在当今社会，在很多情况下，我们都会接触到制度。制度对社会经济、科技、文化教育的发展对维护社会公共秩序起着非常重要的作用。如何制定一般制度？以下是小编收藏的《费用报销制度及流程图》，仅供参考，希望能够帮助到大家。
第一篇：费用报销制度及流程图
费用报销制度及报销流程
为了加强公司内部管理，规范公司费用报销行为，倡导一切遵循制度办理的指导思想，特制定本制度。
本制度适用公司全体员工。 第一条 术语
(一) 费用：是指公司在日常活动中发生的各项支出，是公司经济利益的流出。
(二)费用经手人：也是经办人，是指具体经办某项经济业务并代垫支付和借支付了资金的个人。
(三)费用报销：是指费用经手人凭费用发生时所取得的真实的单据，按公司的规定报销流程，向公司报销费用，领取现金。
(四)费用报销证明人：是指能证明该项费用确实已经真实发生的个人。
(五)费用报销审批人：是指具有相应审批权限，可以批准报销的个人。 第二条 费用报销的一般规定
所有报销单据必须有经手人、证明人(或实物经收人)、部门主管、会计主管签名，审批人审批，方可报销，到出纳员处领取现金。
要求：
(一)经手人：费用经手人必须取得真实的票据，自行整理、黏贴和填写报销单据，并在报销单据的“经手人”处签上自己的名字。非费用经手人不得在报销单据的“经手人”处代替他人签名。
(二)填写报销单：应严格按要求认真填写，简述费用内容或事由，注明所取得的票据张数;票据金额大小写须完全一致，不得有涂改。报销单据必须真实、准确、完整、清晰，严禁弄虚作假。
(三)证明人：费用报销证明人在报销单据的“证明人”处签上自己的名字，自己不了解、不清楚不能证实费用确实已经真实发生的任何人，不得在“证明人”处签名。
(四)部门主管：经部门主管核销并登记记录，并在“部门主管”处签名。
(五)会计主管：费用报销必须经财务部人员核对并对其费用单据手续的有效性进审核。如果费用报销项目与会计核算的其他项目存在相互关联的，财务部门应从会计核算的其他项目验证检查费用报销项目的合理性、数额的准确性、业务相互勾稽检查。同时，财务部门也应该核查是否存在费用重复报销的情形。审核完后并在“会计主管”处签名。
(六)对违反报销程序，或费用项目、金额的单据，财务部门有权予以退回或待进一步核实后再签名。
(七)审批人：领导审核，并在“领导审核”处签字。
1、报销费用金额在3000元以内的，由部门领导在报销单据的“部门主管”处审批并签名;再经会计部门核审并在“会计主管”处签名。如果费用经手人为部门领导，部门领导只在报销单据的“经手人”处签上自己的名字，“审批人”则由董事长或其授权委托人审批签名。
2、报销费用金额在3000元以上的，由董事长或其授权委托人在“审批人”处审批并签名。
(八)报销3000元以上需提前一天通知出纳以便备款。
(九)到出纳处报销。
第三条 本制度解释权归公司财务部门。
第四条 本制度经会议讨论通过并由董事长或其授权人签字后生效。
2011年9月 日
第二篇：公司费用报销制度及报销流程
第一部分 总则
第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。
第二条本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、业务相关支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。 第三条本制度适用公司全体员工。
第二部分 借支管理规定及借支流程
第四条借款管理规定
(一)出差借款：出差人员凭审批后的出差申请按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。
(二)其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。
(三)各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。 (四)借款销账规定：
(1)借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐;
(2)借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。
(五)借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。 第五条借款流程
(一)借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额(大小写须完全一致，不得涂改)、支票或现金。
(二)审批流程：主管部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批。(金额过大须由董事长审批)
