内部审核控制程序流程范文

内部审核控制程序流程范文第1篇

文件编号：LAB-QM-023

生效日期：2006年07月01日

编制人：XXX

批准人(签字)： XXX

版本号：A 修订号：0 发布日期：2006年06月06日 发布部门：管理层 审核人： XXX 页码：第 1 页 ， 共 3 页

内部审核

1. 目的

规定实验室内部质量审核的工作程序、要求和人员职责，以保证内部质量审核有效实施，建立一个可持续改进的质量管理体系。

2. 范围

实验室组织的或各专业实验室组织的定期的或特殊情况下的内部质量体系审核。

3. 职责

3.1 科主任负责《内部质量体系审核计划》的批准。

3.2 质量主管负责《内部质量体系审核计划》的审核，组建内部质量体系审核组，并任命组长;审批《内部质量体系审核实施计划》以及《内部质量体系审核报告》。

3.3 质量管理小组负责内部质量体系审核的具体组织工作，负责策划和制定《内部质量体系审核计划》，并妥善保管《内部质量体系审核计划》、《内部质量体系审核实施计划》、《内部质量体系审核报告》和《内部质量体系审核不合格报告》以及相关的会议记录。

3.4内部质量体系审核组长负责编制《内部质量体系审核实施计划》，并组织、领导与控制现场审核全过程的实施。现场审核结束后，负责审批、汇总分析《内部质量体系审核不合格报告》，认可受审核部门制订的纠正措施，并编写《内部质量体系审核报告》，以及跟踪、验证纠正措施的实施情况。

3.5内部质量体系审核组成员要在审核组组长的领导下进行具体的审核准备、实施、跟踪和验证工作。负责编制《内部质量体系审核检

查表》，填写《内部质量体系审核不合格报告》，作好会议记录。

3.6 受审核部门负责人要积极配合审核组对本部门的质量审核，负责针对审核中发现的不合格项，及时采取纠正措施。

4. 工作程序

4.1 审核策划

4.1.1 常规审核

内部质量审核应在质量体系建立并试运行一段时间之后进行。质量管理小组负责策划和制订内部质量体系审核计划。该计划需规定审核的准则、范围、频次和方法等，应确保覆盖全科质量体系的内部质量审核每年不少于一次，两次审核的间隔不超过12个月。该计划经质量主管审核、科主任批准后实施。

4.1.2 特殊情况下的追加审核

发生以下情况，必须追加内部质量审核，这种内部质量审核可针对重点部门或重点项目进行。

 质量方针和质量目标有较大改变;

 科室组织结构、管理体系发生重大变化;

 发生医疗事故、重大医疗缺陷

 病人或临床医护人员对某一环节连续投诉;

 科室重要工作场所搬迁或环境变更;

 第

二、三方审核前;

 医学实验室认证注册资格证书即将到期。

此外，质量主管还可在内部质量体系审核计划实施过程中，适时地根据科室质量体系的运作情况、各部门的重要性和以往审核结果，对该计划进行修订和补充，如对问题较多的部门、重要的部门加大审核力度、增加审核频次等，以确保提高质量管理体系的有效性和符合性。

4.1.3 各专业实验室内部质量体系审核

各专业实验室在与全科内部质量体系审核计划不冲突的前提下，可根据本实验室质量情况、工作状况等，自行策划和制订审核计划，并经各实验室负责人批准后，自行组织实施。

4.2 审核准备

4.2.1 成立内部质量体系审核组

内部质量体系审核准备阶段，由质量主管负责组建内部质量体系审核组，质量管理小组负责具体工作。内部质量体系审核组组长由质量主管担任，组员由质量主管指定。内部质量体系审核组成员由具有内部质量体系审核员资格的人员担任，且应具有相应的从事审核准备工作、现场审核、编写审核报告、跟踪与监督的能力。

