业务招待费说明范文

业务招待费说明范文第1篇

遵照"国有企业实行业务招待费使用情况向职代会报告制度的有关规定",现在我向大会作《中发电力有限责任公司**业务招待费使用情况的报告》.

中发电力有限公司长期以来十分重视招待费使用的管理,**继续把其纳入公司领导班子和党员干部党风廉政建设的重要考核内容

.在日常管理中,公司严格执行中纪委关于反对奢侈浪费的有关规定,省电力公司《关于制止用公款宴请和参加高消费娱乐活动有关规定》,《关于加强领导干部廉洁从政补充规定》以及党委,厂部关于领导干部廉洁自律有关文件规定.为此,公司也专门制定《关于招待就餐标准的有关规定》和《关于就餐标准及审批办法的规定》,规范了招待费用的审批权限,审批程序,招待标准等管理内容.同时,公司遵照有关规定根据其经营产值,对各分公司(单位)的业务招待费用额按比例进行限定,并定期对各分公司(单位)招待费的使用情况进行审计.各分公司(单位)能够按规定认真执行招待费管理的有关制度,做到严格管好,用好本单位招待费用.

**年,在党委,厂部的领导下,在公司职工代表以及全体职工的民主管理和监督下,公司在招待费的使用上,本着合理,节俭,有利的原则,始终坚持"对口接待,限制陪客,控制标准,严格审批"等措施.招待费主要用于:

1,公司档案管理通过国家二级的认定工作.接待有关部门来厂对其工作的指导,检查和验收工作.

2,接待上级领导及有关职能部门来公司检查,验收和指导安全生产等工作.

3,接待市地税局,国税局领导及办事人员来厂检查,指导以及有关业务往来工作.

4,春节期间,到广东,河北,山东等地慰问我厂检修和工程监理人员.

5,用于工商登记,年检,申报,以及因上述工作来公司进行具体指导,审核的工商系统工作人员.

6,在公司的债权,债务清理工作中,用于接待公,检,法等有关部门和单位.

7,用于接待业务单位及兄弟单位来厂洽谈业务.

8,用于其他公务发生的招待和就餐费用.

**公司发生的招待和就餐费用为126513.30元,和上一年发生的业务招待费用基本持平.

各位代表,在新的一年里,公司面临着改革的不断深化和市场形势的严峻考验,这就要求我们要继续加强管理,降低经营成本和各种开支.因此,在招待费的使用上,我们将进一步加强管理,完善措施,总结经验,克服不合理因素,把资金用在刀刃上.同时,也请各位代表和公司全体职工继续加强民主管理和民主监督,为进一步提高公司的经济效益,实现公司快速健康发展而努力.

业务招待费说明范文第2篇

该实施条例中第四十三条明确规定 企业发生的与生产经营活动有关的业务招待费支出，按照发生额的60%扣除，但最高不得超过当年销售(营业)收入的5‰。

业务招待费是企业为了联系业务或促销、处理社会关系等目的经常发生的业务，新《企业所得税法实施条例》改变了以前的扣除比例，业务招待费作为企业生产、经营业务的合理费用，会计制度规定可以据实列支，税法规定在一定的比例范围内可在所得税前扣除，超过标准的部分不得扣除。

一、业务招待费的列支范围

在业务招待费的范围上，不论是财务会计制度还是新旧税法都未给予准确的界定。在税务执法实践中，招待费具体范围如下： (1)因企业生产经营需要而宴请或工作餐的开支(2)因企业生产经营需要赠送纪念品的开支(3)因企业生产经营需要而发生的旅游景点参观费和交通费及其他费用的开支(4)因企业生产经营需要而发生的业务关系人员的差旅费开支。税法规定，企业应将业务招待费与会议费严格区分，不得将业务招待费挤入会议费。纳税人发生的与其经营活动有关的差旅费、会议费、董事费，主管税务机关要求提供证明资料的，应能够提供证明其真实性的合法凭证，否则不得在税前扣除。在业务招待费用核算中要按规定的科目进行归集，如果不按规定而将属于业务招待费性质的支出隐藏在其他科目，不允许税前扣除。

