集团型财务范文第1篇
前 言
为进一步加强会计基础管理工作，提高财务管理水平，强化财务监督职能，健全内部控制机制，促进企业提高资产质量，提升企业经营质量，根据《集团公司省力公司财务稽核管理办法》和其他相关的政策要求，结合公司实际，特制定本制度。
II
目 录
1 适用范围 .............................................................................................................................................. 1 2 引用标准 .............................................................................................................................................. 1 3 财务稽核工作内容 .............................................................................................................................. 1 4 岗位设置和职责 .................................................................................................................................. 2 5 稽核工作程序 ...................................................................................................................................... 2 6 被稽核单位的责任与权利 .................................................................................................................. 4 7 稽核工作报告 ...................................................................................................................................... 4
III 1 适用范围
本制度适用于集团公司(以下简称“公司总部”)本部、各分、子公司财务部门。 2 引用标准
2.1《中华人民共和国会计法》。 2.2 财政部《企业内部控制规范》。 2.3 财政部《会计基础工作规范》。 3 财务稽核工作内容
3.1 公司总部计划财务部负责全公司年稽核计划的拟定和具体实施，负责组织对公司总部本部和各分、子公司的财务工作进行稽核。各分、子公司根据公司总部财务稽核管理办法和实际需要开展本单位财务稽核工作。
3.2 财务稽核工作分为日常稽核和专项稽核。日常稽核是由各单位组织实施的指常规性、定期性的财务稽核;专项稽核指由上级单位组织实施的，有针对性的财务稽核。 3.3 财务稽核的内容包括：
3.3.1国家财经政策与法规的执行情况; 3.3.3各单位的资产管理、运营情况和经营效益; 3.3.4各单位经济活动基础资料的真实性;
3.3.5会计核算的准确性、规范性及核算资料的完备性、真实性; 3.3.6财务会计报告的真实性、合法性; 3.3.7基本财务内部控制的建立和实施情况;
1 3.3.8其他专项财务事项。 4 岗位设置和职责
4.1公司总部和分、子公司设置财务稽核人员，稽核人员应具备会计从业资格，并具有财会、审计等方面的综合专业知识，熟悉本单位业务和管理流程，熟悉并能正确贯彻执行国家有关法律规定，有具有较强的综合分析、判断和文字撰写能力，坚持原则、廉洁公正、忠于职守。 4.2财务稽核岗位主要职责：
4.2.1制定本单位的财务稽核工作规章制度; 4.2.2制定财务稽核工作规划和年度工作计划; 4.2.3负责组织实施本单位的财务稽核工作; 4.2.4负责日常稽核工作文档管理工作;
4.2.5总结分析本单位稽核工作情况，撰写本单位稽核工作报告，根据稽核发现的问题提出整改意见和管理建议书，促进管理水平提高; 4.2.6督办内、外检查机关或部门查出问题的整改工作。 5 稽核工作程序
5.1实施稽核必须提前向被稽核单位发出书面稽核通知,明确稽核目的、时间、范围、内容、要求和稽核方式。被稽核单位必须按稽核通知的要求准备资料。
5.2开展稽核工作必须2人及以上人参加。
5.3稽核方式可采用现场和非现场两种方式进行。现场稽核指稽核人直接进入被稽核单位开展工作;非现场稽核可以采用以下两种方式:一是网上稽核,即通过网络调阅被稽核单位的有关资料;二是由被稽核单位报送
2 有关资料。 5.4稽核实施程序
5.4.1听取被稽核单位有关情况介绍,审阅被稽核单位的自查报告; 5.4.2调阅有关资料,查阅有关凭证、帐表、合同及以往审计报告等; 5.4.3对有关资料进行整理、核对、比较分析,并依据相关政策、法规对稽核出来的问题予以定性,撰写稽核报告初稿; 5.4.4与被稽核单位就稽核报告初稿交换意见;
5.4.5稽核人员根据双方沟通意见,修改稽核报告初稿。如果双方对某些问题沟通后无法达成一致意见,可在稽核报告中单独反映分歧事项以及意见分歧具体情况,稽核报告经公司总部计划财务部负责人审核后向公司总部财务主管领导报告;
5.4.6根据公司财务主管领导对稽核报告的批示,提出改进意见与建议,并以“财务稽核意见书”的形式送达被稽核单位,同时抄送有关部门。 5.5稽核报告必须在稽核工作完成后的10日内报出。 5.6稽核报告应包括内容： 5.6.1被稽核单位的基本情况; 5.6.2稽核工作内容和稽核依据; 5.6.3稽核发现的问题; 5.6.4整改意见;
5.6.5针对稽核过程中发现的问题，对被稽核单位加强内部控制、提高资产质量、提高经济效益、防范经营风险方面的建议。
5.7稽核人员对稽核工作中形成的文件资料，应建立稽核档案，做到案
3 结卷成，归档管理。稽核档案按稽核项目和被稽核单位分类归档管理。稽核档案应包括被稽核单位整改情况。稽核档案应在向被稽核单位下发“财务稽核意见书”即日起45日内完成。 6 被稽核单位的责任与权利
6.1被稽核单位应积极配合稽核工作，如实向稽核人员介绍本单位的有关情况，提供稽核所需有关资料。
6.2被稽核单位必须指定专人配合稽核工作。如实答复、认真解释稽核人员提出的有关问题。
6.3被稽核单位若对稽核报告中反映的情况有不同意见，可以以书面形式向稽核人员或派出稽核人员的财务部门提出意见和依据。
