制度不仅是社会治理的重要手段,也是国家与社会互动的竞技场,持续规训着各类主体的思想和行为,具有引领、规范、促进和保障等重要作用。那么，制度如何发挥其最大的作用呢？以下是小编为您收集的《门店日常财务管理制度》，欢迎阅读，希望大家能够喜欢。
第一篇：门店日常财务管理制度
零售门店日常管理规章制度
意尔康直营店铺日常管理规章制度
为规范直营店铺的日常工作，特制定直营规章制度如下：
一、日常考勤
1.各专卖店营业时间，早9：00开门营业，晚9:30(外阜9:00)关门(周五-周
六、节假日需要延长30分钟);以上为营业时间，专柜、店中店店铺营业具体时间根据所在商场时间为准。员工上班时间：早8:45前到店QQ签到，超过8:45时视为迟到。(特殊原因需要店长在微信群里报备)店长上班10点-19点
2.各店铺员工休假需要向店长报备，店长休假需要向区域负责人报备，如请假需提前24小时向店长提出申请，如请假天数超过一天的，上报直营部进行审批，待批准后方可休假，否则将视为矿工，店长应负有管理责任。
员工遇急病或者重大事故，应先电话告知店长，假后应出示相关的证明(病假出示市级以上医院的证明)，并补办请假手续;
店长请假，按照请假制度和权限必须经过直营部申请后公司领导OA批准即可。
3.调班双方员工须协商一致，并提前24小时申请口头，经上级批准后才可调班。每人每月调班次数不得超过2次，超过次限定扣除当月全勤奖。
4.员工用餐，用餐时需要登记离岗、到岗时间，吃饭时间为40分钟。
5.每月排班表在5号前由店长排定上传至区域督导处备案，任何人员未经得公司许可不得自行更改。
未经请假或假满未经续假而擅自不到岗的，根据实际缺勤天数按旷工处理。旷工超过三天的，公司视为自动离职。 超过上班时间未能到岗的，按迟到计算;，超过60分钟视为旷工;迟到按每分钟1元处罚，旷工一天的，额外按每次100元处罚，每月迟到三次以上扣除全勤奖，员工无故早退者扣除当日工资并处罚50元，店长工作时间期间需要外出，需提前电话报备督导处，批准后方可离岗，如未经督导批准 擅自离岗1次100,2次当日按旷工计算，第3次降级。
(二)货品安全
1.未经店长允许，不得将非公司人员带入办公室或仓库。
2.专卖店实行实物负责制，实物负责人当班期间要有高度责任心，对贵重商品要加强保管，在顾客稀少时段要提高警惕，不允许空岗、串岗，不允许将柜台交给非实物负责人看管。
3、当班期间如因实物负责人过失造成的损失，由实物负责人按零售价给予赔偿并按公司规定给予相应的处罚。
4.店铺当日不清点库存，后期查出差异按照不明责任人制度处罚。
除公司正常调拨及正常销售以外商品一律不得离店，除此以外的非正常情况商品离店需报直营主管批准，擅自违规操者按丢货处理并处以吊牌金额30%的罚款，出现货品丢失且责任人不明，按照责任制店长赔付金额需高出单个员工赔付金额的10%，(100%=90%/店铺总人数+10%管理失职赔款)，如店内货品丢失数量≥15件(吊牌金额≤100元不计入，盈亏件数不得相抵)，赔款后店长降级处理。
(三)形象管理 1.人员形象
A、女员工形象：整体形象要青春、健康、整洁、开朗、友善、举止有礼
1) 头发: 应保持整洁无头屑，统一头饰，短发应梳理整齐，并做到不留碎发 2) 脸部: 淡妆上岗，不许浓妆艳抹，不可在营业现场化妆
3) 气味: 保持口气清新，身体无异味，可适当喷洒少量香水; 用餐过程中如有吃大蒜等刺激性食物应及时咀嚼口香糖消除异味，岗前应及时吐掉。 4) 手: 不涂有色指甲，指甲及时修剪，不留长指甲。
5) 站姿：仪态要端庄大方，导购员站立时双手应交握自然垂放于小腹前，脚呈“丁”字步站立，不可倚靠趴，不可歪斜。
6) 蹲姿：当给顾客挽裤角时，一脚在前，一脚在后，两腿向下蹲，前脚全着地，小腿基本垂直于地面，后脚跟提起，脚掌着地，臀部向下。注意事项：不要突然下蹲、不要距人过近、不要毫无遮掩、不要蹲着休息。 7) 跑姿：当顾客有需求时要快步迎向前，取货时也要小跑。
8) 着装：工作服应干净整洁无褶皱，统一工鞋，统一着装并佩戴胸牌，胸牌统一佩戴于左胸前并保持高度统一。
9) 饰物：不佩戴夸张饰物，手机等不可露在工装口袋外面，无铃音，配饰不可超过三件; 10) 迎宾：接待顾客时，要面带微笑，标准迎宾语。 11) 卖场不许接打(玩)手机，需要处于震动状态