一般来讲，外购礼品用于赠送的，应作为业务招待费，但如果礼品是纳税人自行生产或经过委托加工，对企业的形象、产品有标记及宣传作用的，也可作为业务宣传费。同时要严格区分给客户的回扣、贿赂等非法支出，对此不能作为业务招待费而应直接作纳税调整。业务招待费仅限于与企业生产经营活动有关的招待支出，与企业生产经营活动无关的职工福利、职工奖励、为企业销售产品而产生的佣金、以及支付给个人的劳务支出都不得列支招待费。

二、业务招待费的会计处理

会计制度对业务招待费正确的会计处理应当计入“管理费用”的二级科目“业务招待费”，但这只是一般性的规定。根据“划分收益性支出与资本性支出原则”、“实际成本原则”、“配比原则”等会计核算的一般原则，对如企业在筹建期间发生的业务招待费，按会计制度应计入“长期待摊费用-开办费”，现行企业会计制度对开办费应当在开始生产经营，取得营业收入时停止归集，并应当在开始生产经营的当月起一次计入生产经营当月的损益。

三、业务招待费税务处理的扣除基数

在纳税申报时，对于业务招待费的扣除，首先需要确定扣除的计算基数，根据《国家税务总局关于修订企业所得税纳税申报表的通知》(国税发[2006]56号)规定，广告费、业务招待费、业务宣传费等项扣除的计算基数为申报表主表第1行“销售(营业)收入”。根据企业所得税纳税申报表附表一(1)，即销售(营业)收入及其他收入明细表，销售(营业)收入包括：

1、主营业务收入：(1)销售商品(2)提供劳务(3)让渡资产使用权(4)建造合同;

2、其他业务收入：(1)材料销售收入(2)代购代销手续费收入(3)包装物出租收入(4)其他;

3、视同销售收入：(1)自产、委托加工产品视同销售的收入(2)处置非货币性资产视同销售的收入(3)其他视同销售的收入。

因此企业计算可在企业所得税前扣除的业务招待费，应以上述规定的销售(营业)收入即主营业务收入、其他业务收入和视同销售收入之和为基数计算确定。对经税务机关查增的收入，根据规定，销售(营业)收入是纳税人的申报数，而不是税务机关检查后的确定数，税务机关查增的收入应在纳税调整增加额中填列，不能作为计算招待费的基数。

四、业务招待费税务处理的扣除比例

新《企业所得税法实施条例》对业务招待费扣除比例改变了以前分内、外资企业的不同标准。上述条例第四十三条规定，企业发生的与生产经营活动有关的业务招待费支出，按照发生额的60%扣除，但最高不得超过当年销售(营业)收入的5‰。

五、业务招待费会计与税法处理的差异

税法与会计制度的差异主要有：1.企业在日常经营过程中发生的与生产经营有关的业务招待费按会计规定可据实计入相应的成本费用中，税法规定要按一定比例扣除，形成的差异在企业所得税申报时进行纳税调整。

2.企业在筹建期间发生的业务招待费计入开办费。会计制度规定，在开始生产经营的当月起一次计入生产经营当月的损益。税法规定从开始生产、经营(包括试生产、试营业)月份的次月起，在不短于5年的期限内分期扣除，形成时间性差异在企业所得税申报时进行纳税调整。3.业务招待费的计税基数会计与税法不同，会计上允许扣除的基数是纳税人从事生产经营活动取得的收入(包括主营业务收入和其他业务收入、视同销售收入)。

六、注意事项

1.企业应将业务招待费与会议费严格区分，不得将业务招待费挤入会议费。纳税人发生的与其经营活动有关的差旅费、会议费、董事费等，主管税务机关要求提供证明资料的，应能够提供证明其真实性的合法凭证，否则不得在税前扣除。会议费证明材料包括会议时间、地点、出席人员、内容、目的、费用标准、支付凭证等。纳税人申报扣除的业务招待费，主

管税务机关要求提供证明资料的，应提供能证明真实性的足够的有效凭证或资料。如果税务机关发现业务招待费支出有虚假现象，或者在纳税检查中发现有不真实的业务招待支出，税务机关有权要求纳税人在一定期间提供证明真实性的足够有效的凭证或资料;逾期不能提供资料的，税务机关可以不进一步检查，直接否定纳税人已申报业务招待费的扣除权。

2.对于业务招待费超支问题，属于计算交纳企业所得税时确定应税所得额时的一个概念，对其的调整只是依照税法的规定，以会计利润为基础进行纳税调整而已，不属于会计处理范围(除因会计差错而导致的纳税调整以外)。因此其并不需要调整企业会计账簿和会计报表，也并不导致帐表不符。