6.4被稽核单位收到“财务稽核意见书”后，应在1个月内将整改情况以正式文件报告派出稽核人员的财务部门;属于同一单位内部的稽核，被稽核部门应在1个月内将整改情况以书面形式报告本单位财务部门。 7 稽核工作报告
7.1各单位应于每年以正式文件上报本单位当年稽核工作报告。 7.2本单位本年度稽核工作主要内容;
7.2.1财务内部控制制度建设、执行和改进情况;
7.2.2本年度内、外部检查机关或部门查出的问题及相应整改意见的落实情况;
7.2.3稽核人员情况。
7.2.4下年度财务稽核工作的计划和建议。 8 附则
4 8.1 本办法解释权归属公司总部计划财务部。
8.2 本办法与本公司在此之前下发的其他财务管理制度有不符之处，按照本办法执行。
8.3 本办法未尽事宜，可按国家相关法律、法规及各级公司的有关规定执行。
集团型财务范文第2篇
集团财务总结报告范文(一)
我的岗位工作职责是负责现金收付、银行结算、货币资金的核算、开具增殖税发票和现金及各种有价证券的保管等重要任务。刚刚开始的时候，让我担任出纳工作，我感到很委屈，我简单的认为出纳工作好像很简单，不过是点点钞票、填填支票、跑跑银行等事务性工作。但是当我真正投入工作，我才知道，我对出纳工作的认识和了解是错误的，其实不然，出纳工作不仅责任重大，而且有不少学和政策技术题，需要好好学习才能掌握。并且刚刚从学校走出来，毕竟理论和实践是有一定的差距的，理论很难和实践相结合，这就对实际工作造成了很大的困难，很是我以前很难完全意料到的。况且我对公司的情况不是完全的了解，对公司的运作方式也还不熟悉，处理起来不是很顺畅，因此，工作的效率很一般，对工作形成了难度，还好的是，在各位公司领导、同事和指导老师的指导下，知道了如何办理货币资金和各种票据的收入，保证自己经手的货币资金和票据的安全与完整，如何填制和审核许多原始凭证，以及如何进行帐务处理等题，通过在实践中指导，业务技能得到了很快的提升和锻炼，工作水平得以迅速的提高。
经过了将近x个月紧张的工作实践和总结，知道了要作好出纳工作绝不可以用轻松来形容，出纳工作绝非雕虫小技，更不是可有可无的一个无足轻重的岗位，出纳工作是会计工作不可缺少的一个部分，它是经济工作的第一线，因此，它要求出纳员要有全面精通的政策水平，熟练高超的业务技能，严谨细致的工作作风，作为一个合格的出纳，必须具备以下的基本要求：
一、学习、了解和掌握政策法规和公司制度，不断提高自己的政策水平。
二、出纳工作需要很强的操作技巧。打算盘、用电脑、填支票、点钞票等都需要深厚的基本功。作为专职的出纳员，不但要具备处理一般会计事物的财务会计专业基本知识，还要具备较高的处理出纳事务的出纳专业知识水平和较强的数字运算能力。
三、做好出纳工作首先要热爱出纳工作，要有严谨细致的工作作风和职业道德。
四、出纳人员要有较强的安全意识，现金、有价证券、票据、各种印鉴，既要有内部的保管分工，各负其责，并相互牵制;也要有对外的保安措施，维护个人安全和公司的利益不受到损失。
五、出纳人员必须具备良好的职业道德修养，要热爱本职工作，精业、敬业，要竭力为本单位中心工作，为单位的总体利益、为全体职工服务，牢固的树立为人民服务的思想。以上都是我将近3个月工作以来的一些体会和认识，也是我不断在工作中将理论转化为实践的一个过程。在工作中学习和努力提高业务技能，使自身的工作能力和工作效率得到了迅速提高，在以后的工作和学习中我还将不懈的努力和拼搏，做好自己的本职工作，为公司和全体职工服务，和公司和全体员工一起共同发展!在此，我要特别感谢公司领导和各位同仁在工作和生活中给予我的支持和关心，这是对我工作的肯定和鼓舞，我真诚的表示感谢!
集团财务总结报告范文(二)
20xx年是深入学习贯彻落实党的十八大精神的开局之年，也是全面小康社会和中国特色社会主义适合建设的关键一年。作为公司财务出纳人员，在本年度的工作当中认真学习党的十八大精神，在思想认识、学习和业务能力上都有了很大的进步和提高，这都要感谢单位领导和同事们对我的扶持与帮助，非常高兴能够与大家一同在这个温暖的大家庭中成长、进步。
一、体验企业文化，思想素质提高很快。
刚进入公司，面对陌生的环境，我感到极不适应，公司的领导给予我温暖的鼓励;周围的同事都伸出了热情的双手，耐心地手把手教我。这种温馨的工作氛围，让我对公司的团结、协作、和谐、奋进的企业文化有了深刻认识，更加尊敬周围的所有同事，更加热爱公司，同时学会了如何与同事沟通，如何相处，如何相互协作，互帮互助。在具体的岗位实践中，我对财务工作认识也逐步深刻，树立了爱岗敬业、精心细致、按章办事的工作理念。财务工作与公司的利益密切相关，不断需要严格按照操作流程和规章制度进行，而且必须具备一丝不苟、严谨细致的精神，一个标点符号的错误，一个数字的失误，一个表格的失误，都会造成工作地被动，给公司带来重大损失，因此可以说财务工作责任重于泰山，必须以高度的责任感对待，注重细节，真正践行细节决定成败的职业观。俗话说，实践出真知，通过岗位锻炼，我对企业文化、职业道德和财务岗职业素质有了全面的了解，这是在学校难以学到的可贵经验。
二、刻苦学习，知识水平有很大提升。
作为一名新人，通过与周围优秀的同事对比，我深感自身的知识的欠缺，于是加快了学习的步伐，将书本理论和工作实践结合起来，坚持学中干，干中学，进步较快。一是树立勤学好问的意识。遇到不会的问题，我主动向领导请教，向周围经验丰富的同事学习，把学习专业知识、提高专业技能作为一项重要内容来抓。业余时间，结合岗位工作需要，我重新翻阅大学的课本，力求将理论知识与实践操作结合起来，通过这种结合式学习，觉得对原来的理论知识有了全新的认识，顺利通过了银行资格从业考试。二是将学思结合起来，注重总结经验教训。孔子云：学而不思则罔，死而不学则怠。每天晚上我都将白天的工作做一个小结，总结一下一天的收获，分析一下工作中哪些工作做的不到位，哪些做的出色，以后该注意什么，力求改进工作方法，避免以后重犯同样的失误。每月进行一次大的总结，回顾过去的成绩与不足，思考下一步的工作。通过思考与总结，感觉自己每天都能积累一些知识和经验，每天都有新的收获，每天都有新的体会，自我感觉收获颇丰，也感到每天都日子快乐而充实。
三、大胆实践，全力提高业务能力。
实习期间，我主要从事银行账户和企业账户管理。工作中，在领导和同事的指导帮助下，大胆实践，认认真真对待每项工作，尽职尽责完成领导交付的大小任务，逐步熟悉了银行账户和企业账户管理的具体流程，对财务公司的整体运行也有了一定了解，完善适应了工作环境。首先，我积极参加公司的统一组织的学习培训，虚心向周围同事讨教，仔仔细细学习了内控流程、岗位标准和公司以及部门的规章制度，树立了遵纪守法、坚持原则、按流程办事、合规操作的观念，充分认识到：确保资金安全和资金使用效率是资金管理的核心内容，也是财务工作重中之重的工作，管理好资金是每个财务人员的义务。其次，大胆实践，与同事们一起开展银行账户管理工作。见习期间，我掌握了银财对账的基本方法，学会了编制差异表和装订凭证等，勤于动手，操作能力有了很大提高。不久，我正式在银行管理岗位独立工作，每天认认真真对各家银行业务进行对账、查帐，不放过一个环节，不疏漏一个细节，较好地完成了一个阶段的工作。同时，我大胆参与，结合实际工作需要，提出合理化建议，协助同事一起编写修正了银行账户管理岗的操作流程，一定程度上提高了工作效率。另外，根据领导安排又在企业管理岗锻炼，期间整理了公司所有开户企业资料台帐，掌握了ATOM系统操作技巧，进一步把握企业账户管理的基本要领。经过一段时间学习和锻炼，我业务能力有了很大提高，基本能够独立进行银企账户管理。
