根据工作的内容与性质，报告划分为不同的写作格式，加上报告的内容较多，很多人不知道怎么写报告。以下是小编整理的关于《银行企业尽职调查报告》仅供参考，希望能够帮助到大家。
第一篇：银行企业尽职调查报告
银行间债券市场非金融企业债务融资工具尽职调查 指引
NAFMII指引0002
银行间债券市场
非金融企业债务融资工具尽职调查指引
第一条 为规范银行间债券市场非金融企业债务融资工具主承销商对拟发行债务融资工具的企业(以下简称企业)的尽职调查行为,提高尽职调查质量，根据中国人民银行《银行间市场非金融企业债务融资工具管理办法》及中国银行间市场交易商协会(以下简称交易商协会)相关自律规则，制定本指引。
第二条 本指引所称的尽职调查，是指主承销商及其工作人员遵循勤勉尽责、诚实信用原则，通过各种有效方法和步骤对企业进行充分调查，掌握企业的发行资格、资产权属、债权债务等重大事项的法律状态和企业的业务、管理及财务状况等，对企业的还款意愿和还款能力做出判断，以合理确信企业注册文件真实性、准确性和完整性的行为。
第三条 主承销商应按本指引的要求对企业进行尽职调查，并撰写企业债务融资工具尽职调查报告(以下简称尽职调查报告),作为向交易商协会注册发行债务融资工具的备查文件。
第四条 本指引是对尽职调查的指导性要求。主承销商应根据本指引的要求，制定完善的尽职调查内部管理制度。
第五条 主承销商应遵循勤勉尽责、诚实信用的原则，严格
1 遵守职业道德和执业规范，有计划、有组织、有步骤地开展尽职调查，保证尽职调查质量。
第六条 主承销商开展尽职调查应制定详细的工作计划。工作计划主要包括工作目标、工作范围、工作方式、工作时间、工作流程、参与人员等。
第七条 主承销商开展尽职调查应组建尽职调查团队。调查团队应主要由主承销商总部人员构成，分支机构人员可参与协助。
第八条 尽职调查的内容包括但不限于：
(一)发行资格;
(二)历史沿革;
(三)股权结构、控股股东和实际控制人情况;
(四)公司治理结构;
(五)信息披露能力;
(六)经营范围和主营业务情况;
(七)财务状况;
(八)信用记录调查;
(九)或有事项及其他重大事项情况。
第九条 主承销商应保持职业的怀疑态度，根据企业及其所在行业的特点，对影响企业财务状况和偿债能力的重要事项展开调查。
第十条 主承销商开展尽职调查可采用查阅、访谈、列席会
2 议、实地调查、信息分析、印证和讨论等方法。
第十一条 查阅的主要渠道包括：
(一)由企业提供相关资料;
(二)通过银行信贷登记咨询系统获得相关资料;
(三)通过工商税务查询系统获得相关资料;
(四)通过公开信息披露媒体、互联网及其他可靠渠道搜集相关资料。
第十二条 访谈是指通过与企业的高级管理人员，以及财务、销售、内部控制等部门的负责人员进行对话和访谈，从而掌握企业的最新情况，并核实已有的资料。
第十三条 列席会议是指列席企业有关债务融资工具事宜的会议。如：股东会、董事会、高级管理层办公会和部门协调会及其他涉及债务融资工具发行目的、用途、资金安排等事宜的会议。
第十四条 实地调查是指到企业的主要生产场地或建设工地等业务基地进行实地调查。实地调查可包括生产状况、设备运行情况、库存情况、生产管理水平、项目进展情况和现场人员工作情况等内容。
第十五条 信息分析是指通过各种方法对采集的信息、资料进行分析，从而得出结论性意见。
第十六条 印证主要是指通过与有关机构进行沟通和验证，从而确认查阅和实地调查结论的真实性。
3 第十七条 讨论主要是指讨论尽职调查中涉及的问题和分歧，从而使主承销商与企业的意见达成一致。
第十八条 主承销商应按照工作计划收集详尽的资料，进行充分调查，编写工作底稿，并在此基础上撰写尽职调查报告。
尽职调查报告应层次分明、条理清晰、具体明确，突出体现尽职调查的重点及结论，充分反映尽职调查的过程和结果，包括尽职调查的计划、步骤、时间、内容及结论性意见。
尽职调查报告应由调查人、审核人和审定人签字。 第十九条 主承销商应指派专人对已经注册的企业的情况进行跟踪，关注企业经营和财务状况的重大变化，并进行定期和不定期的调查。
第二十条 主承销商应于每期债务融资工具发行前，撰写补充尽职调查报告，反映企业注册生效以来发生的重大变化的尽职调查情况。
第二十一条 本指引自公布之日起施行。
第二篇：银行尽职调查报告(新)
- 小企业授信业务调查报告 单位：万元 一、上报业务概况 授信申请人名称
授信业务品种
授信期限
授信金额
利率(保证金比例)
担保方式 □ 一般企业担保
□ 担保公司担保
■抵押担保
□ 质押担保 是否新增客户
类型划分及依据
主、辅办客户经理
上报部门
二、借款人基本情况
(一)
法定资质 法定代表人姓名及证件号码
实际控制人姓名及证件号码
注册时间、注册地址及实际办公地址
授信申请人信用等级
所属行业
员工人数
注册资本结构 股东名称 投资方式 投资金额 占比 未到位金额及原因
各股东之间关系 无
(二)法定代表人或实际控制人情况
法定代表人姓名
身份证明文件号码
法定代表人手机
法定代表人常用座机
户口所在地地址
从业年限
信用报告是否有不良记录
不良记录次数
不良记录金额
个人经营性贷款情况
Compilation of reports 20XX 报 告 汇 编
