。保证人须提供有权作出决议的机关作出的关于同意出具保证担保的文件、决议或其他具有同等法律效力的文件或证明(包括但不限于授权委托书、股东会决议、董事会决议);
⑤保证人最近一期的财务会计报表及近三年经审计的财务会计报表和审计报告。企业成立不足三年的提供与其成立年限相当的财务和会计报表和审计报告;
⑥中国人民银行颁发并年审合格的贷款卡; ⑦税务部门年检合格的税务登记证明。 4.低信用风险业务可以适当简化材料
低信用风险业务品种按照各银行机构规定执行。
低信用风险业务一般包括交存100%保证金(含凭证式国债和受理银行机构认可的定期存单质押)、无需银行机构其他配套信贷支持的
一、二类外国政府转贷款及银行信用支持与承诺全额覆盖的信贷业务。
银行信用支持与承诺全额覆盖的信贷业务一般包括：
①用受理银行机构认可的银行承兑汇票全额(含本息)质押的信贷业务; ②符合人民银行和受理银行机构规定的银行承兑汇票贴现、转贴现;
③受理银行机构总行核定的金融机构额度内的境内外银行或其分支机构全额担保(含备付信用证)的信贷业务;
④受理银行机构总行核定的金融机构额度内的信用证项下贴现和应收款买入(含福费廷)业务;
⑤受理银行机构总行核定的金融机构额度内的转开保函(银行委托保函)。 受理银行机构客户经理根据客户提交的材料进行初步审查，符合受理条件的客户填写《出具保函申请书》。
调查评价
1.客户信用评级
按照受理银行机构客户信用评级相关规定进行客户评信。其中银行委托保函不须撰写《客户信用评级报告》，但经办银行机构应向其总行代理行管理部门了解代理行的资信状况及额度授信情况。
2.业务评价 业务评价着重审查保证事项主合同(或协议)是否真实、有效，涉及保证履约责任的有关条款的约定是否公平合理;根据具体保证事项的种类和特性，审查、分析保证申请人履行主合同(或协议)的能力条件等是否具备;申请人承担该项目获利预测 1110 中间业务 ── 担保承诺
及出现违约后拟采取的补救措施的可行性等。具体重点审查以下内容：
(1)投标保函。着重审查招标文件和投标书，标的是否真实，分析投标方中标后，是否有履行合同的能力。
(2)承包保函。着重审查工程承包合同的内容，分析承包工程的技术难度，拟采取相应方法或措施的可行性，承包方的资质等级，完成国内外同类型工程的情况，承包方按期、按质、按量完成承包任务的可能性。
(3)履约保函。着重审查施工单位的资质等级情况，分析施工项目的具体情况，履约的技术难度和可能性，施工单位曾经履行同类合同的情况。
(4)预收(付)款退款保函。如向工程业主出具的保函，着重审查施工企业预收款的用途，审查预收款项是否能真正用于合同约定的材料设备储备、设备制造或工程建设，有无挪用或长期占用拖欠不还的可能;如向买方出具的保函，着重审查卖方(申请人)的货源情况，分析影响卖方不履约的因素及可能性。
(5)工程维修保函。通过对工程质量监督部门提供的工程质量鉴定书和项目竣工验收报告的分析，了解工程质量是否存在隐患和缺陷，施工企业能够维修及维修后达到业主要求的可能性。
(6)质量保函。重点调查商品供应方的生产能力和信誉，市场曾对其商品质量的反映情况。
(7)来料加工保函及来件装配保函。重点审查来料的质量检验及产品样品的确认方式，客户的生产、经营能力，受益人资信状况等。
(8)补偿贸易保函。围绕产品产出和销售两个环节进行分析，如项目实施所需配套的水电、原辅材料供应、厂房、道路及其他基础设施是否落实;引进设备的性能、质量及设备引进方(客户)的管理能力和技术能力状况如何;产品的市场行情、销路及价格趋势的预测，设备供应方本身的资信能力、财务状况及经营作风等;有无买断协议，是否属于软条款协议。
(9)付款保函。重点审查被保证人的资信状况、财务状况、资金安排及存款情况，根据付款时间要求，分析被保证人的现金流量在数量及时间上能否保证付款的需要，审查被保证人能否交存符合业务受理银行机构规定的保证金或提供相应的反担保;审查被保证人是否存在重大的诉讼风险或潜在的诉讼风险等。
(10)延期付款保函。重点审查被保证人的财务状况，根据付款时间要求，分析客户的现金流量在数量及时间上能否保证付款的需要;如需用引进设备投入后产生的效益偿还债务，审查引进设备生产产品的质量情况、销路、回款时间与付款时间的衔接等。
(11)分期付款保函。重点审查付款方的付款能力、信用状况和负债，有无影响其履约能力的连环债或三角债等。
(12)关税保付保函。如是对承包国际工程，主要分析影响工程按期完成的因素及可能性;对参加国际展览、展销，主要审查展览期有无延期的可能，申请人有无故意滞留国外的意图;对加工贸易企业，主要审查企业按期完成加工出口的可能性。
(13)保释金保函。预测本次海上事故的损失及申请人受罚的可能性，通过掌握其财务状况，分析申请人能够承担该损失的能力。
(14)留滞金保函。重点调查申请人的信誉和生产能力，以前市场对其产品质量、规格和性能的反映情况。
(15)租赁保函。着重审查客户租赁设备的用途，分析租赁设备的经济效益以及承租方按期支付租金的能力。
(16)借款保函。着重审查借款用途，如果主要依托现有企业财力归还贷款本息，
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银行业金融机构业务操作及现场检查流程
分析申请人现有财务状况;如果主要依托项目效益偿还贷款本息，则应对项目的可行性和盈利性进行全面审查。
