出纳管理论文范文第1篇
第一条加强现金收支手续，出纳与会计人员必须分清责任、合理分工严格
执行帐、钱、物分管的原则，实行相互制约监督机制，非出纳人员不得经管现金。
第二条 严格执行现金清查盘点制度，保证现金安全完整。每日做到日清日
结。
第三条 一切现金收入都应开具收款收据, 并加盖“现金收讫” 戳记;一切
现金支出都要有原始凭证出纳人员根据已经审核签字的付款原始凭证进行复核，付款后应在凭证上加盖“现金付讫”戳记.
第四条 加强库存现金的管理，严格控制库存现金的数量(一般不超过5000
元)，超过部分应及时解存银行;不得以“白条”抵充库存现金;不得挪用现金他用;不得擅自坐支现金;同时财务部门不得设置小金库。
二、银行帐户管理制度
第一条严格执行银行结算制度的规定，办理银行结算业务，同时加强银行
帐户监控管理。
第二条 银行日记帐与银行存款收、付款凭证互相核对做到帐证相符;
银行日记帐与银行总帐互相核对，做到帐帐相符;
银行日记帐与银行对帐单随时互相核对，做到帐实相符。
第三条一切银行收入都应开具发票或收据，并加盖“银行收讫”戳记，一
切银行支出都要有原始凭证,出纳人员根据已经审核签字的付款原始凭证进行复核，付款后应在凭证上加盖“银行付讫”戳记，
三、保险箱管理制度
第一条 保险箱应由出纳人员一人保管使用,其他人员不得兼管保险箱工作。
第二条 保险箱钥匙必须随身携带，不得遗忘放置他处。其备用钥匙也必须
有指定负责人员妥善保管好，不得告知他人及使用。
四、票据管理制度
第一条加强票据监管力度，建立健全票据登记制度，使票据的使用更安全。
第二条严格控制开具“空白”支票;严禁签发空头支票，不得签发与欲留
银行签字不符的支票
五、发票、印鉴管理制度
第一条 加强发票和收据的统一管理，一律由财务部门指定人员负责保管、
控制，填写。
第二条 在填开发票时要注意字迹清晰，项目填写齐全，票物相符。
第三条 对领用空白发票、收据不得随意放置办公桌上或其他地方，应妥善
安全保管好。
第四条 对外来发票必须审核无误方可入帐，对不合法的发票不得入帐。
第五条 加强印鉴章管理，并对印鉴是否有专人负责管理进行检查。
另：1.每周四为报销日。
2.报销时发票台头应为 上海城建(集团)公司，如果无台头或不正确的，不予报销。
3.娱乐、洗澡类发票不得报销。
出纳管理论文范文第2篇
一、 实行统一采购物资的范围
1、
2、
3、 生产所需的原材料、辅助材料 设备零配件、工具、量具、检验仪器等 办公用品及文具用品、表单印制。
二、实行统一采购的流程
1、根据订单合同的产品特点，编制产品材料、辅助材料耗用定额，然后编制材料采购计划单，同时由生产部编制整体生产计划单。
2、编制材料采购计划单应充分考虑到现有材料的库存情况，财务部门应予配合，防止重复采购，采购计划单应有董事长、总经理审批。
3、设备零配件、工具、量具、检验仪器等需要购买时，应由所需部门经理编制采购计划单，并由董事长、总经理审批。
4、办公用品及文具用品、表单印制应有公司物流部经理编制采购计划单，并由董事长、总经理审批。
5、以上原材料、辅助材料、设备零配件、工具、量具、仪器办公用具、表单印制经审批后购买时，一律实行“货比三家、阳光采购”，同等物品，质量好，价格低的，必须优先购买，购买价格高，造成成本高，给公司造成一定损失的，采购人员必须将差价弥补出来。
三、采购物品入库办法
1、原材料、辅助材料运抵本公司后，由仓库人员验收数量，交由公司质检部门进行质检，办理入库手续，签发入库单，并核销采购计划。
2、仓库管理员应将入库单交由财务一份，有采购人员要求供应商在当月28号前开具发票。
3、设备零配件、工具、量具、仪器、办公用品等购买后，应由仓库管理人员按照实物逐一验收数量，并开具入库单，签字认可。实物核对不符的，不准开入库单;虚开入库单的，交出所有虚开金额。并对相关责任人罚款处理。
三、采购物品付款办法