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2 全国法院被执行人信息查询
配偶姓名
配偶工作单位
个人(家庭)主要资产情况 -- -- -- 有无其他房产(地址面积)
-
其他对外股权投资
有无不良嗜好(黄赌毒)
企业法定代表人是否有赌博、涉毒或被公众媒体披露的其他不端行为、实际控制人是否家庭不睦，有违背家庭伦理道德的行为
企业法定代表人从业经历
实际控制人姓名
身份证明文件号码
实际控制人手机
实际控制人常用座机
户口所在地地址
从业年限
信用报告是否有不良记录
不良记录次数
不良记录金额
个人经营性贷款情况
全国法院被执行人信息查询
配偶姓名
配偶工作单位
个人(家庭)主要资产情况
有无其他房产(地址面积)
其他对外股权投资
有无不良嗜好(黄赌毒)
企业实际控制人是否有赌博、涉毒或被公众媒体披露的其他不端行为、实际控制人是否家庭不睦，有违背家庭伦理道德的行为
企业实际控制人从业经历
(三)经营资质及主营业务(附：资质证书、知识产权证书等相关资质文件复印件)
序号 事项 是否 说明 1 营业执照原件是否有近期年检记录 是 最近的年检日期：2015-06-11 2 实际经营范围是否与营业执照所记载经营范围相 是 技术开发、技术转让等
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3 3 会计核算是否实现电算化 是 财务软件公司：金蝶 4 项目产品是否列入政府扶持发展计划(如 863 计划、火炬计划或重点产品计划等)
否 产品名称和计划名称：
5 是否通过质量体系认证 否 质量认证体系名称：
6 是否使用管理软件 是 管理软件名称：今目标 OA 系统 7 是否具有设计生产资质、行业认证和行业许可(生产许可、经营许可或销售许可等)
否 资质、认证或许可的名称：
8 是否有专利证书 否 产品名称和专利类型：
9 是否有著作权证书 否 著作权名称：
10 企业项目是否有商标权证书 否 商标名称：
准入资质及环评情况
主营业务内容(核心产品及服务)
主营业务模式及流程描述
主要销售渠道
主 营 业 务 收 入 结 构
2012 销售额 2013 销售额 2014 销售额 2015 销售额
主要经营区域
经营环境 北 京 市对该 行 业的政 策
北京市该行业发展现状
借款人在本市该行业中地位
获得了哪些政策优惠
所获社会荣誉、第三方出具的资质证明
经营现状及发展前景分析 设计产能及上年实际产量
生产所需的原辅料简介
主要工艺流程
主要生产设备及先进程度评价
专有技术及专利先进程度评价
主要目标市场
人员结构，如学历、技术、销售人员占比等
场地面积，来源为自置/租赁及成本情况
未来发展能力评价
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4 企业经营特点 分析 原料采购周期
生产周期天数
销售周期天数
回款周期天数
需配置周转资金金额
经营有无淡旺季及说明
上游客户分析：(各列举合作前 5 名企业，并附佐证材料)
客户名称 上年度合同总额 占比情况 本年合同额预测 结算方式 北京普瑞德科技有限责任公司
北京蓝平天宇科技有限责任公司
下游客户分析：(各列举合作前 5 名企业，并附佐证材料)
客户名称 上年度合同总额 占比情况 本年合同额预测 结算方式
在执行及已签订未执行订单情况(并附佐证材料)
客户名称 合同 金额 执行 期间 执行 进度 结算 方式 贷款期限内 预计回款情况 --
其它需要说明的情况 无
(三)关联公司情况
关联公司名称 与借款人的关系 核心主业 关联方在我行及他行授信情况说明
申请人关联交易及 关联交易明细情况 交易时间 交易对象 交易金额
(四)
资信情况 主结算行行名称及选择原因
在主结算行各项业务办理情况
在我行办理各项业务的情况
我行授信占借款人全部授信比例
已实际贷 款情况 贷款机 构名称 金额、币种 授信品种 到期日 融资成本 担保方式
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5 取得授信情况
对外担 保情况
贷款卡内容 已借款总额
已对外担保总额
贷款卡内容如与实际不符分析原因
贷款卡不良信息及分析说明
北京市企业信用信息网查询：
经查询信息真实 全国法院被执行人信息查询 无被执行情况 网络查询结果分析：
网络查询无不良信息 企业信用情况综合评价
三、借款人资金状况分析 (一)会计信息质量 企业财务制度是否健全
□
健全
□
基本健全
□ 有疑点 企业财务报表的审计情况 □经审计符合会计准则
□未经审计，但与纳税单相符
□经审计但有保留意见
(二)
主要财务 数据
2012 2013 2014 2015
2012 2013 2014 2015 货币资金
短期借款
应收票据
应付票据
应收帐款
预收账款
预付帐款
应付帐款
其它应收款
其他应付款
存货
流动负债合计
流动资产合计
长期借款
长期投资
负债合计
固定资产净值
实收资本
在建工程
资本公积
无形资产
未分配利润
资产总计
股东权益合计
销售收入
利润总额
(三)
主要财务数据说明(以当期财务数据为准)
