银行操作风险管理政策范文第1篇
风险排查情况的报告
阿盟分行：
根据银监局《关于开展银行业操作风险排查的通知》要求，我行以加强对柜面业务的监督管理，查找单位存款及系统内往来账户对账的风险隐患，进一步规范银行业务操作行为，加强银行案件风险防控为目标，对相关业务进行了操作风险排查工作，现将检查情况报告如下：
一、基本情况
乌斯太支行不断加强内控制度建设和发挥内控制度作用，加强对重点环节、重要事项的监督控制，通过全面落实区分行“9166”工程的22项防范措施，有效提升了支行的内控和风险防范水平，各类支付结算业务、现金收付款等业务的差错明显减少。账户管理工作也因严格执行规章制度，我行的账户管理工作从开户资料审核、账户使用、账户管理、销户等方面均得到了规范。
二、检查工作的组织及工作情况
支行按照检查要求，由支行综合管理部牵头，组织风险经理、会计监管员、运营主管等人员对账户管理、对账业务、印押证管理、大额存单签发、大额存款支取及人员管理、员工行为排查等方面进行了检查。
三、检查情况
(一)账户管理
经查我行今年开立的账户资料齐全、手续合规，保证了账户资料的真实性、完整性、合规性。开户手续完成后存款人密码、支付密码器、网银密钥等由企业有权人领取。新开立的账户均在3日后办理支付业务。销户业务手续齐全、合规。但存在如下问题：
1、内蒙古天亚建筑安装工程有限公司中盐聚氯乙烯工程(463201040009015)账户于2007年7月19日开户，于2009年7月24日延期，账户于2011年7月23日到期，已超期限使用账户。
2、未在规定期限内到人民银行办理开户手续，阿拉善经济开发区力远轮胎商行于2011年7月12日在我行开户，于7月18日在人行开户。
(二)银企对账情况：我行
一、二季度银企对账率100%，均账实相符。
(三)柜面业务基础控制
1、终端管理：我行物理终端与ABIS分配的逻辑终端号建立了对应关系，
2、柜员管理：支行严格执行“不相容岗位相分离”的原则，做到了印章和凭证分管分用、联行业务录入和确认分离和当班主出纳不处理库户类交易的规定。我行柜员交易掩码、应用掩码均按柜员权限设置，在柜员岗位有变动时及时进行调整，掩码设置符合要求。柜员短期离职时主管能够及时将柜员属性修改为“休假离职”状态。经对重要岗位人员的任职期限进行排查，不存在超期限任职情况。
(三)柜面重要事项监督管理
1、柜员交接监督：会计交接工作坚持“先交后接”的原则，严格执行《中国农业银行柜员现金箱管理规定》和《农行内蒙古分行有价单证和重要空白凭证管理实施细则》要求交接现金和重空，未发现长短款差错。重空交接方面5月18日我行一名柜员在辞职办理交接手续时柜员保管的一份银保通凭证直接交于重空管理员而未出账，因管库员未认真核对账务，监交人未认真履行工作职责，当时未发现差错，后盟行删除该柜员凭证箱和柜员号时该凭证一并被删除。
2、现金箱、库房管理检查：通过调阅监控录像和现场查看，主管日终能够做到对柜员现金箱进行检查，对现金大数卡把审核。各级检查人员能够按照规定频率对柜员现金、重空进行检查，账实、账款均相符。
3、业务印章管理：我行现有停用业务印章2枚，由综合部封存入保险柜保管，已督促上交。各类印章按规定使用，不存在预先在各类重空或有价单证上签章的现象。
4、预留印鉴管理：今年我行无挂失预留印鉴业务，变更印鉴手续齐全，均有主管审批签字。电子验印系统上线后我行指定运营主管保管一套印鉴卡并入保险柜保管。
5、挂失、解挂业务资料齐全、手续合规，未发现违规操作转移客户资金或侵占存款的现象。
(四)支付结算业务
1、支付结算审核：经查，大额支付凭证印鉴清晰、真实、齐全，柜员能够按照规定进行验印。保证金账户按承兑业务逐笔开立，不存在挪用保证金现象。查询查复业务及时、合规。中间业务收费严格按照《收费标准》进行收费，收入