(三)财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部出纳里办理领款手续。
第三部分 日常费用报销制度及流程
第六条日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。
第七条费用报销的一般规定
(一)报销人必须取得相应的合法票据(一般为发票，相关规定见发票管理制度),且发票背面有经办人签名。其他票据(含除燃气公司、电力局及农副产品以外的收据)不予报销。 (二)填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据;严格按单据要求项目认真写，注明附件张数;金额大小写须完全一致(不得涂改);简述费用内容或事由。 (三)按规定的审批程序报批。
(三)报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。
第八条费用报销的一般流程:报销人整理报销单据并自行填写对应费用报销单→须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单→部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批→到出纳处报销。 第九条差旅费报销制度及流程。
费用标准:根据相关部门具体规定进行限制费用。 报销标准：实报实销。 (四)费用标准的补充说明：
1.住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，不予补偿;超出住宿标准部分由员工自行承担。
2.实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返本地时间为准，12：00以后出发(或12：00以前到达)以半天计，12：00以前出发(或12：00以后到达)以一天计。 3.伙食标准、交通费用标准实行包干制，依据实际出差天数结算，原则上采用额度内据实报销形式，特殊情况无相关票据时可按标准领取补贴。
4.宴请客户需由总经理批准后方可报销招待费，同时按总经理要求适当扣减出差人当天的伙食补贴。
5.出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。 (五)报销流程
1.出差申请：拟出差人员首先由总经理批准。
2.借支差旅费：出差人员审批过后，自行填写对应的《借款单》交财务部,按借款管理规定办理借款手续，出纳按规定支付所借款项。
3.购票:出差人员持审批过后，到行政部订票(机票需提供发票进行报销)。
4.返回报销：出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，根据差旅费用标准填写《差旅费报销单》，部门经理审核签字，财务部审核签字，总经理审批;原则上前款未清者不予办理新的借支。 第十条电话费报销制度及流程 (一)费用标准
1.移动通讯费：为了兼顾效率与公平的原则，员工的手机费用的报销采用与岗位相关制， 即依据不同岗位，根据员工工作性质和职位不同设定不同的报销标准，具体标准见行政部相关管理制度规定。
2.固定电话费：公司为员工提供工作必须的固定电话，并由公司统一支付话费。不鼓励员工在上班期间打私人电话。 (二)报销流程
1、公司行政部每月初(10日前)将本月员工手机费执行标准(含特批执行标准)交财务部，未提供手机费用报销情况的无须交付。
2、行政部通知员工于每月中旬(20日前)按话费标准将发票交财务部集中办理报销手续。
3、财务部指定专人按日常费用的审批程序集中办理员工手机费报批手续。
4、员工到财务部出纳处签字领款(每月25日前)。
5、固定电话费由行政部指定专人按日常费用审批程序及报销流程办理报销手续，若遇电话费异常变动情况应到电信局查明原因，特殊情况报总经理批示处理办法。 第十一条交通费报销制度及流程 (一)费用标准：
(1)员工因公需要用车可根据公司相关规定申请公司派车;在没有车的情况下乘坐出租车，回到公司后需自行填写报销单，由总经理审批后方可报销; (2)市内因公公交车费应保存相应车票报销。 (二)报销流程
1.员工整理交通车票(含因公公交车票)，在报销单上签经办人名字，按规定填好《交通费报销单》。
2.审批:按日常费用审批程序审批。 3.员工持报销单到财务处办理报销手续。 第十二条办公费、低值易耗品等报销制度及流程
(一)管理规定:为了合理控制费用支出,此类费用由公司行政部统一管理，集中购置,并指定专人负责。
(二)报销流程
1.购置申请:公司行政部根据各部门需求及库存情况按资产管理办法规定报批。
