制度是单位开展日常工作的准绳,完善、有效的制度有利于建立健全内部控制体系,助力单位长远发展。以下是小编整理的关于《学校财务管理报账制度》，仅供参考，大家一起来看看吧。
第一篇：学校财务管理报账制度
学校财务管理报账制度
泗县草沟镇大梁小学报账制度
根据我县教育局和财政局2014年的财务工作要求，结合我镇的具体情况坚持“保运作，促发展”的财务支出原则，为严格执行财务法律、法规，加强财产管理，勤俭节约，科学合理使用资金，以最大限度的争取资金，改善办学条件，使之达到新的办学标准，为我镇各小学的教育教学提供良好的物质保障。现制定本校小学财务报账制度和实施细则。
一、 实行报账制度的原则和目的
1报账经费实行“按学生数核定收支、超支不报、结余留用”，对可用资金的使用权、审批权、所有权不变。
2 有利于规范各校财务管理，便于宏观统一管理。 3 坚持“保运作，促发展”的财务支出原则。
4 确保学校经费重点用于教学，严控非教学性支出，杜绝新增债务，同时有计划还款。
二、经费管理和使用
1认真编制切实可行的财务收支预算，严格按预算执行。不得人为新增债务，否则超支部分由完小校长和报账员自己按7：3比例负担。
2 严格大额物品采购申报制度：对于采购和维修单件物品500元总价1000元以上必须根据学校财力召开校委会并写书面报告申请报中心学校校长批准方可实施，报账时需附上已签批的报告，否则不予报账。
3 完善报账程序：先到中心校主管会计处按各校预算对发票进行初审，再到中心校长核定，方能由镇主管会计报送县会计中心。
5严格审核报账发票：每张发票必需真实有效(有效期三年)，有三个人及以上的理财小组及经办人签字，如购买两件物品以上的发票必须有原史附件(附件上有单价、数量、总价)。
6各校支出结构要合理，严控非教学性支出各科目标准：旅差费不得超公用经费的5%，会议费不得超公用经费的2%。
7 加强学校财务公开，学期结束要将收支予以公示，召开校委会写出财务结算清单。
泗县草沟镇大梁小学
2014年9月15日
第二篇：尤集中心学校财务管理报账制度和实施细则
根据灵璧县县教育局和财政局2011年的财务工作要求，结合我镇的具体情况坚持“保人头，保运作，促发展”的财务支出原则，为严格执行财务法律、法规，加强财产管理，勤俭节约，科学合理使用资金，以最大限度的争取资金，改善办学条件，使之达到新的办学标准，为学校的教育教学提供良好的物质保障。现制定本学期财务管理制度和实施细则。
一、实行报账制度的原则和目的
1 各报账学校经费实行“按学生数核定收支、超支不报、结余留用”，对可用资金的使用权、审批权、所有权不变。
2 有利于规范各校财务管理，便于宏观统一管理。3 坚持“保人头，保运作，促发展”的财务支出原则。
4 确保学校经费重点用于教学，严控非教学性支出，杜绝新增债务，同时有计划还款。
二、经费管理和使用
1 各完小每学期必须召开校委会讨论制定切实可行的学校经费收支预算表，制定的计划必须遵守以收定支略有结余的理财原则，计划中的各科目支出比例必须在上级规定内，会议费及旅差费等尽可能压减，决不能超标，并报上一级主管部门批准后严格执行。如在报帐过程中有超出计划或违反财务制度的发票中心小学一律退回，特别是每学期结束如有超支新增债务的发票不予报且学校的学期末综合评估一票否决。同时扣校长个人考核分5-10分。
2 严格大额物品采购申报制度：对于采购和维修单件物品300元总价800元以上必须根据学校财力召开校委会并写书面报告申请报中心小学周校长批准方可实施，报账时需附上已签批的报告，否则不予报账。
3 完善报账程序：先到中小报账员处按各校预算对发票进行初审，再到分管王校长核定、签批。
4各校不得发放补贴、教学奖等，到学期末折算成绩效工资发放，平时不得造表发放。
5严格审核报账发票：每张发票必需真实有效(有效期两年)，有三个人及以上的签字，如购买两件物品以上的发票必须有原史附件(附件上有单价、数量、总价)。严禁招待会议等用烟酒。
6各校支出结构要合理，严控非教学性支出各科目标准：旅差费不得超公用经费的5%，会议费不得超公用经费的2%。
7 加强学校财务公开，学期结束要将收支予以公示，召开校委会写出财务结算清单并上交一份中心小学。学校财务管理状况将作为考察和调整干部及学校评估的重要依据。