四、总结自我，正视自身的缺点与不足。
在领导的指导和同事们的帮助下，健康成长，各方面都取得一定进步，但是与周围优秀同事相比仍然存在较大差距，主要表现在：一是主动学习、自觉参与实践的意识不强。工作中仅仅满足于完成手头的工作和领导交付的任务，既没有去深挖细节问题，也没有主动学习其他的相关技能，对于岗位工作之外和领导要求之外的技能，没有很好地主动学习，没有努力地去拓展知识面，存在满足现状的意识和实用主义观念，缺乏探索更多知识与工作内容的精神，一定程度存在别人推才动、别人不推就不动的倾向。二是工作积极性还不够高，创新意识不够强。虽然尽力以高度的热情参与工作，但是仍然与周围同事存在不小差距，缺乏创新意识，不能很好地改进工作方式方法，提高工作效率;依赖性强，自主、独立开展工作地能力差，眼里看不见需要做到活，不能及时发现问题，一也不具备处理突发事件的能力;作为公司的新生力量和年轻人，没有很好地发挥自身的积极性和创造性，过分地以来老同志的工作成果。三是粗心大意的情况一定程度存在，影响了工作地效率。
正视自身的不足，才能超越自我。今后我将针对缺点和差距，有针对性地改正，具体做到：一制定完善的工作要求和工作规划。首先，明确自身的近期的工作目标，那就是加强学习，弥补不足，全面熟悉业务，熟练地、独立地开展工作，做一个合格的财务人员;其次，明确学习的重点，即不仅要全面细致地了解企业对账的流程，而且还要全面把握所有在公司开户企业的数量、性质、资金运转、信誉评价等基本情况。二培养细致周到的工作作风。要带着责任意识、细心意识参与工作，从小事做起，从小处入手，无论是清扫卫生，还是账户登记，无论是整理材料，还是填制表格，有意识地追求完美无缺效果，尽心尽力、一丝不苟地将每一件小事做好，做圆满，逐步培养细致周到的工作作风。三要培养钻研精神和探索精神。继续努力学习，继续大胆实践，对未知的领域要有兴趣，勤学勤问，掌握更多地业务知识，学会更多的业务技能，提高自身的适应能力。四要改进工作态度，增强工作的积极性和主动性。要做到四勤：眼勤，要观察多学习多了解业务，及时发现问题并作相应处理;脑勤，要善于思考善于总结，提高工作水平;手勤，要多联系多操作多实践，遇到工作要抢着干;腿勤，要做老同志的帮手，主动为老同志跑前忙后，在实践中学习更多的东西。
五、融入团队，力争为集体增光添彩。
除了学习与工作外，我还以饱满热情积极参与团委、工会等组织的各项活动，努力将自己融入到团队中去，进一步增强团队意识和集体荣誉感，力争为集体增光添彩。九月初，冒着炎炎烈日，我和同事们参加了西南局组织的唱红歌比赛，较好地展示我公司青年的良好精神风貌。
以上就是本年度个人工作总结报告，不当之处还请领导批评指正。在以后的工作中，我会不断提高自身的思想政治素质、业务能力和综合素质，勤勤恳恳做事，谦虚诚实做人，奋力拼搏，争取为公司做出更大的贡献。
集团财务总结报告范文(三)
我是20xx年6月调入财务科，至今任职半年多时间，负责出纳工作。以下是我任职一年来的出纳述职报告，不妥之处，敬请领导和同志们批评指正。
在xxx的正确领导下，本人深入学习三个代表的重要思想和党的十六大精神，不断改造世界观、人生观和价值观，团结协作，廉洁自律，刻苦努力，勤奋工作，圆满地完成了上级赋予的各项工作。
一、思想政治素质和理论水平方面。一年来，本人能认真学习马列主义基本原理、邓小平理论和三个代表重要思想，用马列主义武装自己的头脑，不断加强自身世界观、人生观和价值观的改造，提高自身的马列主义水平。通过学习深刻领会了邓小平理论和三个代表重要思想的科学，坚持理论联系实际的学习方法，进一步加深了对学习内容的理解。在实际工作中认真加以贯彻，保证党和国家路线方针政策的执行。在工作中，有较强的法制意识和政策观念，严格依照法律程序做好每件工作，能牢记全心全意为人民服务的宗旨。
二、必须具有高度的责任心。计会统工作繁杂、琐碎，整天与数字打交道，容不得半点马虎，细心是最基本的要求，高度的责任感和事业心，一丝不苟的作风是做好这项工作的前提。只有认真履行职责，才能在工作中发现问题。
三、出纳岗位职责是负责现金收付、银行结算、货币资金的核算和现金及各种有价证券的保管等重要任务。出纳工作责任重大，而且有不少学问和政策技术问题，需要好好学习才能掌握。因此，工作的效率很一般，对工作形成了难度，如何办理货币资金和各种票据的收入，保证自己经手的货币资金和票据的安全与完整，如何填制和审核许多原始凭证，以及如何进行帐务处理等问题，通过实践，业务技能得到了很快的提升和锻炼，工作水平得以迅速的提高。
经过20xx年紧张的工作实践和总结，出纳工作是会计工作不可缺少的一个部分，它是经济工作的第一线，因此，它要求出纳员要有全面精通的政策水平，熟练高超的业务技能，严谨细致的工作作风，作为一个合格的出纳，必须具备以下的基本要求：
1、学习、了解和掌握政策法规和公司制度，不断提高自己的政策水平。
2、出纳工作需要很强的操作技巧。打算盘、用电脑、填支票、点钞票等都需要深厚的基本功。作为专职的出纳员，不但要具备处理一般会计事物的财务会计专业基本知识，还要具备较高的处理出纳事务的出纳专业知识水平和较强的数字运算能力。
3、做好出纳工作首先要热爱出纳工作，要有严谨细致的工作作风和职业道德。
4、出纳人员要有较强的安全意识，现金、有价证券、票据、各种印鉴，既要有内部的保管分工，各负其责，并相互牵制;也要有对外的保安措施，维护个人安全和公司的利益不受到损失。
5、出纳人员必须具备良好的职业道德修养，要热爱本职工作，精业、敬业，要竭力为本单位中心工作，为单位的总体利益、为全体职工服务，牢固的树立为人民服务的思想。
以上是我一年来工作以来的一些体会和认识，也是我不断在工作中将理论转化为实践的一个过程。在工作中学习和努力提高业务技能，使自身的工作能力和工作效率得到了迅速提高，在以后的工作和学习中我还将不懈的努力和拼搏，做好自己的本职工作。
集团财务总结报告范文(四)
20xx年，是本人在财务科工作的第四年。在一年的时间里，本人能够遵纪守法、认真学习、努力钻研、扎实工作，以勤勤恳恳、兢兢业业的态度对待本职工作，在财务岗位上发挥了应有的作用，做出了贡献。
一、以邓小平理论和“三个代表”重要思想为行动指南，认真学习政治理论知识，参加有益的政治活动，不断提高自身思想修养和政治理论水平。