1、原材料、辅助材料付款时，根据资金情况，计算好账期，由采购部经理编制付款申请单，并由董事长、总经理签字批复，财务部按照付款计划实施付款。
2、设备零配件、工具、量具等付款时，由采购部经理审核原始单据与入库单据是否相符，然后填制付款申请，交财务部实施付款。
3、财务部实施付款时，除需支付银行承兑汇票和对公电汇，避免支付大额现金，能走网银的尽量网银支付。
四、经济责任处罚
1、财产、物品使用部门必须依据生产计划、生产管理实际需要，认真提出材料物资、设备零配件等的需求情况，对贪图省事、乱报计划，造成公司流动资金浪费的，按照银行利率的两倍标准对有关责任人处以罚款。
2、采购部门在确保品质的前提下，充分考虑市场变化和库存成本等因素，若因玩忽职守，故意抬高购买单价，或以其他方式占有公司财产，给公司造成损失的，有关责任人应付相应的经济赔偿。
3、财务部门必须认真履行审核监督责任，对审核把关不严、不及时向董事长、总经理汇报有关事实真相，造成公司经济损失的，给予相应的经济和行政处罚。
4、质检部门必须对运抵公司的采购材料进行质量检验，发现品质不符时，必须及时报告采购部门处理，如因玩忽职守，给公司造成经济损失的，应给予相应的经济和行政处罚。
5、仓库管理人员应认真负责入库后的物品，如因工作马虎，未按规定操作，造成入库数量短缺的，相关责任人应付经济赔偿责任。
出纳管理论文范文第3篇
2、把好现金收支手续关，严格审核报销凭单的真实性，只以收据、发票作为报销凭证。凡未经场长签名批准的一切开支，不予支付。如有较大金额的报销支出。应及时的汇报到总公司，得到批准后给予支付。认真掌握库存现金的限额，确保现金的绝对安全。
3、统计工作做到日清月结。及时记帐、将原始生产数据(如配种记录、分娩记录等)输入电脑。每周一上交周报，每月28号上交月报;次月5号之前上交市、区月报表。正确率达到98%以上。并协助公司会计工作。
4、每月5号准时发放工资，如有特殊情况应提前通知全场职工并说明原因。
5、负责出栏肉猪、种猪及淘汰猪的过磅、出纳等销售工作，销售码单、收据、发票等客户签字齐全并不得涂改、撕毁。
6、搞好办公区的卫生，协助场长做好外来客人的接待工作。
7、负责保管仓库物资，物资进出库时的验收、登记工作。做到出入帐明确。做到仓库无过期饲料药品;无霉变饲料。
出纳管理论文范文第4篇
一、出纳工作应该由制定的专职或兼职人员担当。根据钱、帐分设的原则，会计和出纳不能由一人兼任，以便分清责任。在比较小的单位里，单位负责人也不宜兼任出纳，出纳人员除了等级现金日记账之外，不得监管总账或支出明细账，但可以监管其他同现金没有直接联系的账簿，如固定资产帐等。不是出纳人员，不得直接收付现金。
二、出纳人员应该根据审核过的会计凭证办事，收付现金。审核工作应该由会计主管人员或其他指定的会计人员担当。有些开支项目是按预算计划执行，并有明确开支标准的。出纳人员可以先付款、后交他人审核。银行或现金属于收入性质的，还应同时开给发票或收据。
三、出纳人员应该根据逐笔、顺序登记现金日记账，每天业务结束后，应编制库存现金日报表并核对相符。
四、认真复核原始凭证，加强对现金收付的监督，根据现金管理制度的规定，不可设立“小金库”，不发生个人借支公款、不互相借用现金、不假借用途套用现金、不以个人名义存取公款。
出纳管理论文范文第5篇
[关键词] 会计出纳三查三评三落实
会计是以货币为主要计量单位，以凭证为依据，借助于专门的技术方法，对一定主体的经济活动，进行全面、综合、连续、系统的核算与监督，并向有关方面提供信息的一种经济管理活动。而出纳是“现金和票据的付出与收进”，在实际工作中，尽管会计监督在前，每一笔现金业务的发生，或者说现金与票据、票据与票据交换手段的实现，都是由出纳工作来完成的，出纳在现实经济生活中充当着现金、票据交换的使者。做好出纳工作对整顿会计工作秩序，规范会计基础工作具有极其重要的现实意义。针对目前农村信用社会计出纳人员违法犯罪率高、经济案件突出的现象，本文对预防会计、出纳人员违法犯罪提出了若干对策和建议。