3 及时入账。
2、现金业务审核：经调阅录像和现场查看，柜员在办理大额资金存取业务时能够坚持“收入现金先收款后记账，付出现金先记账后付款”的原则，未发现逆程序操作现象。大额取款业务经有权人审批，手续齐全合规。
3、特殊业务审核：冲抹账业务程序合规，均由主管审批签字，并登记在“会计主管工作日志”，抹账业务传票上的注明正确、完整。挂失业务资料齐全、手续合规，无他人代办现象。查询、冻结、扣划业务手续齐全、全法，未发现逆程序操作现象。
4、其他业务事项审核：柜员在临时离岗时能够退出操作画面，重要空白凭证、有价单证、印章等入箱加锁。未发现柜员混用或使用他人柜员号操作的情况。
(五)运营主管授权管理：运营主管在授权前对授权业务进行认真审核，将原始凭证与柜员输入内容进行核对，在确定业务正确、合规时予以授权。今年我行有一笔运营主管转授权业务，转授权和撤销转授权均在“会计主管工作日志”进行登记。
(六)运营主管对ARMS系统管理：我行运营主管及时核销预警信息，未发生不及时核销情况。因运营主管对制度规定学习不够，出现了一笔违规核销差错，7月14日柜员办理一笔存折补磁业务，这之前上级行多次要求停止使用补磁交易，但当班主管仍以正常核销。主管对上级行的督办信息及时回复，未出现延误。
(七)系统内往来对账基本规定：我行开立1户系统内往来账户，与盟分行进行清算，对账工作由运营副主管负责，按月对账，明细账逐笔勾对，换人复核，自年初以来账账相符。
(八)大额存单签发、大额存款支取情况
1、我行今年以来共签发4份，金额为640万元的单位定期存单，均资料齐全，手续合规。
2、对2011年1月1日至8月20日存量发生额超过100万元的现金和转账业务进行了检查，涉及19笔13042万元，经查支付手续齐全、合规，未发现违规违纪现象。
(九)其他业务检查：
银行操作风险管理政策范文第2篇
风险排查情况的报告
阿盟分行：
根据银监局《关于开展银行业操作风险排查的通知》要求，我行以加强对柜面业务的监督管理，查找单位存款及系统内往来账户对账的风险隐患，进一步规范银行业务操作行为，加强银行案件风险防控为目标，对相关业务进行了操作风险排查工作，现将检查情况报告如下：
一、基本情况
乌斯太支行不断加强内控制度建设和发挥内控制度作用，加强对重点环节、重要事项的监督控制，通过全面落实区分行“9166”工程的22项防范措施，有效提升了支行的内控和风险防范水平，各类支付结算业务、现金收付款等业务的差错明显减少。账户管理工作也因严格执行规章制度，我行的账户管理工作从开户资料审核、账户使用、账户管理、销户等方面均得到了规范。
二、检查工作的组织及工作情况
支行按照检查要求，由支行综合管理部牵头，组织风险经理、会计监管员、运营主管等人员对账户管理、对账业务、印押证管理、大额存单签发、大额存款支取及人员管理、员工行为排查等方面进行了检查。
三、检查情况
(一)账户管理
经查我行今年开立的账户资料齐全、手续合规，保证了账户资料的真实性、完整性、合规性。开户手续完成后存款人密码、支付密码器、网银密钥等由企业有权人领取。新开立的账户均在3日后办理支付业务。销户业务手续齐全、合规。但存在如下问题：
1、内蒙古天亚建筑安装工程有限公司中盐聚氯乙烯工程(463201040009015)账户于2007年7月19日开户，于2009年7月24日延期，账户于2011年7月23日到期，已超期限使用账户。
2、未在规定期限内到人民银行办理开户手续，阿拉善经济开发区力远轮胎商行于2011年7月12日在我行开户，于7月18日在人行开户。