业务招待费说明范文第3篇

例：例如：公司100w销售额，A、若实际发生业务招待费10000，怎么算，B、若实际发生2000又怎么算

A、若实际发生业务招待费10000，其扣除标准(1)最高不得超过100w×0.5%=5000 元; (2)按实际发生额计算，即：10000×60%=6000 元。

看(1)与(2)谁低，其扣除标准就取谁，因此，其扣除标准应为5000元。

B、若实际发生业务招待费为2000，(1)最高不得超过100w×0.5%=5000 元，

(2)按实际发生额计算，即：2000×60%=1200元,(1)与(2)比较，(2)最低，取(2)，其费用扣除标准为1200元，按1200扣除费用，在所得税税前列支! 广告费业务宣传费：新《企业所得税法实施条例》条例第四十四条规定：“企业发生的符合条件的广告费和业务宣传费支出，除国务院财政、税务主管部门另有规定外，不超过当年销售(营业)收入15%的部分，准予扣除;超过部分，准予在以后纳税结转扣除。”

广告费纳税调整事项：

附：根据税法的规定，纳税人每一纳税发生的广告费支出超过税法规定扣除限额的部分，可无限期向以后纳税结转。

根据企业会计制度的规定，上述无限期向以后纳税结转的广告费，无需进行会计处理。对于无限期向以后纳税结转的广告费支出金额及其在以后实际扣除情况，可以在备查簿中进行登记记录。

举例说明：

某企业2006年年初以前累计结转的尚未扣除的广告费支出17 000元，当年利润总额500 000元，发生广告费10 000元，按照税法规定准予扣除的广告费限额为25 000元。另外，该企业不存在其他纳税调整事项，企业所得税税率33%。则：

当年广告费扣除限额超过实际支出额 = 25 00015 000 = 485 000元

当年应交企业所得税 = 485 000 * 25% = 121 250元

当年累计结转的尚未扣除的广告费支出 = 17 000 - 15 000 = 2 000元

企业可以设置备查簿记录该无限期结转的广告费扣除情况：

1.2005年尚未未扣除的广告费支出：17 000元

2.2006年实际扣除以前广告费：15 000元

业务招待费说明范文第4篇

业务招待费、广告费和业务宣传费作为期间费用筹划的基本原则是：在遵循税法与会计准则的前提下，尽可能加大据实扣除费用的额度，对于有扣除限额的费用应该用够标准，直到规定的上限。

(一)设立独立核算的销售公司可提高扣除费用额度

按规定，业务招待费、广告费和业务宣传费均是以营业收入作为扣除计算标准的，如果将集团公司的销售部门设立成一个独立核算的销售公司，将集团公司产品销售给销售公司，再由销售公司实现对外销售，这样就增加了一道营业收入，在整个利益集团的利润总额并未改变的前提下，费用限额扣除的标准可同时获得提高。

【案例】

集团2010年度实现产品销售收入8000万元，“管理费用”中列支业务招待费150万元，“营业费用”中列支广告费、业务宣传费合计1250万元，税前会计利润总额为100万元。试计算企业应纳所得税额并拟进行纳税筹划。 [分析]

业务招待费若按发生额150万的60%扣除，则超过了税法规定的销售收入的5‰，根据孰低原则，只能扣除40万元(8000万元×5‰)。企业发生的广告费和业务宣传费合计共1250万元，超过当年销售收入的15%，两者取其低故只能扣除1200万元。该企业总计应纳税所得额为260万元(100万元+110万元+50万元)。企业应纳所得税65万元(260万元×25%)。 【筹划方案】

把集团将其下设的销售部门注册成一个独立核算的销售公司。先将产品以7500万元的价格销售给销售公司，销售公司再以8000万元的价格对外销售，集团与销售公司发生的业务招待费分别为90万元和60万元，广告费和业务宣传费分别为900万元、350万元。假设集团的税前利润为40万元，销售公司的税前利润为60万元。两企业分别缴纳企业所得税。 【筹划后分析】

集团当年业务招待费可扣除37.5万元(7500万元×5‰);广告费和业务宣传费合计发生900万元，未超过销售收入的15%。则集团合计应纳税所得额为92.5万元(40万元+90万元—37.5万元)，应纳企业所得税23.125万元(92.5万元×25%)。