B、 男员工形象：整体形象要青春、健康、整洁、开朗、友善、举止有礼 1)头发：清洁整齐、不可染发、前发不过眉、横发不过耳、后发不过领子 2)胡须：保持不留胡须 3)指甲：所有指甲要短而干净 4)鞋子：店铺统一工鞋，保持鞋面干净 5)制服：统一制服、保持清洁
6)首饰：已婚店员可戴一只纪念价值的婚戒 7)袜子：深色，每天更换
8)工牌：不可转借他人，遗失要及时补办 9)手机：上班时间不允许佩戴手机 (上标准详见《标准服务流程》PPT课件)
1.卖场形象 A、卫生形象
1)门店必须保持清洁干净：门窗、地板、货架、休息室、试衣间、库房、收银台等保持整洁不含污垢与堆积物。 2)督导对门店的清洁卫生进行不定期检查，
3)店长每天检查店面卫生状况，不符合扣罚当班导购员 4)专卖店卫生由当班员工负责，店长检查监督 5)每天开门营业前，对门店卫生进行彻底清理及打扫 6)临街玻璃每周彻底清洗两次，清洗时间为营业底峰期 7)每天在营业过程中要指定一个导购员负责门店卫生及时清扫
B、陈列形象
1、玻璃：(包括橱窗、柜台)明亮，没有灰尘，没有指印和抹布的痕迹，无裂痕、缺口、水渍
2、柜台：保持柜台、货架无灰尘，无指印、无污迹;柜台下物品整齐清洁
3、试衣间：
a)试衣鞋摆放整齐，卫生每天打扫。
b)地毯干净无异味，定期清洗(至少一周一次) c)挂衣钩完整无破损
4、库房
1)商品分类堆放整齐，地面保持干净;
2)上货后，纸箱要及时压扁后要在十分钟清理干净，如要留放的及时放到库不能留在店面
5、模特：应无灰尘，无指印、无蜘蛛网;地台光亮无水渍、灰尘;
6、海报画框：内容适时;表面无破损，画面无起翘污渍遮挡;
7、壁柜：正测挂尺码、件数、朝向完整合理，正挂内搭齐全;
以上内容在日常工作中需严格遵守，日常巡店如发现店铺违规者首次发现予以口头警告并责令立即整改，如店铺再次出现此类违规现象，督导可对当事人处以每次每项5元负激励，同时对当事店长可处以每次每项10元负激励，店铺三次以上违规者直营可处以店长50元负激励并进行直营内部通报批评!
(四)服务与安全管理 1.账务安全
1)现金结账：注意人民币辨别，找付零钱及电脑小票需双手送递顾客 2)银行卡结算：需请顾客在POS机上确认消费金额后再输入密码，交易完成后请顾客签名并将底单交还顾客保管。
3)账务交接：交接双方当事人需要交替清点现金并核对销售小票，确认无误后需双方签字留底并留足备用金，
4)收银台现金抽屉钥匙要由收银员保管，不得私借他人
5)收银台现金数量超过1000元应及时存入指定银行卡内，禁止在店内放大量现金过夜。
2.消防安全
1)员工在营业结束后，应做到以下四件工作： a)彻底检查营业区域; b)清扫消除易燃物; c)切断电源;
d)处理好火种，确保安全。
e)闭店时 安防必须确认布防成功，方可离场。
账务发生差异由当班收银负全责，如不明责任人由店长和收银人员共同平均承担。
若店铺消防安全出现人为原因造成事故，责任人承担损失，公司保留诉讼权利
(五)直营店员工过失条例
1.劝退
1)员工在工作中因自身原因无法达到公司规定的相关标准 2)单月请假时间累计≥7天
3)未经许可，擅自将店外人带进仓库及收银台 4)单月累计旷工≥3天 5)单月迟到早退累计≥5次。
6)连续3个月个人销售排名处于店铺最后1名。 7)因个人原因拒绝与其他同事合作 8)在外兼职且劝说无效 2.、开除
1)在店内与他人发生肢体冲突且劝说无效
2)估计将公司内部信息泄漏于无关人员并造成损失的 3)拒绝执行上级合理的工作安排 4)发现门店财务损失，不管不问不报告 5)有意谎报信息
6)损坏门店相关务拒不赔偿
7)工作时间拒不履行工作职责且不听劝告累计达到3次， 8)未经许可擅自离岗累计达到3次 9)触犯中华人民共和国相关法律法规
10)员工严重违纪并对公司造成重大损失或屡次违规且拒不改正以及触犯法律法 11)公开诋毁门店名誉与信誉使门店受到损害 12)贪污公款、盗窃门店财物或私人物品 13)有不良嗜好
以上制度在实施过程中若店员违规，店长未及时发现整改，如巡店督导检查发现，则二者并罚，店长应负有管理责任。店长处罚金额用于店铺日常奖励和店铺团队建设;巡店督导所罚款的款项将统一归纳，涉及金额每月通报直营群，用于后期优秀店铺奖励。 此制度用于柒牌西安分公司所有直营店铺，凡涉及所有直营店铺店长、领班/收银、店员，均有责任无条件配合此规章制度落地执行!