(二)银企对账情况：我行
一、二季度银企对账率100%，均账实相符。
(三)柜面业务基础控制
1、终端管理：我行物理终端与ABIS分配的逻辑终端号建立了对应关系，
2、柜员管理：支行严格执行“不相容岗位相分离”的原则，做到了印章和凭证分管分用、联行业务录入和确认分离和当班主出纳不处理库户类交易的规定。我行柜员交易掩码、应用掩码均按柜员权限设置，在柜员岗位有变动时及时进行调整，掩码设置符合要求。柜员短期离职时主管能够及时将柜员属性修改为“休假离职”状态。经对重要岗位人员的任职期限进行排查，不存在超期限任职情况。
(三)柜面重要事项监督管理
1、柜员交接监督：会计交接工作坚持“先交后接”的原则，严格执行《中国农业银行柜员现金箱管理规定》和《农行内蒙古分行有价单证和重要空白凭证管理实施细则》要求交接现金和重空，未发现长短款差错。重空交接方面5月18日我行一名柜员在辞职办理交接手续时柜员保管的一份银保通凭证直接交于重空管理员而未出账，因管库员未认真核对账务，监交人未认真履行工作职责，当时未发现差错，后盟行删除该柜员凭证箱和柜员号时该凭证一并被删除。
2、现金箱、库房管理检查：通过调阅监控录像和现场查看，主管日终能够做到对柜员现金箱进行检查，对现金大数卡把审核。各级检查人员能够按照规定频率对柜员现金、重空进行检查，账实、账款均相符。
3、业务印章管理：我行现有停用业务印章2枚，由综合部封存入保险柜保管，已督促上交。各类印章按规定使用，不存在预先在各类重空或有价单证上签章的现象。
4、预留印鉴管理：今年我行无挂失预留印鉴业务，变更印鉴手续齐全，均有主管审批签字。电子验印系统上线后我行指定运营主管保管一套印鉴卡并入保险柜保管。
5、挂失、解挂业务资料齐全、手续合规，未发现违规操作转移客户资金或侵占存款的现象。
(四)支付结算业务
1、支付结算审核：经查，大额支付凭证印鉴清晰、真实、齐全，柜员能够按照规定进行验印。保证金账户按承兑业务逐笔开立，不存在挪用保证金现象。查询查复业务及时、合规。中间业务收费严格按照《收费标准》进行收费，收入
3 及时入账。
2、现金业务审核：经调阅录像和现场查看，柜员在办理大额资金存取业务时能够坚持“收入现金先收款后记账，付出现金先记账后付款”的原则，未发现逆程序操作现象。大额取款业务经有权人审批，手续齐全合规。
3、特殊业务审核：冲抹账业务程序合规，均由主管审批签字，并登记在“会计主管工作日志”，抹账业务传票上的注明正确、完整。挂失业务资料齐全、手续合规，无他人代办现象。查询、冻结、扣划业务手续齐全、全法，未发现逆程序操作现象。
4、其他业务事项审核：柜员在临时离岗时能够退出操作画面，重要空白凭证、有价单证、印章等入箱加锁。未发现柜员混用或使用他人柜员号操作的情况。
(五)运营主管授权管理：运营主管在授权前对授权业务进行认真审核，将原始凭证与柜员输入内容进行核对，在确定业务正确、合规时予以授权。今年我行有一笔运营主管转授权业务，转授权和撤销转授权均在“会计主管工作日志”进行登记。
(六)运营主管对ARMS系统管理：我行运营主管及时核销预警信息，未发生不及时核销情况。因运营主管对制度规定学习不够，出现了一笔违规核销差错，7月14日柜员办理一笔存折补磁业务，这之前上级行多次要求停止使用补磁交易，但当班主管仍以正常核销。主管对上级行的督办信息及时回复，未出现延误。
(七)系统内往来对账基本规定：我行开立1户系统内往来账户，与盟分行进行清算，对账工作由运营副主管负责，按月对账，明细账逐笔勾对，换人复核，自年初以来账账相符。
(八)大额存单签发、大额存款支取情况
1、我行今年以来共签发4份，金额为640万元的单位定期存单，均资料齐全，手续合规。