当期其他应收款情况
当期主要占用单位 占用金额 占用原因分析说明
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6
当期存货情况 原材料 -- 在产品 -- 产成品 -- 库存商品 -- 存货与生产销售匹配情况分析 ——
当期应收账款情况 主要占用单位 金额 占用原因及账龄
账龄一年以下 一年至三年 三年以上 未销坏帐及异常情况分析
当期预付账款情况
当期主要占用单位 占用金额 占用原因分析说明
当期非流动资产情况 固定资产 当期结构及金额
在建工程 当期结构及金额
工程进度
长期投资 当期结构及金额
无形资产 当期结构及金额
当期应付账款情况
当期主要占用单位 占用金额 占用原因分析说明
当期预收账款情况
当期主要占用单位 占用金额 占用原因分析说明
当期其他应付款情况 当期主要占用单位 占用金额 占用原因分析说明
当期资本公积情况 当期金额 形成原因
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7
其他报表中变动比例及占比较大的科目分析
(四)财务状况分析
2012 年 2013 年 2014 年
2015 年 营运能力分析 存货周转天数
应收账款周转天数
偿债能力分析 资产负债率
流动比率
速动比率
现金比率
长期资产占用资金/(长期负债+所有者权益)
盈利能力分析 营业利润率
毛利率
净资产收益率
企业财务状况综合评价
备注：
(五)现金流量分析
四、财务数据核 实情况
(一)主营业务收入核实(任选其中两种方法)
1 、通过纳税核实(附纳税申报表及纳税凭证)
上年主营业务收入 上年纳税金额 本年主营业务收入 本年纳税金额 纳税申报表数据 —— —— —— —— 纳税凭证数据 —— —— —— —— 财务报表数据 —— —— —— —— 有无差异及差异原因：
—— 备注：——
2012 年 2013 年 2014 年 2015 年 现金净流量
经营活动现金净流量
投资活动现金净流量
筹资活动现金净流量
经营性现金净流量占总现金净流量比例
投资活动现金净流量占现金净流量比例
筹资活动现金净流量占现金净流量比例
企业现金流量综合评价
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8
2 、通过明细账及银行往来凭证核实(附银行往来凭证)
上年收入明细账前十大合同 银行往来凭证情况 与银行对账单核对情况 备注 合同时间 交易对手 交易金额 进账时间 进账金额
相符
--
--
相符
相符
相符
相符
合计
其他需要说明的情况：无
3 、其它核实方式(详细说明核实方法及过程，并附相应凭证)
(二)企业银行结算流水情况
1 、企业主要结算银行(含个人账户)
序号 账户名 开户行 账号 账户类别 1
1
2 、账户 流水情况 ( (1 )对公账户流水情况
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9 主要涉及账户：a 、
b 、对公账户银行流水汇总表 月份
借方发生额(万元)
月份
贷方发生额(万元)
2015 年 1 月
2015 年 1 月
2015 年 2 月
2015 年 2 月
2015 年 3 月
2015 年 3 月
2015 年 4 月
2015 年 4 月
2015 年 5 月
2015 年 5 月
2015 年 6 月
2015 年 6 月
2015 年 7 月
2015 年 7 月
2015 年 8 月
2015 年 8 月
2015 年 9 月
2015 年 9 月
2015 年 10 月
2015 年 10 月
2015 年 11 月
2015 年 11 月
2015 年 12 月
2015 年 12 月
合
计
( (2 )个人账户流水情况 主要涉及账户：a 、
招商银行慧忠北里支行
b 、a 、个人账户银行流水汇总表 月份
贷方发生额(万元)
月份
贷方发生额(万元)
2014 年 1 月
2014 年 7 月
2014 年 2 月
2014 年 8 月
2014 年 3 月
2014 年 9 月
2014 年 4 月
2014 年 10 月
2014 年 5 月
2014 年 11 月
2014 年 6 月
2014 年 12 月
总
计 1712
个人账户银行流水汇总表 月份
贷方发生额(万元)
月份
贷方发生额(万元)
2015 年 1 月
2015 年 7 月
2015 年 2 月
2015 年 8 月
2015 年 3 月
2015 年 9 月
2015 年 4 月
2015 年 10 月
2015 年 5 月
2015 年 11 月
2015 年 6 月
2015 年 12 月
总
计
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10
( (3 )银行对账单与财务报表核对情况
是否 情况说明 与现金流量表核对是否吻合
- 与收入对比是否匹配
- 主要合同收入是否体现
- 大额固定资产投入变化是否体现
- 大额长短期投资变化是否体现
- 大额往来款项变化是否体现
- 银行借款变化是否体现
