信用风险管理范文第1篇
摘 要：当前，我国的经济形式导致各行行业呈现出多元化的发展方向，中小型企业能够推动我国社会的整体发展，是目前发展不缺少的一部分内容，但这些企业在融资的过程中都遇到各种各样的问题。从目前我国汽车租赁业务来看，它还处于发展的初级阶段，特别是信用风险管理方面，需要进一步加强相关工作。本文对汽车融资租赁存在的风险问题进行分析，并对其风险管理提出建议，以供相关人员参考。
关键词：融资租赁;汽车;风险管理
汽车融资租赁属于汽车金融范围，从目前来看，我国汽车融资租赁还处于初始阶段，其发展速度相对较慢，虽然当前已经取得了较好的成绩，但汽车融资租赁也存在很多不足。从目前的发展趋势来看，大力发展汽车融资租赁可以推动我国汽车金融行业的整体发展。但当前汽车融资租赁信的用方面存在很多问题，使得汽车融资行业发展受到限制。因此需要优先做好信用风险管理，从而推动我国汽车融资租赁的整体发展，给我国社会带来更好的经济效益。
一、汽车融资租赁信用风险产生的原因分析
（一）汽车本身存在的问题
汽车作为一种功能性产品，汽车的性能和质量一直以来都是大众关注的问题，对于租赁人而言，他们选择一种产品会对其性能与质量进行全面分析，但是分析的过程中大多数都是依靠现场观测以及操作感受，汽车存在内在隐患是很难发现的。如果在现场没能发现汽车存在的问题，而在使用的过程中出现问题，就会让租赁人有一种被欺骗的感觉，从而不愿意支付相应的费用，这也使得信用风险出现问题。
（二）内部管理存在问题
汽车融资租赁公司在开展相关业务的过程中需要承担全部的信用风险，但目前来看，由于我国在信用方面还不够完善，汽车融资租赁公司不能及时了解到租赁人的具体信用情况，如果存在信用较低的租赁人，而相关公司又对租赁人进行相应的惩罚，从而使得信用风险存在问题，相关公司也不能有效获得相应的租金。
二、汽车融资租赁信用风险控制的有效策略
（一）加强征信
当前汽车融资租赁信用发生信用风险问题与我国社会发展有一定的联系，但目前社会征信体系还存在缺陷，使得相关的汽车融资租赁公司存在不能及时掌握租赁人的信用情况，导致租赁过程中出现一系列的问题。因此，避免信用问题的产生需要完善我国社会的征信体系。征信是根据法律相关内容实现收集、整理的信用内容，通过数据调查对外提供相应的信用报告，根据个人的记录对其做出评估，这样就能够帮助客户进行判断。通过征信能够减少信用风险出现的问题，因此，汽车融资租赁公司在开展相关业务时，应当加强征信方面的工作，做好各部门的联系工作，通过部门做好个人的征信系统管理工作，从而为汽车融资企业提供全面的依据。另外，在汽车融资租赁公司方面也应该建立相应的数据库，通过数据库建立相应的表格，在将个人信息整合到数据库内，再实现增删改查等功能，通过数据库避免信用风险问题的产生。
（二）完善汽车融资租赁相关法律法规
对于汽车融资租赁业务，其消费方面存在一定的问题，但目前来看，我国汽车融资租赁相关的法律法规还不够完善，当前在汽车融资租赁市场出现的系列问题，使得其发展受到限制，但我国相关法律部门对其管理不够严格，在惩戒力度上有明显不足，有部分不法分子利用漏洞在市场进行欺骗，从而使得当前汽车融资租赁风险问题不断增加。为此，想要保证汽车租赁市场的稳定发展，减少汽车融资信用问题的产生，相关部门应该尽快完善相關法律法规，通过法律法规给汽车融资租赁业务做出保障。同时相关部门还要加大执行力度，对于一些不守信用的人给予严厉惩戒。
（三）构建完善的信息管理系统
在当前的社会发展过程中，我国的信息技术发展速度相对较快，而且信息技术能够应用到各个领域之内，同时也取得了较好的效果。对于当前汽车融资租赁公司，想要顺利展开汽车融资，需要灵活运用信息技术，通过信息技术构建完善的管理系统，通过管理系统能够减少各方面的风险产生。而且相应的租赁人可以通过平台来偿还资金，还能将一些个人意见通过平台来进行评论，相关的汽车融资租赁公司也可以将数据库信息导入到平台之中，从而实现网络交易，通过平台的信息管理系统了解个人信息，利用平台实现业务办理等。另外，相关的租赁公司一定做好安全管理工作，以免一些非法分子对个人信息进行窃取，从而造成较大的麻烦，给社会带来不利的影响。
三、结束语
综上所述，汽车融资租赁行业的快速发展不仅推动汽车行业的整体发展，还给我国的整体发展带来效益。但目前来看，由于各方面因素影响，汽车融资租赁中存在较多的问题，使得汽车融资租赁行业的发展受到限制。为此，应该采取相应的策略改善当前汽车融资租赁发展状况，通过加强征信来更好的了解个人信用，同时法律部门还要完善相关的法律法规给汽车租赁业务带来一定安全的保障，相应的企业也可以通过信息技术做好各方面工作，从而推动汽车租赁行业的持续发展。
参考文献：
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信用风险管理范文第2篇
摘要：在当今激烈竞争的国际市场中，信用交易已成为企业获取市场竞争力的必要手段和经营方式。但是关于我国对外贸易方面的信用管理问题的研究却相对不是。为此，本文在概括分析了我国外贸企业信用风险管理现状、存在问题的基础上，归纳总结了我国外贸企业信用风险管理的产生原因及对策，从而尝试为我国众多外贸企业加强客户信用风险管理提供了一套可操作的方法、技术和管理制度。
关键词：外贸企业信用风险管理机制规律风险
0引言
近年来，随着中国出口贸易发展日益蓬勃，以及贸易品种、贸易方式的多样化趋势，国际贸易活动越来越复杂，不确定因素越来越多，对外贸易风险也相应增加。中国作为全球最的贸易体之一，正面临着日益严峻的国际贸易风险。这些风险主要表现在国家风险、市场风险、环境奉献，本文主要谈谈信用风险以及防范。