2、对2011年1月1日至8月20日存量发生额超过100万元的现金和转账业务进行了检查，涉及19笔13042万元，经查支付手续齐全、合规，未发现违规违纪现象。
(九)其他业务检查：
银行操作风险管理政策范文第3篇
3操作风险:声誉影响，管理影响，发展影响
4任何岗位都应该有岗位责任制的订立
5“三清原则”：客户认清，钞券点清，一笔一清
6禁止：假作废，假遗失凭证，私留废纸的凭证，违规跳号使用，先在凭证上加盖印章私自将凭证带离营业场所，不按规定运送凭证。
7账户违规：销户后不销毁凭证，违规办理查询冻结解冻扣划，虚增存款调剂库存擅自垫款
压款无理退票，长款私拿，短款自补，以长补短。违规揽存，虚假宣传，
8三先三后：先卡大数，后点细数先点主币，后点辅币先点大面额票币，后点小面额 9会计印章：专匣保管，固定存放，临时离岗，人离章收。错用，串用，提前过期使用。 10柜员短暂离柜5分钟之内，可不签退，但必须将现金抽屉，票夹门上锁。
11受理票据业务：一听，二看(双色底纹印刷，渗透性油墨)，三摸(纸张挺括感，水印凹
凸感，下排流水号凹凸感)，四测(看颜色，规格，暗记，填写规范)
12装现取钞：同装同取同清点，钱箱启闭符合:同开同闭同加锁。
13柜面业务规范:一核(三见面三核对，账折，账款，凭证款项)二平，三定，四准卡点卡， 五清，六发现差错三立一定(立即清点，立即分析原因立即采取措施，定期总结经验) 14严格执行，印，押，证分管。
1票据行为:产生票据权利和义务的法律事实。
2票据特征：金钱有价完全证券(谁占有归谁)，要式证券(类型和格式，内容有法律规定)，
无因证券(无条件支付)，流通证券(背书转让)，文意证券(由出票人定大小)，
设权证券(权利可以创设)，融资证券工具(可以贴现)
3票据权利(付款请求权，票据追索权)，请求权对象(付款人或代理)，追索权对象(承兑
人，前手，连带债务人)，权利补救(申请止付，公示催告)
1存款经济概念:银行的货币信用行为，法律概念：契约行为。
2管理部门，银监会，人民银行，外管局。管理制度：准备金，基准利率，利率公告 账户管理，实名存款，分类开户，大额预约。反洗钱管理,大额现金，可疑现金。
3金融犯罪，指行为人违反国家金融法，根据刑法应受刑事惩罚的行为。社会危害性，刑事
银行操作风险管理政策范文第4篇
1.1 法人账户透支业务是指对在我行开立结算账户的法人客户，根据申请允许在其结算账户存款余额不足时，在事先核定的透支限额内直接透支取得信贷资金的一种短期信贷方式。 2办理法人账户透支业务须具备的条件
2.1法人账户透支业务对象主要针对我行存量公开统一授信法人客户。
2.1 信用记录良好，原则上已获得我行AA级以上(含)信用等级，且具有公开统一授信额度;
2.2 在我行开立基本存款账户或开立一般存款账户三年以上，主要结算业务70%在我行办理。
3 法人账户透支业务流程 3.1 受理与调查
3.1.1客户提出开办透支业务申请并提交有关资料，经办行按照《XX银行法人账户透支业务管理暂行办法》的要求进行资格审查，并决定是否受理。
3.1.2经办行与客户商定透支限额、期限、利率、费用、还款等事宜，并由管户客户经理与协办客户经理双人实地进行调查。
3.1.3调查人应重点对申请人的财务、经营状况进行审核，匡算透支额度，撰写调查报告，提出调查结论和是否同意客户办理透支业务的意见。
3.2 风险评价与业务审批
3.2.1审查部门对客户办理透支业务的风险进行全面审查，并将审查结论交审批部门。
3.2.2业务审批部门根据调查报告和风险评价进行审查，审查的重点是透支对象和透支条件是否符合《XX银行法人账户透支业务管理暂行办法》规定，透支用途是否合理，并依据办法核定透支限额。
