信用管理论文范文第1篇
关键词：工商企业;信用管理;诚信;风险
一、信用管理在企业经营发展中的重要意义
企业在经营过程中必然要和客户搞好关系，所以，对客户的信用度进行正确的判定变得非常重要。企业只有了解到客户的信用度，才能给客户提供合理的结算方式和信用额度，这样既保证了企业和客户建立了良好的合作关系，又为企业降低了一定的经营风险，可见，信用管理在企业的经营管理中意义重大。下面，我具体介绍一下其具体表现：
首先，有利于促进市场经济的迅速发展。如果各企业的信用管理制度比较完善，企业间就会以诚信的态度进行交易，这必然会让交易市场变得更加稳定，更会促进市场经济的快速发展。
其次，有利于维护市场的经济秩序。在当今时代下，企业间的竞争是非常激烈的，一些企业为了谋取经济利益，往往会采用不正当的手段进行竞争，这必然会导致市场秩序混乱。而如果各企业都讲诚信，守信用，那么不当得利的情况就会减少，公平竞争就会增加，市场的经济秩序就会转好。
最后，有利于提高企业自身的竞争力。企业只有讲诚信，才能获得良好的口碑，才能创建知名度高的企业品牌，才能让企业自身更具竞争力。如果企业不讲诚信，那么企业就难以迅速发展，更会面临破产的风险。例如：南京冠生园食品有限公司是一家当地著名的食品生产企业，它主要以生产月饼、元宵、各种糕点等食品为主，在没被媒体曝光前，该企业的经济效益良好，每年至少有两、三千万的收益，但是，自打该企业出现“陈馅事件”后，南京冠生园的商业声誉一落千丈，企业形象几乎降到冰点。时隔半年，企业生产难以为继、申请破产，究其原因是该企业本身失去了起码的“诚信”，不重视产品质量，只想着获取不法利润，结果既害了消费者，又害了自己，更给当地月饼市场也带来了严重影响。可见，企业自身诚信是非常重要的，如果该企业信用管理制度完善，就不会为了谋取利益而使用“陈馅”生产月饼，就不会造成企业破产。
二、我国企业在信用管理中存在的普遍问题
尽管我国工商企业一直在研究完善企业信用管理的有效办法，但是，我国工商行业信用管理还存在着以下问题：
首先，我国工商企业内部信用管理部门太多，这必然给企业信用管理造成一定的影响。例如：在实际工作中，企业财务部门不了解客户的经济实力和实际情况，只知道客户和本单位间的财务往来状况;而企业销售部门了解客户的经济实力和经营情况，而不知道客户和本单位的财务往来状况，由于销售部门和财务部门对客户的认知不同，它们在企业信用管理中必然会出现意见分歧，这必然会造成企业信用管理的正常开展。
其次，销售部门为了追求经济效益，会给信用管理带来过大的风险。企业销售部门的工作人员是以业绩论英雄，工作人员销售量的大小直接决定着销售人员的工资档次，更有些企业单位的销售人员工资实行全额绩效，也就是说，这些销售人员没有基本岗位工资，只有销售产品，才能得到报酬，所以，销售人员往往会为了获得提成而违规操作，或者隐瞒客户的一些不良信息，这会给企业带来很大的风险，如果真的出现问题，后果往往是难以预测的。
最后，财务部门独自承担信用管理工作，会出现信用管理不合理现象。例如：财务部门只了解客户和本单位的财务关系和财务状况，财务部门分析企业信用度的好坏也只是以财务往来账目资料为判断依据，而有些企业单位可能和本单位合作时间较短，根本无法以财务往来账目为判断依据，很容易造成判断错误问题出现，因此，让财务部门独自进行信用管理是不合理的，只有发挥单位内部各部门的优势，让各部门相互间沟通和协商，才能保证企业信用管理更加合理化，才能为企业降低一定的经营风险。
三、完善企业信用管理的有效手段
1.提高全体职工的信用管理意识