4.2.2 编制实施计划

内部质量体系审核组组长指定其成员制订具体的《内部质量体系审核实施计划》，并对其审批，质量管理小组备案。该计划内容应包括：审核的目的、范围、依据、类型和方法、审核组成员分工、审核日程安排等内容，经质量主管批准后发至受审单位。审核员不能审核本单位的工作。

4.2.3 编写检查表

内部质量体系审核组成员在审核实施前，应熟悉相关文件和资料，对照标准和质量管理体系文件的要求，结合受审核部门的特点，编制被审核部门的《内部质量体系审核检查表》。

4.2.4 通知受审核部门

内部质量体系审核组应在审核实施3天前，与受审核部门负责人沟通，确定审核具体事宜，包括审核的具体时间、受审核部门的陪同人员。

4.3 审核实施

4.3.1 首次会议

4.3.1.1 由审核组组长主持召开首次会议，审核组成员、受审核部门

负责人及质量管理小组等相关人员参加。

4.3.1.2 会议内容应包括：介绍审核组成员，重申审核的范围和目的，介绍实施审核的程序、方法和时间安排，确立审核组和被审核方的正式联系，确认审核工作所需设备、资源已齐备，确认审核期间会议安排，澄清审核计划中不明确的内容等。

4.3.1.3 会议应有专人负责记录，并由质量管理小组存档。

4.3.2 现场审核

4.3.2.1 审核组组长控制审核全过程，即控制审核计划、进度、气氛和审核结果等，严格执行纪律，确保审核客观公正。审核人员按照《内部质量体系审核实施计划》以及《内部质量体系审核检查表》对受审核部门实施现场审核，并做好审核记录。

4.3.2.2 现场审核注意事项：

 抽样要做到随机、分层、均衡;

 证据的收集要做到问、听、看相结合，现场观察和文件、记录的

查阅相结合。要确保证据的真实性、客观性、可追溯性，要认真做好记录。

4.3.3 填写不合格报告

审核员发现不合格后，应做好记录。经审核组确定的不合格项，由主审核员填写《内部质量体系审核不合格报告》。

4.3.4 审核结果汇总分析

审核组长召开审核组全体会议，依据审核员提交的《内部质量体系审核不合格报告》，进行汇总分析，评价受审核部门质量体系的符合性和有效性，拟定审核结论。审核组要在末次会议前，与受审核部门负

责人就不合格项进行沟通、确认，以达成共识。如争论确实难以协调，应提请科主任解决。

4.3.5 末次会议

4.3.5.1 现场审核结束后，召开末次会议，由审核组组长主持，审核组全体成员、受审核部门负责人或其委派的代表以及质量管理小组相关人员参加，必要时可扩大参加人员的范围。

4.3.5.2 末次会议上，审核组组长报告审核结论，审核结论应包括受审核部门在确保整个组织的质量体系的有效运行、实现总的质量目标和部门质量目标的有效性、该部门质量工作的优缺点等方面作出客观公正的评价。然后，按重要程度依次宣布不合格报告的数量和分类，要求受审核部门负责人在不合格报告上签名认可，并在规定期限内制订出纠正措施计划。审核组组长还应澄清或回答受审核部门提出的问题，并告知审核报告发送的日期。

4.3.5.3 会议由专人负责记录，并由质量管理小组存档。

4.3.6 审核报告的编写与发放

4.3.6.1 内部质量体系审核后，由审核组组长编写《内部质量体系审核报告》，向科主任报告，并由质量管理小组发至受审单位。

4.3.6.2 审核报告的内容应包括：审核的目的和范围，审核组成员、受审核部门名称及其负责人、审核日期，审核的依据文件，不合格项的观察结果(全部不合格报告作为附件)，审核结论，审核报告的发放清单。

4.3.6.3 《内部质量体系审核报告》及其附件等由质量管理小组存档。

4.4 纠正措施

4.4.1 纠正措施的制定

4.4.1.1 内审中提出的不合格项，由受审核部门调查分析原因，有针对性地提出纠正措施，以及完成纠正措施的期限。如受审核部门坚持不同意对不合格项的判定，也不肯提出纠正措施，应提交科主任仲裁。