一、目前农村信用社会计出纳人员业务案件发生的主要特点及原因分析
从目前农村信用社经济案件发生的情况看，其主要特点四个方面：首先，是单位领导与从业人员、会计与出纳管库人员群体合伙作案;其次，是案件发生在基层社居多，主要是监督机制跟不上，行业管理、内控监督不力的地区信用社发案较多;第三，是由赌博而引发作案次数多，涉案金额大，用脏款参与赌博，买“体彩”“福彩”，或参与经商投资;第四，是执纪不严，查处案件手软，措施不力，让犯罪分子有可乘之机。其主要原因有：
1.管理部门领导对案件防范工作重视不够。从几起重大经济案件看，虽然大多发生在基层社，但充分暴露了县联社领导的工作作风不够深入，财会、稽核专业部门平时开展检查不力，不及时、不到位，内控监督管理基础工作不扎实，案件防范工作停留在口头上或书面上。如：某信用社从1999年以来会计财务混乱，该社主任、副主任、会计、出纳合伙挪用公款，搞冒名贷款，并与社会上装修老板做生意，联社监督部门下乡检查时间很少，没有及时检查发现，及时堵塞发案漏洞，直至2004年3月中旬才检查发现，此时已形成难于追回损失的重大经济案件。
2.遵守“铁规章、铁制度”观念极为淡薄。有的联社、信用社的领导及临柜人员视规章制度形同虚设，有章不循，造成严重后果。如：某信用社出纳韩某从2003年2月至4月期间多次盗窃库款得逞，充分暴露该社领导不严格执行每月2次以上查库制度，没有及时发现并采取有效防范措施，会计、出纳对便携款箱日终查账核对很不认真、很不负责，查库只查大数，不抽张检查，连案犯用祭死人的冥纸或点钞纸抵库都不能及时发现。
3.防范案件教育不扎实。有的联社、信用社的领导防范意识差，忽视平时的思想政治教育工作。如：某信用社韦某、某信用社庞某挪用库款，参与社会上赌博、买“体彩”“福彩”。这些都反映出联社、信用社领导、会计思想麻痹，防范意识差，平时抓案件防范教育工作不认真、不扎实、不到位，未能联系实际，缺乏针对性，效果差。
4.对违章违纪者处理不及时或不严、不重。有的地区农村信用社管理部门对本辖区发生的违章违纪行为的有关责任人及责任领导人，没有按照上级有关规定，从严追究责任，并做出严肃处理，未能起到杀一儆佰，提高全体员工廉洁自律、自警自省，自觉防范的作用。员工之间、岗位之间互相监督的意识差，致使经济案件、群体合伙作案、盗窃库款案件连连发生，造成信用社资金严重损失。
总之，造成案件发生的重要原因就是内部管理松驰，各项规章制度得不到认真贯彻落实，办理业务严重违反操作规程，监督制约机制不完善，致使一些检查往往流于形式，没有真抓实干，对工作促进不大。
二、强化内控管理的思路和对策
1.强化一把手的管理。从目前发生案件的情况来看，信用社在管理上还存在很多漏洞，这并不是偶然发生的现象，信用社一把手有不可推御的责任。为了增强一把手的事业心和责任感，完善领导责任管理制度，要制定《领导责任追究制度》。坚持“谁主管，谁负责”的原则，实施责任追究，明确一把手和其他领导班子成员的职责，应有以下行为规定，如有这些行为之一的，经调查核实，给予行政处分：
(1)对分管范围内的行政工作不履行职责，不研究、不部署、不检查、不考核，或抓工作虚化，出现“一手硬，一手软”的现象，致使领导班子成员发生严重官僚主义和失职渎职问题;
(2)对上级主管部门和联社领导布置的工作不重视，采取敷衍态度，致使直接管理的工作没有得到很好的组织实施;
(3)对直接管辖的营业网点发生的违反法律、法规规定的各种不正之风不制止、不汇报、不查处;或对上级主管部门交办的责任范围内的事项拒不办理的;
(4)对查办干部职工的违法违纪案件不履行职责，甚至瞒案不报、压案不办、袒护包庇的;或处理失之于宽的。
2.强化思想政治教育工作