2.报销程序：报销人先填写费用报销单(附出入库单)，按日常费用审批程序报批。审批后的报销单及原始单据(包括结账发票)交财务部，按日常费用报销流程付款或冲抵借支。 3.费用归集：财务部按月根据行政部提供的各部门领用金额统计表，归集核算各部门相关费用。库存用品作为公共费用，待实际领用时分摊。 第十三条招待费、培训费、资料费及其他报销制度及流程
(一)费用标准
1.招待费：为了规范招待费的支出，大额招待费应事前征得总经理的同意。
2.培训费:为了便于公司根据需要统筹安排，此费用由公司人力资源部门统一管理，各部门培训需求应及时报送人力资源。人力资源根据实际需要编制培训计划报总经理审批。 3.资料费：在保证满足需要的前提下，尽量节约成本，注意资源共享。各部门在购买资料前必须先填写《资料申请表》，在报销前必须到行政部资料管理人员处进行登记(资料管理人员在资料发票背面签字)。
4.其他费用：根据实际需要据实支付。 (二)报销流程：
1.招待费由经办人按日常费用报销一般规定及一般流程办理报销手续。 2.培训费由人力资源部人员根据审批程序及报销程序办理报销手续。
3.资料费在报销前需办理资料登记手续，按审批程序审批后的报销单及申请表到财务处办理报销手续。
4.其他费用报销参照日常费用报销制度及流程办理。
第三篇：企业费用报销制度及报销流程
第一部分总则
第一条 为了加强项目内部管理，规范项目部财务报销行为，倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。 第二条本制度根据相关的财经制度及项目部的实际情况，将财物报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。 第三条 本制度适用项目部全体员工。
第二部分借支管理规定及借支流程
第四条临时借款管理规定
(一)临时借款包括业务费、周转金等，借款人员应及时报账，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。
(二)各项借款金额超过1000元应提前一天通知财务部备款。
(三)借款销账规定：(1)借款销账时应以借据为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财物人员有权拒绝销账;(2)借领支票者原则上应在5个工作日内办理销账手续。
(四) 借款未还者原则上不得再次借款及报销其它费用，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。
第五条借款单样式 借款流程说明：
(一) 借款人按规定在财务部领取并填写《借支单》，注明借款时间、借款人、借款事由、借款金额(大小写须完全一致，不得涂改)、支票或现金。
(二) 审批流程：借款人签字→财物经理复核→总经理审批(借款金额大于等于****元)→交出纳领款。
第三部分 日常费用报销制度及流程
第六条
日常费用主要包括电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件购置费、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。
第七条
费用报销的一般规定：
(一) 报销人必须取得相应的合法票据，且发票背面有经办人签名。
(二) 填写报销单应注意：根据费用性质填写对应单据;严格按单据要求项目认真写，注明附件张数;金额大小写须完全一致(不得涂改);简述费用内容或事由。 1.
移动通讯费：为了兼顾效率与公平的原则，员工的手机费用的报销采用与岗位相关制，即已经不同岗位，根据员工工作性质和职位不同设定不同的报销标准，具体标准见行政部相关管理制度规定。
2. 固定电话费：公司为员工提供工作必须的固定电话，由公司统一支付话费。 3.交通费：(1)员工因公需要用车可根据公司相关规定申请公司派车，在没有车的情况下经行政部车辆管理人员同意后可以乘坐出租车;(2)市内因公公交车费应保存相应车票报销，或使用公司公交卡。 4.办公费、低值易耗品等报销制度及流程
(1)管理规定:为了合理控制费用支出,此类费用由公司行政部统一管理，集中购置,并指定专人负责。 (2)报销流程
a.购置申请: 公司行政部每季度根据需求及库存情况编制购置预算，实际购置时填写购置申请单报批。
b.报销程序：报销人先填写费用报销单，按日常费用审批程序报批。审批后的报销单及原始单据(包括结账小票)交财务部，按日常费用报销流程付款或冲抵借支。
5. 招待费:为了规范招待费的支出，大额招待费应事前征得总经理的同意。 6. 培训费:为了便于公司根据需要统筹安排，此费用由公司人力资源部门统一管理，各部门培训需求应及时报送人力资源。人力资源根据实际需要编制培训计划报总经理审批。
