一、税收筹划的意义
(一) 税收筹划是企业的发展根基
企业的运营无非是想从中获得利润, 税收筹划会伴随企业获得利润自然而然的产生, 财物税赋支出作为其中一个最重要的部分, 企业财务工作人员应该给予先进的管理技术。随着时间的推移, 经济技术的快速发展, 我国税收成了国家收入的一个巨大的项目, 随着时间的推移, 也备受人们和国家的重视, 为了税收的合理性, 我国对税收颁布的法律法规也逐渐完善。可是, 我们从企业的角度思考, 企业成本的高低可以控制税收的金额, 可以在法律法规合理的范围内进行筹划、调节税收, 企业今后的发展以及市场竞争力也会有所提升。
(二) 税收筹划有利于规避风险
企业在经营的过程中会受到很多因素的影响, 企业的可持续发展需要良好的面对以及闪躲风险。每一个企业在经营的过程中必须要面对的风险就是税务风险, 倘若企业在经营的过程中可以有效地进行税收筹划, 还可以让企业的纳税条例清晰明确、科学合理, 那么, 该企业就可以在经营的过程中对税务风险合理的避开, 避免法律的制裁, 也可以为企业在经营的过程中获得丰厚的收益。
(三) 税收筹划有利用税务代理的发展
现阶段, 不只是我们国家, 国外一些发达国家也已经成立了税务代理的企业, 可是, 税务代理这种局面在我们国家的地位还不是很高, 但是, 在我国进行税务代理事业势在必得, 因为税收筹划是目前为止最可靠的方式。进行税务代理必须向国外发达国家进行学习, 然后结合我国的自身的发展, 我国税务代理事业虽然有了发展, 可是还需要我们在今后的生产生活中不断地更新与优化。
二、纳税筹划在企业财务管理中的应用
(一) 税务筹划在资金筹备方面的应用
现在, 权益筹资和债务筹资是我们国家企业资金筹备的主要方式。这两种方式可以保证企业安全运行的情况下得到最大的利益。虽然企业资金筹备还有别的方式, 但是, 其余的方式就是为了让企业躲避风险, 将企业的税赋缩小, 从而达到盈利的目的。
(二) 纳税筹划在投资方面的应用
企业纳税筹划在投资方面分为三种方法, 主要有公司、独资企业以及合伙企业。这三种方式在经营期间所向国家缴纳的所得税都是不一样的, 独资企业以及合伙企业所需要缴纳的所得税比较多, 所以, 投资方在选择企业进行投资的时候一般会选择企业。中国的每一个城市的税收和优惠政策都不相同, 所以, 投资人在选择投资的企业的时候需要全方位的进行考察, 然后再进行选择。
(三) 纳税筹划在销售方面的应用
产品的质量以及价格是人民群众最看重的两个点, 所以, 企业在采购物品的过程中不仅要确保产品的质量, 还需要考虑产品的价格, 降低支出, 使利润最大化。不仅如此, 企业还应该保证产品的质量以及价格, 还应该去考虑我国鼓励政策, 从而降低资金的投入。
三、税收筹划在企业财务管理中运用应注意的问题
(一) 注意科学的规划
税收筹划的过程重要从企业的全方位进行考虑, 不能丢弃企业运营的顺序, 从投资、融资、生产以及销售的各个环节进行宏观掌握, 公司领导者不应该将税务筹划看得太重, 导致顺序的颠倒。所以, 税收筹划需要具备合理性, 在法律规定的过程中进行税收筹划。
(二) 注意合理合法性
税收筹划需要合理合法。作为国家的纳税企业, 我们要以此为荣。企业管理人员要具备纳税人的高觉悟, 税收筹划必须控制在法律许可的范围内, 不能超出这一范围。
(三) 加强税法知识的学习
我国的税法政策会根据具体情况做出调整, 所以, 作为企业的财务人员需要紧跟时代的发展, 不断地进行税法政策的学习, 并且需要根据税法政策进行企业内部的调整, 这样才能将税收筹划做得更好, 防止企业受到损失。
(四) 注意风险防范
风险是一个企业在进行税收筹划中必须要关注的问题。随着时间的推移, 我国宏观调控的改革, 企业财务会受到牵连, 所以, 为了防止风险的到来, 财务人员需要制订出一套科学有效的应对措施。
四、结语
综上所述, 企业的发展离不开税收筹划, 财务管理在税收筹划中的最用不可小觑。企业纳税人应该做好税收筹划, 因为税收筹划可以提升企业的经济效益, 所以企业在生产生活中需要合理的做好财务配置, 提升对税收筹划的控制和重视程度, 在遵纪守法的时候做好税务规划, 在一定程度上降低了企业的运营成本, 获得更多的利润, 使得企业健康可持续的发展。
摘要：资金是企业生产和再生产的过程, 企业可以用资金进行创造新的价值, 同时, 还可以提升社会剩余产品价值的媒介价值, 是企业可以可持续运转的关键, 同时也是企业财务管理的重点项目, 现阶段, 我国财务信息样式多变, 且资金流转特别迅速, 倘若我们在进行财务管理运用传统的方式, 质量以及效率根本达不到要求, 更不可能对财务管理的模式进行创新, 所以, 我们应该对税收筹划等财务管理工作的方式进行更新与完善, 才能从根本上提升企业经营活动的效益。企业需要按照法律进行缴纳税收费用, 为了降低企业的资金负担, 企业可以在合理的范围内运用一些合理的形式来降低缴纳的税费。所以, 企业应该在当今社会下做好税收筹划工作, 提升财务管理和经营效益。
关键词：税收筹划,纳税,企业,财务管理,防范
参考文献
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