- 其他变化
-
五、担保情况
担保情况详见担保方式
式 担保方式 1
担保公司担保分析 担保公司名称 -- 对外担保余额 -- 我行担保余额 -- 本业务保证金金额 -- 反担保措施 -- 担保能力综合评价 --
式 担保方式 2
抵押担保分析
坐落位置
权证号码
产权人
评估机构名称
评估价值
抵押价值
抵押率
保险受益人
是否拆改
是否出租
是否已抵押或查封
产权人与借款人关系及提供担保的原因
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11 担保能力综合评价
坐落位置
权证号码
产权人
评估机构名称
评估价值
抵押价值
抵押率
保险受益人
是否拆改
是否出租
是否已抵押或查封
产权人与借款人关系及提供担保的原因
担保能力综合评价
式 担保方式 3
质押担保分析 名称 -- 权证号码 -- 权利人 -- 评估机构名称 -- 评估价值 -- 质押价值 -- 质押率 -- 是否已质押 -- 权利人与借款人关系及提供担保的原因 -- 担保能力综合评价 -- 式 担保方式 4
一般企业担保分析 保证人基本情况 (一)
法定资质 保证人名称 -- 法定代表人姓名及证件号码 -- 实际控制人姓名及证件号码 -- 注册时间、注册地址及实际办公地址 -- 保证人信用等级 -- 所属行业 --
注册资本结构 股东名称 投资方式 投资金额 占比 未到位金额及原因 -- -- -- -- -- -- -- -- -- --
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12 合计 -- -- -- -- 各股东之间关系 --
(二)法定代表人或实际控制人情况 法定代表人姓名 -- 身份证明文件号码 -- 法定代表人手机 -- 法定代表人常用座机 -- 户口所在地地址 -- 从业年限 -- 信用报告是否有不良记录 -- 不良记录次数 -- 不良记录金额 -- 个人经营性贷款情况 -- 全国法院被执行人信息查询 -- 配偶姓名 -- 配偶工作单位 -- 个人(家庭)主要资产情况 -- -- 有无其他房产(地址面积)
-- -- 其他对外股权投资 -- 有无不良嗜好(黄赌毒)
-- 企业法定代表人是否有赌博、涉毒或被公众媒体披露的其他不端行为、实际控制人是否家庭不睦，有违背家庭伦理道德的行为 -- 企业法定代表人从业经历 --
实际控制人姓名 -- 身份证明文件号码 -- 实际控制人手机 -- 实际控制人常用座机 -- 户口所在地地址 -- 从业年限 -- 信用报告是否有不良记录 -- 不良记录次数 -- 不良记录金额 -- 个人经营性贷款情况 -- 全国法院被执行人信息查询 -- 配偶姓名 -- 配偶工作单位 -- 个人(家庭)主要资产情况 -- -- 有无其他房产(地址面积)
-- -- 其他对外股权投资 -- 有无不良嗜好(黄赌毒)
--
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13 企业实际控制人是否有赌博、涉毒或被公众媒体披露的其他不端行为、实际控制人是否家庭不睦，有违背家庭伦理道德的行为 -- 企业实际控制人创业经历 --
(三)经营资质及产品 主营业务内容(核心产品及服务)
-- 主要上游企业及结算方式 -- 主要下游企业及结算方式 -- 对上下游企业后续跟进开发计划 -- 经营现状及发展前景分析 -- (四)资信情况 在我行办理各项业务的情况 --
已取得授信情况 实际贷款情况 贷款机构名称 金额、币种 授信品种 到期日 融资成本 担保方式 -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- 对外担保情况 -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- 贷款卡内容 已借款总额 -- 已对外担保总额 -- 贷款卡内容如与实际不符分析原因 -- 贷款卡不良信息及分析说明 -- 北京市企业信用信息网查询：
-- 全国法院被执行人信息查询 -- 网络查询结果分析：
-- 企业信用情况综合评价 --
、保证人担保动机分析 -- 保证人担保能力综合评价 --
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14
六、授信合理性分析及风险评价
(一)授信合理性分析 申请借款的原因 与用途 借款的原因与用途
支付项目款 涉及用途的合同
用款计划 —— 还款来源 企业提出的还款来源
还款来源落实情况分析
流动资金授信金额 测算结果
授信测算结果说明
综合收益及定价分析
授信合理性评价
流动资金贷款需求量测算表 (4 2014 版)
单位名称：
单位：万元 序号 项目名称 2014年度数据 2015 年 10月数据 平均值 周转次数 周转天数 1 销售收入
2 销售成本
3 应收账款
4 预收账款
5 应付账款
6 预付账款
7 存货
8 营运资金周转次数
9 2015 年 10 月利润总额
10 2015 年 10 月销售利润率
11 预计销售收入年增长率