(17)账户透支保函。重点审查透支金额的用途，分析申请人短期偿债能力。 (18)债券偿付保函。如是对债券发行人发行一般债券提供保证，应重点分析其偿债能力以及提供的抵、质押物价值或第三方保证人的经营状况和财务能力，审查债券发行方案是否经过有权审批部门的批准以及募集资金的投资项目情况;如是对债券发行人发行可转换债提供保证，应进行投资价值与股价走势分析，分析其可转换债发行方案是否有利于转股，审查其经营情况和财务状况，并综合考虑其偿债能力和发展前景。
(19)出入境备用金保函。重点审查中介机构的经营情况，与业务办理银行机构、当地公安机关共同签定的备用金账户管理协议的内容及交存100%保证金的情况。
(20)财产保全保函。重点审查提出财产保全理由的充分性和提交100%保证金的情况。
(21)银行委托保函。重点审查申请行的资信情况，该行出具的保函或备付信用证的条款内容以及委托银行机构出具保函的条款内容。
(22)对外劳务备用金保函。重点审查对外经济合作经营机构的经营情况，交存100%保证金的情况等。
(23)新开发的其他种类保函，按业务受理银行机构相应的规定要求进行审查。 3.反担保评价
受理银行机构按照各自信贷担保的有关规定对反担保进行调查和评价，并撰写担保评价报告。
对于申请人提供银行机构出具的备付信用证或保函作为反担保的，经办行信贷经营部门须确认这些文件的真实性，并由同级以上(含)法律部门审查这些文件内容的规范性。
4.非标准格式保函文本的审查
申请人要求使用非标准格式文本的，受理银行机构须将该文本报有权审查的法律部门进行审查。法律部门应在规定的时间内反馈书面审核意见。
审批：
有权审批人按照《授权书》或《转授权书》确定的信贷审批权限审批。 银行委托保函经审批同意后应扣减申请行的额度。 出具保函：
1.出具保函的前提条件(缺一不可)(银行委托保函除外) ①保函申请经有权审批人审批同意; ②《出具保函协议书》正式签署生效;
③需要提供反担保的，反担保合同正式签署生效，申请人已经办妥抵、质押物权利凭证的登记、转交事宜;
④需报批的对外保函已按照国家有关规定报经外汇管理部门批准。 银行委托保函经审批同意后，经办行可直接出具保函。 2.出具保函的方式
境内保函一式三份(一份正本，两份副本)，正本交申请人，取得其法定代表人或授权代理人签字并加盖公章的《出具保函收妥确认书》;副本一份交会计部门登记表外科目明细账，一份由信贷经营部门存查。
电开的对外保函项下的保函一式两份，一份由负责国际业务的信贷经营部门发送 1112 中间业务 ── 担保承诺
给通知行后留存，一份交会计部门登记表外科目明细账。
出具的保函需由业务受理银行机构有权签字人签字并加盖行章，电开保函除外。 3.备案
如业务经办银行机构不是审批行，经办行应及时将保函复印件报审批行相关部门备案。
保函的修改
1.受理修改申请
被保证人(申请人)需提交《修改保函申请书》，附受益人要求或同意变更保函内容的书面文件。如按照银行机构要求需变更反担保的，同时提供变更反担保的意向性文件。
2.对修改内容的调查和审批
银行机构相关部门对修改事项进行调查，形成调查报告，调查部门将《修改保函申请书》、变更反担保的意向性文件、调查报告和原保函的审批意见等资料报有权审批人审批。
3.出具《保函修改函》 修改保函的申请经审批同意后，银行机构相关部门根据实际情况，对《出具保函协议书》和相应的反担保合同进行变更、重签或要求被保证人补交保证金后，出具《保函修改函》，作为原保函的有效组成部分。
若修改保函涉及增减保证金额，相关部门应及时书面通知会计部门进行相应的会计处理。
保函出具后续管理：
保函出具后，银行机构相关部门应按规定进行贷后检查。检查的主要内容包括： ①保证事项进展情况;
②被保证人生产、经营、管理、主要财务指标情况是否正常; ③被保证人在银行机构存、贷款变化情况; ④反担保人的保证资格与保证能力的变化情况; ⑤贷款抵(质)押物的保管及其价值变化情况; ⑥保证金账户的余额。 保函的履行
保证期间，受益人要求经办银行机构履行保证义务的，经办银行机构相关部门应及时与被保证人联系，并会签同级法律部门(同级未设立法律部门的，报上一级法律部门)对索赔条件进行审核，被保证人不能提出足够的抗辩理由且经办行也无抗辩理由的，经办银行机构相关部门出具审核意见书和履约通知，报有权审批人批准。会计部门凭有权审批人签字并加盖公章的履约通知对外支付。履约后经办银行机构应及时根据《出具保函协议书》和反担保合同的约定依法主张对被保证人、出质人、抵押人或第三方保证人的反担保债权。
经办行因履行保证责任对外垫付资金，会计部门应按逾期贷款利率向被保证人计收利息。
保函的失效
保函有效期届满、保证义务履行完毕或被保证人和受益人要求终止保函效力时，保函自动失效。
1113
银行业金融机构业务操作及现场检查流程
根据保函失效的不同情况，银行机构按照各自规定进行相应处理，一般包括以下几种情况：
1.如保函的有效期有明确截止日期的，在该日期后第一个工作日内，银行机构相关部门制作《保函失效通知书》，交会计部门凭以销记表外科目明细账;
2.如保函的有效期没有明确的截止日期，而是以某一事件的发生(如工程竣工验收合格)为保函有效期届满的条件的，银行机构应要求被保证人向受益人追回保函正本;如受益人不能退回保函，应由受益人出具保函失效的书面文件(须经其法人代表或授权人签字并加盖公章)。如不能收到退回的保函正本或受益人出具的保函失效的书面文件，银行机构可要求被保证人提供该事件已经发生的证明文件。在上述三种情况下，相关部门均需制作《保函失效通知书》，交会计部门凭以销记表外科目明细账;