4.4.1.2 纠正措施必须经审核组认可，质量主管批准后，方可实施。纠正措施制订期限为7天。

4.4.2 纠正措施的实施、跟踪和验证

4.4.2.1 纠正措施的实施、监督以及完成时限，按照《纠正措施控制程序》的规定执行。

4.4.2.2 审核组应对纠正措施进行跟踪，如纠正措施不落实，及时与受审核部门负责人沟通，并向质量主管报告。纠正措施完成后，审核组应及时验证，验证内容包括各项纠正措施落实情况、完成时限及纠正效果。

4.4.2.3 验证记录要写入《内部质量体系审核不合格报告》。

5. 相关文件

5.1 《纠正措施控制程序》

5.2 《质量记录控制程序》

6. 质量记录

6.1 《内部质量体系审核计划》

6.2 《内部质量体系审核实施计划》

6.3 《内部质量体系审核检查表》

6.4 《内部质量体系审核不合格报告》

内部审核控制程序流程范文第2篇

在当今社会, 随着教育事业的不断发展, 高校办学规模的扩大, 江苏省高职院校遵从国家规定及时规范本校的内部控制。2016年之前没有规范的内部控制体系, 校内管理主要依靠相关制度约束。2017年高等院校已经全面建立内部控制手册。主要从预算管理、收支管理、政府采购、资产管理、建设项目等方面展开。

二、高校内部控制的现状

(一) 下级部门内部控制意识不强

高等院校基本建立了内部控制制度, 但是并没有遵循和落实内部控制。各个系部管理层面多在于教育学生, 缺少内部控制意识, 使之各部门也难以提高内部控制管理积极性。部分高校管理手段陈旧, 主要体现在管理层忽视成本、财政状况问题, 例如支出不合理等状况。

(二) 内部控制体系不完善

某些高校内部控制不深入, 没有结合高校实际情况指定内部控制体系。无法做到共同管理, 只能对某一部门进行内部控制;在人员管理、职责分工方面存在问题, 内部控制工作难以进行, 另外内部控制力度不够, 缺少管理手段与管理型人才。

(三) 信息系统不健全

目前信息化已经在高校范围广泛使用, 但是部分高校信息技术存在漏洞, 使有关学校经营业务, 收支管理复杂化, 加大财务人员工作量等;由于软件落后或者未能及时更新, 校园系统无法共享各个部门的信息, 降低了工作效率。

(四) 评价监督机制不明确

2016年全国开展行政事业单位内部控制基础性评价, 各个高校根据文件指示填写评价报告, 但是由于某些高校内部管理人员关系复杂, 评价监督机制陈旧, 解决手段难以服众;一些监督方式太过于表面化, 无法深入了解各个部门的具体情况。还存在着管理人员贪污舞弊、违规违纪的现象。

(五) 内部控制奖惩制度不规范

对于管理良好的管理人及部门, 奖励标准偏高, 不符制度规定。反之, 对存在问题的管理人及部门存在包庇现象。在某些方面管理人员由于自己的贪欲, 降低奖励标准。

三、高校内部控制的建议

(一) 树立正确的内部控制意识

高校内部控制水平不高的原因在于内部控制意识不够, 很多人并没有意识到内部控制的重要性, 可能只认为学校的主要义务就是教育、管理好学生, 别的都可简单化, 但其实不然。尤其是高校管理层的领导缺乏内部控制意识, 虽有一套内部控制流程, 但却成了一种形式。所以一切都要从学校的立场出发, 为了学校更好的发展, 增强高校正确的内部控制意识, 制定完善内部控制流程并实施是第一要务。