1我国外贸客户信用风险种类
外贸客户信用风险是指企业在对外贸易活动中，与贸易有关的某些因素在一定时间内发生始料未及的变化，出口企业在给客户提供商业信用后，由于客户无视商业信用，对到期的债务不予落实的支付结算过程中。商业信用的产生必然会带来一定的财务风险，加强出口贸易信用风险管理是企业管理者的一项重要课题，也是企业出口贸易管理的核心之一。我国外贸客户信用风险主要表现在：
1.1坏账率高，账款拖欠时间长。我国的坏账率及平均账款拖欠时间都远远高于其它发达国家。据统计，目前我国外贸企业的平均坏账率在5％以上，每年无法按时收回的账款达上百亿美元，而欧美企业平均坏账率约为0.25％-5％。这反映出我国出口企业面临的信用风险远远高于欧美企业。如果能将我国出口企业的海外应收账款平均坏账率降低到1％，那么每年至少能为出口企业减少数十亿美元的资产损失。
1.2时常面对不良商人的欺诈。大部分涉嫌欺诈的外国公司，都是在利用中国相关法律制度不健全、外贸业务过程操作不规范“钻空子”。这种贸易中欺诈的案例屡见不鲜。
1.3结算环节的信用风险问题。在贸易结算环节也存在着大量的信用风险。根据银行的统计资料表明，近两年来，信用证结汇的外贸业务由过去总额的60％下降至30％左右，越来越多的案例表明，这种结算方式的风险也在加大。取而代之的是“汇付“及“托收”结算方式的增加。
2外贸客户信用风险的成因分析
企业从事外销活动时，形成信用风险的原因是多方面的，总体上可从以下两个方面分析：
2.1国际因素一国的宏观环境对从事涉外经销活动的企业至关重要，其直接影响着外贸信用的走向，具体表现为：①社会政治的不稳定，如政府更替、战乱，对外贸易政策变动等等。②经济形势的恶化，如经济滑坡、消费需求下降、金融危机、汇率变动等等均会增加企业面临的信用风险。③信用欺诈司法约束的不足，世界上大多数国家都未制定反信用欺诈的法律，有些发展中国家，从保护本国利益出发，在贸易方有理有据的追收货款的过程中，实行法律歧视或无理拖延，助长了信用欺诈者的气焰，增加了对外贸易信用风险发生时的国际救济难度。
2.2国内因素就国内而言，形成对外贸易高信用风险的原因有：
2.2.1外贸体制不合理。我国外贸经营权的企业属性始终没有得到普遍实现，许多生产企业产品的进出口都是通过外贸代理来实现的，这种体制在一定程度上增加了风险的可能性。只有当国内市场疲软时才注重出口。在申報成功拥有自营进出口权后，往往又因缺乏对外经营经验，对国际市场和国际贸易规则不熟悉，对贸易管理法规和外贸合同单证不了解，而在外销活动中屡屡受挫，积累了大量信用风险。
2.2.2企业信用风险管理意识淡薄。从政府到企业信用风险管理意识都比较淡漠，对信用管理工作重视不够，导致政府对企业缺乏政策引导和有效支持。有的企业虽然感到信用风险管理需要，但苦于所知不多无从下手，且成本较高，在本来利润率不高的情况下不愿为此支付费用，进而产生畏难情绪，甚至干脆漠视不管。
2.2.3国内企业恶性竞争。当前国内一些企业在国际市场上目光短浅，一旦某个行业有利可图便蜂拥而上，造成企业间打价格战，恶性竞争。一些企业在价格无回旋余地的情况下，被迫冒险采用D／A、D／P或接受软条款信用证，甚至降低商品质量，导致风险急剧增加。
3加强外贸客户信用风险管理的对策建议
3.1加强客户资信管理客户资信管理主要是搜集储存客户信息，因为客户既是企业最大的财富来源，也是风险的主要来源。对客户信息的管理是了解客户资信状况和信用风险控制的基础，应通过专业咨询机构对海外客户进行全面、认真、仔细地调查，及时掌握和了解其经营情况、资信及偿付能力.为扩大出口，安全收汇打下良好的基础。对所有往来客户逐一建立档案，设基本资料和往来资料两部分。基本资料反映客户的整体实力。包括经营状况及财务状况等，往来资料则反映与客户的交易记录及内部评价，包括与客户的交易时间、金额、付款情况等。根据客户的付款情况，评定信用等级，制定相应的信用政策，给予客户不同的信用额度。对资信好的客户可采用灵活多样的交易方式，信用额度也可放大，而对资信差的客户可拒绝与其交易，或采用谨慎、严格控制的交易方式，力争规避收汇风险。对客户的档案管理应采用动态更新管理制，及时载入新的信息，以防对老客户的信用掉以轻心。
3.2提高信用分析能力客户信用管理的核心是对客户进行信用分析和信用等级评定。通过对客户所有相关财务及非财务信息进行整理、分析，得出客户的偿债能力。它需要运用专门的信用分析技术和模型，并结合专业人员的经验来完成。企业实施对客户的信用分析，能使企业从与客户的交易中获取最大利益，又能将客户的信用风险控制在最低限度内。加强企业内部之间的信息沟通和合作，共同解决企业面临的外部信用风险，帮助企业寻找、选择信誉良好、竞争力更强的客户。帮助企业估测客户发生呆账、坏账的可能性，提高企业的应收账款管理水平。
3.3提高应收账款管理水平应收账款管理主要作用在于防范拖欠账款的发生。传统的应收账款管理制度缺少系统性和科学性，只注重事后的强行收账，缺少事前防范和事中控制。在时间和风险控制上，忽视应收账款的流动性和实际成本的核算。外贸企业内部缺乏一套科学的、行之有效的应收账款管理技术。由于缺少对应收账款的监控，企业往往不能根据账款回收的情况调整对客户的信用条件和信用政策。因此，必须建立一套行之有效的应收账款管理制度，以科学手段防范贸易风险，规范赊销管理，控制应收账款，加快资金周转，提高市场竞争力。实施应收账款账龄管理，严格监督客户的账款支付进度并通过账龄分析指导出口部和财务部的工作，加速营运资金周转。实施应收账款的跟踪管理，重视货款到期日之前的监控工作，减少发生账款逾期的可能性，防患于未然。