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15 12 营运资金量
13 自有资金
14 现有贷款余额
15 其他渠道提供的营运资金
16 新增流动资金贷款额度
说明：
(二)风险评价 企业经营风险评价
是否有存在影响企业经营的重大情况
是否存在多元化发展趋势，实际控制人是否正在或拟进入其他行业
(三)风险控制 主要风险点
控制方法
七、调查意见及结论
主办客户经理(签字)：
辅办客户经理(签字)：
日期：
负责人(签字)：
日期：
第三篇：＃＃银行授信工作尽职调查推进方案
为有效贯彻落实银监会颁布的《商业银行授信工作尽职指引》精神，全面掌握授信工作尽职情况，及时发现授信业务存在的不足和风险隐患，督促授信工作人员增强责任意识和尽职能力，恪尽职守，切实提高授信工作尽职水平。特制定《##银行授信工作尽职调查推进方案》。
一、调查目的
(一)贯彻落实总、分行工作会议精神，增强经营能力，促进建立健全防范风险的长效机制。
总、分行工作会议提出“提高资产质量，要继续作为全行重点工作”的精神，稳步推进授信业务尽职调查工作是贯彻落实总、分行工作会议精神的一项重要措施。通过尽职调查工作分阶段稳步推进，不断提高授信工作人员尽职能力、尽职水平，增强经营能力，促进防范风险长效机制的建立健全。
(二)深入落实银监会《商业银行授信工作尽职指引》精神和总行相关要求。
##年7月银监会颁布了《商业银行授信工作尽职指引》(以下简称《指引》)，总行和省分行对贯彻落实《指引》精神提出了要求。《指引》共7章57条，列示了近200条覆盖所有信贷业务种类和各个业务环节的风险分析要点，对
商业银行加强内控机制##，建立风险管理的长效机制，提高授信资产质量具有重要的意义。稳步推进尽职调查工作，是切实贯彻落实《指引》精神和总行要求的重要内容。
(三)加强授信责任管理，夯实管理基础。
授信尽职调查是内部控制体系##的一项重要内容，稳步推进授信尽职调查工作是我行“风险管理基础平台工程”全面实施的要求。
通过授信业务尽职调查工作的稳步有效推进，及时发现工作中存在的问题和不足，对内控制度进行梳理完善，提示授信工作人员，加强授信工作管理，增强责任意识和尽职能力，督促授信工作人员各司其责，恪尽职守，严格按照中国银行业监督管理委员会《关于印发〈商业银行授信工作尽职指引〉的通知》(银监发[##]51号)的要求履行职责，控制风险，不断提高授信工作能力和基础管理水平。
通过尽职调查工作，督促授信工作人员及时发现风险隐患，找出关键风险因素，制定有效应对措施，跟踪落实，防范、化解风险，切实提高资产质量。
二、调查对象及区间。
(一)调查对象
1.授信业务调查对象：##年末有信贷余额的公司类授信业务中：
①五级分类结果为可疑类，暂缓进行责任认定的授信业
务;
②五级分类结果为次级类的授信业务(不包含移交保全部门符合责任认定条件的项目);
③正常、关注类中的的借新还旧类授信业务; 2.授信工作人员调查对象
2005年授信业务尽职调查以授信业务经营主责任人为主要调查对象，如调查区间发生经营主责任人变更的授信业务，同时对前经营主责任人尽职情况开展追溯调查。其他授信工作人员的尽职调查工作将逐步开展。
(二)调查区间
1.暂缓进行责任认定的可疑类贷款以现有贷款合同期限贷前调查开始至调查日为调查区间;
2.正常、关注类借新还旧贷款以及次级类贷款以##年1月1日至调查日为调查区间。
三、授信业务尽职调查内容
尽职调查应覆盖调查区间授信业务经营的全过程，主要包括三个方面内容：
一是调查区间借款企业的管理经营、财务等状况及经营主责任人对此的了解掌握程度和做出的反应;
二是调查区间授信业务风险状况变化及经营主责任人对风险识别的及时性、准确性和控制措施的及时性、有效性;
三是调查区间经营主责任人开展经营工作的合规性。
尽职调查的具体内容为《商业银行授信工作尽职指引》和《中国##银行信贷业务手册》等相关制度中要求的尽职事项。
四、调查依据
(一)关于转发“关于转发《中国银行业监督管理委员会关于印发〈商业银行授信工作尽职指引〉的通知》的通知”的通知(建豫函〔##〕1836号)。
(二)《中国##银行信贷业务手册》。
(三)《关于印发〈中国##银行河南省分行信贷经营主责任人管理暂行规定〉的通知》(建豫发[##]39号)、《关于规范信贷审批项目经营主责任人有关事项的通知》(建豫贷审[##]45号)、《关于加强经营主责任人管理，完善公司业务经营主责任人变更手续的通知》(建豫函[##]973号)、“关于转发总行《关于重申严格执行<关于
经营主责任人确定原则的通知>的通知》的通知”(建豫函[##]2849号)。
(四)相关体系文件及规章制度。
五、调查方法
尽职调查工作采取现场调查的方法进行，包括查阅档案资料、贷后管理记录、收集外部信息、与授信工作人员座谈等方法，必要时可走访借款企业进行调查，撰写原始调查工作底稿，形成《授信业务尽职调查报告》。调查过程中，重
点注意以下事项：
(一)调查过程中，应形成一整套原始调查工作底稿。工作底稿以对尽职事实的描述为内容，反映经营主责任人在调查区间的全部经营情况，工作底稿格式可参照审计部门工作底稿格式撰写;
(二)调查过程中收集到的对工作底稿内容具备支撑作用的有关原始信息资料，应进行复印，做为工作底稿的辅助材料;