直营部 2013年8月
第二篇：门店财务管理制度
***医药连锁有限公司
门店财务管理办法
总则
为了规范***医药连锁有限公司门店财务管理，降低门店财务运营风险，特制订本制度，本制度适用于***医药连锁有限公司所有分支门店，本制度自签发之日起执行。
内容
一、
现金管理
1、营业额必须与账面金额一致，店长负责保管营业现款。如出现长短款现象，短款部分由责任人补足;长款部分必须全额上交财务并说明情况，对于私藏现金长款人员，调查属实之后予以除名，性质恶劣者，公司将依法追究其法律责任。
2、每日营业现款必须在次日下午14：30前全额存入指定帐户。未按规定时间存款的门店，一次店长负激励30元。
3、营业现款不得直接用于购买物品，或私借他用。否则对当事人处以100元罚款。(关于门店日常费用的使用，请遵循相关规定)
4、营业员需对营业额及商品资料保密。
二、 非现金收款管理
1、医保的数据必须与海典统一。店长须每日不定时核对医保数据;
2、医保退钱规定，要求，因为门店原因顾客当场刷卡失败交现金的，次日刷卡退钱。其余情况一概不允许退款。每次刷卡失败导致的次日刷卡并退现门店须做好登记，留原始小票单号，刷卡日期，刷卡人姓名及联系方式，退现金额;医保卡刷卡退款登记表
3、因门店原因造成的收款方式出现错误的，门店自行调节，要求医保数据与海典数据一致。若当日数据不符，店长负激励10元;
4、银联收款同上;
5、优惠券已下发规定，在此不另行通知。
三、
报表提供
1、店长应于次月3日前提供本月以下报表：(1)门店每日交接班表、(2)盘点差异调整表、(3)赠品发放登记表、(4)、优惠券小票、现金小票。
2、不按公司要求建立各项账簿表单的，一项罚款50元，每次扣罚店长绩效分10分。
3、随意涂改单据，账簿，报表，字迹模糊不清，签字不完整的，按每处5元罚款。
4、要求月初3日前提交的报表，无特殊原因，无法及时完成的，按每份一天20元进行处罚，按天累计。
六、
门店费用报销
1、门店在日常经营中需要购买的物品，由店长上报给经理。
对于数量较大的商品门店上报总部后，由总部统一采购。小宗物品由门店填写采购申请单。
2、 门店须将自采的物品报公司审批通过。
3、 门店下午4点之前将自采的物品拍照发财务
4、 门店报销时，须将采购申请单报申请人及发票签字确认，报总经理签字，到财务报销。
要求：门店购买物品时尽量开取发票，如不能开取发票，须开具收据(收据上需要对方盖章，收据须填写对方的联系方式)
***医药连锁有限公司
2013-04-28
第三篇：门店财务管理制度
第一章 总则
第一条 目的：为了保障门店现金的安全，规范门店的财务行为，加强财务管理，特制定本制度。
第二条 范围：本制度适用于所有门店。
第二章 门店现金收入
第三条 门店的现金销售收入由店长保管并在当日将收入全数存入指定银行，特殊情况可在次日中午12点前存入。
第四条 如销售员收进假钞，则由责任销售员进行相应的损失赔偿，如店长未找到责任销售员，则由店长自行承担相应的损失，并通知财务。
第三章 门店费用管理
第五条 办公用品采购：按需求每月16日前，由门店店长提交书面申请给门店经理审核确认，门店经理在20号前汇总各门店需求，报人力资源中心统一采购。
第六条 固定资产或小型设备采购：由店长向门店经理书面申请，人力资源中心审核总经理审批后，由人力资源中心统一采购或安排调度。
第七条 固话、物业水电费：每月账单出来后，由门店店长填写《用款申请单》附固话、物业水电费账单，提交门店经理审核，门店经理将审核后的单据交人力资源中心进行审批报账处理。
第八条 员工个人手机费：统一在工资中提供话费补贴，不再由财务充值。 第九条 饮水费：桶装水要求批量购买，尽量降低成本，费用在门店备用金中支出。 第十条 维修费：由店长提出申请，门店经理审批，报人力资源中心，大宗维修需由人力资源中心经办处理，小件维修由门店经理审核裁决，向人力资源中心报账并申请维修费用。 第十一条 茶叶采购：按固定月份由店长向门店经理提交茶叶配置申请，门店经理汇总至人力资源中心，由人力资源中心统一采购。
第四章 门店备用金管理
第十二条 第十三条 门店备用金为1000元，由门店经理申请，财务拨款。
备用金使用范围：非月结快递费、门店配货调货物流费、胶带、汽泡纸等包装材料费、饮水费等以及经门店经理同意不方便由财务支付的其他款项。
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第十四条 每笔备用金支出必须在后台提交原始单据照片做为依据，并备注每一项费用明细,没有特殊情况未上传原始凭证的视为未发生款项，财务有权删除该笔费用。 第十五条 需补足备用金时，由店长填写《用款申请单》并粘贴好已支付相关费用的票据，寄给门店经理审核，经财务审批后由出纳打款补足备用金，不可坐支门店现金收入。
第五章 附则