3.如银行机构已经根据保函约定履行保证责任，会计部门根据原始凭证填制有关会计凭证并销记表外科目明细账;
4.如受益人要求终止保函效力，银行机构相关部门制作《保函失效通知书》，交会计部门凭以销记表外科目明细账。
保函档案管理
银行机构相关部门应对每一笔保函业务建立明细台账，并将相关的档案资料归档管理。
内审检查流程
内部控制制度的建设与执行
内部控制制度
1.检查方法
①查阅现有银行保函业务各项规章制度、操作规程; ②查阅岗位责任制，查看各岗位的分工情况;
③将现有各项银行保函业务的内部管理制度与国家金融法律法规政策和监管当局的要求进行比较。
2.风险提示
①未建立银行保函业务会计核算制度;
②未建立银行保函业务的授权、转授权制度; ②未建立银行保函业务的检查制度; ③未建立银行保函账务核对制度;
④未建立规范的银行保函业务操作实施细则和规程; ⑤未建立规范的银行保函业务操作和审批监督约束机制; ⑥未建立银行保函登记台账制度; ⑦岗位分工不合理;
⑧现有银行保函业务的内部管理制度与国家金融法律法规政策和监管当局的要求不相符;
⑨未及时修改和完善各类银行保函业务内部管理规定。
授权管理
1114 中间业务 ── 担保承诺
1.检查方法
①查阅银行机构授权及转授权书;
②获取银行保函电子数据，运用适当的抽样方法，确定银行保函样本;
③调阅相关银行保函档案，查看银行保函业务审批单，与授权或转授权书对照。 2.风险提示
①未核对分支机构的银行保函权限;
②未对分支机构、业务部门或有关人员进行授权、转授权; ③对分支机构、业务部门或有关人员授权不全面、不完整; ④超范围转授权;
⑤未适时调整授权权限; ⑥超权限办理银行保函; ⑦未经授权办理银行保函; ⑧未经审批办理银行保函; ⑨违反程序办理银行保函。 授信管理
1.检查方法：
①获取银行保函电子数据，运用适当的抽样方法，确定银行保函样本; ②调阅相关银行保函档案，查阅授信书。 2.风险提示：
①未对授信额度进行动态监控和调整; ②超授信额度办理银行保函业务。 业务操作
1.检查方法：查看银行保函档案和相关传票。
2.风险提示：未坚持业务操作、审批和会计核算“三分离”制度。 基础工作
1.检查方法：查看银行保函档案资料。 2.风险提示
①没有申请保证的事项或被保证的合同、协议; ②银行保函手续不完备;
③出具银行保函协议书及合同不规范; ④银行保函档案资料不全; ⑤未建立银行保函台账;
⑥信贷经营部门与会计部门对出具的银行保函账务核对不及时;
⑦信贷管理信息系统未能得到有效的维护，信贷信息录入不及时、不完整。
风险管理
风险识别
1.检查方法：
①获取银行保函电子数据，运用适当的抽样等方法，确定银行保函业务样本; ②根据获取的银行保函电子数据，利用以往的审计经验，设计审计疑点模型，对银行保函电子数据进行筛选确定审计疑点，作为银行保函业务样本的补充;
1115
银行业金融机构业务操作及现场检查流程
③调阅银行保函档案，与有关业务人员座谈。 2.风险提示
①出具非格式文本的银行保函未经法律部门审查;
②对外出具的融资类银行保函未报经外汇管理部门审批; ③对外出具的银行保函不符合国际通行惯例;
④对外出具的融资类银行保函用于为企业注册资本及股本权益性投资提供保证和清偿债务;
⑤以银行机构系统内分支机构为受益人办理银行保函业务;
⑥银行保函到期后未发保函失效通知，销记表外科目，也未收回保函正本; ⑦未严格执行保证金制度，如无保证金或保证金不足办理银行保函、保证金被挪用等。
风险控制
1.检查方法：
①与经办人员座谈、查阅内部管理制度; ②查阅部门职责及员工岗位职责; ③查阅职工休假登记表。 2.风险提示：
①未建立银行保函风险预警和处理机制;
②未建立风险责任制，明确各个部门、岗位的风险责任; ③对重要岗位人员未实行定期或不定期轮换和强制休假制度;
④未及时提出并运用各种手段组织实施清收，向担保人追偿，处置抵押物或采取其他盘活等措施。
风险评估
1.检查方法：
①获取银行保函电子数据，运用适当的抽样方法，确定银行保函抽样样本; ②贷款减值损失资料;
③调阅相关银行保函垫款资料，并通过谈话了解其对风险的认识，现场检查实际风险及损失情况。
2.风险提示：
①未对即将到期的银行保函可能形成的各种风险进行预测;
②未对形成风险的原因进行分析并对损失进行预测; ③未对垫款形成的责任人进行责任追究;
④贷款减值损失计提不合规，贷款减值损失计算存在高估或低估现象。
合规性
对申请人资格的审查
1.检查方法：
①获取银行保函电子数据，运用适当的抽样方法，确定银行保函抽样样本; ②调阅相关银行保函业务档案，审查企业申请材料和企业资质证明、保证事项合同或协议。
2.风险提示：
①为严重亏损，不具备偿付能力的企业办理银行保函;
1116 中间业务 ── 担保承诺
②为不具备外汇资金来源的企业办理对外银行保函; ③为不能提供符合要求的反担保企业出具银行保函。 审核交易背景真实性
1.检查方法：调阅业务档案，审查保证事项合同、协议或其他文件资料等。 2.风险提示：
①依照经过涂改、变造的虚假申请保证事项合同或协议出具银行保函; ②依照过期的申请保证事项合同或协议出具银行保函;