3.2.3透支限额的审批权限根据流动资金贷款授权权限审批。 3.3 授信方案的制定
3.3.1透支限额以我行测算的客户日常资金周转量为基础，综合考虑客户申请额度、授信额度、在我行日均存款额度、结算量、净资产、抵押物价值等确定。透支限额应纳入统一授信额度管理，不能超过申请人授信额度的20%，单户最高透支额度不超过2000万元。
3.3.2透支限额有效期最长不超过1年，自透支协议生效之日起计算，每次重新核定透支限额，须另行签订透支协议。
3.3.3在透支限额内，客户可连续多次透支，单笔透支期限最长不得超过30日(从透支次日开始计算，下同)。对于有逾期透支借款的透支账户，将取消剩余透支额度的透支，直至归还为止。
3.3.4透支资金利息根据透支期限、透支业务风险度等因素测算确定。
3.3.5经办行应在透支业务发生前收取透支承诺费。透支承诺费按透支额度的2‰收取，最低收取1000元。
3.4合同的签订
3.4.1透支限额批准后，经办行与客户协商，指定一个账户为透支账户。由经办行与客户签订《XX银行法人账户透支业务协议书》，并按规定收取透支承诺费。
3.4.2根据透支业务审批意见，经办行与客户签订相应担保合同，担保合同的担保金额必须涵盖透支限额和透支限额项下的利息、罚息以及相关费用。
3.5发放与支付
3.5.1客户使用透支额度资金时，管户客户经理需根据客户的透支资金用途情况进行审核，并填写《XX银行法人账户透支业务资金用途审核表》，提交有权人进行审批。审批同意后，前台会计根据审核意见书作透支业务处理。
(1)连续两次单笔透支借款期限超过30日的; (2)两次发生挪用透支资金或其他违约用途的; (3)授信客户信用等级下降到A以下(不含); (4)生产经营和资金结构恶化，发生财务危机; (5)未按透支协议履行义务; (6)发生其他违约行为。 5贷款档案的建立与保管
贷款档案的建立与保管按XX银行的信贷档案管理办法要求进行管理。
6会计核算及账务处理 6.1会计科目的设置
在“13030201短期流动资金贷款”科目下根据贷款担保方式选择对应科目核算和反映法人客户根据透支协议在我行发生的短期透支，发生透支业务时按借款(透支)人分户进行明细核算。
6.2 透支业务的会计分录
6.2.1 根据分、支行客户经理确认的透支协议收取透支承诺费。会计分录为：
借：201101单位活期存款—XX借款人户
贷：6021手续费及佣金收入—602104信用承诺手续费收入 6.2.2 法人客户发生透支时，核心系统根据实际发生透支 额打印通用凭证一式三联，其中一联交客户作回单，一联交客户经理备查，另一联做核心系统记账凭证。会计分录为：
借：13030201短期流动资金贷款—借款人户 贷：201101单位活期存款—借款人户
6.2.3 接到客户的书面还款通知或客户经理要求扣收透支款的书面通知后，在核心系统作还款交易，打印三联还(扣)款凭证(其中，一联交客户作回单，一联交客户经理备查，另一联做核心还款记账凭证)，会计分录为：
借：201101单位活期存款—借款人户 贷：13030201短期流动资金贷款—借款人户
6.2.4 按日计算透支款计息积数，根据透支款实际透支时间确定透支期间，每月21日从客户结算账户扣收透支利息，透支贷款应收利息的计提和冲销同贷款业务处理。
会计分录为：
借：201101单位活期存款—借款人户 贷：6011010107短期流动资金贷款利息收入
6.2.5 客户发生的透支超过90天后仍未收回时，核心系统每日根据存款账户余额自动作透支贷款的扣收处理。
借：201101单位活期存款—借款人户 贷：13030201短期流动资金贷款—借款人户 贷：6011010107短期流动资金贷款利息收入 7流程管理系统操作