第十六条 严禁将门店现金收入及备用金用于其它用途。员工不得利用门店现金擅自采购商品、用于私人事务，一经发现，公司将立即辞退相关责任人，并追究其法律责任。 第十七条 门店不得坐支现金收入，现金收入与备用金分开，现金收入必须全数存入公司指定银行账户。 第十八条 门店经理的出差备用金只能用于支付出差费用，不得用于支付门店相关费用，门店相关费用只能由门店备用金支付或门店申请财务支付。 第十九条 门店需在次月3日前将本月的发生的会计资料(刷卡单、合同等)统一交到财务部进行复审与保管。 第二十条 本制度由财务部修订，自发布之日起执行。
2015年12月1日
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第四篇：销售门店财务管理制度
一、资金管理制度
1、现金管理
1.1、现金科目设两个子目---货款户和费用户，具体核算见第二章。
1.2、出纳应保证库存现金的日清日结，月末应编制银行存款余额调整表，以保证银行日记账账实相符。货款现金必须送存银行，不准坐支。
1.3、库存现金定额核定为5000元，如有多余费用现金应该及时送存银行，保证现金安全。
1.4、会计应定期、不定期对库存现金进行监盘，每月至少监盘三次，编制“库存现金盘点表”;审核出纳编制的“银行余额调整表”，对未达事项进行落实。
2、银行存款管理
2.1、门店资金实行收支两条线的原则。各门店必须开设收支两个银行账户，即货款户和费用户;账户资料交股份公司财务部备案。货款账户只收不支，所有货款回笼到该账户;费用账户用于门店的各项费用、税金等支出结算。
2.2、新开账户。门店不得随意开设银行账户，若因业务需要而必须开设新的银行账户，需报告股份公司财务部同意。银行账户要及时进行清理，对于用途不大的银行账户要及时消户，并报股份公司财务部备案。
2.3、回款。对于销售回款要及时汇入总部银行账户，门店的货款账户余额达到2万元时，或货款停留达一周以上，必须即时汇入股份公司总部指定账户，每月25号前必须把所有货款账户的余额汇入总部账户。
2.4、费用账户。门店的费用开支等所需资金由股份公司财务部根据月度预算下拨至各分公司的支出账户，具体办法详见《费用管理制度》。
3、借支制度。公司人员借支应该根据需要核定额度，填写借支单，由财务经理和门店经理审批。上一笔借支未清账，不得再次借支。公司员工出差借时需附经审批后的《出差申报单》。
4、关于严禁非授权人员向经销商(客户)收(借)取“钱、物”的规定为防范风险，防止经济纠纷，现就关于禁止分公司员工到经销商(客户)处借款、借货事宜规定如下：
1、股份公司严厉禁止门店任何人员到公司的任何经销商(客户)处借款、借货;禁止业务人员为任何经销商(客户)带款、带货。
2、门店财务经理要负责给与分公司有往来关系的每一个经销商法人发一份书面函件(一式二份并盖公司财务章，由分公司总经理签发，经销商法人签章确认后，分公司财务部回收一份存档备查，经销商自留一份)，明确股份公司严禁业务员到经销商(客户)处借款、借货及其他任何经手钱、物的事情。
二、往来账管理制度
1、应收账款的管理
为了进一步规范销售，减少经营风险，保证公司的财产安全，最大限度在减少呆账、坏账，对门店应收账款的管理作出如下的规定： 1.1公司的产品销售规定是：“现款现货、款到发货”的原则，所以原则上门店月末不允许有应收货款余额。
1.2各门店原则上不允许赊销，对确需赊销的，应先向股份公司财务部提出书面报告，报告中必须要说明出现应收账款单位的资信状况(包括其经营资格、资信状况及经营能力等)并有分公司总经理、财务经理签署意见，报告经股份公司财务部、销售总监、总经理审批，且该应收账款的期限不能超过一个月。对应收账款超过一个月的单位，分公司必须及时书面报告股份公司财务部并采取措施，并指定专人负责解决。
1.3有应收账款的分公司财务经理每月应编报“应收账款账龄分析明细表”对分公司的对外应收账款作详细的分析，不得只报余额不作账龄分析。每月末都必须与经销商对账，并获得经销假商签字、盖章的确认书。
1.4门店不得以“应收账款”来调节销售额，任何虚增虚减“应收账款”发生额、人为提高或降低销售业绩的做法，均属做假账的违规行为，一经查出将按违反财经纪律从严处理分公司总经理和财务经理，分公司必须要加强对应收账款的管理，坚决杜绝呆、坏账的发生，特别是分公司财务经理，绝不能做假账，否则，股份公司将追究当事人的经济责任，直至免职。
2、内部往来管理
内部往来科目核算分公司与股份公司货款、费用等经济业务往来的结算，各门店之间不能有任何往来挂账。 2.1、本科目按单位设置明细科目:
2.1.1 当收到大连分公司开具的税票时,按税票上的价款借记“库存商品”，按税票上的税额借记“应交税金--应交增值税(进项税额)”，按税票总额贷记“内部往来”。当分公司把货款划回股份公司总部时，借记“内部往来”，贷记“银行存款—货款户”。
2.1.2 股份公司拨付给各门店费用时，分公司借记“银行存款—费用户”，贷记本科目。