③依据无具体金额和资金用途的申请保证事项合同或协议出具银行保函。 保证金管理
1.检查方法：
①获取银行保函电子数据，运用适当的抽样方法，确定银行保函抽样样本; ②调阅保证金存款分户账、企业存款结算账户和相关的会计凭证，查看保证金来源及管理情况。
2.风险提示：
①以贷款充当保证金;
②银行保函未到期擅自挪用保证金;
③保证金没有专户管理，与企业其他结算户混在一起; ④保证金入账不及时，晚于银行保函出具日期; ⑤为保证金不足企业办理银行保函。
会计核算情况
1.检查方法：查阅与银行保函相关的表内外科目、会计账簿、报表及相关凭证。 2.风险提示：
①未将银行保函纳入全行统一会计核算;
②办理银行保函抵押、质押或权利未纳入表外科目核算; ③银行保函到期后未及时销记表外会计科目;
④对银行保函手续费的收取不及时、不足额，核算不正确。
监督检查
1.检查方法：调阅各类检查报告及有关整改报告。 2.风险提示：
①未建立定期检查制度;
②内部审计的审计范围、频率及深度不充分;
③业务主管部门检查频率、深度不够，或检查流于形式，没有揭示业务操作的风险点;
④对检查发现的问题和审计意见整改的不认真、不及时、不到位; ⑤对查出的问题及责任人没有处理或处理不适当。
检查依据
1.《中华人民共和国银行业监督管理法》(2006年10月31日修正) 2.《中华人民共和国商业银行法》
1117
银行业金融机构业务操作及现场检查流程
3.《中华人民共和国担保法》 4.《中华人民共和国票据法》 5.《贷款通则》(中国人民银行令〔1996〕年2号) 6.《商业银行内部控制指引》 7.《商业银行操作风险管理指引》 8.《商业银行授权、授信管理暂行办法》(银发〔1996〕403号) 9.《商业银行实施统一授信制度指引》 10.《金融违法行为处罚办法》(银发〔2000〕253号) 11.《商业银行金融机构内部审计指引》 12.《贷款风险分类指导原则》 13.《关于推进和完善贷款风险分类工作的通知》(银监发〔2003〕22号) 14.《关于印发〈银行信贷登记咨询制度实施意见〉的通知》(银发〔1999〕178号)
15.《商业银行表外业务风险管理指引》(银发〔2000〕344号) 16.《商业银行中间业务暂行规定》(中国人民银行令〔2001〕第5号) 17.《中国人民银行关于落实〈商业银行中间业务暂行规定〉有关问题的通知》(银发〔2002〕89号 )
18.《支付结算办法》 19.《关于商业银行办理信用证和保函业务有关问题通知》(银发〔2002〕124号) 20.《中国银行业监督管理委员会办公厅关于加强对商业银行开展融资类担保业务风险管理的通知》(银监办发〔2003〕145号)
1118 ── 担保承诺
业务操作流程图
客户申请材料不同意业务受理同意调查、审查不同意审批同意客户签定出具保函协议书保函修改或变更签定担保合同，落实有效担保修改申请材料对外保函报外汇管理部门批准出具保函调查后续管理有权审批人审批保函自动实效银行机构垫款对外支付变更保函协议和担保合同垫款追偿出具保函修改函1119 中间业务 1120 现场检查流程图
机构设置与岗位分工内控体系、制度是否健全银行保函管理制度授权管理账表、账账是否相符业务状况表与表外科目账银行保函业务台账授信管理会计、信贷对账登记薄信贷会计是否定期对账银行保函业务档案业务操作信贷管理是否到位内控有效性抽样基础管理风险管理与合规性(信贷)申请人资质证明材料客户资格是否合规申请保证事项的合同、协议保证金账户明细交易背景是否真实手续费收取是否及时、足额企业结算账户明细保证金来源及管理是否合规相关业务传票保证金收取是否及时、足额风险管理与合规性(信贷)银行业金融机构业务操作及现场检查流程
风险管理与合规性(会计、内审)内部监督检查整改是否到位内审报告及整改报告
第四篇：各个银行的储蓄卡和信用卡的区别
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信用卡是商业银行向个人和单位发行的，凭以向特约单位购物、消费和向银行存取现金，具有消费信用的特制载体卡片，其形式是一张正面印有发卡银行名称、有效期、号码、持卡人姓名等内容，背面有磁条、签名条的卡片。我们现在所说的信用卡，一般单指贷记卡。信用卡的消费取现是透支消费和借款消费。 信用卡可以在账户里没钱的情况下，先消费，然后在一定时间内把钱还给银行。
借记卡是先存款后消费(或取现)，可以通过网上银行、POS消费或者通过atm转账、消费和提款，不能透支，支出前必须先存款，存多少用多少。在商户POS机消费时，无需支付商品或服务价格以外的任何费用。卡内的金额按活期存款计付利息。消费或提款时资金直接从储蓄帐户划出。和信用卡一样，借记卡也是采用iso 7810标准的银行卡。
大部分银行规定，您使用借记卡在发卡银行当地营业柜台或该行当地自助设备上存取现金，无需缴纳任何费用，但如果是在发卡银行异地营业网点和自助设备上存取现金或是通过银联等网络进行跨行(在非发卡银行)存取现金、查询余额等交易(无论本地还是异地)，需要支付相应的手续费。
借记卡需要凭密码进行交易，信用卡是否使用密码交易由持卡人选择确定。
借记卡办理只要携带有效身份证件到银行柜面，即可办理。
信用卡办理需要通过到银行申请，提交身份证明(年满18岁)、收入证明、固定住所证明，如果能够提供其他个人拥有的资产资金证明，可以提高审批的进度和授信的额度。一般要1-4周的时间才可以获取。