(二) 控制内部环境

所谓控制环境, 是实施内部控制的基础。由于各高校办学规模的扩大, 他们的内部控制体系也会随之发生一些变动, 在变动的同时也存在着一些隐患。比如在人才配备、信息系统不完善、师资方面薄弱方面存在的问题, 这也就明确要求各高校结合自身实际情况需建立一套完整的改善内部环境的方案, 通过完善学校信息系统;调整人员配备, 做到合理分工、井然有序;增强各个专业的师资等等, 以此来改变高校的内部面貌, 使之更有“内涵”。俗话说只有知道风险在哪, 才能去控制它。唯有在运行中不断改善进步, 高校才会有更好的发展。

(三) 建立健全信息系统

真正的内部控制流程化主要建设在于信息技术, 在实现流程化、系统化管理的同时, 会带来成本增加、收支管理以及财务方面一系列的问题。解决这一问题的直接、唯一性的方法就是引入信息化手段, 运用现代信息技术手段, 将高校的有关经济活动嵌入学校的信息管理系统, 从而实现对经济业务以及相关事项的有效控制。此做法会大大减少高校财务人员的工作量。同时, 也应设置信息系统管理岗位, 明确信息系统管理人员, 实现有条不紊的管理。

(四) 建立评价监督机制

高校制定出一套完整的内部控制流程后, 为明确内部控制流程的管理要求、范围、缺陷的分类以及对内部控制流程实施评价与监督, 制定出内部控制评价监督机制, 并按照该机制, 组织开展各类抽查检测工作, 通过抽查, 了解缺陷、明确责任、有效管理、整改流程等, 在一定程度上, 可提倡做出创新的整改。在持续的评价监督机制之下, 有效抑制贪污舞弊、违规违纪等内部控制风险的现象发生, 相对提高了控制能力。

(五) 建立内部控制奖惩制度

高校按严格标准的奖惩制度, 对内部控制管理的好的部门以及领导人进行奖励, 提高工作积极性与高效率, 反之, 进行惩罚。各部门之间需要相互督促改进, 提高管理水平。

四、加强内部控制的具体意义

完善的内部控制流程是各高校顺利开展各项工作的保障, 它针对性的包括了各项规章制度与管理办法, 实施过程中遵循客观依据与基本原则, 使得工作人员以及领导人员明确各自的职权分配, 做到合理高效率管理。正因为有高校内部控制流程的存在, 才得以让各高校得到更好的发展, 更可能培养出更多的优秀人才。

高校在财务管理过程中只有建立完善的高校内部管理制度、提高内部控制意识、改善内部控制环境、完善评价监督体系、制定合理内部控制奖惩制度、提升内部控制内涵、加强管理力度, 才能充分发挥内部控制的作用, 提高高校办学效益, 使高校实现未来战略目标, 也使高校得以可持续发展。

摘要：近年来, 我国高校内部控制的发展迅速, 各个高校逐渐意识到, 只有加强内部控制体系建设, 才能真正提高财务管理效率, 进一步推动高等教育事业的发展。本文以江苏省高等职业院校为例, 针对内部控制具体流程展开研究。

关键词：高校,内部控制,流程优化,财务管理,会计体系建设

参考文献

[1] 李钰, 陈炳旭, 张冬阳.我国高校内部控制的问题及对策——以江苏高校为例[J].智富时代, 2018 (10) .

[2] 王笑歌.基于高校财务管理内部控制的探讨[J].现代营销 (下旬刊) , 2018 (9)

内部审核控制程序流程范文第3篇

二零一七年三月一日至二零一七年三月三日

二、 审核目的：

1、 验证本企业质量管理体系文件的符合性、适宜性;