尤集中心学校
2012年2月
尤集中心学校财务管理报账制度和实施细则
尤集中心学校
2012年2月
第三篇：报账员管理制度
西达镇村级报账员管理制度
第一条村级“三资”管理工作站设立一名报账员，在村主任领导下，具体负责本级财务收支结算、发票报销工作。
第二条报账员必须由文化素质较高、工作认真负责、作风正派、清正廉洁、熟悉会计业务的人员但任。
第三条报账员对村级的各项收入一律使用县农经站统一印制的“涉县村集体经济组织专用收据”，同时负责足额、及时地上交至镇农村会计委托代理服务中心进行核算，不得截留、坐支、挪用。
第四条村级的各项开支统一由报账员进行结算。村级支出在完善相关审核、审批手续后，按月到镇农村会计委托代理服务中心办理付款业务。
第五条镇农村会计委托代理服务中心反馈的收支情况由报账员按季在村务公开栏内逐项进行公布，接受群众监督。
第六条村报账员要及时将本级集体资源、资产变动情况向乡镇农村集体“三资”代理服务中心报告，进行变更。每年要按照要求，认真填报村集体资源、资产统计表，并报乡镇农村集体“三资”代理服务中心。
第七条报账员在业务上接受镇农村会计委托代理服务中心的管理和培训，每年年终，镇农村会计委托代理服务中心要将各村报账员的工作情况向乡镇党委、政府进行汇报，作为评先评优的依据。
第四篇：医院最新财务报账制度
医院财务报帐管理制度
为了加强医院内部财务管理，规范财务行为，强化财经纪律，提高工作效率，确保医院医务工作正常有序开展，在结合已有财务制度的前提下，特进一步细化财务流程：
一、财务报销原始凭证的要求：
1.基本要求：内容真实、项目完整、填报及时、书写整洁。
2.具体要求：
(1)外来凭证是单位开具的，必须盖有填制单位的公章(指业务公章、财务专用章、发票专用章、收款专用章或结算专用章等);是个人的，必须有填报人员的签名和联系电话;单位自制的，必须有经办部门负责人或其指定人员的签名和联系电话(凡采购物件的经办人，必须在购买物品时向对方取得联系方式，即电话号码，以便后期采购时所需);
(2)招待费报销：餐费报账应在招待后及时报销，一餐一票、不得多餐多票累计报销。餐费报销凭证必须是当次就餐地点开具的发票，餐费票据须注明请客事由、人数、经办人、报销人等(有医院同事一同前往经办的，需至少一人签字证实;若一人接待的，需知晓事件的人员签字证实或有备用金申请单);
(3)购买实物的凭证，要有部门主管签字的采购申请单、
验收人入库证明、购物清单及发票，单据大写和小写金额相符。
(4)因公出差在外取得的住宿发票，必须开具住宿人姓名、住宿日期、住宿人数、单价、金额及开具单位的公章等。出差人员的车费实报实销，但必须索取相应发票;出差人员餐费补助：遵义市内按每人每天50元标准;贵州省内其他地区按每人每天80元标准;出差人员住宿补贴：遵义市内按每人每天120元标准;贵州省内其他地区按每人每天150元标准。省外着实际情况而定，出差之前统一给定指标，超支部分由个人承担，医院不予报销。
(5)一式几联的发票和收据，必须用双面复写纸套写(本身具备复写功能凭证除外)，应使用注明有报销用途的一联作为报销凭证。
(6)所有凭证不得涂改、挖补、不得用圆珠笔填写，发现原始凭证有错误的，应当由开出单位重开或者更正，更正处须加盖开出单位的公章或财务专用章。
3.票据的分类、粘贴、填写：
(1)要报销的单据事先按照用途大致分为差旅费、车辆费、招待费、业务拓展费,办公费、广告宣传费、后勤物资、水费、电费、耗材、药品、设备等类别，由院内经办人分别用差旅费报销单、费用报销单、采购付款申请单来填写，所有报销单据要有院长审批、会计审核、部门主管审批、经办
人签字。
(2)票据的粘贴：
A.将胶水涂抹在票据左侧背面，沿着粘贴单装订线内侧和粘贴纸的上边依次均匀排开横向粘贴。
B.票据比较多时可使用多张粘贴单;
C.对于比粘贴单大的票据或其他附件，也应沿装订线粘贴，超出部分可以按照粘贴纸大小折叠在粘贴范围之内
D.如票据大小不一样，可以在同一张粘贴单上按照先大后小的顺序粘贴
E.不要将票据倒置粘贴;不要用订书机订票据。
(3)原始粘贴单上相关数据填写规范要求：
A.阿拉伯数字要加上人民币符号，如：在阿拉伯数字填写栏内填写￥12345.00。