信用卡与储蓄卡的区别：
1、信用卡能透支，且要按时还钱，储蓄卡(借记卡)不能。因为，储蓄卡是银行用你的钱借给别人来赚钱;信用卡是银行将别人的钱借给你来赚钱。总之，在银行赚钱的同时，你也得到了相应的方便和实惠，这就叫做双赢。
2、信用卡办理需要一定条件且与透支额度有关;储蓄卡有身份证就行。
3、储蓄卡的钱是你自己存的，取出来也是取自己的;信用卡即使你没用它的钱，并且你还存钱进去，但你取钱的时候，取的却不是你的钱，你照样要付利息。
4、信用卡可以没有密码，只要签名;储蓄卡必须要密码。
5、信用卡比储蓄卡更安全，信用卡掉了没关系，不是你签名的消费银行负责;储蓄卡掉了，被取了钱，自己负责。
6、信用卡可以影响你的信用档案，而储蓄卡基本上与信用无关。
7、信用卡消费，每月都会有详细的消费记录发给你;而储蓄卡没有此服务。
8、信用卡消费可以预授权，即先冻结我这么多钱，到结账的时候扣除我应该支付的金额，如住酒店，订机票等
9、信用卡活动多多，储蓄卡基本没有。
10、信用卡不是人人都有，不是人人都愿意用，只是接受快慢的问题;储蓄卡几乎人手
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N张。
另外，个人建议，储蓄卡你可以根据不同需要办理多个银行的卡;但信用卡是尽量要一张，因为它的管理对时间要求较高，以免给自己带来不必要的麻烦和损失。
信用卡是给信用记录良好的人办理的一种透支消费卡。上面自己可以不用存款就可以消费，但要在规定时间内还上。并且有年费，分普通卡，金卡，银卡，白金卡，之分。前三种卡可以通过消费多少次后减免。白金卡的审核比较严格。信用卡上存款一般没有利息，中国银行有一种信用卡和借记卡合一的卡片，可以透支消费，也可以存款有利息。
招商银行信用卡
招商银行的信用卡还款期限虽然是还款日的午夜12点，但是如果使用自动还款的话，大约晚上
6、7点就会从一卡通中划款。也就是说，如果此时一卡通中的余额不够还款的话，就会被收取利息。即使在还款日的12点之前把足够的款项存入一卡通的话，只要在划款的时间之后，照样会被按照未全额还款处理，从而被收取利息。
招行信用卡优缺点
招行这种行为很难说是不是故意的，虽然只是几十元的利息，但招行的信用卡用户数量如此庞大，每个月都是可怕的数目。我本人对招行是不抱任何希望，惹不起至少还躲得起，销卡销帐户。还在使用的人请对自己的帐户多个心眼。
优点：
1、申办门槛极低，积分永久有效;
2、网银功能强，操作方便，支持支付宝;
3、经常有超值的团购商品，活动和花样比较多;
4、一卡通功能不错，理财各方面也不错;
5、所有卡合一个账单(还款方便);
6、卡片种类多，图案设计美观;
7、第一年免年费。一年刷六次免次年年费;
8、每次刷卡没有金额限制，很容易达到，基本没什么费用;
9、在丢失信用卡的48小时里，挂失，损失的费用由招行承担;
10、发行量应该是所有银行信用卡中最大的，你想那么多人用，总是有它的优势的。
缺点：
1、积分政策非常不人性(20元积一分，不计零);
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2、免息期所有发卡行中最短，最短是18天;
3、小额消费无短信提示;
4、所有卡合一个账单(不灵活);
5、网付限额太低(500元);
6、没有密码，很多人认为这样不安全。但国际上标准的信用卡也是不设密码，凭签名的。
总结：招行的信用卡集大银行的稳妥与小银行的服务与一身，是用卡一族必备之选。适合于比较看重服务，不看重积分的朋友。
招商银行信用卡中心采取全国集中化运作，是国内首家真正意义上完全按照国际标准独立运作的信用卡中心，真正实现了信用卡的一体化、专业化服务。在刷新一个个信用卡记录的同时，招商银行信用卡秉承“因您而变”的服务理念和创新精神，积极开拓市场，扩大市场联盟，深化市场细分，信用卡功能和服务日益丰富和完善，是中国最具创新力的股份制商业银行之一。自2002年底信用卡业务开办以来，率先推出“刷卡买机票，送百万航意险”，首家推出“境外消费，人民币还款”业务，领先同业开展了信用卡免息分期付款业务，并在业内率先推出“短信交易提醒”和“失卡万全保障”等等功能创新措施。此外，全国首创的积分永久有效制、国际24小时道路救援服务等已逐渐成为国内信用卡行业的服务标准。在产品服务创新上，招商银行信用卡打造了百余项新的产品和服务，坚持推进异业合作模式，陆续与百货业、旅游业和体育消费业等不同生活领域的翘楚企业开展合作，为持卡人提供双重意义上的产品和功能服务。2006年4月，招商银行在发卡量上占据行业的最大市场份额，并正式宣布以实际行动打造“五星级信用卡”;2007年9月，招商银行又率先提出了“五重安全”的信用卡服务理念，巩固了在业内的领导品牌地位。
交通银行信用卡
每刷100元可以在沃尔玛消费抵扣1元，一年最多积20万分，换算下来就有近2000元。但这笔抵扣是需要缴税的，并且还是递增的条件，所以一年如能刷满20万的话，估计能有1500元左右的积分奖励，这个要比其他银行的积分现金比高很多，适合大量刷卡且喜欢积分的朋友。
交通银行信用卡优缺点
优点：
1、申请门槛低，提额较快;
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2、56天超长免息期;