在市场经济条件下.有市场就会发生欺诈现象，这是古今中外任何市场都无法避免的。但从本质上看，欺诈现象并不是市场本身的必然属性。从最基本的意义上说，市场经济是交换经济，人们在市场上进行的交易也是信用的交易，信用是维系交换行为的无形纽带，失去这根纽带，交换就无法正常健康地进行。我们要健全、统一、开放、竞争、有序的现代市场体系。
信用风险管理范文第3篇
的风险提示
一、贷记卡风险控制提示：
(一)营销环节：从源头抓起，有效控制风险。
随着贷记卡种类的进一步细分，每一种贷记卡都有其特定的目标客户，如国际旅游贷记卡须为达到我行金卡标准的客户，大学生卡目前仅对23所高校的特定年级学生发卡等等。在营销时，应针对不同卡种的准入条件，做到有的放矢，真正从源头有效控制风险。
(二)受理环节：积极推进尽职免责，把风险控制落到实处。 初始受理人：受理申请表，负责核对身份证、本人签名的真实有效; 录入人：负责录入信息真实准确;
调查人：负责人行、银联征信系统调查，公安、通信、工商、税务等系统联动核查，个人填报信息调查;
审批人：对前端环节的责任落实审核并抽查、依据现有信息，对照有关规定条件核定授信额度和审批;
催收人：对逾期不良客户按规范流程催收，做好记录; 风险监管人：进行风险监管和分析，做好预警监测。
二、金穗贷记卡团体客户营销风险提示：
(一)客户对象定位环节风险点
1.发卡对象选择不当，易造成对高风险人群批量发卡。 2.非法中介通过团体客户发卡渠道传递非法证件。
(二)受理、调查环节风险点
团体客户的受理和调查环节的工作重点是对申请单位和申请个体信息真实性进行核对，存在的风险主要有以下几种情况：
1.申请单位信息不真实，如单位不存在、单位存在却无具体的办公场所、必要的工作人员等经营条件。
2.申请个体信息不真实，如申请人身份证号码与姓名不一致、工作单位电话无效或空缺、申请表上仅留手机号码无其他联系方式等。
3.申请单位与个体的关系不真实，如申请单位与个体之间没有所属关系，核实个体信息时申请人否认办卡等。
4.申请单位办卡目的不真实，如单位利用团体办卡进行套现或非法中介办卡。
(三)审批授信环节风险点
1.授信对象判断不准确，授信政策运用不当，加大授信风险的发生。
2.授信额度过高，超过申请人收入水平，还款能力没有充分有效的保障。
(四)邮寄领卡环节风险点
1.单位人员代为领卡、代为激活。
2.银行工作人员特别是客户经理代为领卡、代为激活。 3.不法分子冒领卡片。
(五)客服激活环节风险点
2 1.团体客户卡片在短时期内大量激活并使用;激活方式大多为采用自动语音激活方式等。
2.卡片激活时间集中在某一固定时间段。
3.卡片激活大多通过一部固定电话采用人工方式激活。
(六)交易监控、调查环节风险点
1.欺诈申请，表现为开卡后短期内有多笔大额交易，交易类型多为取现、易变现或价值较高的商品类消费。
2.信用膨胀，表现为开卡后短期内持卡人不断申请提高信用额度。
3.还款能力不足，表现为持卡人经催收后以各种理由拖欠还款。 4.疑似套现，表现为卡片交易集中在某个或几个商户，使用的额度较高、还款和消费的时间较有规律。
三、信用卡风险催收管理要点
(一)信用卡不良催收实行“条线管理、属地负责、严格操作、规范管理”的原则，做到催收责任明确，催收方式正确，催收记录及时，催收管理合规。
(二)市分行催收管理要求。坚持“信息统发、以户建账、按期催收、随时记录、严格分类、规范管理”的规定，催收岗位责任人具体做到：
1、每旬5日前通过邮件下发贷记卡属地催收名单(附件1)至各支行电子银行部(准贷记卡催收名单每月发送)。对总行下发的属地催收名单按户建立催收台账，每月收集支行催收情况表，贷记卡要
3 逐笔登记入辅助管理系统(外挂)，完善催收资料。
2、对催收三个月后仍没有还款记录的信用卡透支户，应上报省分行贷记卡中心，由贷记卡中心统一发放律师函。
3、对催收三个月以上没有还款的信用卡透支户，应督促支行通过特快专递方式发送催收函，并将催收资料和邮寄回执联专夹保管。
4、对催收半年仍未能还清欠款的透支户，应责令支行采取必要的法律措施，保证催收时效的延续。
5、对已达到损失类标准的透支信用卡，每月要上报省分行营业部信贷管理处，及时确认信贷损失认定，并将信用卡透支分类情况录入信贷管理系统。
6、对完成催收程序的透支户，将全部催收资料按顺序整理，按户归档，入库专人保管。
(三)支行催收管理要求。坚持“逐户建账、按期催收、实时记录、按时报告”的规定，催收岗位人员具体做到：
1、各支行在收到催收名单后，在规定日期内按照贷记卡风险管理流程开展属地催收，并按照《信用卡透支追索台账》(附件2)及时登记催收记录，透支首月电话催收不得少于三次。对电话催收未能及时还款的透支持卡人应及时采取锁定、止付、调减信用额度等风险控制方式。
2、电话催收一个月仍未能还款的透支欠款，填写《金穗贷记卡催收通知单》(附件3)，采取上门催收方式，并与持卡人签订还款协议。
3、对上门催收仍未能还清的透支欠款，应通过特快专递方式发送催收函(特快专递封面一定要写明催收内容)，同时在三日内向省分行营业部申请律师函进行催收。
4、对发送律师函仍未还款的透支欠款，应由支行采取相应的法律措施,及时向法院提起民事诉讼，并将立案回执传真至市行备案。对超过5000元的透支欠款涉嫌诈骗的，要同时向公安机关报案，请求立案侦查，并将受理回执传真至市行备案。
5、各支行应严格按照风险管理办法要求及时将催收情况反馈市行卡部，并按时上报催收资料(催收台账、催收通知单、催收信函、报案材料、诉讼资料等)。(金穗贷记卡属地催收流程见附件4)。对总行下发的风险事件登记表(持卡人无法联系、拒绝办理、伪冒办卡等)应在2个工作日内上报市行。