2.2、为了保证股份公司与大连分公司、各门店的往来账项清楚准确，有据可查，所有往来账项均需使用有编号的一式三联的《转账通知单》，《转账通知单》由经济业务发生的单位填写，并送交双方同时入账。内部往来业务必须每月核对，根据总公司的对账单编制一式两份的《内部往来调节表》，双方各执一份存档备查，调节项目只允许是时间差的调节，并要及时查明原因给予调整。
三、固定资产及低值易耗品管理制度
1、会计政策：固定资产的入账原则及折旧政策详见会计政策部分;低值易耗品的会计政策详见会计政策部分。
2、管理部门：门店的固定资产由分公司财务部统一管理。固定资产取得后，即由财务部门依其类别及会计科目予以分类编号并贴粘标签;低值易耗品由仓库保管。
3、移交：对于固定资产应按所列使用部门详细列清册办理移交。低值易耗品的领用按照库存商品出库程序审批后领用。
5、盘点：门店固定资产应由财务部门会同使用部门每年盘点一次。另外应该于每季度就固定资产的项目中根据登记卡册，每一类别至少抽点十项，盘点后应填造“盘点表“一式三份注明盈亏原因，一份自存，一份报分公司总经理，一份送股份公司总部财务部门。财务部门对于盘盈或盘亏除应专门说明原因报股份公司总部财务部，根据盘盈盘亏原因做出相应处理。
6、购置审批程序及相关手续：门店无权购置任何固定资产，若需购置，必须向股份公司财务部在月度预算中列出预算，并专项报告，经股份公司总经理和相关权力部门批准后购置。低值易耗品在月度预算中申请，在物料消耗中列支。
7、保险：根据固定资产的使用要求办理财产保险。
8、费用承担：固定资产折旧及其他使用费由分公司承担。
四、发票管理制度
为加强各销售公司购、销货发票的管理，制订本制度。
1、对外销售开具发票的规定
1.1、各门店根据税法等有关规定，由分公司财务经理或会计专人办理发票的领购、开具和保管业务。
1.2、发票上的客户名称，要依据客户在税务部门注册登记单位全称为准，不得写错别字，不得写单位简称;客户为自然人的，要如实填写姓名。
1.3、已开具的发票，须有经办人按发票全部联次一次性签字，经办人是客户的，还需注明客户的身份证号码，然后由业务员签字确认，或附该客户的单位介绍信，随同发票记账联交财务部门办理入账或归档管理。
1.4、发票由业务员亲自送达的，须向对方索取签收证明，并有收到人签字和单位盖章，该证明要及时送交公司财务部门，附发票记账联后入账。
1.5、所有对外出具的发票，均得经办人在发票登记簿上签字登记。
1.6、凡是已实现销售，客户未索取发票的，必须开具普通发票附于记账凭证后，并计提销项税，客户联单独由会计保管，并在发票登记簿登记。
1.7、对于赊销的，除经特殊审批外，欠款未收回前，不能将发票出具给客户。
2、对外开具增值税发票的规定
对外开具增值税发票除严格按照以上规定执行外，还要遵守以下规定：
2.1、增值税专用发票的开具对象仅限于具有一般纳税人资格的公司，对一般纳税人以外的任何单位和个人不得开具增值税专用发票。
2.2、需要开具增值税专用发票的单位，须提供该单位的税务登记证副本复印件，并在复印件上加盖单位公章，同时提供在税务机关备案的单位电话号码，开户银行名称和银行账号。
2.3、公司具体经办业务员依据财务开具的收款收据，或对方的收货单据，或收回的普通发票等，按税务登记证上的单位名称，编制开票申请单(开票申请单附后)，要做到字迹清楚，项目齐全，计算准确;由对方的具体经办人员来办的，应由来人签字并填写其身份证号码，公司业务人员签字确认后，送公司经理审批，然后由财务经理审批，审核无误后的开票申请单才能开票，开票申请单和发票记账联一同作为记账凭证附件。
2.4、开出的增值税专用发票一定要具体经办人员全部联次一次性签字，不得遗漏。
2.5、开票申请单要附增值税专用发票记账联入账。
2.6、对于增值税发票上的记载事项有变动的，客户要及时提供变更证明，以利业务结算;变更证明要即及时作附件入账或归档管理。
2.7、退货发票的处理：对于批准的退货，将已开具给客户的兰字销售发票联及抵扣联(购货方未作账务处理或原未交给客户的发票联及抵扣联)或购货方主管税务机关出具的《销售退回及折让证明单》(购货方已作账务处理)，粘附在红字发票存根联后，作为开具红字发票的依据，并按照退回单据开具相应的红字发票(附红字记账联外，其他联次均不得撕下)，编制通用记账凭证，并在红字发票存根联注明原兰字发票及红字发票的记账联存放地点。
3、接受发票的管理规定
3.1、接受发票要严格按照国家关于《违反发票管理的处罚》的条款进行审核。
3.2、接受的发票要依实际交易的金额为准，票面要整洁，项目填写齐全，字迹清楚，盖章清晰，手续齐备，计算准确，并与所附的其他资料相符。
3.3、交易合同或协议的单位名称要与关于该单位的往来款项的单位名称，及提供发票的单位名称相一致;如果名称等记载事项发生变更，对方一定要提供变更证明，并加盖单位公章，作附件入账或存档备查。
3.4、对于接受的增值税专用发票除参照以上规定审核外，应先到税务机关及时办理认证手续，然后再办理业务结算手续;