企业信用管理工作不是一个部门或者一个人就能完成，它是需要企业全体员工共同参与、互相合作才能做好的。因此，企业要多宣传企业信用管理的重要意义，让全体员工都认识到信用管理是和每个人都息息相关的，只有全体员工相互沟通、共同合作，才能保证企业信用管理工作落实到实处，为企业降低一定的经营风险。还有，企业也要投入更多的人力和物力来进行信用管理，以避免企业的信用管理工作出现漏洞。
2.设立专门的信用管理部门
在以往，企业信用管理工作主要依靠销售部门或者财务部门，这必然会导致企业信用管理不合理问题出现，因此，设立专门的信用管理部门非常必要。企业设立专门的信用管理部门后，该部门可以对企业内部信用管理进行科学分析、合理规划，以保证企业信用管理向系统化方向发展。当需要对客户进行信用调查时，该部门完全有精力进行一系列的调查走访，销售部门和财务部门只需要简单的配合工作可以了。
3.提高信用管理者的能力
信用管理者是企业信用管理的领导者，他的工作能力直接决定着企业内部信用管理工作的优劣。企业信用管理也是一项专业性很强的工作，信用管理者一定要具备丰富的管理知识和管理经验，有调节部门关系和优化员工配置的能力。在实际工作中，信用管理者要不断提升自己的能力，为企业的发展做出努力。
4.建立完善的客户资料管理系统
建立完善的客户资料管理系统有利于企业信用管理的顺利开展。信用管理工作人员要及时收集客户资料并归类建档，而且要及时进行信息更新，通过资料来判定客户的信用度并进行科学评估，还要给客户设立信用额度。还有，信用管理人员也要多去税务、工商部门了解客户信息，多收集有利于评估客户信用的有关资料。
5.严格审查客户信用额度
针对有些销售人员为了自己获得利益，瞒报客户不良信用信息问题，企业内部一定要严格审查客户信用额度，避免出现超额度赊欠问题。具体做法如下：首先，当客户需要赊欠货款时，不管是谁办理赊欠业务，都要经过信用管理部门进行信用评估，杜绝一切违规操作问题出现，保证客户信用查询按流程办理，为企业降低经营风险。
6.实行客户等级制度
企业信用部门首先根据客户和本单位的交易记录来判断客户的信用情况，然后再根据客户的实际情况判断客户的还款能力，最后再对客进行等级定位，为客户提供不同的服务。通过对客户实行等级制度，企业的信用管理会更加合理，对企业自身和客户来说都有好处。
结语
企业内部信用管理是事关企业生存和发展的重要工作，因此，工商企业一定要完善企业信用管理模式，制定科学的信用管理制定，让企业信用管理工作真正的发挥作用，为企业降低经营风险。(作者单位：郑州工业应用技术学院)
参考文献：
[1]周瑞玲.论中小企业信用制度内部机制的构建[J]. 经济师. 2006(07)
[2]陈殿左，贾栗杰.企业的信用管理之道[J]. 当代经理人. 2008(04)
[3]徐明亮.中国企业信用管理中的问题与对策[J]. 广西社会科学. 2004(09)
信用管理论文范文第2篇
【摘要】研究保理业务的发展问题并制定相应的对策是企业、银行以及政府监管部门共同关心的问题。本文通过分析我国目前国际保理和国内保理的发展现状，提出了促进我国保理业发展的基本对策。
保理作为一项新兴的金融创新业务，近30年来在欧洲、北美及亚太地区得到迅猛发展。我国于20世纪80年代后期引入保理业务，发展很快，但总体规模偏小，人们对保理业务依然感到陌生。我国已经成为WTO成员国，随着我国入世后承诺的金融市场开放的日益临近，正确认识和恰当地运用保理业务，对提高我国企业的国际竞争力，改善我国银行等金融机构经营环境以及参与国际资本运作都具有积极的推动作用。
一、保理的涵义及内容