20xx年，本人积极响应自治区劳教局、所部两级提出的打造一支“学习型劳教机关”队伍的号召，认真学习马列主义、毛泽东思想、邓小平理论、“三个代表”重要思想、两个条例、四个专题，特别是党的十六届三中、四中全会决议的内容。在学习的过程中能做好记录、积极讨论、用心体会、写出心得。同时积极参与到“文明执法树形象”、“向任长霞同志学习”等政治活动以及“爱岗敬业”演讲比赛、“两个条例”知识竞赛活动中，在参加活动的时候，明确目标、树立榜样、锻炼胆识、提高认识。
通过进行政治理论学习和参加政治活动及各种竞赛，本人在思想上、行动上与党中央保持高度一致，同时使得政治思想素质和执法水平得到了极大的提高，加强了廉洁自律、拒腐防变的能力，增强了执法和服务意识，为做好财务工作奠定了思想基础。
二、爱岗敬业、扎实工作、不怕困难、勇挑重担，热情服务，在本职岗位上发挥出应有的作用。
1、顾全大局、服从安排、团结协作。今年，根据财务科的工作安排，本人从原来的记账岗位上调整到报账岗位上。在岗位变动的过程中，本人能顾全大局、服从安排，虚心向有经验的同志学习，认真探索，总结方法，增强业务知识，掌握业务技能，并能团结同志，加强协作，很快适应了新的工作岗位，熟悉了报账业务，与全科同志一起做好财务审核和监督工作。
2、坚持原则、客观公正、依法办事。一年以来，本人主要负责财务报账工作，在实际工作中，本着客观、严谨、细致的原则，在办理会计事务时做到实事求是、细心审核、加强监督，严格执行财务纪律，按照财务报账制度和会计基础工作规范化的要求进行财务报账工作。在审核原始凭证时，对不真实、不合规、不合法的原始凭证敢于指出，坚决不予报销;对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求经办人员更正、补充。通过认真的审核和监督，保证了会计凭证手续齐备、规范合法，确保了我所会计信息的真实、合法、准确、完整，切实发挥了财务核算和监督的作用。
3、任劳任怨、乐于吃苦、甘于奉献。今年以来，由于场所整体搬迁和会计基础规范化整改工作，财务工作的力度和难度都有所加大。除了完成报账工作，本人还同时兼顾科里的内勤工作及其他业务。为了能按质按量完成各项任务，本人不计较个人得失，不讲报酬，牺牲个人利益，经常加班加点进行工作。在工作中发扬乐于吃苦、甘于奉献的精神，对待各项工作始终能够做到任劳任怨、尽职尽责。在完成报账任务的同时，兼顾内勤，做好预算，管理劳教存款，出色地完成各项工作任务，起到了先进和榜样的作用。
4、爱岗敬业、提高效率、热情服务。在财务战线上，本人始终以敬业、热情、耐心的态度投入到本职工作中。对待来报账的同志，能够做到一视同仁，热情服务、耐心讲解，做好会计法律法规的宣传工作。在工作过程中，不刁难同志、不拖延报账时间：对真实、合法的凭证，及时给予报销;对不合规的凭证，指明原因，要求改正。努力提高工作效率和服务质量，以高效、优质的服务，获得了民警职工的好评。
三、遵纪守法、廉洁自律，树立起劳教工作人民警察和财务工作者的良好形象。
本人作为劳教系统的一名财务工作者，具有双重身份。因此，在平时的工作中，既以一名劳教工作人民的标准来要求自己，学习和掌握与劳动教养相关的法律法规知识，做到知法依法、知章偱章。又以一名财会人员的标准要求自己，加强会计人员职业道德教育和建设，熟悉财经法律、法规、规章和国家统一会计制度，做到秉公执法、清正廉洁。在实际工作中，将劳教工作与财务工作相结合，把好执法和财务关口，实践“严格执法，热情服务”的宗旨，全心全意为民警职工服务，树立了劳教工作人民警察和财务工作者的良好形象。
四、努力学习，增强业务知识，提高工作能力。
集团型财务范文第3篇
因此, 对于传统财务管理控制必须给予重新定义, 必须是基于委托—代理理论, 以企业价值大化为前提。
1. 现有的财务管控模式
集团对子公司的管控, 按照集权、分权的不同, 可以划分为集权型管控模式、分权型管控模式和统分结合型管控模式。
集团公司的财务管控是集团实施有效管控的最基本手段之一。集团公司如何实施对子公司的财务管控, 是当前集团公司面临的一个十分重要的问题。集团公司的财务管控是在所有权及法人财产经营权基础上产生的, 财务管控的目标是实现企业价值最大化, 而不仅仅是传统意义上管控一个企业的财务活动的合规性和有效性。财务管控应致力于将企业资源加以优化重整, 从而使资源配置最佳、企业价值最大。
2. 选择的原则
集团选择什么样的管控模式, 取决于集团自身的内外部环境, 自身的资源能力以及对企业发展战略的正确判断。具体如下:
2.1 企业发展阶段
当企业组建初始阶段, 母子公司面临风险较大, 为了使有限资源的利用最大化, 整合企业的综合实力, 以提高整体竞争力, 一般采用集权型管控模式。当企业规模逐渐扩大后, 则逐渐倾向于分权管理。
2.2 战略定位
战略是企业发展的总体筹划。因此, 管控模式的选择离不开集团战略的指导。在实施扩张型战略应该积极鼓励子公司开拓外部市场, 形成集团内多个新的经济和利润增长点, 这时需要采取适当的分权。而在紧缩战略下则必须强调高度集权。又如, 在稳定战略下集团总部必须对投资融资权从严把关, 而对日常运营方面的权力可以适当分离;在混合战略下, 要对不同的子公司实行不同的管理模式。在一体化的发展战略下, 对于集权要求比较高;在多元化发展战略下则分权要求就比较高。
2.3 总部的职能定位
通常, 集团总部的职能主要集中在战略管理、风险控制、运营协调、职能支持四个方面, 这是管控模式的关键要素。
2.4 产业特点
成员企业的资源相关性较高, 内容或者产品形成了上下游的关系.那么采用较为集权管控模式的可能性就高一些, 这有利于企业集团提高市场的竞争能力;反之, 如果资源的相关度低甚至不相关或是跨行业的产品, 企业集团采用集权化管控模式的可能性就小些。
2.5 集团的管理能力
不同的企业, 表现出来的管理水平不同;同一个企业在不同的发展时期, 所要求的管理水平也不同。通常来说, 企业在发展初期, 比较适合采用集权的管控模式, 能有效保证企业的整体目标的实现。比较成熟的阶段, 企业已经形成了较为完整的制度体系, 则可较多地分权。
2.6 信息化水平
在激烈的市场竞争环境下, 信息对一个企业来说尤为重要, 关系到企业的生死存亡。对于集团总部而言, 信息是科学决策的基础, 是把握市场先机的前提。企业信息化技术的改进, 既有助于分权, 也有助于集权。对于发展初期的企业集团来说, 信息化更加利于总部的集权管控。
2.7 文化特点
企业文化对企业员工的价值取向和行为方式具有强有力的导向和支配作用, 从而影响企业的经营效率。企业集团往往拥有众多的成员企业, 这些企业在长期的经营管理中, 有可能会形成相对固定的文化氛围, 这种情况下, 由于文化上的差异, 集权管理的效率将大大降低, 甚至有可能出现管理失效的情形。因此, 企业集团管控模式的选择也应当充分考虑到企业文化的现状。
3. 集团财务管控核心的选择
3.1 企业架构控制
企业架构控制是对企业组织机构设置、职务分工的合理性和有效性所进行的控制。企业组织机构有两个层面:一是法人的治理结构问题, 涉及董事会、监事会、经理的设置及相关关系, 二是管理部门设置及其关系。