3、可以百分百提现;
4、YP卡可以百分百提现;本科生直接批5000额度;
5、支持支付宝，网付限额高(10000元)。
缺点：
1、分期操作比较繁琐;
2、各张卡需要分别还款，不会自动统计所有卡的消费总和;
3、积分不是永久有效;
4、短信收费，用卡无忧一年交个48，敢上小年费了;
5、还款不是非常方便，不过比中行强，平时都用提款机还;
6、YP卡积分独立核算，不可以兑换里程。
农行信用卡
农业银行(601288)本身就对个人信用卡业务不重视。有卡友到一个比较小的农行(601288)营业厅准备领取信用卡申请表格，得到的答复却是：“我们这里没有，你到分行去拿吧。”农业银行对信用卡业务的重视程度可见一斑。，如果在农业银行申请信用卡，条件稍有不好就是拒掉，即便批下来额度也不会太高，3000-5000额度的卡很常见的。倘若能拿到农业银行30k-50k额度的信用卡，那持卡人一定很牛!有的甚至要求在农行要有10万人民币的存款。如果你要申请农业银行信用卡，那也请一定要安心等待，最好把你申请信用卡的这件事情忘掉，2-3个月后，卡的申请才有可能下来。
农行信用卡优缺点
优点：
1、网络点多;
2、56天超长免息期。
缺点：申请门槛高，周期长，额度普遍偏低。
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建设银行信用卡的申请：
一：通过建行网点申请
如果你是建设银行信用卡新用户，银行在收到填写完整的申请表和齐全的办卡所需证明资料后20个工作日完成审批;如果你已有建设银行信用卡，那么审批时间会缩短至5-7个工作日完成。
如果申请获得批准，建设银行需要3个工作日的制卡时间，之后卡函会以挂号信方式邮寄，一般在寄出后的10天内可以收到。
二：网点申请
当你在网点通过业务员办理信用卡时，可以申请加急处理。建设银行的加急办理业务免费，但会收取20元的特快专递费用。根据各个地区分行规定不同，加急办理的所需时间也不同，也请申卡人在办理前进行详细咨询。
三：手机银行申请信用卡
目前，建设银行信用卡可以通过手机银行申请，具体步骤为：登录手机银行，选择“金融服务-手机银行-信用卡-信用卡申请”根据步骤填写个人信息。
所需审核时间为1-2周，制卡时间3个工作日，卡函会以挂号信方式寄出大概10天时间可以收到。收到信用卡后新持卡客户需要到银行网点签字确认，已持卡客户则无需签字确认。
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存折、信用卡和借记卡：
1. 银行卡，也就是大家所称的储蓄卡，银行叫借记卡。可用于存款、取款、转账、汇款、刷卡消费。是一种基础帐户，也可用于开通一些电子业务，像网上银行、手机银行、电话银行、短信通等等。但是，这种基础帐户是不可以透支的。办理时，会收取卡的年费。可用于ATM机存取款，比较方便，因为可以自助服务，不用总去银行窗口排队。虽然明细不如存折明朗，但是也可以自助打印明细交易清单。银行对自主打印明细单的，都是免费的。
2. 存折，也是一种银行基础帐户。可用于存款、取款、转账、汇款。可用于开通一些电子业务。同样是不可以透支的。账目明细比较明朗，但是就是不太方便，不能自助服务，一定要去窗口排队办理。
3. 信用卡，又称贷记卡。不属于银行基础帐户，支持刷卡消费，是可以透支的(先消费，后还款。有一定的免息期。)。但是不支持转账和取现，一定要这么做的话，就要到银行窗口办理，而且要收取手续费。只是要记得，按时还款，不然会影响信用度的。
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办理银行帐户时，不用都办理，如果想办理基础帐户，不想透支的话，就办理卡或者存折就行，四月份银监会发布了公文，为了降低风险，不再办理联动帐户了(即，同一帐户，又有卡，又有存折)不然，但是方便不少。只是不知道，是不是所用的银行现在都已经实行了，就我所知，建设银行现在只可在银行卡，存折之间选其一。
存折和借记卡都是一样的，是记录自己账户资金变化的一个凭证，不同的是借记卡能在ATM机上使用，存折只能在柜台上使用。存折和借记卡都是先存钱，后取钱(消费)，信用卡是先消费，后还款，也就是说信用卡可以透支，即使你没有在上面存钱，也可以去商场消费刷卡，然后在归还。信用卡还可以取出一定金额的现金。
另外信用卡和借记卡的区别就是：
1.信用卡是(消费信贷产品)先消费后还款，借记卡是先存款后使用; 2.信用卡可以透支，借记卡不可以透支;
3.信用卡有循环信用额度(循环信用就是银行给持卡人核定可使用的额度，持卡人在额度内使用的欠款无须全额还款，只还规定的最低还款额，就可以保持联好的信用记录，可以再次重复使用持卡人的信用额度。)，借记卡没有循环信用额度;
4.信用卡持卡人在最后还款日前全额还款的，购物消费享有免息还款期，借记卡没有免息期;
5.信用卡存款不计息，借记卡存款按储蓄利率计; 6.信用卡属于资产业务，借记卡属于负债业务;
7.信用卡发卡需符合相关条件(如工作单位的情况、还款能力的考核、个人信用记录的审评等)，借记卡只要有身份证就可以了;
建设银行信用卡的申请步骤:
1、 首先进入中国建设银行官方网站点击信用卡
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2、 点击信用卡在线申请