7. 资料费：在保证满足需要的前提下，尽量节约成本，注意资源共享。各部门在购买资料前必须先填写《资料申请表》，在报销前必须到行政部资料管理人员处进行登记(资料管理人员在资料发票背面签字)。 8.其他费用：根据实际需要据实支付。
(三) 按规定的审批程序报批。
(四) 报销1000元以上需提前一天通知财务部以便备款。
第八条费用报销单样式 费用报销流程说明:
(一) 借款人按规定在财务部领取并填写《费用报销单》，注明报销时间、报销事由、借款金额(大小写须完全一致，不得涂改)。
(二) 审批流程：报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批→到出纳处报销。
第四部分差旅费报销制度及流程
第九条差旅费是指公司员工外出公干期间为完成预定任务所发生的必要的合理费用，具体包括：在途交通费、住宿费、市内交通费、其他公务杂费等。 1.员工出差使用交通工具为火车、汽车、轮船等普及工具。
2.特殊情况，经公司领导批准后，可选择飞机。
3.违反公司规定使用交通工具，一律按火车票报销(超出部分由个人支付) 4.市场交通工具应使用公交车、中巴等，如因特殊情况，可以乘出租车，但需在票据上注明起始地点和原因。
5.员工出差期间，标准内住宿费用实报实销(但不包含酒店清单上所列私话、餐费、洗衣费等费用)。
6.员工外出期间产生的公务费，如文件复印费、传真费等，实报实销。
7.办事处主任、部门经理的手机话费在公司报销标准内，扣除私人话费，实报实销。
第十条报销流程：
1. 出差申请：拟出差人员首先填写《出差申请表》，详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等，出差申请单由总经理批准。 2. 借支差旅费：出差人员将审批过的《出差申请表》交财务部,按借款管理规定办理借款手续，出纳按规定支付所借款项。 3. 购票: 出差人员持审批过的出差申请复印件，到行政部订票(原则上机票一律用支票支付，特殊情况不能用支票的，需事先书面说明情况，经审批人签字后报财务备案)。 4. 返回报销：出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，根据差旅费用标准填写《差旅费报销单》，部门经理审核签字，财务部审核签字，总经理审批;原则上前款未清者不予办理新的借支。 5.差旅费报销单样式
(一) 出差人按规定在财务部领取并填写《差旅费报销单》，注明时间、起止时间地点、交通费，补贴等费用(大小写须完全一致，不得涂改)。
(二) 审批流程：报销人整理报销单据并填写对应差旅费报销单→部门经理审核签字→财务部门复核(当事人将取得经过本部门经理审批签署后的“差旅费报销单”以及原审批的“借支单”送交财务部门进行审核)→总经理审批→到出纳处报销。
第五部分 领款单使用说明
第十一条若当事人办理公事，在业务的事后执行报销的，即在审批同意后支付现金(银行存款)的业务可填写领款单进行报销。 领款单样式
(一) 领款人按规定在财务部领取并填写《领款单》，注明领款时间、事由、金额(大小写须完全一致，不得涂改)。
(二) 审批流程：领款人整理报销单据并填写领款单→部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批→到出纳处报销。
(三)领款人收到钱后，在领款人处签字，证明已经领款。
第四篇：费用报销制度及流程
财务报销制度及报销流程
第一条、为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为, 明确签字审核、审批职责，合理控制费用支出，根据公司经营活动的特点，特制定本制度。
第二条、公司对报销的经济业务实行三级审核制度。第一级为部门负责人审查，对报销的经济业务的真实性审核并签字确认。第二级为公司负责人审批。第三级为财务审核，审核票据是否符合要求。
第三条、费用报销的相关要求
一、费用的报销一律填写费用报销单。
二、费用报销单的填写要求
1、摘要栏简明扼要，能反映经济活动内容即可，如“招待费”、“电话费”等。
2、金额大小写相符，一律不允许涂改;小写合计栏首位前加“￥”，大写按数字要求完整规范书写，靠左不留空格。
3、附单据张数处用小写填写即可。
4、签名模式清晰可辩，使用与身份证一致的姓名。
三、报帐票据或发票的取得要求
1、公司员工外出办事产生费用，均应取得足以证明活动真实性、合法性、准确性及完整行的票据(发票联或收执联)，公司的名称要正确填写，经济业务的内容、发生的时间真实，涉及实物的其数量单价金额准确，要加盖收款单位的财务章、发票章或公章，购买的物品需要验收入库的要随发票附入库单，并凭此报帐;特殊情况不能取得合法票据的，由经办人请示领导。原则上不许白条报账。