3.2 授权批准控制
授权批准是指企业在处理经济业务时, 必须经过授权批准以便进行控制, 授权批准按其形式可分为常规授权和特别授权。
3.3 会计系统控制
会计系统控制要求企业必须依据会计法和国家统一的会计制度等法规, 制定适合本单位的会计制度、会计凭证、会计账簿和财务会计报告的处理程序, 实行会计人员岗位责任制, 建立严密的会计控制系统。
3.4 全面预算控制
全面预算是企业财务管理的重要组成部分, 它是为达到企业既定目标编制的经营、资本、财务等年度收支总体计划, 从某种意义上讲, 全面预算也是对企业经济业务规划的授权批准。
3.5 内部审计控制
内部审计控制是内部控制的一种特殊形式, 它是一个企业内部经济活动和管理制度是否合规、合理和有效的独立评价机构, 在某种意义上讲是对其他内部控制的再控制。内部审计在企业应保持相对独立性, 应独立于其他经营管理部门, 应直接受董事会或下属的审计委员会领导。
集团型财务范文第4篇
摘要：为了把集团管理的效益提高进而对集团企业采用了多元化的财务管理，资金集中核算以及财务集中管理在信息化的条件之下与时代所要求的管理模式相符合，确保企业在这种模式之下运用协同处理与集中控制统一了信息流、资金流、物流以及共同的整体战略目标，促进其管理平台实现了现代化。本文主要对集团企业财务管理新模式的构建进行了探讨。
关键词：集团企业；财务管理新模式；构建
这几年以来，由于企业集团整合了内部的资源，兼并、合资、收购与投资了外部，企业内逐渐形成了多样化及复杂化的组织管理形式，在集团下不但存在着母分公司管理的模式，还存在着母子公司管理的模式，现今日益完善的市场经济制度中，不停地发展及完善了服务于经济的建设中的财务会计的核算模式，其中前后分别有财务集中核算制以及会计派驻制的出现，这些制度不但可以推动发展其市场经济更进一步，也是其市场经济中的所产物。
1.分析目前企业集团中财务管理现状
1.1多元导向下的财务管理分权过度或集权过度并存缺少协调的机制
通过对本土企业集团的公司运营的观察与实践得出：集团公司财务管理混乱的基本原因之一便是企业多元化扩张的盲目性。分析过度现象和集中权过度现象两者并存于财务管理控制的过程中，这一状况出现是由于集团发展了多元化的战略，集权过度会导致其公司没有活力，缺少积极性与主动性；然而分权过度又会导致到分散其集团的财力，提高管理的风险乃至失控，让控制所属的企业有着更大的压力，对投融资的活动安排也很难站在发展其集团整体的战略高度来进行，因而发展企业的多元化不仅会影响其经营的战略多元化发展和专业化的协调，同时，还会导致每个层级、子公司中企业的财务管理方式具有个别内容差异存在其中。
1.2缺少管理财务危机的意识与科学且有效财务监管机制
在我国长期实施计划的经济体制下，特别是其国有企业集团相关的财务人员对于财务管理的概念还较为落后以及其对财务管控机制方面的意识也较为薄弱，在其思想上依旧被老旧的财务制度而影响着，从整体上来看，尽管实行了新会计制度，基本上我国的本土企业对预期的效果都能达到了。然而，因为有些企业集团出现了一些存在失误的会计核算，导致其集团的财务管理混乱现象的产生，对管理企业财务危机的意识非常欠缺，特别是对其并无意识或是所投入监管财务的力度太少，对于如机会成本以及风险价值等一些具有科学性的财务管理的监管系统还没有建立起来，让企业集团出现了资产流失以及整体效益下降的现象。
2.分析了提高企业集团中财务管理的管控模式
2.1层级把关其集权管理资金的创新财务管的控新模式
许多企业集团对分级资金管理都在一直采用着，通过二级公司进行分贷分还，总部管理其二级公司的资金依赖于资金预算。集团在此种管理模式下面很难掌握到二级公司其资金流动的方向，尽管二级公司在资金上有着一定意义的风险，然而由于对集团担保等问题有所涉及，对此集团总部依然存在着连带责任，所以并不能控制住财务所潜在的风险。公司还经常出现随意支配其资金的现象。企业老是发生腐败现象的根本原因在于其财务监管控制的体系有漏洞。资金归集是以集团结算中心的建立为前提的，而且每天运用软件系统进行自动分级的实时归集工作。也就是二级公司中的结算中心是由三级、四级公司的账户资金公司进行归集的，二级帐户也就是二级公司的结算中心，其资金将归集到一级帐户里也就总部的结算中心内。对集团有较大的授信额度的银行是由一二级的联动账户所管理的，而且能和多家的银行进行合作。资金的使用与运行在其自动归集结束后仍旧在二级帐户中，然而对于二级帐户的资金一级帐户对其拥有调动的权利。集团便能对资金的整个存量、流量以及流向进行监控了。此外，对于资金流出的权限还能进行设置，并且实施分组授权以及分级监控。
2.2由“二化”架构完整的财务管控新模式
通过各种手段能够推进其集团的财务管控，其集团财务管控考虑到企业战略定位的方面应当对于企业财务管控的新模式的形成以及其财务管理的决策由资金集约化与预算规范化两方面进行规范。由于所利用的预算规范化的方法很多，企业集团的性质不一样所采用财务管控的手法也会有所不同。起决定作用的在于企业的性质，由于企业收益会直接受到投入与退出的环境与时机的好坏的影响，使得预算实行时会有比较大的改动幅度。所以，首先要利用预算规范化的手法来增强集团下属企业的审核，在企业战略的定位方面引导他们作出准确的决定，在产权代表的身上落实好关于预算的实施力度并且要和他们业绩考核相符合。
增强对集团财务的管控主要在于资金集约化。进行集团财务管控的过程中企业经常面对的难题在于怎样对集团的资金链进行控制管理，有效地对资金进行利用，从而达到集约化进行管理的目的，如果子公司过多的存在于企业集团中，就会存在两大问题，一是由于资金量不均衡，浪费过多资金；二是，由于资金的收益与使用具有较大差别，导致所得的效益不相同。以上问题对于企业集团的长远发展极其不利。所以，先要让其财务管理人员将其观念进行改变，才能让资金集约化的手法得到有效地利用。针对这些问题，通过采用2种方法能够得到解决。第1种方法是通过用市场化的立场进行解决，集团把高于银行的存款利率与低于银行的贷款利率予以子公司，集中起每个子公司中那些闲散的资金，将“汇聚效应”充分发挥出来让成员企业以及集团达到互利互惠，再利用“资金池”的方式集中管理好资金。第2种方法是利用行政的手法进行解决，将资金管理的规范制度给建立起来。运用其行政的手段，让集团与成员企业将资金拆借的活动组建起来，对其闲置的资金进行充分的利用。
3.结语
总而言之，企业集团建立起财务管理模式是个具有系统与科学的工程，我们应当对其理论进行探讨与对实际工作进行不停的完善、总结和摸索，获得真实且有效的财务管理模式，这必定对发展其企业集团公司有着无法估计的推动作用。（作者单位：邯郸金隅太行水泥有限责任公司）
参考文献：
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[2]赵晟，钱英.企业集团财务管理模式研究[J].科技信息（科学 教研），2008（18）.