2、 评价质量管理体系的符合性、有效性。

三、 审核依据：

1、

GB/T19001-2016idt ISO9001:2015标准

2、 质量手册

3、 程序文件

4、 适用的法律法规

5、 本企业的管理性文件

6、 顾客要求

四、 本次审核的体系过程和覆盖范围

1、 本次审核的体系范围包括GB/T19001-2016标准全部过程。

2、 本次审核覆盖产品：XXX的制造、五金冲压件和切削加工。

3、 本次审核涉及公司管理层(包括管理者代表)人事部、技术部、生产部(含车间/仓库)、业务部、品质部、采购部、设备管理部。

五、 本次审核组的组成

审核组成员由XXXX二人组成，由XXXX单人本次审核组组长，两位内审员均参加了GB/T19001-2016标准和内审员专业知识的培训，经考核合格，具备质量管理体系内部审核的能力，为体现标准对“内审员不能审核自己的工作”的规定，采取二人对自己所在部门互查的方式进行。

六、 审核过程

1、 本次审核实施计划于2017年2月24日编制，经总经理批转，并下发各相关部门和人员。

2、 内审检查表由内审组于2月28日编制完成。

3、 3月1日上午按计划召开首次会议，公司领导和相关部门负责人参加，审核组长XXX同志按程序宣布本次内审的目的和依据，宣读了内审实施计划和时间安排(详见签到表和记录)。

4、 3月1日上午准时按计划对各部门进行内审，审核员按内审检查表对检查情况做记录。3月3日下午全部审核过程结束(详见内审检查表)。

七、 不合格项统计与分析

此次内审、由于安排准备时间长，计划下发后又组织各部门自查自纠，许多不足之处已在内审前由各部门自行消化了，因此，此次内部质量体系审核共发现不合格项1个：

1、 生产部1项，编号SL-0069~SL-0081，共计13台设备，未按要求填写《点检保养记录卡》，2017年1月3~4日未有保养记录。不符合GB/T19001-2016标准7.5.3条款“基础设施”。

2、 由于审核是采取抽样方式进行的，未查出问题的部门不代表自己的部门没有问题，也许其他部门查出的问题在你那个部门也有，所以未开不符合项的部门也应该根据其他部门出现的问题对自己部门进行自查，确保能够按照要求操作。希望各部门加强自己部门所有人员的学习，做到有效的上传下达，确保员工能够按照要求工作。希望各部门尽快采取措施确保质量管理体系工作的顺利开展。

八、 对质量管理体系的总体评价

通过此次内审，证实了我们的文件化体系是符合标准要求的，是可以同我公司现有的管理体系有机地融合，是切合实际的。

九、 不合格项的整改和验证

本次审核的不合格项均由责任部门分析原因，制定纠正措施，并在规定时间内完成，必须于2017年3月15日前由审核员全部验证完毕。

内部审核控制程序流程范文第4篇

培训考试试题

-----四管理体系内部审核员培训

姓名：工号：职位：分数：

一.填空题(每空1分，共计38分)

1.管理体系文件包括、、、和其他文件等。

2.为确保审核的有效性和效率，应坚持审核的、和三个原则。

3.审核发现可为或，它应包括三个要素， 即：、、。

4.审核包括和两个方面，在符合的情况下，才能进行。

5.按审核方分有、、和三种 。

6.外部审核根据进行，内部审核由授权;管理体系审核有正式的程序和做法;审核工作必须由的人员进行。

7.审核文件包括：、、、、、。

8.审核的基本方法为，审核方式：、、、。

9.审核过程的控制包括、、。

10.不合格项的两类性质：和。

二.问答题。

1.管理体系的审核准则包括哪些?(8分)

2.管理体系审核过程分为哪几个阶段?(8分)

3.审核可分为有第一方审核、第二方审核和第三方审核，其三种审核方法的区别在哪里? (8分)

4.审核组长的职责有哪些?(7分)

5.如何编制审核计划?(8分)

6.如何编制审核查检表? (8分)

7.不合格项事实该如何描述?(8分)

8.纠正，纠正措施，预防措施的区别在哪里?(

内部审核控制程序流程范文第5篇

(1) ISO9001作为唯一的基础管理体系，我认为公司建立的目的应该是通过它的运 行，使得公司的产品质量、产品服务等可以适当地满足顾客及其他相关方的需求、期望和要求，最终使企业获得更好的经济效益。