2、发票凭证遗失的处理办法
从外单位取得的发票如有遗失，应当取得原开出单位盖有公章或财务章的证明，并注明原来发票的号码、金额和内容等由公司领导签字批准后代做发票，如果确实无法取
得证明的，如火车、轮船、飞机票等凭证，由当事人写出详细情况，由公司领导签字批准后代做发票。
3、财务部门在报销时要认真审核发票等原始凭证。对填写不正确的发票财务部有权拒绝付款，退回经办人重新换开回符合要求的发票再报销。对弄虚作假、严重违规的发票，在拒绝报销的的同时，应当予以扣留，并及时向公司领导报告，请求查明原因，追究当事人责任。
四、外部人员来结账的要求
1、结帐人身份确认，要有本公司陪同或电话确认来结账人身份，以防止冒领等事件的发生。
2、结帐人属单位性质的所提供的发票或收据必须加盖公章或财务专用章。
3、原则上对外结算时超过一千元人民币的一律转账结算(支票或网银汇款等方式)。
第四条、费用报销时间
一、根据公司目前实际情况，暂时定为每周财务受理费用报销业务。
二、原则上每天下午四点后为财务内部结账对账时间，不对外办公。
三、外单位结账不受此限制，但本公司经办人员在接到对方结账要求时需及时与公司财务预约。 第五条、费用报销程序
一、经办人员整理好需要报帐的发票和单据 → 根据报帐内容填写费用报销单 →部门负责人审批签字 → 财务出纳审核票据、金额签字 →财务负责人审批签字→经财务人员签字通过的费用报销单呈给公司负责人批准签字→经办人员持手续齐全的费用报销单到财务报销。
二、部门负责人级以上人员报销也须经财务人员审核签字后再呈公司负责人批准签字。
三、特殊情况下，经财务人员签字通过，电话请示公司负责人后，也可先付款后交公司负责人补签字，没有公司负责人批准签字的报帐单据不得入帐。
四、费用报销审批流程图如下
五、签字审批作业职责要求
1、报帐人费用报销单填制：报帐票据要与本次经济业务内容相一致，并完整、真实、清晰;报帐单填写规范;票据按费用分类整理粘贴整齐。
2、部门负责人审核(费用类报帐)：对费用的真实性、合理性，报帐票据的完整性、规范性及价款正确性等审核确认。
3、采购类报帐需采购部负责人对价格确认，并附上相应的订货单、送货单、发票、验收报告(单)、入库单、过磅单、合同及供应商相关信息资料。
4、财务部会计审核签字：一是确保数据的准确性，二是保证往来款项的正确性、真实性。
5、财务负责人审批签字：从费用报帐的真实性、合理性，报帐凭据的完整性、规范性，报帐金额的正确性，特别是报帐程序、签批手续等全方位审核把关。
6、总经理审批签字：最后审批。
第六条、日常费用报销制度及流程
一、 日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备
件、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。
二、 各项支付报帐具体要求和范围
1、 办公费、低值易耗品等
(1)、管理规定:为了合理控制费用支出，此类费用由公司行政部统一管理，集中购置并指定专人负责。
(2)、报销流程
A、购置申请: 公司日常办公用品先由各部门主管根据部门需求填写申购单至行政部，行政部归口统一购买。公司行政部实际购置时填写购置申请单向公司负责人报批。购买回来后有指定的主管人保管，各部门要领用时必须办理相关领用手续方可领用(行政部设立领用表，领用时由领用人签字)。
B、报销程序：报销人先填写费用报销单，按日常费用审批程序报批。审批后的报销单及原始单据(包括结账小票)交财务部，按日常费用报销流程报账。
C、费用归集：财务部按月根据行政部提供的各部门领用金额统计表，
归集核算各部门相关费用。库存用品作为公共费用，待实际领用时分摊(这条暂时不执行，需要进行部门和项目核算时执行)。
2、业务招待费
A、公司负责人直接接待的客人，由其直接安排。
B、其他部门因业务需要招待客人的，负责接待的部门应事前向公司负责人申报;说明客人人数、陪同人数，用餐时间、费用预算等;所有招待事项均需事前征得公司负责人的同意后，方可按申报标准开支。
C、在外面招待的需索要发票，报销时填写招待费明细表附在费用报销单后面，主要填写招待日期、招待事由、金额等。
D、按费用审批程序审批报销。
E、在公司食堂招待的由行政部牵头，食堂、库管、财务会计配合，根据出库单、临时外购食品等(发票)、估算的其他食品配料等约算出招待成本单，参照费用审批程序审批，该报销的报销、该结转成本的结转成本。
3、电话费(含网费等)
A、移动通讯费：为了兼顾效率与公平的原则，手机费用的报销采用与岗位相关制，即依据不同岗位，根据工作性质和职位不同设定不同的报销标准，具体标准见行政部相关管理制度规定。按费用审批程序审批报销 (如话费以补贴形式计入工资一起发放则不再报销)。