(三)调查人员(包括调查小组组长)在工作底稿签字后，将工作底稿反馈经营主责任人签字确认;
(四)调查人员依据原始调查工作底稿形成《授信业务尽职调查报告》，反馈经营主责任人签字确认，经营主责任人认为有必要的，可反馈书面意见;
(五)《授信业务尽职调查报告》、原始工作底稿、对工作底稿内容具备支撑作用的有关信息资料及经营主责任人反馈意见，应统一装订成完整的尽职调查资料，由风险管理部门专档管理，作为今后责任认定的参考依据。同时，《授信业务尽职调查报告》纳入信贷业务档案存档管理。
六、调查组织。
省分行风险管理部统一组织全行开展授信业务尽职调查工作。
(一)工作原则
授信工作尽职调查工作应依诚信和公正的原则，按照《商业银行授信工作尽职指引》的有关规定，对授信工作人员的尽职情况进行独立的验证、评价和报告。
尽职调查工作实行组长负责制，调查小组组长对《授信业务尽职调查报告》的客观性、全面性、准确性负责。
(二)工作分工
由二级分行行长担任经营主责任人的授信业务、省分行直营的授信业务、省分行下发过《预警提示书》的授信业务中，需进行尽职调查的授信业务，以及省分行根据工作需要，确定由省分行直接开展尽职调查的授信业务，由省分行风险管理部门牵头组织开展授信业务尽职调查工作;其他需进行尽职调查的授信业务由二级分行风险管理部门牵头组织开展尽职调查工作。
(三)人员组成
授信尽职调查工作应成立专门的授信尽职调查小组，每组至少3人，其中二级分行尽职调查小组组长应由与授信业务经营主责任人至少同等级(岗位等级)的人员担任。尽职调查人员可由风险、审批、审计部门、监察等部门相关岗位人员组成，尽职调查人员的组成应坚持回避的原则，确保尽职调查工作客观、公正。在开展调查前应组织必要的培训。
七、时间进度安排
(一)3月底之前，省分行风险管理部下发尽职调查报
告的参考文本;
(二)4月15日之前完成对##年末五级分类结果为可疑类，暂缓进行责任认定的授信业务的尽职调查工作;
(三)6月底之前完成对##年末五级分类结果为次级类(不包含移交保全部门符合责任认定条件的项目)授信业务的尽职调查工作;
(四)9月底之前完成对##年末有余额的借新还旧类授信业务尽职调查工作;
八、其他
(一)各二级分行应对符合尽职调查范围的授信业务进行初步筛选，需省分行直接组织开展尽职调查工作的授信业务明细项目，应于3月25日前上报至省分行风险管理部。上报电子信箱ha_fxglb/ha/ccb;
(二)调查人员在按进度完成相应尽职调查工作，形成《授信业务尽职调查报告》后，应于规定完成时间后5日内上报省分行风险管理部备案;
(三)省分行将在尽职调查的基础上，对尽职提示工作进行研究，于6月底前做出具体安排。
第四篇：企业贷款尽职调查
模板
一、公司基本情况及历史沿革
1、公司基本情况需披露公司设立情况，股东情况，实际出资情况，经营范围及实际经营的具体业务。
2、股东及实收资本的每次变化需详细披露具体情况，包括变更前后的持股数量和比例，转让、增资扩股价格及作价依据，每次是否办理工商变更，是否验资，实际出资情况是否与验资报告相符;
公司的股权是否清晰：设立以来是否发生频繁的股权转让，尤其是涉及到公司核心人员的持股转让，控股股东及实际控制人是否保持稳定(从买卖过程看实际控制人是否对公司的发展有信心，是否有大规模套现行为)，是否存在名义与实际股东不符情况;
3、公司登记的业务范围是否发生变化，实际经营的业务是否发生变化，经营业务的具体方式是否发生变化;
4、公司管理层的稳定性(董事、监事、总经理、副总经理、财务负责人、部分公司视情况还需要包括技术负责人、销售负责人)。
5、实质控制人的判断、历史出资问题
二、公司人员情况
1、公司的主要高管，公司人数及年龄、学历结构;
2、公司人员结构(人数、学历层次、年龄层次等);
3、分部门人员情况(分部门列表：中层人员、财务人员、销售人员、采购人员、技术人员);
4、劳动合同、社保及薪酬情况
公司所有人员是否都签订了劳动合同、是否都缴纳了社保;公司工资总额及平均工资额，各部门人均工资。
三、公司的经营模式
1、公司是做什么的?公司所从事行业的规模、总体需求及成长性;主营是否符合国家或区域产业政策;主营行业竞争者是否容易进入等;1
2、公司为谁提供产品和服务?公司的主要客户、客户的实力、是否有在行业内或区域内较为著名的客户等、公司市场占有率及其变化;
3、公司是如何提供产品和服务的?公司的营销、采购策略及服务理念等;
4、公司是如何赚钱?利润来源及其稳定和增长性;决策机制水平;盈利预测(大多数时候只是口头的盈利目标)的可信度等;
5、是否存在对市场预测的机制及程序，(银根紧缩、原材料涨价、人民币升值、出口退税率降低等因素对公司的大致影响，以及公司在应对这些因素时采取了哪些措施)。
6、公司是如何从设立到发展壮大的，公司的主要竞争对手有那些?公司通过什么途径建立竞争优势，公司今后的前景(经营模式的总体判断)，公司通过什么途径保持自己的竞争优势?可行性及持久性?。
(通过技术创新创造真实的差异化产品?
通过品牌或信誉创造虚拟的差异化产品?(药品、食品、服装等)
通过降低成本并以更低的价格提供相似的产品?
通过创造高的转换成本锁定用户?