保理（Factoring）是保付代理的简称，是指保理商与债权人签订协议，转让其对应收账款的部分或全部权利与义务，并收取一定对价的过程。这是对保理的一般定义，迄今为止，国际商业界和金融界对保理的定义尚未统一。《国际保理公约》对保理的定义为：保理是指卖方／供应商／出口商与保理商间存在的一种契约关系。根据契约卖方／供应商／出口商将其现在或将来的基于其与买方（债务人）订立的货物销售／服务合同所产生的应收账款转让给保理商，由保理商为其提供下列服务中的至少两项：（1）贸易融资；（2）销售分户账管理；（3）应收账款的催收；（4）信用风险控制与坏账担保。
由此可见，保理是一种集客户资信调查、融资、销售账户管理、账款催收以及坏账担保于一体的综合性金融服务业务。它和单纯的融资或收账管理有本质的差别。具体体现在以下几个方面：第一，保理是一种全程信用管理系统，包括从交易之前的客户资信调查开始，经过事中的销售账款回收阶段，一直到最后的账款回收和坏账担保，其核心是对风险进行全程控制。而卖方融资只是其中可由债权人在核定的信用额度内选择的一部分服务。第二，保理是一种风险转移或分担的契约设计。保理不仅仅具有融资功能，更重要的是保理商对企业风险的转移和分担。在提供一揽子服务时，保理商在核定的信用额度内提供100％的坏账担保，这也就是“保付代理”中“保付”的含义。由此，企业的坏账风险转移到了保理商身上，应收账款风险被锁定。在保理商向保险公司再投保后，坏账损失的风险由保理商和保险公司共同分担。第三，保理是对信息资源的有效配置和利用。一般保理商都是由银行等金融机构或专门成立的保理公司承担，银行或保理公司与一般工商企业相比，具有得天独厚的信息资源优势，无论是在专业技能方面，还是业务涉及的广度和深度上，银行和保理公司依托其丰富的客户资源、众多的分支机构和合作伙伴，能够在应收账款全程管理中发挥更大的效益。同时，也能为工商企业松绑，使他们把更多的人力、物力、财力投入到自身的生产经营中，实现资源共享和优势互补。
二、我国保理业发展现状分析
中国银行在1993年率先申请加入国际保理商联合会（FCI）成为其正式会员至今，国内的交通银行、光大银行、工商银行、中信实业银行、建设银行和民生银行也陆续加入到了国际保理业的队伍中。我国对外贸易发展迅猛，越来越多的企业参与到国际市场的竞争中。2005年我國进出口贸易总额为116921.8亿元，比2004年增长了22％；出口总额为62648.1亿元，比2004年增长了28％。进出口总额占GDP的比例：进口由2004年的29.04％提高到2005年的29.64％；出口由2004年的30.71％提高到2005年的34.22％。应收账款保理在我国对外贸易发展中发挥着非常重要的作用，这一点突出体现在我国银行保理业务的迅猛发展上。以中国银行为例，近年来办理的国际保理业务量每年都成倍增长，2003年达到17亿美元。
在国际保理业务发展的同时，国内保理业务所蕴涵的巨大市场潜力正有待人们的认识和发掘。2003年5月30日中国银监会公布了《关于调整银行市场准入管理方式和程序的决定》，调整银行市场准入管理方式，其中规定：在新业务审批上，银监会取消了对中资商业银行国内保理业务的审批，并取消了对外资银行国内保理业务的备案；银行仅须在开办上述业务后的十个工作日内，向银监会、银监局等相关机构书面报告。各银行对于已获准开办的新业务，可授权符合条件的下辖分支机构开办。该决定表明监管当局已经降低了对国内保理业务的市场准入，业务开办由银行自主决定。
2003年7月中国建设银行正式向社会推出国内保理业务，从而成为国内首家经人民银行批准开办国内保理业务的中资银行。作为试点，建行上海市分行为客户累计提供了近６亿元人民币无追索权保理业务，且到期应收账款已全部按时回收，无一逾期或发生争议。建行推出的国内保理业务，包括服务保理、隐蔽保理、有追索综合保理、到期保理、封闭保理和全保理。目前，国内保理业务已经普遍列入了各银行的业务范围。