B、.固定电话费：公司提供工作必须的固定电话，并由公司统一支付话费。原则上员工在上班期间无特殊原因不打私人电话。
C、固定电话费由行政部指定专人按日常费用审批程序及报销流程办理报销手续，若遇电话费异常变动情况应到电信局查明原因，特殊情况报公司负责人批示处理办法。
4、交通费
A、员工因公需要外出(本地)办事可到行政部领交通卡，具体办法由行政部规定。
B、员工因公需要用车可根据公司相关规定申请公司派车，在没有车的情况下经行政部车辆管理人员同意后可以乘坐出租车。
C、原则上不得乘坐出租车，但下列情况经经理级领导同意后可以例外：① 公务偏远且交通不便;② 携重要物件搬运困难或须确保安全;③ 陪同重要客人 ④时间紧迫，特殊业务或夜间办事不便;⑤ 其他特殊情况不乘坐出租车无法完成出差任务。
D、按费用审批程序审批报销。
5、车辆费
A、车辆由行政部负责管理，包括分车制定用油、过路过桥停车等费用标准，定期统一为各加油卡充值。负责安排车辆年检、保养、修理等相关事宜。
B、公司汽车燃油统一使用充值油卡，驾驶员需要加油至行政部领用加油卡。燃料费报帐需附《行车行程登记表》，燃料费、过路费、停车费由使用部门负责人签字确认;如有特殊情况在外加油的发票经部门负责人签字确认也可以报帐，必须在报帐单注明事由。
C、在外出差期间可以凭加油发票报帐油费。
D、纯驾驶违章罚款单公司不予以报帐，由相关责任人自行承担。因公司原因客观上不可避免地造成驾驶员开车违章罚款，经行政部门负责人签字同意可予以报帐，但应具明事实原因。
6、差旅费
A、因公务需要出差的，要说明出差人员姓名、地点、时间、事由等，预计出大概费用，经公司负责人批准后到财务借备用金，具体办法见备用金管理办法。
B、 费用标准: 见行政部相关规定。
职务交通工具住宿标准伙食标准外埠市内交通费用
一般员工火车硬卧200元/天50元/天实报实销部门负责人火车硬卧300元/天80元/天实报实销总经理及以上飞机实报实销实报实销实报实销C、费用标准的补充说明：
1. 住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，不予补偿;超出住宿标准部分由员工自行承担。
2. 实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返京时间为准，12：00以后出发(或12：00以前到达)以半天计，12：00以前出发(或12：00以后到达)以一天计。
3. 伙食标准、交通费用标准实行包干制，依据实际出差天数结算，原则上采用额度内据实报销形式，特殊情况无相关票据时可按标准领取补贴。
4. 宴请客户需由总经理批准后方可报销招待费，同时按比例(早餐20%、午餐或晚餐40%)扣减出差人当天的伙食补贴。
5. 出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。
D、按费用审批程序审批报销。
7、其他各项费用报销都参照费用审批程序审批报销。 第七条、附则
一、本制度解释权归公司财务部。
二、本制度经总经理办公会议讨论通过并由董事长或其授权人签字后生效。
第五篇：费用报销制度及报销流程（范文模版）
费用报销制度及报销流程
总则
一、为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，合理控制费用支出，特制定本制度。
二、本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。
三、本制度适用公司全体员工。
第一条：借支管理规定
一、出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。
二、其他临时借款，如业务费、辅助材料费、办公费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。
三、各项借款金额超过5000元应提前3—5天通知财务部备款。
四、借款销账规定：(1)借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐;(2)借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。
五、借款实行“前款不清，后款不借”原则，员工在财务部有借款余额或上次借款尚未归还或核销的，除非有特殊情况，否则不允许再次借款;费用报销时，应先归还借款，当年12月31前的借款尚未核销的，如无特殊情况，一律从工资或奖金中扣回。
第二条：借支流程
一、借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额(大小写须完全一致，不得涂改)、支票或现金。