(1)抓职工队伍思想教育要突出一个“实”字。建立和完善《农村信用社思想政治工作量化考核办法》，将思想政治工作纳入经营目标责任制考核管理，县联社要加强基层社的指导、督促和检查，在全辖开展“三查”、“三评”、“三落实”活动，把员工素质教育与信用社业务拓展有机结合起来。“三查”即查学习风气、查职业道德、查社规社纪;“三评”即群众评议党员、党员评议领导、基层评议联社机关;“三落实”即落实服务宗旨、落实岗位责任制、落实各项规章制度。
(2)抓职业道德教育。在新形势下，农信社干部职工的理想、道德修养水平直接影响着各项工作的运行和发展。因此，加强新时期职业道德教育工作是农信社一项长期、艰巨而重要的任务。县联社要建立以党委为核心的党、政、工三位一体的职业道德教育工作组织体系，全方位、多层次引导职工树立正确的人生观，树立市场经济观念、竞争观念、效益观念、风险观念、创新观念，以及金融企业职业道德观念和爱岗敬业观念。在工作中要做同志不要做朋友，严格遵守农村信用社各项规章制度，树立正气，各岗位之间自觉互相监督，敢于同坏人坏事作斗争，自觉抵制行业不正之风，维护正常的安全经营秩序和工作秩序。
(3)抓法纪教育。在全辖开展形势政策教育和法律法规教育，学习农村金融工作方针政策、有关法律法规和农信社新业务知识，努力提高职工素质，培养一支讲大局、守规矩、明是非、求进取的信用社员工队伍。抓法纪教育可形式多样，如组织员工开展警示教育活动，每半年由县联社组织全辖员工开展业务及法规制度的综合测试。通过多方面抓好员工的法制教育，增强员工遵纪守法、职业道德和自我约束意识，依法合规开展金融业务。
3.强化稽核工作的管理。稽核监督是内控机制中不可缺少的环节，稽核要重点对业务部门自律管理和重点对象、要害部门的检查，既要分清责任，减少重复劳动，又要提高内控的针对性和实效性。
(1)联社稽核部门要认真执行上级或联社的稽核工作计划，完成上级或联社布置的稽核工作任务，并结合本辖区的实际制定本部门的具体工作计划，并认真实施。
(2)选派高素质的基层社兼职稽核员，兼职稽核员要负起对派出机构、服务点及代办网点的稽核监督工作，对工作认真负责并做出有成绩的兼职稽核员给予一定的奖励。
(3)加大稽核检查力度，增强检查指导，发现问题及时督促整改，同时对违规的责任人视情节的轻重给予相应的行政处分和经济处罚，决不手软。
(4)制定对稽核部门稽核检查工作的奖惩制度，对稽核检查工作的质量好坏，实行严格的奖惩，对稽核部门在检查过程中应发现的问题而没有发现，或检查中发现问题不及时处理的，要追究检查责任人员的行政责任，并给予经济处罚，进一步完善自控、互控、监督的体系。
4.齐抓共管遏制各类案件和事故的发生。一起经济案件和责任事故的发生，说明信用社存在很多问题。因为，从案情分析，作案人员最多的是会计、出纳员，第二是信贷员、主任。这就涉及到人事部门对重要岗位人员的上岗考核问题，涉及到信贷、会计、电脑管理问题，涉及监督部门的检查工作问题，涉及到领导工作方法问题等。所以就要求县联社各职能部门要齐抓共管。首先，人事教育部门要抓好员工的录用、考核，抓好员工队伍的思想政治工作，对不宜在重要岗位工作的要及时调整，把思想健康、作风优良、业务精通、责任心强的同志充实到关键岗位上。其次，各职能部门要管好自己的人，制定和进一步完善各项规章制度，并付诸实施。第三，监督部门要检查落实各项规章制度的贯彻、执行，对检查出的问题要从严从快从重处理，通过严格监督检查和处理，切实纠正有章不循、违章操作现象，将人员的管理与内控制度有机地结合起来。建立“严格”的制度，实行“严格”的管理，进行“严格”的监督，实施“严格”的奖惩，决不能姑息，严格执行农信社内控制度，进一步提高农村信用社内控管理水平。
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出纳管理论文范文第6篇
[关键词] 会计出纳三查三评三落实