3.5、接受发票要根据业务的性质和实际情况索取具有抵扣作用的发票，以降低成本、费用;对无法提供具有抵扣作用的发票或无资格提供该类发票的单位，可以让其提供无抵扣作用的发票，但要以扣除税额后的金额结算。
3.6、业务人员取得符合抵扣条件的增值税发票后，应及时办理实物入库、票据入账手续，不得拖延，暂时无法完成货物品质鉴定的，可先办理入库、入账手续，但须通知财务部门暂不作为付款依据。
3.7、运输行业专用发票。列支装卸运输费必须取得“运输行业专用发票”，“运输行业专用发票”是指铁路、民用航空、公路和水上运输单位开具的货票，以及从事货物运输的各类运输单位开具的套印全国统一发票监制章的货票。货物代理业的发票和定额发票不予抵扣。合规的运输发票，按照结算金额的7%的抵扣率计算进项税额(或根据税务局要求进行调整)，随同运费支付的装卸费、保险费等杂费不得计算扣除进项税额。
3.8、无法按规定取得合法发票的，应向当地税务局要求代开发票，并征询当地税局抵扣应当具备的条件，全项详细填写。
4、违反公司发票管理规定的处罚 对于已开具的发票未按规定程序操作的，将对经销公司有关直接责任人处以100-200元的罚款;违反规定触犯刑法的，后果自负;违反规定接受或开具发票造成公司少抵或多缴税款的，或者因接受或开具发票造成往来结算损失的，直接责任人要负赔偿责任。
五、存货管理制度
1、分公司要货申请
1.1分公司的库存管理应坚持“库存合理、加快周转”的原则，尽可能降低库存风险。
1.2分公司在要货时须根据销售计划，结合实际需求，合理安排订货次数及数量，在合理库存内保证销售的需要。
1.3根据上述要求，分公司计划员要填好《要货申请表》，《要货申请表》经分公司财务经理审核、分公司总经理审批，并通过传真给大连分公司销售部，经销售部和财务部审核无误后，办理发货程序。
2、存货入库流程。首先由申请人填写入库申请单，入库单至少有下列内容：
产品品种 货位号 数量( ) 单价 金额(元) 备注
申请人持填写好的入库单，填写好由检验员(或库管员)检验后签字，并由库管员核实入库数量登记。入库单至少一式四份，第一联、存根，第二联、库房留存，第三联、财务核算，第四联、申请人留存。入库时要求严把质量关，做好各项记录，以备查用。财务部门根据入库单财务核算联和其他相关单据入账。
3、存货出库流程。存货出库的方式主要有3种：客户自提、委托发货和公司送货。第一种：客户自提。是客户自己派人或派车来公司的库房来提货;第二种：委托发货;第三种：公司派自己的货车，给客户送货。无论采用哪种出货的方式，都要填写出库单。出库单(或销售单)至少有下列内容：发货单位、发货时间、出库品种、出库数量、金额、出库方式选择、结算方式、提货人签字、成品库主管签字。如下表：
发货单位： 出库日期
产品品种 产品数量 金额 备注
出库方式选择
1、客户自提
2、委托发货
3、公司送货
运费结算方式
1、公司代垫运费
2、货到付款
出库单(或销售单)也是一式四份：第一联，存根;第二联，成品库留存;第三联，财务核算;第四联，提单，提货人留存。提货的车到达仓库后，出示出库单据在库房人员协调下，按指定的货位、品种、数量搬运货物装到车上。保管人员做好出库质量管理，严防破损，做好数量记录，核实品种、数量和提单。
4、存货盘点。分公司财务部每月底要协同库管员对库存商品进行一次盘点，对于盘盈、盘亏、毁损等要查明原因，上报股份公司财务部进行相应处理。
六、门店财务人员管理制度
1、下属各门店的财务人员在人事关系上属于股份公司总部，任何部门无权聘用和解聘财务人员。下属各门店财务负责人由股份公司总部财务审计部经理提名，报股份公司总经理批准后聘任或解聘。
2、下属各门店核定财务人员的工资福利等相关待遇由股份公司总部财务审计部统一管理和发放;财务人员为门店办公或出差等而发生的费用由各门店承担;财务人员的培训及其他相关费用由股份公司总部承担。
3、下属各门店的财务人员必须严格执行股份公司的各项财务管理制度，在业务上接受股份公司总部财务审计部的指导;总部财务审计部对其财务活动进行定期审计和不定期专项核查，对于违反财务制度和财经纪律的，公司总部将对其作出相应处理，对于违返国家法律的，将移送司法机关处理。
4、下属各门店的财务人员必须协助所在公司领导搞好经营管理，及时提供真实、有效的财务信息，积极为分公司领导的经营决策出谋划策。
5、下属各门店财务负责人定期向总部财务审计部述职，在日常财务管理工作中要不断创新，提高公司财务管理水平，鼓励多提合理化建议。
6、股份公司总部将定期对财务人员进行考核，以此作为年终奖金和工资标准的考评依据。
七、岗位职责
分公司财务岗位责任制是一种管理制度，现关于分公司每个财务工作人员的职责、任务、权限、完成任务的标准作出明确的规定，根据分公司财务人员履行岗位职责的优劣作为对财务人员的晋升、奖惩依据。
1、分公司财务经理的岗位职责
1.1在股份公司财务部的领导下,严格遵守财经纪律与股份公司的各项规章制度,要随时检查各项制度在分公司的执行情况,发现违反财经纪律的行为给予制止,并及时书面报告股份公司财务部.