二、审批流程：主管部门经理审核签字→财务经理复核→总经理审批。
三、财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。
第三条：报销的要求
一、 发票的基本要求
① 票必须合法、真实、有效，且发票背面或单据背面必须有经办人签名。
② 发票不得涂改、挖补、大小写金额必须相符，字迹清楚。发现发票有误，应当退回重开或更正，更正处应加盖开票单位公章。
③ 票用胶水分类、整齐地粘贴在报销粘贴单上，防止原始凭证在传递过程中丢失。 ④ 票抬头与公司名称应一致，并具有规定印章(公章或财务专用章或发票专用章等)。 ⑤ 财务部门有权拒收不合法不合规的票据，应当扣留虚假票据，并及时通报相关责任人。
二、 报销凭证的填写要求
① 必须按费用报销单要求填写相关内容。
② 报销事项的内容、用途说明必须清晰准确，并注明费用归属(属于哪个部门或项目，便于分类核算或转账)，必要时附清单详细说明，另报销业务招待费(如送红包，购烟，好处费之类)需事先征得部门经理的批准，否则财务部有权不予报销，将自行承担费用，如无法取得发票，经办人应填写招待费事项证明单，并归属哪个部门，签字证明后交部门经理审核后交财务部方能取得报销款。
③ 教学过程中需要的辅助器材，需事先按实际需要情况报告部门负责人并递交《采购清单》交行政处核实后统一购买，特殊情况可自行先垫资购买，但自行购买无报告无申请单的，财务部有权不予报销。购买后的材料申请单应留底一份财务部，以便核实。
④ 报销金额大小写必须一致，不得涂改，不得使用铅笔、圆珠笔、红色墨水笔填写。
⑤ 财务在审核时按相关制度规定有权去除不符合要求的票据(如白条、不符合要求的发票等)，可以核小报销金额;但审核金额超过原报销金额时，应退回经办人重填或按申报金额报销。
⑥ 费用报销单分差旅费报销单、招待费用报销单和费用报销单，差旅费报销填差旅费报销单，其他所有费用填费用报销单;
三、 其他报销附件要求
①除发票外，其他附件、报表必须合法、合规，有相关责任人的签字审批，业务招待费的报销报销人对应说明的事项根据管理需要要求填写费用说明清单，但费用说明清单不做为原始入帐凭证。 ②差旅费报销除当天往返等特殊情况外应当附出差审批单，汽车费用报销应当附派车单。
四、 报销的时效要求
①当月费用必须当月27日前报销处理完毕。
②当年费用应在当年12月31日前报销处理完毕。部分费用的发票如当年无法取得，只能在次年1月取得的，应在1月取得时立即办理报销;财务部门如果账务处理允许，应进入当年费用。
③申请先由公司预付支票的，经办人应在5个工作日内拿回相应发票按此报销流程办理签字核销手续，否则视同个人借款按相关规定处理。
第四条：报销审批付款流程
一、经办人：根据本单位实际业务需要，在费用事项发生后，按照报销流程管理要求分类粘贴原始凭证，填写报销单，交部门负责任审核。经办人对其发生费用的真实、合理、合法、完整性负责，严禁虚报、假公济私。
二、部门负责人：按管理及责任权限对本部门发生费用的真实性、合理性负责审核并签字，对费用是否符合部门计划、预算承担责任;部门负责人可以根据事项、金额的重要性，让部门业务主管先行审核签字，并落实责任。对审核不通过的予以退回。
三、财务部门负责人：财务部门负责人(或授权主办会计)对报销凭证的相关内容，根据财务制度要求、标准进行审核;并复核报销的金额、是否有备用金或其他借款，是否从报销款中扣回相关借款;根据本单位的各项具体管理制度对票据的合法、合规性负责审核签字，对审核不通过的予以退回。
四、董事长公司相关规定或授权，对费用具有最终审批权，并以法人代表身份对所有费用的真实、合理、合法合规性承担责任。董事长的费用由财务负责人审核。
五、出纳：审核报销单是否完成上述签字流程，是否本人签字，对审批签字手续不全的坚决予以退回。对报销金额再次复核，复核金额(付款金额)只能小于等于报销人申报金额，对复核金额大于申报金额的，予以退回给经办人重新办理(或按申报金额办理)。报销费用冲抵借款的部份，出纳应开具收据;收回多余的现金，收据中的一联应作为凭证附件。
第五条：报销时间的具体规定
为了协调公司对内、对外的业务工作安排，方便员工费用报销，财务部将报销时间具体安排如下：
财务报销：公司财务部每周四为财务报销日。若当月的最后一个报销日在该月的28日以后，为了便于财务部集中时间月末结账，该报销日停止财务报销。
第六条 代办及其它
一、若员工为本单位其他职员代为办理报销或借款手续，报销人应填被代办人，并按被代办人的职别进行审批，同时在报销单上注明由代办人代办。员工借款在领款时必须由本人亲笔签字确认领款。
二、费用报销单表格(见附件)
三、本规定自发布之日起执行。