四、自助设备日常管理工作要点
(一)结账工作要求
做到双人开箱、双人复核、双人装钞，现金操作须在录像监控范围内进行，步骤如下：
1、进入自助设备维护状态，进行结账打印;
2、查看主机系统对应柜员现金箱余额(柜面业务终端上0635交易);
3、清点并登记所有钞箱的存款、取款和回收、废钞数额，将实际钞箱总金额与柜员现金箱余额比较，核对账款是否相符;
4、检查机芯、保险柜及通道内是否有钞票;
5、根据实际使用情况进行加钞;
6、查看有无吞卡，并进行相应的吞卡处理;
7、登记相关登记簿，如有长短款或其他异常情况，按规定登记、处理;
8、清机结束后，须进行存款、取款、转账等交易测试;
(二)密钥管理工作要求
做到密钥双人分管，平行交接，人员交叉后更新密码，备用密码和钥匙密封入库保管，具体内容：
1、保险柜门密码、钥匙，以及上柜钥匙、边门钥匙和钞箱钥匙均须指定专人负责(以下密钥特指保险柜门密码和钥匙);
2、密钥须双人分管，平行交接，人员交叉更新密码，钥匙随库保管;
3、新装自助设备首次使用必须更新出厂密码;
4、备用密码密封后交网点负责人入库保管，备用钥匙密封后交支行会计部门入库保管;
5、管理员变更办理交接手续，并将最新的备用密码密封后入库保管;
6、密码定期更新，时间间隔三个月(更新密码可通知维保公司到场协助，须在开门状态下测试3次正常方可关门);
7、保险柜门关上后必须启用柜门密码。
(三)日常维护和维修工作要求
做到日常巡检、保证运行、核实身份、注意测试，具体内容：
1、对在行式设备，设备管理员须每日早晚检查、维护设备及周围环境各一次，对离行式设备，须每天至少检查、维护一次;
2、保证设备存取款交易每日正常;
3、及时更换破损的操作指南、银联标贴，公告须按时张贴并及时清理;
4、设备巡检或软硬件升级时，须由支行告知网点后方可维护;
5、设备故障且网点不能自行解决时，须及时向相关维修公司报障(原则上不得向维修工程师个人报修);
6、设备管理员须查验维修人员身份证件、工作证，并与上级行下发的公司维修人员姓名、近期照片等进行比照核对，核实身份后方可安排维修;
7、维修人员如需使用键盘、软盘、U盘等进行输入、输出操作或者软件更新操作时，须征求设备管理员同意;
8、维修结束后，设备管理员须进行存款、取款、转账等交易测试;
9、维修人员将维修的实际情况如实、清晰地填写在维修单上(一式三份，网点保留一份)，设备管理员根据维修情况如实评价维修人员响应速度、维修质量、服务态度、技术水平等情况，并签字盖章;
10、如因特殊情况导致设备暂停四小时以上的，设备管理员填写自助设备暂停、恢复申请表，上报到营业部银行卡部。
五、电子银行业务风险提示
一、 网上银行：
(一)注册环节存在存在的风险主要表现为：
1、办理申请证书交易时证书下载和证书密码生成没有做到由两名操作员共同完成。
2、注册完成后没有将企业客户证书和密码封分别封存，交由两名工作人员分别入重要空白凭证库保管。
(二)企业网银的相关证书及密码封传递环节没有做到注册行和受理行的双人交接以及存在交接人在《中国农业银行企业客户网上银行证书传递登记簿》上签名登记不及时的现象。
(三)企业网上银行的受理行人员在与企业客户的交付环节中没有做到接受注册行传递证书后的三个工作日内将制作完成的客户证书及密码封交付企业客户。
(四)受理行在受理环节上存在的风险主要是没有尽到尽职审查的义务，如在网上银行证书的补办和挂失业务受理过程中没有对申请人的身份资格进行核实。
(五)网上银行的操作风险点：
1、电子银行部没有做好对客户经理的培训工作。
2、客户经理没有做好对个人客户、企业客户操作人员的再培训工作，致使操作人员存在操作风险和资金风险。
二、金穗支付通业务风险防范：
(一)金穗支付通注册环节存在的风险主要是注册行的金穗支付通系统操作员在增加、修改、删除客户的业务过程中没有做到逐级审核、双人复核录入。
(二)金穗支付通客户交易环节存在的风险主要是各行的金穗支付通系统管理员没有按照《金融机构反洗钱规定》、《人民币大额和可
8 疑支付交易报告管理办法》及我行反洗钱方面的有关规定，交易监控机制不健全，对于具有大额、异常和可疑支付交易特征的交易，没有及时进行报告处理。
(三)金穗支付通机具流失的风险：一是投放之初客户经理没有把好准入关，部分转账电话投放地址较远，造成后期维护回收工作困难。二是没有完善的“银行-客户”交接手续。三是对市场的信息把握不灵敏，导致部分机具流失。以金盛大市场为例，如果在搬迁之前做好清理工作或者信息变更记录的话，我行流失机具的数量会大幅减少。
四、收单业务风险防范：
一、收单行在发展特约商户时，应把好特约商户风险准入关，规范商户调查和签约程序。
二、拓展商户必须遵守下列几个原则：
1、必须对商户进行实地走访，确定其经营稳定程度，有专设的收银柜台，收银员素质符合要求;
2、商户必须拥有合法营业执照，经营状况和信誉良好，内部管理完善，财务制度健全，原则上应在本行开立结算账户;
3、商户必须具有固定的经营场所。
三、禁止发展下列商户：
1、非法设立的经营组织;
2、特殊行业商户：包括我国法律禁止的赌博及博彩类、色情服务类、出售违禁药品、毒品、黄色出版物、军火弹药等其他与我国法
9 律、法规相抵触的商户;
3、被中国银联、国际信用卡组织列入禁止发展名单的商户;
4、可疑商户：商户或商户负责人(或法人代表)已被列入中国银联的不良信息系统;
5、注册地及经营场所不在收单机构所在地的商户;
6、无固定经营场所的商户。
四、对于下列类型的商户，应谨慎签约，并采取更为严格的调查措施和审批程序：