该业务属于授信项目下申请业务，申请、审批操作流程参考授信内贷款业务管理流程。
7.1业务申请 由信贷系统发起：
选择授信方案管理--授信业务额度内业务申请 点击新增申请，选择客户编号，查找客户名称。 选择流动资金贷款中的法人账户透支贷款，如下图所示： 录入客户“业务详情”，如下图示：(主要担保方式为信用) 点击保存，贷款申请完成：。 11 选中申请贷款客户，点击“填写调查报告”，如下图所示： 完成后，点击“查看并生成调查报告”，选择需要的调查项目，如下图所示：
12 13 完成后，进行“自动风险探测”，如下图所示： 对申请贷款进行提交，如下图所示： 14 完成提交后，该笔申请进入了审查审批环节，可通过“审查审批中申请”菜单进行追踪。
7.2贷款放款管理
放款管理→登记合同→待登记合同的申请，如下图所示： 在列表页面中选择贷款记录后点击“登记合同”，如下图所示： 16 在“待完成放贷的合同”列表页面，点击“合同详情”，查看该笔合同详情信息，进行合同要素的修改操作，如下图所示：
系统提示操作成功后，该笔记录进入“已完成贷款的合同”项下。 放贷管理→放贷申请→待提交审核的放贷，如下图所示：
17 18 选择需要新增放贷的合同后点击“确认”，系统进入出账详情，录入出账要素信息，完成点击“保存”。
客户经理签署意见后，将“待提交审核的放贷”提交审核。 待有权审核人审核后，该笔贷款在“待发送的交易”，如下图所示：
银行操作风险管理政策范文第5篇
根据前面介绍的风险分析的方法，柜面业务的操作风险控制应依次依照下面程序来完成：风险辨识、风险估计、风险评价、风险对策。
首先是，柜面业务的操作风险辨识。柜面业务多而细，而造成柜面操作风险的类型主要有以下几种：
一、操作失误型，操作失误是指员工在业务操作执、传递和流程管理中由于责任心不强、专业技术不过关以及偶然失误等原因导致的前台业务操作风险事件。如逆流成或未按流程办理业务、录入数据有误等，此类风险事件会给银行带来一定损失。这类风险事件通过事中、事后控制能够及时发现纠正。
二、主观违规型，主观违规是指员工在熟知流程或制度规定的前提下随意简化操作流程等违规行为。这类风险事件数量不多，但也带来了一定的风险。如违反实名制的相关规定，为客户办理大额存款业务，以及在业务操作中当与服务存在矛盾时，一时无法解决而发生不合规的做法。
三、内部欺诈型，内部欺诈主要由于内部员工本身的道德缺失，价值取向失误等原因放弃有关法规以满足自己的需要。这类风险较之前两者性质恶劣，影响力大，危害性强，损失较重。
四、外部欺诈型，显而易见，外部欺诈就表示员工在办理业务过程中被客户利用，给银行带来风险。这类事件容易出现在会计岗位，并且一旦发生损失巨大。
五、技术风险型，技术风险主要指设备配置、操作系统等硬件软件设施存在漏洞从而引发的风险事件。
银行的风险和利润是同一枚硬币的正反两面，彼此不能分离。所以在对柜面业务存在的操作风险进行辨别之后，就要对这类风险进行风险估计及评价。柜面业务操作风险，属于银行可控范围内的内生风险。从有记录的损失事件数目和金额分布地区来看，操作风险不一定只发生在经济发达的分支机构所在地区，但肯定会发生在管理薄弱、风险控制意识不强的网点。
一、人员问题。首先，实际在岗员工数量与业务量不匹配，导致“操作疲劳”，对风险事项的识别能力下降。其次，人员流动频繁，新员工素质不适应业务要求。
二、管理问题。若内部管理者短时间内频繁轮岗，那么管理者与员工之间的沟通了解就会成为薄弱环节，难以达到良好的合作效果。又或者约束和鼓励机制不健全，柜面员工考核办法不科学。商业银行在经过转型后，更重视规模指标和进度指标，重心从服务转移到营销，这种导向必将造成柜员把主要精力用于营销而忽视业务质量，潜在风险日渐积累。