销售公司当年业务招待费可扣除36万元，未超过销售收入的5‰;广告费和业务宣传费合计发生350万元，未超过销售收入的15%。则销售公司合计应纳税所得额为84万元(60万元+24万元)，应纳企业所得税21万元(84万元×25%) 。

因此，则整个利益集团总共应纳企业所得税为44.125万元(23.125万元+21万元)，相较与纳税筹划前节省所得税20.875万元(65万元一44.125万元)。 【风险提示】

设立独立核算的销售公司除了可以获得节税收益外，对于扩大整个利益集团产品销售市场，规范销售管理均有重要意义，但也会因此增加一些管理成本。纳税人应根据企业规模的大小以及产品的具体特点，兼顾成本与效益原则，从长远利益考虑，决定是否设立独立纳税单位。

(二)业务招待费应与会务费、差旅费分别核算

在核算业务招待费时，企业应将会务费(会议费)、差旅费等项目与业务招待费等严格区分，不能将会务费、差旅费等挤入业务招待费，否则对企业将产生不利影响。因为纳税人发生的与其经营活动有关的合理的差旅费、会务费、董事费，只要能够提供证明其真实性的合法凭证，均可获得税前全额扣除，不受比例的限制。例如发生会务费时，按照规定应该有详细的会议签到簿、召开会议的文件，否则不能证实会议费的真实性，仍然不得税前扣除。同时，不能故意将业务招待费混入会务费、差旅费中核算，否则属于逃避缴纳税款。

【案例】

A企业2010年度发生会务费、差旅费共计18万元，业务招待费6万元，其中，部分会务费的会议邀请函以及相关凭证等保存不全，导致5万元的会务费无法扣除。该企业2010年度的销售收入为400万元。试计算企业所得税额并拟进行纳税筹划。

【筹划前分析】

根据税法的规定，如凭证票据齐全则18万元的会务费、差旅费可以全部扣除，但其中凭证不全的5万元会务费和会议费只能算作业务招待费，而该企业2010年度可扣除的业务招待费限额为2万元(400万元×5‰)。超过的9万元(6万元+5万元一2万元)不得扣除，也不能转到以后年度扣除。仅此项超支费用企业需缴纳企业所得税2.25万元(9万元×25%)。 【筹划后分析】

业务招待费说明范文第5篇

(一) 业务招待费定义及列支范围

业务招待费, 是指企业在日常经营管理等活动中用于接待应酬而支付的各种费用, 而在业务招待费的范围在会计制度和税法中至今都没有给出明确的界定。在目前的税务执行中, 招待费主要是因为企业生产经营需要而宴请、工作餐、赠送纪念品、旅游景点参观费和交通费及其他费用、业务关系人员差旅费等开支。

(二) 业务招待费在税法中税前列支标准

《企业所得税法实施条例》中第四十三条明确规定, 企业发生的与生产经营活动有关的业务招待费支出, 按照发生额的60%扣除, 但最高不得超过当年销售 (营业) 收入的5‰。

二、业务招待费控制与筹划的必要性

业务招待费一直以来都是企业各项费用中金额较大且非常重要的可控费用。一方面业务招待费支出的多少直接影响企业的利润;另一方面, 对业务招待费做出合理纳税筹划也可以减少企业不必要的开支。通常来说, 企业为了日常经营活动可持续发展、增强企业竞争力而支出相关业务费用是必要的, 但由于种种原因始终无法较好的将其控制在预设范围内, 费用超支属于各企业普遍现象。在收入一定的情况下, 如何增加企业的利润, 除了控制企业各项费用支出外, 合理利用税前扣除数, 做好业务招待费筹划工作也是相当必要的。

三、对企业业务招待费现状分析

(一) 企业业务招待费超支现状分析

在企业之中, 单位报销制度一般会明确出各种报销费用支出比例, 但在实际操作中随意性却很大。

(二) 财务人员不能合理进行业务招待费税务筹划, 额外增加企业税务负担

虽然企业财会部门会列支出各项费用的报销标准, 但由于各种特殊原因财务人员在业务操作中, 不能很好地对业务招待费做出一个合理的预估和管控, 导致招待费用的虚增影响企业纳税调整事项, 进而给企业增加额外不必要的税金负担。由于《企业所得税法实施条例》中对业务招待费税前列支标准做出明确规定, 我们假设, [1]如果A企业年收入1000万, 发生的业务招待费为8万元, 按照条例规定, 允许税前扣除的业务招待费金额为4.8万元, 纳税调整额就要增加3.2万元, 对于3.2万元需要缴纳8000元的企业所得税, 也就是企业在花费8万元实际上要付出8.8万元。[2]如果A企业年收入1000万, 发生的业务招待费为3万元, 允许税前扣除招待费金额为1.8万元, 纳税调整额就要增加1.2万元, 对于1.2万元需要缴纳3000元的企业所得税, 也就是企业在花费3万元实际上要付出3.3万元。