B.大写汉字栏内应按规范汉字在已经印刷好的相应位数内填写数字大写，每一空位或数字是0的位置填写汉字“零”。例如，报账金额为￥2034.50元，则大写数字栏内填写：零拾零万贰仟零佰叁拾肆元伍角零分
C.汉字的数字大写标准写法为：壹 贰 叁 肆 伍 陆 柒 捌 玖 拾 佰 仟 万 元 角 分
二、报账流程
1.所有财务支出票据先由经办人填写规范后交部门主管审批，会计审核签字，院长签批后方能报销、列帐。
2.因特殊情况院长可授权相关人员代为进行财务收支票据的审签，但被授权人员须注明汇报时间，如：某年某月某日某时某分，事后出纳将单据交院长补签。
3.未经院长或院长授权人士签批的财务收支票据，财务部门拒绝报帐、付款。
4.凡因公事需要借备用金人员，备用金申请单需有部门主管和院长签字，方可到财务处借款。在事后五天内办好报销手续，与出纳结清账务，坚持“前账不清，后账不结”的原则;常用备用金借款的，比如：食堂备用金、收费室备用金、后勤采购备用金等，待相关人员签字后会计挂账，无需每次冲销，除非相关经办人更换，则需全额冲销后重新借款。
5.日常的费用支出一般在五天内进行报帐;借款出差人员回院后，五天内应到财务部报帐，否则费用自行承担。
6.日常办公用品的购置，根据实际工作需要，先报部门主管和院长审批后，交总务科长集中采购，集中报账(单件物资价格低于200元(含200元)的，总务科长可决定其采购权，无需院长签批;单件物资价格200元以上采购申请单必须有院长签字)。
7.药品、医用耗材、设备等根据各科室实际需要，报部门主管及院长审批后，交采购人员集中采购，集中报账。
8.生活食材由食堂采购员根据需要统一采购，每十日报一次帐。(注：按院领导所指定标准安排执行，即每人每天8
元补贴标准。)
9.业务拓展费的报销，事前向院长打费用申请报告单，无院长审批的费用申请报告单，相关人员签批的备用金申请单，否则不予报销，特殊情况除外。
三、时间安排
1.每周星期
二、星期五为内部报账时间。
2.对外付款为每月最后一天，如遇周末可提前至当月最后一个工作日，特殊情况需要即时支付现款的除外。
XX医院财务科
第五篇：报账员管理制度
1、村级“三资”管理工作站设立一名报账员，在村主任领导下，具体负责本级财务收支结算、发票报销工作。
2、报账员必须由文化素质较高、工作认真负责、作风正派、清正廉洁、熟悉会计业务的人员但任。
3、报账员对村级的各项收入一律使用区财政部门统一印制的“村级收入专用收据”，同时负责足额、及时地上交至乡镇农村集体“三资”代理服务中心进行核算，不得截留、坐支、挪用。
4、村级的各项开支统一由报账员进行结算。村级支出在完善相关审核、审批手续后，按月到乡镇农村集体“三资”代理服务中心办理付款业务。
5、乡镇农村集体“三资”代理服务中心反馈的收支情况由报账员按季在村务公开栏内逐项进行公布，接受群众监督。
6、村报账员要及时将本级集体资源、资产变动情况向乡镇农村集体“三资”代理服务中心报告，进行变更。每年要按照要求，认真填报村集体资源、资产统计表，并报乡镇农村集体“三资”代理服务中心。
7、报账员在业务上接受乡镇农村集体“三资”代理服务中心的管理和培训，每年年终，乡镇农村集体“三资”代理服务中心要将各村报账员的工作情况向乡镇党委、政府进行汇报，作为评先评优的依据。
村级财务预决算制度
1、村集体经济组织要做到年初有预算，年中预算调整有程序，年终有决算。预决算与会计核算同步，即每年1月1日至12月31日。
2、村级预决算的主要内容包括可预测的各项收入、各项支出的综合预算和村级不可预测的重要项目、工程实施的专项预算，终了，必须编制综合决算。
3、预算编制必须坚持统筹兼顾、增收节支、量入为出、留有结余的原则。预算方案须在年初编制完毕，报乡镇政府审核后，经村民代表大会讨论，张榜公布通过后，报乡镇政府备案。
4、重要项目和工程等预算因不可预测的因素需要调整时，由村(社区)提出调整方案并附详细说明，经村民代表大会讨论，张榜公布，报乡镇政府通过后，方可调整。
5、年终由乡镇农村集体“三资”委托代理服务中心根据实际收支情况会同村(社区)编制详细的收支综合决算，并将决算向村民代表大会公布和说明，同时张榜公布，接受群众监督。