集团型财务范文第5篇
摘要：集团公司财务信息化建设，对于集团公司财务管理策略制定、发展策略制定以及相关目标实现皆具有重要影响，应在有关方面加强研究投入，提升相关工作的价值和现实意义。本文以A集团公司为例，进行集团公司财务信息化建设现状和必要性，制定集团公司财务信息化建设方案，评价其实际应用效果，为相关工作开展提供有益借鉴。
关键词：集团公司;财务信息化;建设方案
引言当前社会已经进入网络信息时代，且网络信息相关技术不断创新，其应用领域不断拓展，效果不断强化，所以，将相关技术应用于财务管理之中，已经成为必然趋势[1]。尤其是集团公司，规模较大，财务管理属于其重要管理内容之一，应注重对信息化技术的使用，加强信息化建设，提升财务管理能力和水平，为其他相关工作开展提供有力支持[2]。在具体操作时，应结合集团公司的现状，加强财务信息化建设方案研究，做到科学、实用、可行。
1.集团公司财务信息化建设现状和必要性
（1）建设现状
本文在对集团公司财务信息化建设现状和对策研究时，以A集团公司为例，详细探究。A集团公司在发展过程中，对于财务管理较为重视，且已经开始实施财务信息化建设，设置财务共享服务机制，及时进行相关财务信息搜集、存储、共享、处理等工作，提升财务管理的效率和质量。例如，设置财务信息化管理系统，及时进行财务信息上报，统计分析财务工作存在的问题和不足，改进财务管理策略，提升财务管理效果。但是，有关方面依然存在不足之处，具体表现在以下三个方面。
其一，财务信息化建设“深度”不够。在实践过程中，A集团财务信息化方面工作开展，虽然具有一定的基础，取得一定的效果，但是，有关工作“深度”不够，依然处于初级阶段，从而导致这一工作效果较差。例如，在进行财务数据使用和管理时，仅进行简单的统计分析工作，对于数据信息缺乏深度挖掘和预测，难以从而根源上总结问题，分析问题，弱化财务信息化管理的实际效果;其二，缺乏专业的人才。A加团公司开展财务信息化建设工作，但是现有的人员对于信息化的认识、技术使用、工作开展要点及方法等方面了解不足，专业素质和工作经验皆匮乏，过于依赖信息化，且在使用信息化的技术和设备时能力不足，导致信息化技术使用效果一般。例如，一些工作人员缺乏对大数据技术、云计算计算等方面的使用能力，思维过于片面，仅注重集团公司财务信息内部共享和对比分析，并未与整个行业进行对比分析，缺少大局观，不利于集团财务管理整体战略制定;其三，财务信息化建设的制度体系不完善。A集团公司在财务信息化建设方面，对于相关的制度体系建设工作投入不足，影响制度体系的合理性，从而不利于具体工作开展。例如，在财务信息共享方面，共享的内容、共享的时间、共享的模式等，依然需要完善，否则将会导致共享的财务信息与实际之间不对称，无法反应现状，导致财务信息共享的实际使用价值弱化。
（2）建设必要性
通过上述研究可知，集团公司财务信息化建设势在必行，其必要性主要体现如下：其一，时代发展的必然。当前社会已经进入网络信息时代，民众对于网络信息的接受能力、使用能力等不断提升，有利于相关工作的开展。且在这一时代背景下，也要求集团公司在有关方面加强投入，这也属于集团公司转型发展的有效手段之一;其二，集团公司财务管理工作发展的必然。在市场化经济时期，对于集团公司财务管理的要求不断提升，应实现动态性、实时性、全面性，且在管理中将会涉及到海量数据的计算和处理，因此，信息化技术具有广泛的应用空间，符合相关要求;其三，集团公司整体发展的必然要求。当前，我国实施管理会计，目的便是为了使财务管理与其他各部门工作有效结合在一起，通过财务管理为其他各部门工作开展提供保障和指导。作为集团公司，通过信息化建设，可以促进这一目标的实现，实施财务共享、实时沟通、数据信息的综合处理与分析，从而有利于通过财务管理反应其他各部门工作的问题，提供相应建议，促进集团公司发展目标的实现。作为A集团公司，应结合自身实际情况，在原有基础之上，加强信息化建设投入，提升财务信息化建设的合理性。
2.集团公司采取信息化建设的方案
根据上述对A集团公司财务信息化建设现状的总结，进行具体建设方案制定，强化有关方面的实际效果，服务于实践工作开展。
（1）拓展信息化建设“深度”，提升其服务价值
首先，强化其挖掘能力。在进行集团公司财务信息化建设时，应提升其信息挖掘能力，使用信息挖掘技术，提升对信息的利用率[3]。例如，使用聚类分析方法，对集团公司在财务管理过程中相关的数据聚类分析，准确识别财务管理工作的风险，对其进行评价，制定针对性的防控策略，做到防患于未然。以材料采购工作为例，通过聚类分析，发现某种材料受到市场波动影响较大，存在供不应求的情况，价格持续上升，为了避免采购资金不足导致的资金问题，应合理进行预算调整，做到“因需而变”，降低财务管理风险;其次，提升其预测能力。集团公司在财务管理信息化建设时，应提升其基于相关信息的预测分析能力，作为相关工作计划和策略制定的依据。例如，对于同一项目成本的财务数据信息进行分析，对比其在不同年限、不同市场环境、不同发展目标下的财务支出情况，并分析其产生的实际价值和收益，然后基于现有情况进行预测，增强预测结果的准确性，保证财务管理顺利开展。除此以外，为了加强集团公司财务管理的“深度”，还需要将财务信息化管理深入到每个部门，使每个部门皆意识到财务信息化的重要性，学习相关的方法，增加实际工作与其协调性，做到统筹管理，并密切配合这一工作开展，强化实际效果。
（2）组建高素质的信息化团队，強化人才保障
A集团公司财务信息化建设方面工作开展，应注重人才队伍建设，提升其在有关方面的专业素质，强化财务信息化管理实际效果。相关建议如下：其一，对于现有工作人员加强培训，提升其专业素质。聘请专业人士，对于现有的财务工作人员以及各部门有关人员进行财务管理信息化技术应用、问题解决、注意事项、工作要点等方面的培训，增强其财务信息化管理能力。在培训时，为了强化实际效果，应根据集团公司实际情况进行案例解析和操作演练，增强其实际应用能力;其二，设置内部研究与提升机制。集团公司的工作人员在财务信息化建设和实施方面，应建立内部研究与提升机制。即根据工作中遇到的问题，进行研究讨论，寻求解决办法，这样更有利于增强实效性。例如，A集团公司已经实施财务信息共享，但一些共享的信息内容不够全面，无法满足各部门的个性化需求，且涉及到相应的财务安全问题，应对共享内容有所限制。为了解决这一矛盾，可以采取“部门提出申请，财务部门进行审批，且部门做出数据使用安全保证，实现针对性共享”的模式，做到特殊问题特殊对待。除此以外，建议A集团公司在有关方面外聘专业的财务信息化管理人员作为顾问，指导实际工作开展，解决一些常规性问题，从而加强有关方面的人才队伍建设。