四、业务招待费控制与筹划对策

(一) 业务招待费控制

(1) 改变传统招待方式, 寻找低碳环保、有利健康的娱乐活动, 降低招待成本。企业招待大多数都是吃饭为主及其他娱乐活动为辅的套路。这很大程度忽视招待的意义, 所谓的招待实质是本身就有意愿的合作方之间对于相关事宜进行沟通, 达成共识, 最终促成合作。社会发展如此迅速, 各种休闲放松的娱乐活动数不胜数, 与其在饭桌上拼酒伤身体不如约个下午茶, 找个安静舒适又健康的茶社, 只要能达到同样的目的, 为何不选用费用低, 又有利于健康的方式呢?

(2) 严格实施报销制度, 明确责任。严格把控招待费开支金额, 不能以招待费名义满足一己私欲, 对于与招待费无关的支出胡乱开具招待费相关发票的行为进行处罚。且其费用由报销人员自行承担。

(二) 业务招待费的合理筹划

(1) 最大限度地合理运用扣除比例。上面我们已经举例说明一个财务人员在没有进行税务筹划的基础上, 无论你的招待费的标准是高或是低, 实际上都是会给企业造成额外的不必要的支出。由于税法中税前扣除标准两头卡的计算方式给我们提供依据, 财务人员在实际操作中可以根据以往企业营业收入预测分析招待费的支出计划。

(2) 运用相似的扣除项目化解超支。在财务核算中, 除了有业务招待费还有业务宣传费, 这两种费用都是允许在税前列支的, 且其中存在划分不是太明确定义比较模糊的灰色地带, 就给企业财务人员提供了活动空间。正常来说, 企业外购礼品赠送应该作为招待费, 但是如果是自行生产, 或是印有公司LO-GO的产品赠送, 放在业务宣传费用也并非不可。

综上所述, 企业业务招待费虽然在众多会计科目中是一个很小的角色, 但由于其核算内容多样复杂, 且涉及企业所得税纳税调整计算, 对企业影响较大。但是财务人员对业务招待费支出标准加强控制, 并做好纳税筹划工作就可以帮企业节约不必要的支出, 需要引起财务人员的重视。加强企业管理制度, 做好税务筹划为企业创造更好的利益是一个财务人员做好本职工作的重要目标。

摘要：中国文化博大精深, 中国美食不胜枚举, 只说菜系就有鲁、川、粤、闽、苏、浙、湘、徽八大菜系, 可见中国是一个重视饮食文化的国家, 不论小家庭中的红白喜事还是国家领导人外交活动, 吃饭是件再正常不过的事情。在中国有句话, 叫作“饭吃好了, 事就成了”。应酬成了个人、企业、国家开展日常活动中必不可少的项目, 但在中央提出并倡导厉行节约, 反对铺张浪费的大形势下, 这些非正常性支出的发生若据实反映, 势必受到审计和有关部门的惩罚。

关键词：企业,业务招待费,控制,筹划

参考文献

[1] 国务院.中华人民共和国企业所得税实施条例[Z].2007 (12) .

[2] 王宝田.企业筹办期的业务招待费、广告费宣传财税处理[J].财会月刊, 2012 (11) .

[3] 杜翠娥.对业务招待费税务筹划的思考[J].内蒙古煤炭经济, 2010 (2) .

[4] 李桂荣.上市公司业务招待费隐藏的问题及监督[J].财会月刊, 2014 (11) .