3、 填写相关的真实信息，并且选择自己所在的省、市申请的卡种等信息，并点击下一步
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4、 勾选申请材料，并阅读信用卡申请协议的各项规则
5、 填写申请过程中的详细步骤，姓名、身份证号、婚姻状况、学历、家庭住址等等，填写真实信息，以便银行工作人员打电话进行核实。
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6、 填写完上面信息后，会跳转至一个确认信息的提交页面，点击确认提交以后，银行工作
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人员将会在5-7个工作日进行你所填信息的核实工作。
招商银行信用卡的申请步骤：
申请办理招商银行信用卡有四种途径：一，到招商银行办理;二，到招商银行信用卡的代办点办理;三，在网上办理;四，在手机上办理。下面我给大家详细介绍下怎么在网上和手机上申请办理招商银行的信用卡
网络申请：
1、 在百度搜索“招商银行信用卡官网”，搜索到后打开网站
2、 打开以后点击首页上方的“申请信用卡“
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3、 选择一种自己喜欢的信用卡然后点击”立即申请“
4、 在这里，填写你的身份证号，姓名然后点击下一步
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5、 在这里填写你详细的信息，填写好点击下一步，初审审核通过后会有客服和你联系
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手机申请：
1、 通过你的手机助手下载安装“招商银行掌上生活”
2、 安装完成后打开软件，点击“我要办卡”
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3、 点击“立即申请“
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4、 填写你自己的信息，最后点击“提交”，初审审核通过后会有客服和你联系
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注意事项: 办理信用卡要求：18岁以上，有身份证，工作证，或学历证，或工资条，工资证明，房产证，等等
交通银行信用卡申请步骤：
进入交通银行信用卡官网，点击我要办卡
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根据自己的情况选择下面选项，点击申请办卡
进入到下面界面时根据自己的情况填写提交
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填写你的手机和邮箱，我是特邀客户，选择“不是”这一步非常重要，这会影响到你是否快速下卡，在推荐码这一栏填写代码：18613972888
选择你所在的城市。卡类型选择标准卡，银联，金卡，本人已阅读勾选上。(任选)
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填写主卡基本信息，根据自己的实际情况填写，客服会回访。
现住宅地址一定要填写想到门牌号如：××区××路××小区×号楼×单元×室 住宅电话一定要填写，(尽量填写可以打通的，亲戚朋友能帮你接电话的也可以，实在没有就编)供养人数就是你有几个子女，如果你是未婚或者无子女可选择“0” 工作资料：尽量填写真实，银行会给单位打电话，年薪5-8万即可
你是否为交行客户，如果你在交行有业务选择是，没有选择否。
信用卡邮寄地址一定要填写单位地址，不能选择住宅地址，如选择住宅地址银行会怀疑你不在单位上班而不给你批卡。
联系人信息，一定要填写你的直系亲属，如父母、配偶、兄弟姐妹或者子女。如实在不能填写直系，可填写亲戚。亲戚也不能填写就填写朋友的，但填写朋哟和亲戚绝对会影响你的下卡率，填写直系下卡率才高。
必须填写行和手机号码，单位和住宅电话可不填写。
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选择使用密码确认交易。
自动还款服务一般选择不同意。如果你有交行储蓄卡可选择同意，输入交行储蓄卡号码
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短信息提醒建议开通，这样用起来也很方便，如果你熟练上网银，或者手机银行不开通也可以。但尽可能的勾选一个或者全部勾选。用卡无忧是刷卡时会有短信息提醒你的消费金额，信用卡保障是还款提醒，还是很方便的。勾选会比不勾选下卡率高
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检查你所填写的信息无误。勾选一下两个本人已阅读。点击“确认提交”。
恭喜你，信用卡申请已经提交。请牢记你的申请是填写的信息，在最近几天等待银行回访电话以及申请信用卡结果会有短信通知你
信用卡申请成功，一般当天就能审核，3天就能收到卡提交完毕之后，等待银行客服中心电话回访复核!