通过建立门槛把竞争者挡在外面?)(比如取得资质、认证等)
四、独立及持续盈利能力
1、公司在调查期内存在的所有关联方，关联交易的种类、交易金额及占同类总金额的比重、期末余额、价格及作价方式、关联交易毛利占总毛利的比重;
2、公司经营所必需的房产、土地、商标、专利及非专利技术的取得方式，所有权归属情况;
3、公司的技术、业务、利润来源是否过度依赖其他公司、相关政策及补贴收入;
4、公司生产经营模式、产品或服务结构、经营环境是否发生或将要发生重大变化;
5、公司对主要供应商及客户是否存在严重依赖。
五、财务状况及收入确认分析
1、公司在过去三年的财务数据分析，包括销售规模及收入、毛利率、净利润、现金流分析;
2、收入确认的具体政策，是否与会计准则相符，成本是否配比，收入在内分布不均衡的，分析在各季度或月份的比例;成本核算政策及方法;
3、根据资产负债率、流动比率、速动比率分析公司的偿债能力;
4、根据存货、应收账款、经营活动现金流量、主营收入的对比分析公司收入的质量;
5、列示并分析公司报表与原始申报报表(营业税、增值税、所得税)的差异;
(对各个会计科目数据作基本的判断)
六、治理结构
1、股东是否将与公司主营业务相关的资产全部注入到公司，股东、董事、高管人员与公司的利益是否一致，公司是否存在向关联方输送利润的情况;
2、公司的内部组织架构及功能定位是否清晰(包括子公司)，内部决策的执行效率;
3、公司是否存在违法违规情况(包括税务、海关、环境、外汇、金融、用工、工商及行业等等，关注诉讼、行政处罚方面)，如是否存在内部集资，非法发行股份等。
七、会计基础
1、公司财务部门的人员配置及年龄、学历、职称情况;
2、公司核算方式，如使用计算机，简要评价其环境，说明其使用的硬件、软件、版本、是否正版及已使用年份;
3、会计核算的规范化程度;
4、原始凭证的合法性。
5、是否按会计准则进行成本核算。
八、根据调查了解到的问题汇总
1、调查过程中的风险及解决方案。
2、贷款发放的前提条件落实。
第五篇：关于兴业银行股份有限公司的尽职调查报告
中国银行业监督管理委员会泉州监管分局：
根据兴业银行股份有限公司泉州分行(以下简称“兴业银行泉州分行”)与我行签订的系列理财产品托管合同，由兴业银行泉州分行作为我行系列型理财产品募集资金的托管人。根据《公司法》等有关法律法规的要求，我行本着行业公认的业务标准、道德规范和勤勉精神，对兴业银行泉州分行的基本情况、公司的主要业务及内部风险管理等方面的材料进行了相关核查。核查主要依据兴业银行泉州分行提供的文件资料。现就具体情况汇报如下:
一、基本情况
兴业银行成立于1988年8月，是经国务院、中国人民银行批准成立的首批股份制商业银行之一，总行设在福建省福州市，注册资本107.86亿元，注册地址福建省福州市湖东路154号，邮政编码350003，法定代表人高建平。
兴业银行2007年2月5日正式在上海证券交易所挂牌上市(股票代码：601166)，截至2011年6月末，兴业银行前十大股东依次为：福建省财政厅、恒生银行有限公司、新政泰达投资有限公司、福建烟草海晟投资管理有限公司、中粮集团有限公司、福建省龙岩市财政局、湖南中烟工业有限责任公司、内蒙古西水创业股份有限公司、中国电子信息产业集团有限公司、广发聚丰股票型证券投资基金。
截至2011年6月末，兴业银行资产总额突破2万亿元，达到20899.06亿元，股东权益1011.73亿元，不良贷款比率为0.35%，上半年累计实现净利润122.32亿元。根据英国《银行家》杂志2011年7月发布的全球银行1000强排名，兴业银行按总资产排名列第75位，按一级资本排名第83位。根据美国《福布斯》2010年发布的全球上市公司2000强排名，兴业银行综合排名第245位，在113家上榜的中国内地企业中排名第14位。
二、治理结构
兴业银行股份有限公司按照《公司法》、《证券法》、《商业银行法》的有关规定制订了《公司章程》及配套的管理制度，建立了股东大会、董事会、监事会和经营管理层为主体的法人治理结构。实行统一法人的总分行体制，坚持“三会一层”的规范化运作，形成了在监事会监督和董事会领导下的行长负责制。
三、股东
截至2010年末，招商局轮船股份有限公司为第一大股东，持股12.40%，其母公司招商局集团有限公司间接持有股份比例合计为18.58%;香港中央结算(代理人)有限公司其代理的在香港中央结算(代理人)有限公司交易平台上交易的招商银行H 股股东账户的股份总持股17.83%位列第二。
四、招商银行泉州分行基本情况
兴业银行泉州分行成立于1988年9月，现有网点25家，其中分行本部位于泉州市丰泽街兴业大厦，其余网点合理布局于中心市区、泉港区、晋江、石狮、南安、惠安、安溪等区域。
多年来，泉州分行坚持总行“建设一流现代商业银行”的目标，立足区域实际，按照“科学发展观”的要求和泉州市“十一五规划”目标，全面融入海峡西岸经济区建设中，各项业务保持健康、持续、快速发展势头。
泉州分行注重抓好内部规范管理，不断提高服务质量，树立良好社会形象，获得多项荣誉。2009年，分行营业部获得福建省第五届创建文明行业工作“先进单位”称号;分行营业部、石狮支行被评为福建省第六届文明行业创建工作“示范点”;晋江支行积极参加中国银行业文明规范服务千佳复查和百佳创建活动，树立了银行业文明规范服务良好形象。目前，在分行25家网点中共有省市两级“创文明行业、建满意窗口”8家，省市两级“青年文明号”16家。