在保理业务量不断扩大的同时，保理业务的内容也在逐渐发生变化。2003年11月，中国工商银行为满足客户多样化的金融服务需求，重新制定并下发了《国内保理业务管理办法》，将国内保理业务范围从原来仅限于销售商与企业之间因购买货物或接受服务而形成的应收账款扩大到销售商与地市级（含）以上国家机关、学校和医院等事业单位及团体组织之间。此外，出口企业未能及时到账的出口退税应收款也被纳入了保理业务范围。工行此次颁布下发的《国内保理业务管理办法》是在保理业务市场不断发展的新形势下，根据国家有关的金融政策、法律法规和商业银行内控管理制度的要求，对原试行办法进行了修订完善。新办法体现了以市场为导向，以客户为中心的经营理念，增加了金融服务功能，以切实保障符合保理业务市场准入条件的客户的融资需求。
与此同时，为保障国内保理业务健康发展，控制融资风险，工行在新管理办法中对防范控制保理业务风险问题也做出了具体规定。比如对保理业务实行融资额度控制并纳入最高综合授信额度进行管理。对无追索权（非回购型）保理业务，银行做担保付款时，要按确认的保理额度与已收回应收账款的差额部分提取100％的专项准备；销售商提供付款担保的，银行按确认的保理额度提取1％的普通准备。
尽管保理业务有了长足发展，但与我国逐年增长的对外贸易规模和企业庞大的应收账款数额相比，无论是国际保理还是国内保理，都明显太微小和单薄，说明我国保理的发展任重而道远，但也存在着巨大的市场空间。纵观制约保理发展的因素，主要包括：
第一，银行和企业对保理认识不够，重视不够，观念没有及时更新。
第二，银行目标客户错位。我国银行一般将市场定位在大型企业或上市公司，忽略了众多中小企业的需求，按照国际惯例，对保理需求最强烈的是中小企业。
第三，我国社会信用的普遍缺失使银行承担很大的信用风险。我国个人信用和企业信用的缺失，已经成为制约经济和社会发展的一大障碍。2002年10月份，商务部、中国外经贸企业协会信用评估部组织专家对全国上万家企业进行了信用状况调研，结果让人触目惊心：中国企业因信用问题导致损失5855亿元，相当于年财政收入的37％，GDP总值每年因此至少减少两个百分点。具体来讲，中国每年因逃废债务造成的直接损失约为1800亿元，由于三角债和现款交易增加的财务费用约有2000亿元，另外还有逃骗税损失以及发现的腐败损失等。据统计，2003年，我国银行坏账率在19%－20%，而美国银行业的坏账率只有1%左右。截止2003年底，仅全国规模以上工业企业间形成的不良债务拖欠就高达18624亿元，比2002年增长了16.9％。
第四，金融机构债权保护手段的有效性严重不足。中国人民银行研究局课题组的调查结果显示，金融机构一般运用追偿、行使抵押权和诉诸法律等手段保护债权，但受制于现行法律、制度和市场环境的约束，上述手段的运用效果不佳。比如抵押权的行使涉及很多部门，即使取得了抵押权，往往也不易变现或变现成本很高。金融机构的实际损失依然无法避免。从2000年起，在调查涉及的75家样本金融机构的破产案件中，其中90％依法进行了诉讼。虽然法律保全了债权，但往往也只是账面债权，债务企业的财产已被转移，金融债权实际上被悬空。
第五，间接融资体系的制度缺陷导致效率低下。所有制单一造成银行业缺乏竞争，再加上银行授信集中管理和内部激励不足，形成了银行内部普遍缺乏活力和动力的局面。由于我国银行大约90％以上的股权属于国有，直接导致了银行业外部竞争压力和内在发展动力的严重不足，银行业跟不上经济和社会发展的变化。终身责任制和零风险又使得金融机构普遍存在“惜贷”和“慎贷”，基层信贷经理对中小企业贷款积极性不高。贷款权的高度集中与中小企业贷款户多、面广、相对分散的具体情况不相适应。调查显示，中小企业融资需求在200万元人民币以下，很难获得银行的贷款支持。