1、易发生伪卡风险的商户类型：机票代售点或手机专卖店、珠宝或工艺品销售商店、各类娱乐场所如夜总会、酒廊、卡拉OK、桑拿按摩服务等;
2、易发生套现的商户类型：如中介公司、投资咨询公司、小型的经贸公司、各类传销机构、批发类商户;
3、易发生虚假交易的商户类型：电话营销及信函营销、音像制 出租等;
4、易恶意倒闭的商户类型：在跳蚤市场、二手市场和街头的个体商铺、预付款类商户，如旅行社、短期培训班、各种俱乐部等;
5、主动上门要求装机的小型商户：欺诈嫌疑较一般商户要大。
五、各单位在特约商户的拓展过程中要特别注意现场调查，当出现下列可疑迹象时，应进一步展开深入调查，以确认是否存在商户欺诈：
1、商户实际经营名称与营业执照注册名不符，且商户无法提交
10 合理解释，表明商户可能存在蓄意隐瞒其实际经营活动的嫌疑;
2、商户拒绝透露与前收单机构终止协议的真实原因，表明商户有可能因风险原因而被前收单机构终止协议;
3、商户仅有小面积的办公场所或没有经营场所和货品，员工也非常少，说明商户申请受理银行卡的真实意图值得怀疑;
4、商户的经营地址非常偏僻，远离市(镇)中心，或是在私人住宅经营或办公，且经营或办公环境简陋，表明商户可能存在财务状况不佳或有欺诈嫌疑;
5、经与商户负责人或员工交谈，发现他们对经营状况不太了解，可能存在虚假申请或恶意倒闭商户的欺诈迹象;
6、商户尚未正式营业，但负责人或员工催促收单机构尽快布放机具，并对清算款项的到账时间格外关注，表明商户可能有利用经营设备及场所进行欺诈活动的意图;
7、商户负责人强烈要求以其个人账户作为商户结算账户，并希望清算款项能尽快达账，表明商户负责人可能存在欺诈意图，并试图尽快卷走清算款;
8、商户负责人对风险敏感问题，如对商户违规操作的界定、风险责任的划分等格外关注，表明商户对于风险问题过于紧张，可能存在蓄意欺诈的意图。
9、商户声称已经营了一段时间，但没有存货或存货很少;或商户的存货与登记的经营范围不符，表明商户可能存在财务困难或欺诈嫌疑。
五、电话银行、短信通风险提示：
1、客户注册申请环节中存在的风险主要是经办柜员可能没有审查客户账户归属行与注册网点是否属于同一一级分行。
2、营业网点柜员对申请人资料审核过程中必须注意以下几点风险：一是申请表姓名、证件类型及号码与客户提交证件内容是否一致;二是个人申请表填写的注册账户信息(账号/卡号、户名、账户性质等)与客户提供的账户凭证是否相符;三是ABIS系统中客户的账户资料与身份证件是否一致。
信用风险管理范文第4篇
关键词:信用担保机构;信用风险;信用风险度量模型
一、现代信用风险模型的概述
信用风险是多维度风险的综合结果。在所有风险中信用风险的量化却存在很大难度。近十几年来,建立数量化的信用风险模型在金融业受到广泛的关注,这些模型具体可分为三类:
(一)基于“公司市场价值”的JP摩根信用计量CreditMetrics模型和KMV模型
CreditMetrics 模型由JP摩根于1997 年首次发表并被广泛推广。该模型在对贷款和债券给定时间单位内(通常为一年)未来价值的变化分布进行估计的基础上,运用VAR(Value at Risk)分析框架来衡量信用风险。模型的数据基础是各信用评级公司的信用级别转移概率矩阵。CreditMetrics 计算的准确性依赖于两个关键假设:(1)同一等级的所有企业具有相同的违约概率;(2)实际违约率等于历史平均违约率。即信用评级改变与信用质量的改变相同,信用评级与违约率是同义词,当违约率调整时,信用评级随之改变。但是由于违约率是连续变化的,而信用等级却以一种离散方式进行调整且历史平均违约率和转移概率可能与实际情况偏离较大,即使同一个信用等级内的违约率也可能存在相当大的差异。此外,该模型需要输入大量的市场数据,这一点对于中等规模的市场贷款组合而言,通常并不能完全地获取。
KMV期权定价模型的基本思想是将公司的权益和负债作为期权,公司资本作为标的资产,把公司所有者权益作为看涨期权,把负债作为看跌期权。资本结构与公司价值密切相关,违约概率是与债务额和债务人公司资产结构相关的内生变量。它假设当公司资产价值低于某个水平时,违约才会发生,在这个水平上的公司资产价值被定义为违约点。KMV模型中,信用风险是根据公司资产价值的动态变化推导出来。已知给定公司的现时资产结构,即权益、短期和长期负债、可转换债券组成的情况下,一旦确定出资产价值的随机过程,便可获得任一时间单位的实际违约概率。上市公司的权益价值是由市场决定,公司股票价格和资产负债表中隐含有违约风险的信息,因此KMV最适用于公开上市公司的预期违约率评估。KMV 模型以股票市场数据为基础,具有一定的前瞻性。该模型存在三个缺陷:需要资产收益的正态分布假设、未根据资历、抵押品、合约条件或可转化性来区别不同类型的债券和静态假设——财务结构假设不再变化。
(二)基于经济学的CreditPortfolioView模型
CreditPortfolioView是麦肯锡公司(McKinsey)的一个多因子模型,该模型提出了将宏观因素与违约概率、转移概率相联系的方法。该模型模拟各国在不同行业各种信用评级集团的联合条件违约概率和迁移概率,其前提条件是宏观经济因素的不同取值,如失业率、GDP增长率、长期利率水平、政府支出和储蓄率。由于在相对较大的范围内,经济状态由宏观因素所驱动,当经济衰退时,违约与信用降级事件增多,当经济好转时情况则恰好相反,即信贷周期随着经营周期而变化。假如具有充足的数据,该方法可以用于预测一国不同类型债务人的违约率,如建筑业、金融业、农业服务业等,这些行业对经营周期的反应各不相同。CreditPortfolioView模型的局限性在于必须拥有各国各行业的部分违约数据和调整转移矩阵的特别程序。国外的实践经验表明,该模型最好应用于投机级的债务人,这类债务人的违约概率对信贷周期的灵敏度比投资级的债务人要高。