1.2审核分公司的会计原始凭证是否符合会计工作规范的要求,是否符合国家的税务、会计法规及股份公司的有关规定，对不合理、不合法、不合规的原始凭证拒绝受理，并且退回经办人，坚持“收支两条线”的原则。
1.3审核上报股份公司的财务资料,确保上报资料的真实性、规范性和准确性。编制分公司经营费用的预算，并就经营费用预算的执行差异进行分析，然后报分公司总经理及股份公司财务部。
1.4复核记账凭证、登记总账、核对明细账、编制会计报表、编写财务分析报告，按股份公司的要求审核分公司的会计报表，并在限期内寄回股份公司财务部。
1.5严格审核分公司物料收发凭证，坚持“现款现货、款到发货”的原则，对分公司的实物(包括库存商品、物料、固定资产等)与货币资金进行定期或不定期的盘点，并核对账实是否相符。
1.6在坚持股份公司的各项规章制度的前提下，积极地配合门店总理推动分公司销售业务的提升，做好分公司总经理的参谋。
1.7做好分公司的物流、资金流的安全保障措施，确保分布在分公司内、外的财产安全与完整。
1.8妥善保管、归档会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料，协调好与当地税务部门的关系。
1.9按股份公司的规定管好、用好分公司的印章，并做好分公司签订的所有合同的审核、备案工作。
1.10协调好分公司的财务岗位工作，并组织好分公司财务每月的工作小结会,总结分公司财务工作中存在的问题和不足，并书面上报股份公司财务部。根据财务内控制度，安排好分公司节假、双休日财务人员的值班，坚持服务与监督并重的原则。
1.11按时完成股份公司财务部交付的其他临时性工作，同时以身作则组织与带好分公司财务队伍，将分公司财务工作做好。
2、分公司会计的岗位职责
2.1按照国家会计法规制度和股份公司的有关规章制度，编制记账凭证、登记会计明细账(不包括现金日记账与银行日记账)和结账、对账，做到账务处理手续完备、数字准确、账目清楚，对不合法的原始凭证应拒绝编制记账凭证并及时报告分公司财务经理。
2.2登记好有关备查账簿;定期和不定期对账，使账账、账实相符。 2.3与库管员共同验收分公司物料入库，并填制入库凭证。
2.4根据有关资料编制会计报表的附表。
2.5月初装订分公司上月的记账凭证、物料收发凭证并归档(财务资料归档管理)。
2.6负责税务申报及税控系统的维护。
2.7按时完成分公司财务经理交付的其他临时性工作。
3、分公司出纳的岗位职责 3.1严格、认真执行国务院关于现金管理的制度。
3.2严格执行库存现金的限额，超过部分必须及时送存银行，不坐支货款，不能白条抵押现金，坚持货款现金与费用现金分管的原则。必须是坚持“收支两条线”的原则。
3.3严格执行支票管理制度，使用支票必须经分公司总经理、财务经理两人签同意后方可开出。出纳员办理每一笔收付款业务的依据，必须根据会计(财务经理)编制的，并经审核无误的凭证。
3.4建立、建全现金、银行存款的各种账目，出纳员每办理一笔收付款业务前，必须坚持复核每一笔收付款凭证所反映的经济内容和金额，对不完整、不合法的凭证应拒绝付款，并及时向分公司财务经理或股份公司财务审计部反映。
3.5月末分公司银行存款余额与银行对账单核对，要及时编制“银行存款余额调节表”，使账面余额与银行对账单上的余额相符。对未达账款要及时查询，并督促有关人员及时处理。
3.6为了确保安全，分公司向银行提取或存入现金时，应由分公司财务经理配备人员同行，采取相应的安全措施，同时保险柜密码严格保密，钥匙要妥善保管不得丢失，不得交给他人。
3.7不得将出纳工作随意交代他人代管，如确有原因离岗时，必须由分公司财务经理指派他人代管，而且交接手续双方必须清楚。
3.8出纳员使用的各种印章，如支票印鉴、“现金收讫”、“现金付讫”、“银行收讫”、“银行付讫”等都要妥善保管。为了分清责任，支票印鉴必须坚持分管的原则。任何时侯都不能一个人保管和使用支票的所有印鉴。
3.9加强有价证券的管理，有价证券必须存放在保险柜中并设立备查账，保护有价证券安全、完整不受损(要转回股份公司的必须及时办理手续转回)。
3.10出纳人员不能兼任会计稽核、会计档案保管、收入费用、债权债务的账簿登记工作。
3.11按时完成分公司财务经理交付的其他临时性工作。
注：门店未设会计岗位的，由财务经理兼任会计工作岗位。
八、会计档案管理制度
1、为加强会计档案管理，特制定本管理办法。
2、本公司的会计档案包括：会计凭证、会计帐簿、税务申报资料、会计报告、审计报告、验资报告、资产评估报告、财务管理制度以及与经营管理有关的其它重要文件，如合同、章程等各种会计资料。
3、会计档案的保存。
财务部应有专人负责保存会计档案，定期将财务部归档的会计资料，整理装订后按顺序立卷登记。