会计是以货币为主要计量单位，以凭证为依据，借助于专门的技术方法，对一定主体的经济活动，进行全面、综合、连续、系统的核算与监督，并向有关方面提供信息的一种经济管理活动。而出纳是“现金和票据的付出与收进”，在实际工作中，尽管会计监督在前，每一笔现金业务的发生，或者说现金与票据、票据与票据交换手段的实现，都是由出纳工作来完成的，出纳在现实经济生活中充当着现金、票据交换的使者。做好出纳工作对整顿会计工作秩序，规范会计基础工作具有极其重要的现实意义。针对目前农村信用社会计出纳人员违法犯罪率高、经济案件突出的现象，本文对预防会计、出纳人员违法犯罪提出了若干对策和建议。
一、目前农村信用社会计出纳人员业务案件发生的主要特点及原因分析
从目前农村信用社经济案件发生的情况看，其主要特点四个方面：首先，是单位领导与从业人员、会计与出纳管库人员群体合伙作案;其次，是案件发生在基层社居多，主要是监督机制跟不上，行业管理、内控监督不力的地区信用社发案较多;第三，是由赌博而引发作案次数多，涉案金额大，用脏款参与赌博，买“体彩”“福彩”，或参与经商投资;第四，是执纪不严，查处案件手软，措施不力，让犯罪分子有可乘之机。其主要原因有：
1.管理部门领导对案件防范工作重视不够。从几起重大经济案件看，虽然大多发生在基层社，但充分暴露了县联社领导的工作作风不够深入，财会、稽核专业部门平时开展检查不力，不及时、不到位，内控监督管理基础工作不扎实，案件防范工作停留在口头上或书面上。如：某信用社从1999年以来会计财务混乱，该社主任、副主任、会计、出纳合伙挪用公款，搞冒名贷款，并与社会上装修老板做生意，联社监督部门下乡检查时间很少，没有及时检查发现，及时堵塞发案漏洞，直至2004年3月中旬才检查发现，此时已形成难于追回损失的重大经济案件。
2.遵守“铁规章、铁制度”观念极为淡薄。有的联社、信用社的领导及临柜人员视规章制度形同虚设，有章不循，造成严重后果。如：某信用社出纳韩某从2003年2月至4月期间多次盗窃库款得逞，充分暴露该社领导不严格执行每月2次以上查库制度，没有及时发现并采取有效防范措施，会计、出纳对便携款箱日终查账核对很不认真、很不负责，查库只查大数，不抽张检查，连案犯用祭死人的冥纸或点钞纸抵库都不能及时发现。
3.防范案件教育不扎实。有的联社、信用社的领导防范意识差，忽视平时的思想政治教育工作。如：某信用社韦某、某信用社庞某挪用库款，参与社会上赌博、买“体彩”“福彩”。这些都反映出联社、信用社领导、会计思想麻痹，防范意识差，平时抓案件防范教育工作不认真、不扎实、不到位，未能联系实际，缺乏针对性，效果差。
4.对违章违纪者处理不及时或不严、不重。有的地区农村信用社管理部门对本辖区发生的违章违纪行为的有关责任人及责任领导人，没有按照上级有关规定，从严追究责任，并做出严肃处理，未能起到杀一儆佰，提高全体员工廉洁自律、自警自省，自觉防范的作用。员工之间、岗位之间互相监督的意识差，致使经济案件、群体合伙作案、盗窃库款案件连连发生，造成信用社资金严重损失。
总之，造成案件发生的重要原因就是内部管理松驰，各项规章制度得不到认真贯彻落实，办理业务严重违反操作规程，监督制约机制不完善，致使一些检查往往流于形式，没有真抓实干，对工作促进不大。
二、强化内控管理的思路和对策
1.强化一把手的管理。从目前发生案件的情况来看，信用社在管理上还存在很多漏洞，这并不是偶然发生的现象，信用社一把手有不可推御的责任。为了增强一把手的事业心和责任感，完善领导责任管理制度，要制定《领导责任追究制度》。坚持“谁主管，谁负责”的原则，实施责任追究，明确一把手和其他领导班子成员的职责，应有以下行为规定，如有这些行为之一的，经调查核实，给予行政处分：
(1)对分管范围内的行政工作不履行职责，不研究、不部署、不检查、不考核，或抓工作虚化，出现“一手硬，一手软”的现象，致使领导班子成员发生严重官僚主义和失职渎职问题;
(2)对上级主管部门和联社领导布置的工作不重视，采取敷衍态度，致使直接管理的工作没有得到很好的组织实施;
(3)对直接管辖的营业网点发生的违反法律、法规规定的各种不正之风不制止、不汇报、不查处;或对上级主管部门交办的责任范围内的事项拒不办理的;