交通银行信用卡的分类：
交通银行信用卡产品以“太平洋”冠名，如：太平洋双币信用卡、太平洋Y-power信用卡、交通银行太平洋沃尔玛信用卡、交通银行太平洋苏宁电器信用卡、交通银行香港新世界百货信用卡和太平洋公务卡等等。
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白金信用卡
交通银行白金信用卡为您倾力打造全方位商务出行或家庭旅游服务，涵盖机场贵宾室、酒后代驾、道路救援、高额家庭旅行综合保障等诸多尊享服务，为您提供白金生活体验。
标准信用卡
交通银行标准信用卡提供完善的信用卡金融服务，密码签名，自由选择，免息还款期最长可达56天，拥有“礼享生活”、“尊享优越”等多项优惠计划，让您尽享刷卡的无穷乐趣。
Y-POWER信用卡
Y-POWER特有原力黑和活力白两种卡面设计，让你选出你的态度，秀出你的精彩。Y-POWER给你坚强后盾，雄厚实力由心而生!
香港新世界百货信用卡
交通银行香港新世界百货信用卡是交通银行和香港新世界百货联合推出的联名卡，含金卡和普卡。
交通银行锦江之星卡
交通银行锦江之星信用卡是交通银行与锦江之星旅馆有限公司共同设计，为广大商旅人士、自助游家庭和旅行爱好者度身定制的一张信用卡。
TESCO乐购信用卡
交通银行携手Tesco乐购，为您呈现全新的交通银行Tesco乐购信用卡。
苏宁电器信用卡
交通银行太平洋苏宁电器信用卡是交通银行携手苏宁电器共同发行的一张联名信用卡。 此外，交通银行信用卡还有如下多类卡种：交通银行蓉城信用卡、上海旅游信用卡、MORE卡、公务卡、交通银行分期信用卡、百联OK信用卡、利群信用卡、交通银行平和堂信用卡、金领生活信用卡、百联东方信用卡、开太百货信用卡、航空秘书信用卡、亚洲万里通信用卡、哈根达斯信用卡、永达汽车信用卡、自邮一族信用卡、步步高信用卡等。
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交通银行的利息计算法：
交通银行采用循环信用利息计算法。循环信用：循环信用是一种按日计息的小额、无担保贷款。您可以按照自己的财务状况，每月在信用卡当期账单的到期还款日前，自行决定还款金额的多少。当您偿还的金额等于或高于当期账单的最低还款额，但低于本期应还金额时，剩余的延后还款的金额就是循环信用余额。循环信用是一种十分便捷的贷款工具，不仅让您享有刷卡的便捷，更是您轻松理财的好选择。您如果选择使用了循环信用，那么在当期就不能享受免息还款期的优惠。 循环信用利率：
循环信用利率是由中国人民银行统一规定，日利率万分之五，按月计收复利。
取现手续：
使用太平洋双币信用卡预借现金的手续费及利息：
(1)境内按交易金额的1%收取，最低人民币10元。Y-POWER卡境内人民币取现，无论同行跨行同域异地，手续费一律低至5元/笔。
(2)境外通过银联取现，按交易金额的1%加上人民币12元收取，最低人民币15元。境外通过VISA/MASTER收取交易金额的1%，最低每笔5美元。
预借现金没有免息还款期，其利息从记账日当天起算，到缴款前一天止，按日息万分之五计收。
信用额度内取现与溢缴取现手续费：
(1)信用额度内取现指持卡人使用信用额度透支取现，需支付部分费用。
(2)溢缴款取现是将信用卡客户还款时多缴的资金或存放在信用卡账户内的资金以现金方式提取，不收取利息，仅支付部分手续费。
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第五篇：建设银行信用卡账单分期和信用卡分期付款的区别
现在越来越多的人在付款的时候选择用信用卡支付，面对很喜欢的商品，很多商家贴心地支持信用卡分期购物。很多人不仅疑问：信用卡账单分期和分期购物有什么区别啊?那种方式更划算一点?
首先说一下消费分期。消费分期是指持卡人在消费后至最近一期账单日前3日期间，申请将消费金额逐笔分期，在约定期限内按月偿还的业务。
账单分期是指账单日后至最后还款日期间，持卡人向发卡行申请将已出账单的金额办理分期偿还。但是通常申请金额是有限额的，拿建设银行举例子，最低500元人民币，最高不超过已出账单中人民币消费总金额(不含取现、分期付款)的90%。
其实不管是建设银行还是其他银行，信用卡消费分期和账单分期手续费差不多。差别可能体现在消费场景的不同，信用卡消费分期适合较大金额、有预见的消费，当持卡人知道自己买了金额较大的东西，但是暂时还不起，就可以在银行账单日之前选择信用卡消费分期。信用卡账单分期适用于单笔金额不高，但账单总额较高的情况，持卡人在出了账单之后，发现当期花了太多钱，一起还清有困难，于是选择信用卡账单分期。
现在市场上有一些余额代偿类产品，这类产品可以在信用卡持卡人还不上信用卡时代还信用卡，避免了信用卡分期的高额手续费，还呗就是目前国内做的比较好的平台。