会计档案的保管期限为永久保存和定期保存两类，具体和保管年限详见本制度第七条。
会计档案应当在会计机构内部指定专人保管。出纳人员不得兼管会计档案。
会计档案保管期满需要销毁时，由会计档案管理人员提出销毁意见，经部门经理审查，股份公司财务部批准，并报上级有关部门批准后执行。由会计档案管理人员编制会计档案销毁清册，销毁时应由股份公司财务审计部有关人员共同参加，并在销毁单上签名或盖章。
4、会计档案的借用。
财务人员因工作需要查阅会计档案时，必须按规定顺序及时归还原处，若要查阅入库档案，必须办理有关借用手续。
公司内各单位若因公需要查阅会计档案时，必须经本单位领导批准证明，经财务经理同意，方能由档案管理人员接待查阅。
外单位人员因公需要查阅会计档案时，应持有单位介绍信，经财务经理同意后，方能由档案管理人员接待查阅，并由档案管理人员详细登记查阅会计档人的工作单位、查阅日期、会计档案名称及查阅理由。 会计档案一般不得带出室外，如有特殊情况，需带出室外复印时，必须经财务部经理批准，并限期归还。
5、由于会计人员的变动或会计机构的改变等，会计档案需要转交时，须办理交接手续，并由监交人、移交人、接收人签字或盖章。
6、本办法适用于公司总部、分公司、下属全资及控股公司。
7、会计档案保管期限
会计档案的保管期限，从会计终了后的第一天算起。
(一)会计凭证类:
(1)、原始凭证、记帐凭证汇总凭证 15年
(2)、银行存款余额调节表和银行对账单 5年
(二)会计帐簿类：
(1)、日记帐 15年 其中：现金和银行存款日记帐 25年
(2)、明细帐、总帐、辅助帐 15年
(3)、固定资产报废清理后固定资产卡片及清单保管 5年
(三)会计报表类：
(1)、主要财务指标报表(包括文字分析) 3年
(2)、月、季度会计报表(包括文字分析) 5年
(3)、会计报表(包括文字分析) 永久
(四)其他类：
(1)、会计档案保管清册及销毁清册 永久
(2)、财务成本计划 3年
(3)、主要财务会计文件、合同、协议 永久
九、 附则
1、本制度从二零零三年开始执行。
2、本制度解释权属股份公司财务审计部。
第五篇：门店财务管理规定
一、店长必须严格执行例会制、预约制，如执行不到位，发现一次交宝贝金50元。
二、店长每天14点前必须核对完前一天的系统单据，做收银复核后，每天16点前将前一天的营业额存入店用指定帐号。店长如未存营业款，每次交宝贝金100元，3次以上店长降级或辞退。
三、店长(指定人员)必须将顾客到店所购买的产品即时录入门店管理系统，并请顾客在打印的小票上签名确认;如没有即时录入并请顾客在打印的小票上签名确认的，交宝贝金50元/次，会员应凭密码消费。
四、门店员上班时间按公司要求统一着装，不穿工装的立即整改并交宝贝金10元/次，每人两件工衣，工衣价格参照公司统一价格执行，公司统一配置，从工资中扣除费用。
五、店长必须每天(店长休假期间需指定人员)查看录入到门店管理系统的数据是准确无误的，保证每天的钱帐相符、不漏单、不错单，并于每天14：00将前一天的营业数据在门店管理系统中进行审核，审核无误后在前台管理中作收银复核，店长不审前日数据每次交宝贝金50元，如发现错单/漏单(报表金额与实际收款金额有差异)的按实际发生金额的3倍交宝贝金。错单/漏单金额超过500元以上，或错单/漏单金额低于500元但累计超过三次(含)的，除交宝贝金外公司保留对店长辞退的权力。
六、店长必须每月1日前组织员工进行月度实地盘点，店长必须对产品库存做到帐与实物相符(即与系统内库存盘点表一致)，如出现产品或物料盘盈/盘亏的，按零售价60%计算由店长承担100%。门店库存实地复核应由公司财务人员负责，公司财务人员应在复核后签名确认《库存盘点表》。
七、门店必需做好库存管理，做到即时出库，即时在系统中出单，店管部门可随时下店抽盘库存，以即时库存表为准，如盘点数据与即时库存表不相符，是因出入库未及时入系统导致的，店长交宝贝金20元/次;如出现产品或物料盘盈/盘亏的，按进货价计算由店长承担100%，店长必须保证每天的出库产品及时在系统中做单。总部财务部及相关部门有权不定时进行巡店工作，店长、店员须给予配合，如不予配合交宝贝金100元。
八、每月需提交的报表
店长在每月5日前将上月门店费用使用情况制作《费用支出明细表》(附开支单据)及《上月店员奖罚单》交回公司门店营运部门，公司营运部审批完后交公司财务部审批后报销，同时门店店长整理：门店《收银小票》、《库存盘点表》原件、《调拨单》、《发货单》原件(需店长签名)、上月《工资表签收凭证》、《刷卡存单》、《银行存款单》，以上单据(《收银小票》、《库存盘点表》)与系统核对完毕后在8号交回总部财务部。相关报表及凭证各门店保管时限为1个月，店长每月5日前交财务部保管。