（3）建立针对性的制度体系，保障应用
集团公司财务信息化建设过程中，应建立针对性的制度体系，作为这一工作开展的基础。首先，建立信息搜集制度。信息搜集属于财务信息化建设的基础工作，必须保证其及时性、真实性、全面性，这样才能保证后续财务信息化管理工作优质高效开展。具体操作时，可以在每个部门设置“信息员”，负责相关信息及时整理和上传，保证信息供给。其次，完善信息使用制度。在财务信息化管理时，应建立财务信息使用制度，避免随意使用财务信息导致的安全问题。例如，对于信息共享服务系统，不同部门、不同职务的工作人员，在信息获取权限方面应各有不同，做到权限合理，责任明确。再次，信息存储制度。A集团公司在有关方面应建立财务信息数据库，对于财务数据信息进行存储，及时更新。并与一些相关的云平台、大数据中心等建立连接关系，提升其数据量，实现集团公司现有财务管理现状与整个行业管理现状的对比分析，总结其不足，借鉴其经验，强化管理效果。除此以外，在有关方面工作开展时，还可以设置“分级”管理制度。即每个分子公司、每个部门、每个项目皆设置针对性的信息化管理制度，形成针对性的管理组织、方案、目标等，作为具体工作开展的依据，使其于集团公司整体管理方案和规划保持统一，这样可以实现财务信息化建设的精细化，便于具体工作落实与考核。
3.集团公司采取信息化建设的效果
通过上述集团公司财务信息化建设方案的实施，产生良好的财务管理效果，具体表现如下：
其一，提升集团公司财务管理效率。使用上述的信息化方案之后，集团公司财务管理效率提升，可以通过云计算、大数据等技术和软件实施财务管理，及时处理海量的财务数据信息，有效减轻财务人员工作压力[4];其二，提升财务管理的统筹性。采取信息化管理模式之后，能够有效将财务数据信息与其他部门的业务信息整合在一起，实现综合分析，从而有利于各部门与财务部门之间的工作对接，增强相关策略设置的合理性，避免内部矛盾的出现[5];其三，提升财务管理工作质量。上述财务管理信息化建设方案，有助于财务数据信息深度挖掘，提升财务数据信息的使用率，做到及时发现问题，及时解决问题，从而有助于财务管理质量的提升。尤其是在管理会计模式应用之后，财务管理部门可以根据各部门的需求，为其提供财务报告，便于其策略制定。与此同时，在实施财务信息化建设之后，可以增强各部门之间的沟通与交流，有利于集团公司内部关系和氛围的形成。尤其是在财务信息共享机制建立与实施，还在一定程度上增强各部门对财务管理工作的监督效果，从而有利于加强集团公司的内部控制，提升内部控制水平[6]。除此以外，财务管理信息化建设，有利于集团公司与市场之间的对接，体现大局意识。例如，集团公司虽然在财务管理方面基本达到预期目标，但与整个行业相比，其处于劣势，如果按照原有模式开展具体工作，将会导致其失去竞争优势，因此，必须具有大局意识，提升财务管理水平。
4.结束语
综上所述，集团公司在发展过程中，应注重财务管理信息简化建设，根据集团公司的实际情况，在有关方面不断增加投入，提升财务信息化建设水平，强化其实际应用效果。具体操作时，应不断拓展财务信息化建设的深度，组建专业素质较强的财务信息化建设管理团队，完善针对性的制度体系，保证财务管理信息化建设优质高效开展，提升其实际价值，为财务管理工作开展提供有力支持。
参考文献
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集团型财务范文第6篇
在张敏看来，很多大的IT项目的实施，关键的挑战在于怎么把业务和技术平台结合起来。业务人员和IT人员互相之间的沟通、理解以及磨合，这个是不是做得好，实际上就是最后的结果好不好。
已经成功登陆纳斯达克一年多的汉庭酒店集团，在多年的发展中，十分注重IT建设对业务的推动。据汉庭酒店集团IT总监张勇介绍，无论是董事长季琦，还是CEO张拓，他们都有与IT相关的背景，他们对整个汉庭的信息化建设是很有前瞻性的。“在汉庭还是几十家店的时候，整个集团的信息化就已经规划到了上千家店的水平。”
然而，业务的快速发展促使汉庭酒店集团高层对企业内部的信息化建设提出新的要求，希望通过新的预算系统对公司的经营预测进行高效分析，经多方比较，汉庭决定选择IBMCognos。预测分析软件是IT产业的又一个重大趋势，也是经济和社会迅速发展所产生的迫切需求。伴随着多种产业的不断发展和升级，例如电子医疗档案、水资源管理、更有效率的铁路系统和智能电网项目等，企业需要具备全新的业务分析和预测能力，即如何分析海量的数据并预测未来，从而制定针对性的商业决策的能力。
IT匹配增速
汉庭2009年底有236家门店，2010年底发展到438家门店，一年的时间新增了202家门店。在这种快速增长的节奏下，如何平衡高速发展的业务战略和稳健的财务战略是令管理高层不容忽视的。在汉庭酒店集团CFO张敏看来，逆水行舟，不进则退，停止未见得就是稳健的，反而是怎么能够在整个扩张的过程中把握好投资决策的风险。“因为我们是处在高速成长的投资期，需要有一套非常有效的指标来随时考量目前在做的和前期已经做的投资决策，最后运行的结果是不是跟预期一样。所以中间要有很多跟踪指标，要跟踪很多参数。不仅是销售层面，还有成本层面的。所以需要由分析人员来关注这些指针，然后把这些信息及时反馈到决策层，在后面的投资决策当中就会汲取前面的经验和教训，来指导目前正在做的这些决策，这对整个过程的速度、有效性和准确度要求很高。”
据张敏介绍，汉庭的上市合规过程很顺利，因为在上市之前，很多业务活动都已经进行了规范化和标准化，IT是支持规范化和标准化的重要工具。在合规过程中有很多工作都已经通过IT平台实现了集中化，所以审核和控制都相对比较容易。“上市对于公司而言，提供了一个更稳定的资金来源，对未来的高速发展有更好的资金保障。公司上市之后进入了一个平稳且高速的发展过程中，整个IT平台的可靠性、效率和可复制性非常重要。其实我们在前几年就做了很多准备性的工作，像我们自己内部做的软件开发，以及支持内部业务流程建的平台。其实IBM做的预算系统是我们众多平台中的一个比较重要的模块。”