三、规定制度执行力度问题。有法不依，那么法规制度将形同虚设，执行力度不同也会带来业务办理上的困难。
在识别出柜面业务的风险点并进行了相关评估之后，我们就应采取相应的对策，以将该风险带来的损失降到最低。
首先，健全风险管理机制，为防范操作风险提供保障。首先，要建立良好的风险防控文化氛围，要求思想上认识到位。从学习文件、制度、规程入手，提高柜员遵章守纪意识、规范操作意识，以强化“账务核算、内控管理”以无小事的思想为切入点，为做好柜面业务核算工作奠定了良好思想基础。高层人员要以身作则，积极培育柜员养成主动合规的思想习惯，从思想上形成合力，在行动上付诸实施。
要以科学发展为指引，树立健康经营理念。正确认识内控机制的重要性，加强员工职业道德培养和警示教育，提高内控与员工的价值关联度，切实防范员工因道德风险引发的违规、违法行为。加强对员工综合业务素质的培训，加快知识更新，尤其要提高一线操作人员和重要岗位人员的业务技能和水平，使他们能熟练掌握柜面业务操作规范及流程。坚决杜绝精神不集中，办理业务时候心不在焉、一边录入一边打电话或是与同事聊天等工作中的陋习通过培育金融企业合规文化，营造良好的内控文化氛围，并通过教育与管理、激励与约束相结合，这不仅有助于提高员工的综合素质，还使人的自觉行为与制度对人的约束有机结合，也有助于防范道德风险。同时正确处理业务发展与风险管理、眼前利益与长远利益的关系，牢固树立先规范、后发展的经营理念，严禁违规办理业务。养成按照规章制度要求办事的习惯，杜绝有章不循、违规操作的现象，对前台柜员倡导“零错率”操作文化。 其次，对柜台的业务操作要进行全流程的监督控制，
要求检查中整改到位。对各级行检查发现的问题，明确专人及时进行落实整改。同时，利用晨会的形式点评上日工作情况，采取表扬与批评相结合、奖励与处罚相结合的方法，
达到减少差错、提高柜面业务核算质量的目的，对柜面业务办理的全过程要实行事前、事中、事后监督，即：事前监督——受理业务时，临柜人员要对业务的合法性、真实性、手续完整性及数据准确性进行认真审查;事中监督——对会计处理的凭证、帐表内容和数据进行复核，对经办的一切帐、簿、证、据、表要进行逐笔审查和复核，未经复核的支款凭证不得付款，报表不得上报、单证不得签发。事后监督——对已经处理过的会计帐务实行再核对，必须保证所有柜员的业务操作均须有人在事后进行序时的不间断审查，检查中对重要业务的处理过程包括柜员流水中的授权授信特殊业务进行重点监督，发现问题及时纠正。加强监督检查职责，使员工之间真正的做到自查互查有机结合，提高员工的自觉性。
最后，还要制定规范科学、严密完善的内控机制，要求制度上落实到位。从增强柜员制度意识、执行意识入手，
细化分工，明确界定岗位分工与责任，强化柜员业务操作的准确性和规范性，促使柜员认真、有序办理每笔业务，构筑起业务操作第一道防线，如岗位责任制、复核制度、审批授权制度等，将内部岗位进行职责细分，不同岗位职责分配要合理、科学，体现相互制约的目标，使每个员工在其岗，明其责，每一岗位必须对内控措施的落实承担责任，从而形成完善的岗位责任体系。
银行操作风险管理政策范文第6篇
董开雄
一、我国商业银行操作风险管理存在的问题
我国商业银行在操作风险管理理念和操作风险管理框架方面存在如下的一些问题。 问题一：片面的操作风险管理理念。我国一些银行对操作风险管理存在片面认识，体现在四个方面。
一是重事后管理，轻事前防范。一般来说，银行很看重对已发生或已存在的风险采取严厉的事后管理处罚措施，试图以严厉的处罚遏制风险的发生，而对事前防范和事中控制措施关注较少。