业务招待费说明范文第6篇

人员管理室主任

 岗位概述

在个人业务部经理的领导下，负责人员管理室的全面工作，推动个人业务人力、组织的健康、持续发展。

 岗位职责

 人员管理室年度计划的制定和管控，月度计划分解及总结  个人业务人力发展推动工作

 根据人力发展实际情况，拟定相关激励政策和实施方案  为营业单位提供人力发展中所需的人力数据支持、《基本法》宣导资料等

 对人力发展情况进行分析预测，并就人力发展计划的调整、工作侧重点、应对措施向个人业务部经理提出建议  《基本法》及人员管理相关政策的宣导、落实和追踪  负责人员管理室的全面工作

 敦促、指导、协助本室成员完成岗位工作，并对工作质量进行检查、追踪、管控

 每月主持召开计划总结例会，每周主持召开人力研究通报会

 负责对中心支公司、各部门科室的协调沟通，积极做好相关配合工作

 对本室成员进行业务工作培训，不断提升员工的工作技能与综合素质  人员管理工作的创新

 收集各基层营业单位及人员管理员的意见和建议，积极做

好流程改进工作，不断提高效率、优化服务品质，为业务一线提供有力支持

 利用人员管理室在《基本法》利益分析、人力数据分析方面的资源，深入开发针对不同层级业务人员的培训课题，并组织科室成员及人员管理员编写相关教材

 根据人力发展中存在的现实问题，针对增员系统、转正系统、留存系统、晋升系统、维持考核系统等专题，开展调查研究，探讨、分析个人业务组织发展存在的问题，并提出有关建议

 所辖机构人员管理的业务指导与培训

 主持召开人员管理例会，做好工作安排及业务指导  对人员管理员进行《基本法》、相关管理政策、人员管理工作知识技能及操作流程、电脑技能等方面的培训

 收集人员管理员关于基层业务单位组织发展情况及存在问题的信息，先进工作经验的交流、总结与推广  直接定级人员的资格审核

 对人员管理员工作质量进行追踪、管控与评估

 接待解答个人业务员关于《基本法》及相关政策的咨询，受理个人业务人员关于营业单位、业务主管违规问题的重大投诉。

第二节

人员管理岗

 岗位概述

在室主任领导下完成个人业务人员管理工作，包括新人入司、考核、异动、人力状况分析、职级调整文件的下发等。

 岗位职责

 新人入司实务操作

 新人基本信息录入情况管控

 新人清单的校对、修改，人员管理员打印公布业务号并存档

 《新人入司登记表》及新人清单装订存档  《基本法》考核实务操作

 每月16日后进行正式考核计算  所辖机构考核结论查询与跟踪

 特殊情况汇总与评价，报人员管理室主任及个人业务部经理审核批准后进行个案处理  下发考核结果文件  考核资料归档  异动实务操作

 所辖机构职级调整异动情况跟踪：正常考核的转正、晋升、维持的相关职级调整  离职实务操作

 对所辖机构业务员离职录入情况的管控，定期抽查，发现问题并通报相关人员

 每月打印离职人员清单并存档  考核预警实务操作

 定期为所辖机构提供业务人员考核预警报表及相关分析

 考核数据统计与分析  提交分公司月度人力分析报告  其它日常工作

 差勤管理：汇总各所辖机构考勤报表及扣款情况  业务员信息维护  人员清单的打印与存档

 开具证明：为业务员出具任职时间、离职时间等相关证明

第三节

证件管理岗

 岗位概述

在室主任的指导下，负责《保险从业人员资格证书》、《保险从业人员展业证书》、《工作证》等证书的制作、发放和管理工作，做好人力发展相关表格、资料的印刷发放工作，为人力发展提供有力的服务与支持。