张勇谈到，从2010年3月开始准备至今，整个Cognos项目进展顺利，当然在数据整合方面也花了很多精力。有一些计算公式、计算方法，包括人事、销售、新店、老店技术数据的整合，建模花了很多时间和精力，因为要在现在的基础上建立一个新的模型，而且还要优化，但只要这些都达成了，后面的问题也就迎刃而解。原来可能是两个部门之间统计口径会不太一样，现在一个平台上统计口径和数据源统一，准确度非常高，各个部门之间不会出现数据偏差的问题。今非昔比
在采访中我们了解到，汉庭原有的预算业务，每年除了传统的财务预算以外，还会有四个版本的滚动预算，另外还会出具多种对内和对外的报表。以前预算的周期大概要做六个月，一般是从下半年开始一直做到12月底，这个预算才算完成，并且在第二年还要继续做滚动预算。在没有实施Cognos项目之前，财务预算的整个过程中，准备基础数据以及做一些控制、审批基础的工作占据了绝大部分时间，而真正用在对企业最有价值的业务分析上的时间比例却非常少。而一个理想的状态应该是这样的倒三角：只需花很少的时间将全面预算相关的基础准备工作做好，然后留有充足的时间做业务分析。
传统财务人员一周的工作状况普遍是前两天在收集整理数据，星期三开始维护电子表格，做很多Excel的报表或者预算；第四天开始做创建报表和图形化的工作，还有一些模型的维护，直到最后一天才会有时间开始做分析以及一些传统的财务工作。Cognos项目实施后，可以在秒级就完成这样的工作，并且可以做很多What－if的假设，马上就能看到结果，大大提高了效率。而在新店预测方面，则有比较好的新店预测模型，可以基于投资预测的角度考虑问题，把投资金额的参数输入进去，考虑到其他多种因素，折算出这家酒店将来的回报周期有多长，当模型调整到可接受以后，再套入开发计划，最终得到整个新店的预测。
张勇认为，项目的实时性是很大的亮点。以前公司预算是用Excel来做，现在与BI系统集成之后，管理层可以随时看到调整前后的结果，实时性很关键；第二，管理上的灵活性也有很大的体现，比如有相关项目要进行预算调整，都可以非常快的在这个系统平台上调整完并看到效果，然后再决定是否真的履行这个方案。这在以前都是手工来做，效率会比较低。
“进入这个平台，真正体会到预算作为龙头，整个公司的运作是以财务为核心的，财务又是以预算为龙头的，如果这块效率得到了大大提升和准确度，实时性提高的话，会带来整个公司的运作，包括后面的会计、收入审核、酒店的运作，这一条线就活起来了。”
此外，人力资源已经越来越成为企业的核心竞争价值和资产，企业对此也越来越重视，所以在发展过程中就需要更加精确的数据。中国的社保和公积金体系，每个地方都有一套标准，像汉庭这样的连锁酒店，员工来自于各个地方，每个人实际交的社保可能都不一样，原来的计算量很大很复杂，而有了这样的解决方案，可以做到非常精确，这样使得高层管理人员对整个人事的成本管控也能做到心里有数。
张敏也强调，汉庭是一个发展特别快的连锁酒店集团，所以在整个数据处理当中的效率、可靠度以及沟通的有效性，这几个指标是非常重视的。IBM的这套系统去年上线之后，主要在以下几个方面有帮助：第一，用于预算分析的人力可以得到很大的节省，因为预算是整个公司运营的一个核心的工具，涉及到很多员工的考核和业绩衡量，因此预算在制定过程当中彼此之间的沟通过程由于这个平台也变得更加顺畅；第二，由于数据在这个平台上整合，对决策支持的快速性和可靠性也有所改善。举例而言，汉庭一个专业的财务分析人员，原来能够支持覆盖的门店数可能只有30到40家，到预算的时候就非常忙。现在由于集成标准化之后，去年支持的人数应该已经达到了60家左右，今年可能还会有进一步提高。“预算这个功能专门有一个部门来负责，去年我们增加了约80％的门店，但这个预算组去年的人数大概只增加了一两个，所以工作效率的提高是很显著的。”
财务人员在这个系统的易用性方面反馈也非常积极。原来很多预算分析人员要花大量的时间做数据搬家的工作。现在通过效率的提高，他们的重点也开始转移，更多的转向对数据的分析、内部问题的发现和解决上。
张敏还补充道，预算要成为一个有效的管理工具，需要一个T0p down再输入循环的过程，这个过程实际上是需要多部门去参与的。这个平台能够使得几十个部门的同事都能够同时在这个平台上给予输入，同时又能够及时得到反馈。“这使得我们预算编制的有效性，以及在这个过程当中创造每一个部门自己对预算的拥有感和主人翁意识非常重要。”另外，在结果的沟通上，每个店长的业绩考核都是与系统相关的，每个门店员工的奖金也都是跟预算完成度相关。如何能够在这个过程当中使数据传递成为无缝连接，不会由于一些人为的数据处理出现错误、递延、版本混乱等这些大组织里面常见的问题，是非常重要的。在这个平台上汉庭就实现了无缝的通讯连接，所有部门负责人在预算组控制这个版本上一旦明确之后，就能读到最新的结果，店长也是这样，很清楚他的预算是多少，如果这个季度有调整的话，就会得到一份调整通知，可以在平台上直接读到最新的考核指标多少，这套体系对于组织的有效运转是非常核心的。
越磨越利
在张敏看来，很多大的IT项目的实施，关键的挑战其实都在于怎么把业务和技术平台结合起来。业务人员和IT人员互相之间的沟通和理解以及磨合，这个是不是做得好，实际上就是最后的结果好不好，这是最关键的一点，在很多项目的实施过程当中都有这样的体会。这次实施总体来说还是比较成功的，一方面汉庭原有的业务体系已经比较模块化、程序化，并非是在实施之前临时来制作一些新流程，而是已经都准备好了的东西，只不过原来用的工具是eXoel，现在把它搬到一个更好的平台上来，所以原来的流程也相对稳定。
在全面预算系统上线之后，汉庭在未来的信息化方面会有怎样的理想目标?张敏坦陈， “我相信刀是越磨越利的，今年已经排在日程表上的一些改进的应用，会进一步深挖掘其有潜力的地方，首先是把更多的内部报告搬到这个体系上来，实现更多报告的自动化；其次，原来在设计的时候有很多预算的逻辑在里面，每年都会根据实际统计情况再做一些调整，在制定下一年预算时这个逻辑是不是要做一些调整才能做到更合理，这可能是我们今年主要在系统上做的一些改进。”