二是重个案查处，轻全面分析。从以往发生的案例中我们得知很多操作风险事件之间存在共同之处或密切联系。但是，一些银行往往“重个案查处，轻全面分析”，从而造成同类案件屡屡发生。
三是重基层操作人员管理，轻高层人员管理。我国一些商业银行在操作风险管理上存在着根深蒂固的错误观念，即重视对基层人员的管理，而轻视对高层管理人员的管理，似乎只有基层操作人员才有引发操作风险的可能。大的商业银行都是由总行到省行到市分行再到县级支行和分理处五个层次的管理模式，导致总行管理半径过长以及分行和支行行长权利过大，无法对一些高层管理人员掌管的业务流程进行有效监控;现实中，由于高层管理人员掌握着人力、财力、物力等大权，由其引发的操作风险特别是与外部人员进行内外勾结，对银行造成的危害性要远大于基层操作人员。
问题二：操作风险管理机制不完善。
一是管理职责分散，缺乏专门的管理部门。操作风险由人员、系统、流程和外部事件等四类因素引起，几乎涉及到银行的各个职能部门。人员因素涉及到运营管理部，个人金融部等业务部门及内部审计等后台部门。不同类型的操作风险由不同的部门负责，缺少协调性，这种分散的管理做法，使得银行系统缺乏统一的操作风险管理战略和政策，高层管理者更是无法看清楚银行面临的操作风险整体状况。同时分散管理还使得有些操作风险处在管理“盲区”，无人过问。
二是对银行的业务活动缺乏足够的风险评估。评估过程对银行来说是一个有明确目标的过程，即风险暴露是什么，银行如何监测和控制风险;潜在的缺陷是什么，应在什么地方进行改善;每项行动的负责人是谁，以及如何实现目标。评估是一个对风险定性的过程，而我国商业银行在这方面较为欠缺。 三是内部审计部门缺乏权威性。我国很多银行将内部审计部门或风险管理部门作为操作风险管理的职能部门。我国银行的内部审计部门或风险管理部门不直接隶属监事会，而是与其他部门平行设置，这就造成其权威性不够。往往是对分支机构的稽查监督容易，对总行层面的稽核监督难以开展。同时，一些银行内部审计不足，对内部控制的检查频率和深度不能与银行机构风险的风险程度相适应。
二、我国商业银行操作风险防范的对策
(一)以人为本，加强员工的教育和管理。在经营与管理决策中，首先，高度重视队伍建设和队伍管理。各级管理人员要提高员工的幸福感，特别是基层员工的幸福指数，更新经营管理理念，将操作风险管理和防范纳入到银行风险防范范围内。要加强员工的思想教育，培育良好的内控文化。加强员工业务培训，提高员工业务素质，使员工熟练掌握业务操作流程和规章制度。银行要把加强道德教育作为教育工作的重中之重，树立一批吃苦耐劳、职业操守好、业绩贡献突出的正面典型，通过典型人物宣传、巡回演讲等方式引导员工积极向上。其次，内控与法律合规部门要加强合规教育，让员工知道什么能做，什么不能做，做了什么有什么后果。对违规事件进行分类整理，编写案例，抓反面教材，通过违规责任人自我剖析、自我反省等方式强化对违规问题的认识，起到惩处一个、教育一片的效果。最后完善激励分配制度，通过建立一整套细化完善的柜面业务操作风险考核评价指标体系，将其纳入员工绩效管理和绩效分配框架，做到奖惩分明。
(二)建立和完善风险监测工作预警预报制度。推行动态管理，建立风险防范机制，让管理部门能在最短时间内发现问题，最大限度的降低和减少风险。将操作风险防范工作从事后向事前，事中转移。不断提高细分领域的风险监测水平，开发出诸如信贷风险预警管理系统、个人贷款风险预警平台、运营监管系统等先进的预警预报系统，利用先进信息手段增强银行监测预警能力，;进一步拓宽风险监测渠道，有条件的银行应积极探索创新风险管理的方法，如可以开通手机短信举报电话，设立专供员工举报的电子邮箱等。