 岗位职责

 《保险从业人员资格证书》的发放与管理

 根据行业协会下发的清单，协助人员管理岗完成代理人资格证号的录入工作

 领取《保险从业人员资格证书》并下发  到期代理证的换发工作

 定期检查各中心支公司代理证的管理情况，并对检查结果进行总结与通报

 《保险从业人员展业证书》的制作、发放与管理

 在业务员取得《保险从业人员资格证书》的证书号码后，收集办理《保险从业人员展业证书》的相关资料

 审核各所辖机构上报资料，向保险行业协会上报换证人员清单

 制作展业证书并下发

 协助人员管理岗完成展业证号的录入  展业证书的管理与到期换发工作  《工作证》的制作、发放和管理  业务员签订代理合同

 每月根据上岗人数，下发《保险代理合同书》

 审查《保险代理合同书》填写情况，加盖公司印章并存档

下发

 按期更新合同及业务员入司担保书  人员管理相关资料、表格的印刷与下发

第四节

品质管理岗

 岗位概述

在室主任的指导下，完成个人业务人员品质管理体系的规划、建立，品质管理制度的宣导、执行，全面品质管理工作的实施、追踪等工作。

 岗位职责

 规划、建立个人业务人员品质管理体系

 建立完善的个人业务人员品质管理相关规章制度，并积极做好各级个人业务人员品质管理方面的宣传教育工作  负责全面品质管理系统的操作、维护及追踪工作  投诉案件的受理

 受理个人业务人员关于交叉业务、交叉增员等问题的投诉，并进行调查取证，形成初步处理意见  个人业务人员违规处理

 对经相关部门查实确有违规行为的个人业务人员，按照《基本法》及品质管理办法的相关规定予以处理，并下发文件  个人业务人员奖惩记录

 按照个人业务人员品质处理结果，配合所辖机构人员管理岗完成业务员奖惩资料的录入

 定期维护个人业务人员品质指标，对严重违规人员，经相关审批后，以黑名单形式上报行业协会

第五节

人力数据统计分析岗

 岗位概述

在室主任的指导下，完成各项人力数据统计、人力分析、队伍价值评估、人力发展规划、提出相关建议。

 岗位职责

 人力数据统计

 每月10日前完成各项人力数据统计表的上报  定期完成各项人力数据统计  人力发展规划及队伍状况分析

 分析不同阶段人力发展的特点，对下阶段的发展趋势与可能遇到的问题进行预测，定期提交人力分析报告或队伍价值分析

 针对人力分析报告，组织研讨并提出需求报告：政策需求、培训需求、行销辅助工具需求、流程改造需求、人力发展数据分析系统需求等  个人业务人力发展KPI分析

 总体人力状况分析：针对个人业务的人力发展各项基本指标状况进行综述，了解当月人力状况及同比增长情况  当月关键问题分析：列示异常、危险指标，分析原因，提出整改意见

 所辖机构经营状况分析：对人力状况进行分析，找出问题  同业及系统内KPI指标对比分析

 专题分析：强化市场竞争优势，确保整体人力目标的顺利达成

 临时性数据统计与分析

第六节

中心支公司人员管理岗

 岗位概述

在所辖机构的管理和个人业务部人员管理室的指导下，完成新人入司、人力发展督导及数据报表、考核、咨询宣导、薪资发放、证件管理、档案管理、业务员离职、纠纷调解、培训、考勤管理、福利保障、调动等实务操作

 岗位职责

 新人入司实务操作

 收集应聘资料：包括身份证复印件、学历证复印件、《保险代理人资格证》复印件、《个人业务人员登记表》、《业务人员面试评核表》、一寸彩色相片三张等

 审核证件的真实有效性：学历证、身份证、《保险代理人资格证》原件及复印件  指导新人办理担保书

 审核单证抵押金收据，确定上岗人员名单

 持证人员签订代理合同书，收取《保险代理人资格证书》复印件并存档

 全面、准确录入新人信息  制作工作证并发放

 打印新增人员清单下发并存档

 核发展业证书：审验《保险代理人资格证书》的有效性，收集相关资料，上报核发名单  考核实务操作

 制作预警报表，并上传下达

 打印考核结论报表，查询并核对考核结论  收集并复核晋升申请表

 考核个案上报人员管理室  查收个人业务部考核结果文件  打印考核结论确认清单并存档  换发业务人员《工作证》  异动实务操作

 营销服务部内部异动：接收《个人业务人员内部调动申请表》，审核内部调动原因及手续是否齐备，下发《个人业务人员内部调动通知单》给调动人员办理调动手续，每月考核确认后完成调动，通知调动相关营业单位  各项资料存档  离职实务操作

 个人业务人员离职：审核离职申请表，检查应收回物品(展业证、合同书、工作证等)，核对有价单证保证金收据，汇总并上报退还有价单证保证金清单，发还有价单证保证金，汇总并上报本月离职人员清单，系统信息录入。要求：客户资料交接完毕，收回收据核销完毕

 公司解聘(包括考勤、违纪、考核等原因解聘)：核对来自各方面的解聘信息，通知营业单位，核查应收回物品，核查有无欠费，核对有价单证保证金收据，汇总并上报返还有价单证保证金清单，返还有价单证保证金，系统信息处理

 证件管理实务操作

 核发《保险代理人展业证书》：审核保险代理人资格证原件并留存复印件、收集并审核发证相关材料，收取换证费，换证数据报分公司人员管理室;将下发的展业证书登记造册并准确发放