(三)基于保险精算的CreditRisk+ 模型
CreditRisk+ 是由瑞士信贷金融产品公司CSFP(Credit Suisse Financial Products )开发的信用风险评价模型。该模型的主导思想源于保险精算学,即损失取决于保险标的风险发生的频率和发生风险时保险标的的损失或破坏程度。该模型推导债券投资组合的损失度,只有违约风险被纳入模型,不涉及降级风险,而且违约风险与资本结构无关。
与CreditMetrics 和KMV 都以资产价值作为风险驱动因素不同,该模型只考虑违约风险,需要估计的变量很少,并未对引起违约的成因做出假设。CreditRisk+的最大优点是相对容易,它借鉴保险业计算小概率极端事件的数学方法,推导债券组合或贷款组合的损失概率的封闭形式,具有计算上的优势。此外,CreditRisk+仅仅需要考虑各级别的平均违约率,需要输入的数据较少,适应于数据比较缺乏的状况。CreditRisk+的局限性在于模型假设中无市场风险,并忽略信用评级的转移风险,使各债务人的风险是相对固定的,并不取决于信用质量和未来利率的变动。
这三类模型属于单一的一般框架,它们主要识别信用风险比较关键的三个方面——违约率分布、条件违约分布和整合技术。迄今为止,从实证角度对各个信用风险模型进行系统比较分析的文章还很少。唯一将信用风险模型应用于对实际资产组合风险损失估计研究结果和现实情况大相径庭,且对美国之外的债务人、银行和金融机构进行信用风险评价时效果并不理想。
二、我国信用担保机构信用风险度量中存在的主要障碍
(一)宏观信用环境不佳,尚处于信用制度的初始阶段
信用担保是一种复杂的信用契约关系,信用担保机构能否生存并健康发展,取决于一国的社会信用环境,可以说良好的信用秩序是信用担保机构正常运作的基础。市场经济是信用经济,信用是市场经济运行的必备前提和基础。我国的经济运行由于长期受计划体制的影响,在实行市场经济之前,市场对资源的配置作用几乎为零。市场经济实行之后,诚实信用与市场机制的关联不大,社会信用缺失问题仍然存在,特别是中小企业信用观念淡薄,正常的信用关系被严重扭曲。由于整个社会信用问题未得到根本改善,对信用担保机构的业务对象缺乏严格的监督制约机制和惩罚制度,信用风险问题和道德风险普遍存在。
(二)业务对象缺乏信用历史记录,会计数据不完备,数据真实性需要检验
国外学者认为对金融机构而言,中小企业是“信息残缺的”,很难从外部了解到与企业有关的雇员、消费者及供应商的合约。因此,运用模型方法进行信用风险度量并予以决策时,通常会要求该类企业提供规范而及时的经营信息,如财务报表。而我国中小企业以民营为主,受经济体制和大环境的影响和制约,这些企业普遍以家族企业形式存在,企业信息与个人信息交叉,财务管理混乱,报表账册不全,内控制度不严,存在的信息问题十分严重。而一些小企业,尤其是个人独资企业,由于个人活动和企业活动完全交叉,财务信息严重失真,运用财务比率进行信用风险度量十分困难。对于已上市的中小企业而言,信用担保机构可以通过对股市价格的持续监控等方式了解企业的实际经营状况,但对于非上市的中小企业而言,则无法通过相关渠道获得信用风险评估所需要的具体信息。此外,信用数据样本较少,历史延续性和可比性也尚待改进。所以,若一些模型所需数据的主要来源渠道为证券市场时,就会与我国多数中小企业为非上市公司的现状产生较大矛盾。
(三)金融市场的运作不规范,影响信用风险度量模型的预测能力
受金融市场过度投机和市场操纵等人为的市场不规范因素的影响,我国金融资产收益关联度的稳定性比较低,这一现象将对信用风险度量模型的预测能力产生一定的影响。尤其是CreditMetrics——市场价值模型和KMV——期权定价模型所需的数据的主要通过金融市场获取,若金融市场化的进程中不改变该现状就根本无法为信用担保机构信用风险计量模型的建立,以及信用担保项目信用风险的准确量化提供良好的外部环境。
(四)担保项目之间缺乏一致性,差异性较大,传统的分类技术不适用
信用担保业务的风险发生机制与一般保险行业所经营的客观、可预期的风险存在很大区别,其发生具有很强的“主观性与不确定性”。保险业务可以通过统计学的方法,比较精确地计算出风险损失的概率,从而确定保费率以弥补风险损失及经营成本,进而确定利润水平。信用担保业务则不同,由于担保项目的金额和期限各异,反担保措施的落实程度差异很大,担保项目的离散性很大,无法精确计算担保费率,大数原则无法或在短期内难以适用。因此,对信用担保项目的风险管理应更多地运用个案分析方法,结合信用担保项目和企业的实际状况设计信用担保方案,将每笔信用担保业务的风险控制在信用担保机构可预期、可接受的一定范围之内。
(五)缺乏具有公信力的中介信用评级机构
相对于市场风险而言,信息不对称所导致的道德风险是信用风险产生的重要原因之一。对企业相关信用状况及时、全面地了解是信用担保机构防范信用风险的基本前提,因此,违约率一直被认为是信用风险度量的最核心工具。在国外违约率主要来自评级专门机构和银行内部评级部门建立的信用评级转移矩阵。对于我国信用担保机构而言,信用评级工作己经基本开始实行,并运用于对客户的选择和风险的预警,但仍未向信用风度量化方面进行更深层次地发展。信用风险度量模型直接依赖于企业被评定的信用等级及其变化,信用评级机构将在信用风险管理中发挥着越来越重要的作用。而我国目前具有公信力的独立信用评级机构缺乏,无法通过提高信息收集与分析的规模效益方式对信用担保机构的利益予以有效保护。
(六)信用担保机构从业人员的素质问题