(2)目前，公司的产品到了客户现场，小问题不断，这严重的影响了公司的口碑，通过这几天的学习，我清楚的知道，只要我们企业在质量管理方面做到了真正满足或达到ISO9001质量管理体系的要求，那么，公司一定可以稳定地提供满足顾客甚至是使客户惊叹的产品。

(3)安全的重要性。在本次审核过程中，姜总多次强调安全的重要性，从会议开始前的安全分享，到现场观察时的时刻提醒各位的安全，这些案例虽然对一些人可能会觉得危言耸听，但是，这却是一个非常严峻的问题，一旦公司出现重大安全事故，那么，公司的基业将会全部付之一炬，从零开始。因此，安全，从我做起，必须作为公司的底线，绝对不能逾越!

(4)在体系的建立和运行的整个环节中，过程的概念一直贯穿其中。所以理解、识别、管理过程，对我们有效运行体系和持续改进体系有很大益处，而我认为，对这些活

动过程的管理，基本思路就是采用PDCA的方法 。不管是什么过程的管控，都可以通过这个闭环，让产品的质量更上一个台阶：

1)过程的策划。包括方针和质量目标等活动计划的制定。在这个阶段主要是找出存在的问题，通过分析，制定改进的目标，确定达到这些目标的措施和方法。

2)过程的实施。实施就是具体运作，按照策划要求组织实施，使过程正常运转起来。就是严格按照制定的相关制度要求，对生产或者服务过程中进行管控，及时发现问题或异常情况，采取措施，使问题得到解决。

3)过程的检查。对过程的结果应采取适当的方法进行验证，并根据验证结果对过程进行确认。所谓验证，就是对过程输出进行某种方式的测量，然后对照输入的要求，看其是否符合。例如产品设计的可靠性验证，产品质量的检验，服务质量的检查等。

4) 过程的改进。经过检查，发现有问题，就要及时进行改进。也就是对过程的结构、输出、输入、活动、人员及其它资源进行调整，甚至可能导致对过程的重新策划。通过这个闭环的循环，将产品、服务的质量带向更高的水平。具体的应用我认为可从以下几方面去实施：

1)理出关键过程

企业的过程网络非常错综复杂，理出关键过程，并对其进行重点控制，对质量管理来说尤为重要。就像在本次审核过程中，指导老师总能轻易的找出问题的所在，我认为就是其抓住了问题的关键点，从而直接突破。

2) 按优先次序排列过程

由于过程的重要程度不同，管理中应按其重要程度进行排列，将资源尽量用于重要过程。就像姜总一直都在提醒我们的，“我们持续改善中心不能指望一次性对公司全过程都改善，而是要重点抓住某个环节，再从这个点扩散” “一定要明白什么叫瓶颈，做任何事情都要从瓶颈出发，针对瓶颈进行改善”等，这些话语无不在提醒我们，明白过程的重要性再进行排列对过程改善的重要性。

3)对程序过程的验证

要使过程的输出满足规定的质量要求，必须对执行程序进行验证。没有经过验证的过程有可能会混乱，结果是过程要不未能完成，要不输出达不到要求。在本次审核过程中说得最多的也是这些话，“证据呢?记录呢?”因此，产品的性能可靠性也好，服务的质量也罢，不管程序如何，过程如何，如果没有验证，那么，还是有可能会出现严重的质量事故。

4)严格职责

任何过程都需要人去控制才能完成。因此，必须严格职责，确保人力资源的介入。

5) 过程的监控

过程一旦建立、运转，就应对其进行控制，防止出现异常。控制可通过了解过程的信息，当信息反映有异常倾向时，应及时采取措施，使其恢复正常。

6)过程的改善

内部审核控制程序流程范文第6篇

体系内部审核报告

一、审核目的

二、审核范围

三、审核依据

四、受审核部门

五、审核组

六、审核过程综述

七、不合格项统计与分析

八、对管理体系的评价

九、结论

十、纠正措施要求 十