在充满机遇和挑战的新形势下，泉州分行将着力塑造与时俱进的体制创新能力、专业高效的市场服务能力、严谨稳健的成本管理能力、务实进取的团队开拓能力，努力建设治理结构一流、管理水平一流、增长能力一流、投资回报一流的现代商业银行，为侨乡经济建设作出积极贡献。
招商银行泉州分行是招商银行总行在福建省设立的二级分行，成立于2005年4月18日，目前在泉州共设有8家经营网点，其中泉州市区有五家网点，晋江、石狮以及南安等县级市各设立一家异地支行，还拥有20家离在岸自助银行和8处单点ATM机，员工数达281人。成立六年多以来，招商银行泉州分行始终秉承招行“因您而变”的经营服务理信念和“服务、创新、稳健”的核心价值观，主动融入海西建设大局，不断优化资源配置，积极推进结构调整，致力于提升客户满意度，在机构网点建设、产品服务创新、企业文化塑造等方面得到了长足的发展。同时招行良好的经营业绩、稳健务实的经营作风、创新求变的经营理念和优质高效的金融服务也得到了市场的广泛认同，品牌效应和美誉度不断提升，各项主要业务经营指标在当地中小股份制商业银行中位居前列。
在企业文化建设上，该行通过加强党建工作建设，不断地丰富企业文化内涵。经常性地组织各团体活动，如组织企业文化节、党员活动等，在行内营造团结奋进的企业文化氛围;同时根据员工队伍较年轻的特点，不断地加强合规风险教育，以讲座、竞赛、海报等形式，使得风险合规意识深入人心，降低了该行的经营风险，在历年来的检查和评选中，多次获得监管当局的好评，被泉州银监分局评选为监管评级2级A档，为泉州地区股份制商业银行最高评级， 反洗钱非现场监管评估为B级，也为当地金融机构的最高评级。
2010年以来，在紧缩的宏观经济政策影响下，该行积极转变经营思路，依托产品创新和优质服务去赢取市场和客户，各项经营指标仍然保持良好的经营态势，经营利润和中间业务收入同比大幅提高。
五、托管业务资格
2002年8月，招商银行成立基金托管部;2005年8月，经报中国证监会同意，更名为资产托管部，下设业务支持室、产品管理室、运营室、监察稽核室4个职能处室，现有员工52人，另拥有32名专业开发人员负责托管系统升级。2002年11月，经中国人民银行和中国证监会批准，招商银行获得证券投资基金托管业务资格，成为国内第一家获得该项业务资格上市银行;2003年4月，正式办理基金托管业务。
招商银行作为托管业务资质最全的商业银行，拥有证券投资基金托管、受托投资管理托管业务托管、合格境外机构投资者托管人资格(QFII)、全国社会保障基金托管资格、商业银行从事保险资金托管业务资格、企业年金基金托管等业务资格。
招商银行确立“因势而变、先您所想”的托管理念和“财富所托、信守承诺”的托管核心价值，独创“6S托管银行”品牌体系，以“保护您的业务、保护您的财富”为历史使命，不断创新托管系统、服务和产品：在业内率先推出“网上托管银系统”、托管业务综合系统和“6心”托管服务标准，首家发布私募基金绩效分析报告，开办国内首个托管银行网站，成功托管国内第一只券商集合资产管理计划、第一只FOF、第一只信托资金计划、第一只股权私募基金、第一家实现货币市场基金赎回资金T+0到账、第一只境外银行QDII基金、第一只红利ETF基金、第一只“1+N”基金专户理财、第一家大小非解禁资产、第一单TOT保管，实现从单一托管服务商向全面投资者服务机构的转变，得到了同业高度认可，被境内外权威媒体评为 “中国最佳托管专业银行”、“中国资产托管市场创新客户满意首选品牌”、6S资产托管综合业务平台荣获“深圳市金融创新奖二等奖第一名”。
截至2010年12月末，招商银行各项资产托管规模达到3,209.23亿元，基金托管新增规模居行业首位，新发托管基金规模名列行业第四，托管产品数量、托管资产规模和托管费收入稳居中小托管银行第一，基金托管新增规模居行业首位，内部控制连续四年通过SAS70国际认证。
六、招商银行托管业务近期荣获奖项
1.《The Asset》 “中国最佳托管专业银行”大奖 国际财经权威媒体《The Asset》(《财资》) “2011年度全球最佳银行评选”，招商银行第三次蝉联“中国最佳托管专业银行”。
2. 华尊中国资产托管市场创新客户满意首选品牌 3. 华尊中国资产托管最佳股份制银行 4. 私募基金“金阳光”最佳创新奖
5.“CVAwards2010 年度人民币私募股权投资基金托管银行排行榜”，招商银行位居第二
ChinaVenture 投中集团基于旗下数据库产品CVSource 统计数据，并根据对目前国内活跃VC/PE 投资机构2010 年募资情况的调研结果，推出“CVAwards2010 年度人民币私募股权投资基金托管银行排行榜”，该榜单以托管基金数量及规模为主要评选条件，最终得出排名前10 名的托管银行，招商银行位居榜眼。
6.招商银行资产托管业务连续四年通过SAS70国际认证 招商银行作为股份制银行第一家获得SAS70认证的托管银行，连续四年通过SAS70国际认证，这是独立第三方对招商银行托管业务内部控制健全有效性的全面肯定。
7.《证券时报》 “中国新锐基金托管银行奖”
2009年 1月14日，招商银行荣获《证券时报》授予的“中国新锐基金托管银行奖”。
8.《财资》杂志 “中国最佳托管银行新星奖”
2009年2月20日，招商银行荣获境外《财资》杂志授予的“中国最佳托管银行新星奖”。
泉州银行股份有限公司 二O一一年八月二十三日