量化信用风险的过程是一个系统性工程, 它不仅需要信用担保机构业务人员掌握经济学、金融学和信用管理学等专业知识,还需要具备基本的计量经济学基础知识,这样才能熟练地运用信用风险度量模型,结合行业特性和地域特性对项目的信用风险进行量化分析,适应今后多变、全面、更为严格的信用风险管理要求。目前我国信用担保机构业务人员素质普遍不高,业务人员结构参差不齐,各信用担保机构道德风险时有发生也成为进行信用风险量化的主要障碍之一。
基于以上问题的存在,现有的信用风险模型还难以运用于我国信用担保机构信用风险的度量。这也是我国信用担保机构目前对信用风险的度量仍然局限于传统评级方法,即基本上模仿商业银行运作对中小企业信用状况进行简单的定性化信用评级的主要原因。
三、信用担保机构信用风险模型的现实选择
(一)信用担保机构信用风险模型的选择原则
现代信用风险度量模型是建立在西方银行多年历史数据的统计分析和经验总结的基础之上,这些模型并无法直接适用于我国信用担保机构。因此,考虑当前我国经济运行中现存的约束条件,研究设计出符合国情的信用风险度量模型虽然十分迫切但仍然有待时日。笔者认为,我国信用担保机构在信用风险度量模型的选择上应遵循以下几项基本原则:
第一,易测性原则:所选择模型中涉及的原始数据或各项指标能够相对比较容易地从金融市场、银行、企业和其他相关机构和部门获得,并在此基础上加以演算获得信用风险量化所需的各种最终数据和指标。
第二,易操作性原则:模型应与担保公司现有项目评审人员的知识结构和专业素质相当,具有一定的可操作性以确保模型度量的精确度。
第三,兼容性原则:模型必须具有兼容性,不仅能满足目前阶段对信用风险度量的需求,而且还应能随着外部环境的改善和数据库的建立、完善适应未来信用担保机构对信用风险度量的需求。
第四,行业性原则:中小企业所处行业的差异很大,运用统一的模型会使一些效益好的项目无法通过评审。因此,随着技术的进一步发展,具有丰富管理经验的信用担保机构可以针对不同的行业,研究开发出不同的信用风险度量模型进行信用风险的准确评价。
第五,地域性原则:不同地域的信用担保机构所处的经济环境、金融市场结构、税收制度、客户群体和客户意识强弱各异,信用风险度量模型的选择应考虑这些因素对最终信用风险度量效果的实质影响。
(二)我国信用担保机构信用风险模型的发展思路
对中小企业信用风险进行控制最有效的手段是对其信用予以科学评估。我们所谓“科学”评估的含义是必须引入定量化的数学分析方法,对企业的信用风险进行相对准确的评估。通过以上四个国际主流信用风险度量模型的比较分析可知,比较适宜我国信用担保机构借鉴的主要是CreditMetrics和KVM模型,这两种模型虽然在理论上都相对比较完善,但是由于模型所需要的数据量较大且与一国金融市场的完善程度密切相关,对于我国信用担保机构并不是非常适用。但是,通过一系列的合理假设,我国目前还是可以借鉴CreditMetrics和KVM模型的基本原理,建立既符合国情又相对比较简单的信用担保机构信用风险度量模型,并将其作为对现行以定性分析为主的传统信用风险度量方法的一种必要的、有益的补充。考虑到各类模型的优势、局限性和最佳适用范围以及信用担保机构业务经营对象的特殊性,我国信用担保机构信用风险度量模型的选择应采用渐进方式——先以定性化度量为主,定量化度量为辅,在我国信用体系建设不断完善,金融市场实现规范化运作,中小企业更多地实现上市融资等外部环境改善过程中,向完全的CreditMetrics和KMV等定量化的市场价值模型或期权定价模型过渡,并逐步实现能够根据项目自身特点、项目行业特性和项目地域差异性选择不同的信用风险度量模型。
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(作者单位:广西大学商学院)
信用风险管理范文第5篇
摘要:本文从当前我国企业赊销信用风险管理中存在的问题出发,对企业赊销信用风险管理流程进行了分析,认为赊销风险管理应包括信用管理政策的制定,客户的筛选,客户的监控与维护,应收账款管理和信用管理水平评估等五个方面,并分析了企业赊销信用风险管理模型,认为风险评估模型是信用风险管理的基础模型。
关键词:赊销 信用风险管理 风险管理模型
1 概述
赊销是在销售产品和提供劳务的过程中以一定信用为基础,通过协议的形式,由卖方向买方提供一定期限内延期付款的销售方式。通过先交货后付款的方式,企业扩展了客户范围,从而增加了产品的有效需求和销售额,进而扩大了市场份额和利润。
赊销在我国自古有之,到改革开放以后才出现了大规模的商业赊销,发展至今,我国信用经济水平相比之下仍然十分薄弱,现阶段我国企业平均赊销比例只有20%,但企业平均坏账率高及5%一10%,账款拖欠期平均是90多天,导致有人戏言到:不赊欠等死,赊欠了找死。这基本上可以反映我国企业界在对待赊销时进退维谷的尴尬境地。
为了最大限度地减少赊销所带来的风险,我们应选择理性赊销,应该建立企业内部有效的信用管理与控制体系,企业防范信用交易风险不能只寄希望于客户,而更应该从自身管理环节着手,借鉴国外成功企业的实践经验,结合企业实际引入“信用管理”理念,从控制交易各个环节的信用风险出发,建立一个规范化、制度化的赊销程序,以增强企业风险防御能力,加强应收账款管理,减少企业呆坏账损失,在扩大销售与控制风险之间求得最佳平衡和实现盈利最大化。
2 现在我国赊销管理出现的问题
赊销信用风险产生的原因包括很多方面,以企业为主体,其原因可以概括为企业外部因素和企业内部因素两个方面;