 换发《保险代理人展业证书》：定期更换到期《保险代理人

展业证书》，步骤同上

 工作证的核发：为已发业务号的人员制作并发放工作证，定期为晋升或降级的业务员更换工作证，为遗失、损坏工作证人员补发，业务员离职时，应收回工作证  档案管理实务操作

 档案建立：整理各种资料，包括《入司申请表》、身份证复印件、学历证复印件、担保书、担保人身份证复印件、《个人代理合同书》、《晋升申请表》、奖惩记录、《内部调动申请表》、《内部调动通知书》、《离职申请表》等;填写档案内容登记表，汇总上述资料装入个人业务员档案袋中，档案袋统一编号，存入档案柜;《保险代理人资格证书》复印件登记造册，统一保管，存入档案柜

 档案维护：个人业务人员异动及奖惩记录的及时登记和归档

 档案封存：清理离职档案，《离职申请表》、《代理合同书》(一式两份)、工作证、《保险代理人展业证书》等一并收回，装入档案袋封存。离职档案登记造册，单独存放，原则上保存二年，销毁时须报批  人力数据报表实务操作

 人力发展计划拟定与追踪：人力数据采集分析;人力发展计划方案与方案拟定;人力计划分解;人力计划执行情况追踪

 考核预警报表：制作考核预警报表并发放各营业单位  晋升提示：打印转正、晋升结论报表并发放各营业单位  人力状况分析：分析所辖机构各职级业务人员人力状况，找出问题，提出改进措施，并将分析结果纳入人力分析报告

 佣金分析：对所辖机构及营业单位佣金支出情况进行分析，并将结果纳入到人力分析报告中  提交所辖机构月度人力分析报告  薪资管理实务操作

 加扣款：对当月加扣款进行审核及预处理，保证加扣款明细有营业单位经理签字，生成加扣款明细表，在每月薪资计算前录入加扣款

 薪资发放：核对薪资计算结果，制作汇总表并报盘，于每月25日前打印并发放各类薪资清单

 薪资查询：接待业务员查询，政策规定解释，查佣协办单，上报分公司薪资计算岗  考勤管理实务操作

 负责检查营业单位差勤管理的执行情况

 审核抽查营业单位上报的考勤表与考勤卡是否相符  审验病产假诊断证明，并及时上报  制作考勤扣款明细并及时上报、存档  政策宣导实务操作

 新人培训：业务人员从业守则、业务人员主要职责、业务人员生涯规划及福利待遇标准

 转正培训：重申业务人员从业守则，福利保障制度介绍，增员标准，增员方法，增员理念及实务操作，正式业务员考核标准，如何晋升主任，个人发展方向规划

 晋升培训：重申业务人员从业守则，规章制度讲解，福利保障制度介绍，主管工作职责，有效增员，增员管理规定，主管的指标管理，成功团队范例

 宣导：利用晨、夕会等宣导《基本法》及相关政策  咨询：接待业务员关于增员、转正、晋升、考核、佣金、

奖惩等《基本法》相关内容的询问  其它日常工作

 人员清单的打印与存档

 开具证明：为业务员出具任职时间、离职时间等相关证明、出具个人业务人员收入证明  人员管理相关单证的准备与申请

第七节

薪资计算岗

 岗位概述

在人力资源部领导管理和个人业务部人员管理室主任的指导下，负责完成：个人业务人员薪资的计提核对、加扣款管理、薪资查询、薪资分析及业务员福利保障工作。

 岗位职责

 指导所辖机构人员管理岗完成薪资发放工作  个人业务人员薪资计算

 审核所辖机构加扣款等薪资调整

 完成数据汇总与核对，及时反馈相关信息到所辖机构

 各项明细打印并存档  加扣款管理

 对考勤及其它加扣款数据进行分析，发现异常情况及时反馈信息，必要时应深入所辖机构对考勤情况进行调查  薪资查询及后期处理

 处理《薪资查询协办单》并于3个工作日内反馈相关营业单位

 将查询结果中涉及加款、扣款的查询单存档并反馈至所辖机构，于下月进行调整  薪资资料的存储

 每月薪资资料进行分类汇总并存档

 各月薪资分析：分析各月各层级、各薪资项目发放情况，提交各月薪资分析报告  个人业务员福利管理