(4)对查办干部职工的违法违纪案件不履行职责，甚至瞒案不报、压案不办、袒护包庇的;或处理失之于宽的。
2.强化思想政治教育工作
(1)抓职工队伍思想教育要突出一个“实”字。建立和完善《农村信用社思想政治工作量化考核办法》，将思想政治工作纳入经营目标责任制考核管理，县联社要加强基层社的指导、督促和检查，在全辖开展“三查”、“三评”、“三落实”活动，把员工素质教育与信用社业务拓展有机结合起来。“三查”即查学习风气、查职业道德、查社规社纪;“三评”即群众评议党员、党员评议领导、基层评议联社机关;“三落实”即落实服务宗旨、落实岗位责任制、落实各项规章制度。
(2)抓职业道德教育。在新形势下，农信社干部职工的理想、道德修养水平直接影响着各项工作的运行和发展。因此，加强新时期职业道德教育工作是农信社一项长期、艰巨而重要的任务。县联社要建立以党委为核心的党、政、工三位一体的职业道德教育工作组织体系，全方位、多层次引导职工树立正确的人生观，树立市场经济观念、竞争观念、效益观念、风险观念、创新观念，以及金融企业职业道德观念和爱岗敬业观念。在工作中要做同志不要做朋友，严格遵守农村信用社各项规章制度，树立正气，各岗位之间自觉互相监督，敢于同坏人坏事作斗争，自觉抵制行业不正之风，维护正常的安全经营秩序和工作秩序。
(3)抓法纪教育。在全辖开展形势政策教育和法律法规教育，学习农村金融工作方针政策、有关法律法规和农信社新业务知识，努力提高职工素质，培养一支讲大局、守规矩、明是非、求进取的信用社员工队伍。抓法纪教育可形式多样，如组织员工开展警示教育活动，每半年由县联社组织全辖员工开展业务及法规制度的综合测试。通过多方面抓好员工的法制教育，增强员工遵纪守法、职业道德和自我约束意识，依法合规开展金融业务。
3.强化稽核工作的管理。稽核监督是内控机制中不可缺少的环节，稽核要重点对业务部门自律管理和重点对象、要害部门的检查，既要分清责任，减少重复劳动，又要提高内控的针对性和实效性。
(1)联社稽核部门要认真执行上级或联社的稽核工作计划，完成上级或联社布置的稽核工作任务，并结合本辖区的实际制定本部门的具体工作计划，并认真实施。
(2)选派高素质的基层社兼职稽核员，兼职稽核员要负起对派出机构、服务点及代办网点的稽核监督工作，对工作认真负责并做出有成绩的兼职稽核员给予一定的奖励。
(3)加大稽核检查力度，增强检查指导，发现问题及时督促整改，同时对违规的责任人视情节的轻重给予相应的行政处分和经济处罚，决不手软。
(4)制定对稽核部门稽核检查工作的奖惩制度，对稽核检查工作的质量好坏，实行严格的奖惩，对稽核部门在检查过程中应发现的问题而没有发现，或检查中发现问题不及时处理的，要追究检查责任人员的行政责任，并给予经济处罚，进一步完善自控、互控、监督的体系。
4.齐抓共管遏制各类案件和事故的发生。一起经济案件和责任事故的发生，说明信用社存在很多问题。因为，从案情分析，作案人员最多的是会计、出纳员，第二是信贷员、主任。这就涉及到人事部门对重要岗位人员的上岗考核问题，涉及到信贷、会计、电脑管理问题，涉及监督部门的检查工作问题，涉及到领导工作方法问题等。所以就要求县联社各职能部门要齐抓共管。首先，人事教育部门要抓好员工的录用、考核，抓好员工队伍的思想政治工作，对不宜在重要岗位工作的要及时调整，把思想健康、作风优良、业务精通、责任心强的同志充实到关键岗位上。其次，各职能部门要管好自己的人，制定和进一步完善各项规章制度，并付诸实施。第三，监督部门要检查落实各项规章制度的贯彻、执行，对检查出的问题要从严从快从重处理，通过严格监督检查和处理，切实纠正有章不循、违章操作现象，将人员的管理与内控制度有机地结合起来。建立“严格”的制度，实行“严格”的管理，进行“严格”的监督，实施“严格”的奖惩，决不能姑息，严格执行农信社内控制度，进一步提高农村信用社内控管理水平。
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