外部因素:企业外部因素指的是企业以外的因素,包括宏观经济状况以及行业总体状况的影响和客户自身的原因。主要包括:宏观经济状况的影响;社会缺乏良好的社会诚信环境;相关法律不完善,信用体系不健全;以及客户的偿还能力和偿还意愿等客户自身的因素。
内部因素:企业内部因素是赊销风险产生的基础因素,属于企业可以自身控制的因素。主要包括以下几个方面:固守传统观念;缺少客户信息,不能准确判断客户的信用状况;各部门之间缺乏沟通;企业缺少科学的信用管理制度等。
企业赊销信用管理研究的是如何科学地运转一个企业的信用管理部门,正确执行企业信用政策,将该部门所担负的客户风险管理、应收账款管理、商账迫收、辅助企业市场部门开拓市场等功能充分地发挥出来;另外,企业信用管理人员还要参加销售合同的起草和评审订单。某些时候,企业信用管理也被人狭义地称为赊销管理。赊销信用管理主要是对企业自身可控的因素进行管理,通过自身管理水平的提高,来规避企业可能会遇到的信用风险。
但是,国内绝大多数企业对于赊销管理的理解就是“清欠”,一旦大量应收账款逾期甚至造成现金流极度紧张的时候,就会成立一个清欠小组,对应收账款进行全面清收,同时全面停止赊销,这些并不是企业决策的主要内容,这只是一种战术手段,企业真正缺乏的是对赊销的理性管理,企业缺乏理性管理具体表现在以下几种情况:①缺乏对客户信息的统一管理;②仅以企业规模来判断企业信用好坏;③对客户信用额度没有限制;④不太注意应收账款的日常管理和分析;⑤对应收账款缺乏严格的跟踪管理;⑥对逾期应收账款的催讨力度不够;⑦忽视老客户的信用管理。
基于对以上存在问题的分析,我们可以得到了对于企业赊销信用风险管理的几点启示:
2.1 在企业内部建立专门的信用风险管理部门(包括:专门的信用风险管理部、销售部门、财务部门和决策层),并且理清管理组织内各要素间关系。
2.2 对信用风险管理流程进行再造,改变企业赊销管理混乱的现状。
2.3 对信用风险管理过程中所要涉及到技术或方法进行收集和整理,形成一个完整的技术或方法体系,建立信用风险管理系统,为信用管理人员提供全面的支持。
根据企业赊销信用风险管理的三个阶段,下面将重点对企业赊销信用风险管理流程进行分析。
3 赊销信用风险流程
企业赊销信用风险管理可以分为三个阶段:
3.1 事前防范。指在正式交易(签约或发货)之前,对客户资信情况进行的审查及对信用限额和信用条件进行的分析和决策。包括:客户信用信息管理、客户资信状况评估和信用销售政策(授信)决策。
3.2 事中管理。指发货之后直到货款到期日之前,对客户及应收账款的监督、管理和对信用风险进行合理的转移。包括:应收账款监控和信用风险合理转移。
3.3 事后管理。债务客户发生拖欠以后,对逾期账款的有效处理。包括:逾期账款追收、坏账处理以及客户信用重审。
根据上面的三个阶段,流程图如下图1所示。
风险管理的前提是企业信用管理部门首先要掌握本行业的各种环境信息,制定信用管理政策,信用管理政策包括赊销管理政策和应收账款管理政策。赊销政策是将客户划分等级,不同的等级授予不同的信用标准,包括客户赊销的最大金额,还款期限等方面;应收账款管理政策是根据客户还款情况,对于应收账款采取不同的应对措施,比如账款催收,坏账处理等。
筛选客户是赊销前的客户管理,属于事前管理阶段,对于风险的防范具有很大影响。具体的操作包括:收集客户信息,对客户进行信用风险评估,根据评估结果筛选客户,并且授予客户赊销额度等其它信用标准。
收集客户信息:买方市场形成后,由于客户资源有限,企业销售已经转变为一种竞争性的销售,赊销方式普遍流行。在这样的情况下,了解客户、合作伙伴和竞争对手的信用状况对于企业防范风险、扩大交易、提高利润、减少损失尤为重要。信息收集已经成为信用社会经济繁荣与稳定的重要基础。
评估客户的信用,决定给予客户怎么样的信用额度和结算方式,是企业控制信用风险的重要手段。传统的信用评估是建立在经验基础上的,很难保证评估的准确性和科学性。科学的信用评估应该建立在经验和对信用要素进行科学分析的基础上。
客户的防范与维护是属于信用管理的事中管理阶段,管理的好坏直接决定了企业赊销风险的高低。具体的操作包括:监控客户还款信息及其它信息变化,根据变化的信息对客户信用风险重新评估,根据评估结果对客户实施不同的处理措施。
应收账款管理是信用管理的事后管理操作,根据客户最新的信用状况,对应收账款进行管理。包括账款催收,坏账处理等操作。只要从事商业活动的企业,就有可能出现逾期应收账款。企业必须认真分析每笔应收账款逾期的原因,找到最佳处理对策,并马上实施追收。处理逾期应收账款最忌讳的就是拖延,很多本来能够收回的账款,随着时间的流逝变为坏账。
企业信用管理水平评估是信管部门对本企业的信用管理水平进行评估,然后根据评估结果对企业的信用管理政策进行调整。
4 企业赊销信用风险管理模型结构
由上面提出的企业赊销信用风险管理流程,我们可以分析出,企业赊销信用风险管理模型主要由风险评估模型,风险预警模型,风险决策分析模型等组成。其关系如下图2所示:
信用风险管理的核心内容是风险评估,根据客户的信息对赊销客户进行信用评价,是我们从事风险管理的首要步骤。而我们事中和事后管理中都需要以客户的风险评价的指标来进行管理,所以风险评估是信用风险管理的核心内容。风险评估模型是信用风险管理的基础模型。
5 结论
本文针对当前我国企业赊销信用风险管理中存在的问题,对企业赊销信用风险管理流程进行了分析,认为赊销风险管理应包括信用管理政策的制定,客户的筛选,客户的监控与维护,应收账款管理和信用管理水平评估等五个方面,并分析了企业赊销信用风险管理模型,认为风险评估模型是信用风险管理的基础模型。
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