六是，没有形成再保险机制。对于无追索权保理，由于银行无法向销售者追回货款，当债务人违约时，银行要承担100％的坏账担保损失。国外的保理商为降低自身风险，一般会对一定比例的保理额向保险公司或担保公司进行再担保，以降低和分散风险。我国目前，除了中国出口信用保险公司办理政策性出口担保外，还没有其他商业性保险公司或担保公司愿意对无追索权保理进行再担保。
三、我国发展保理业务的对策研究
我国目前保理业的发展现状与我国的经济发展极不相称，与国外同行业比较，差距也很大。无论是银行、企业还是政府部门都应更新观念，进一步强化内部条件和外部环境的建设，促进我国保理的快速发展。笔者认为需要从以下几方面考虑：
第一，银行转变观念，加大宣传力度。银行应树立“以客户为中心”的服务意识，不断开发和完善保理的品牌经营特点，满足客户需求。在金融业为客户服务过程中，应树立正确的经营观念。包括在选择客户时，应注意：一是不以所有制为界，无论是国有企业，还是非公有制企业，私营企业，只要符合贷款条件的都应予以支持，不搞所有制歧视。尤其是民营经济的发展，更离不开银行的大力扶持。2003年中国民营企业进出口额达到593.2亿美元，比上年增长154.1%；进出口额占全国进出口总额的比重达到7%，比上年提高了3.2个百分点。二是不按规模大小划分，不管是大型企业，还是中小型企业，只要符合貸款条件的都予以支持。最新统计表明，我国中小企业出口已占全国出口总值的60%。对中小企业的漠视，也即意味着放弃了国际保理将近三分之二的市场份额。三是以效益为标准。只要企业经济效益良好，有发展潜力，有偿还能力的都应予以支持。此外，银行应该加大营销宣传，使社会和企业对保理有更多的了解和认同。对于企业方面，也应该强化风险管理意识，树立“现金为王”观念，寻求有效途径，积极解决欠款回收问题。
第二，加强企业信用管理和制度建设。在保理业务中，银行主要的风险就是信用风险，而信用风险来源于企业。企业经营状况不佳、无法偿还到期债务，或者由于道德风险，不履行偿债义务，使银行保理后经济利益受损。由于我国企业普遍的信用缺失，银行不敢放心地为企业提供融资。按照国际通行的做法，保理是用企业流动性很强的应收债权做抵押，不需要其他担保。但是，目前我国银行在办理保理业务时，大多要求企业提供担保，对于私营企业甚至要求以相关责任人的私人财产作担保。银行这样做，也是不得已而为之。对于企业而言，内部信用管理制度不健全和管理低效率是目前普遍存在的问题。应收账款账龄管理混乱、管理责任不清的企业也不在少数。中国工业经济联合会和东方国际保理中心企业信用管理课题组曾经对2000多个大中型企业间拖欠的案例研究分析后发现，属于政府行政管理或计划等原因产生的所谓“政策性拖欠”仅占16％，而属于一般性市场风险或其他不可避免的意外风险导致的“客观性拖欠”也仅占23％，另外的61％则主要是由企业内部的信用风险管理欠缺或经营管理机制不合理所造成的。分析指出，当前中国的债务拖欠已由过去的“政策性拖欠”为主，变成以“经营性拖欠”为主。中国市场环境的巨大变化以及大中型企业内部信用管理机制的欠缺是造成这种经营性拖欠的根本性原因之一。这份报告指出，拖欠问题与企业的落后或不合理的经营管理机制密切相关。建立一套全面的企业信用风险管理制度，是保证保理顺利发展的关键。
第三，推动银保合作，分散银行信用风险。无追索权保理，对企业有相当的吸引力，能够使企业免除坏账风险，集中精力搞经营。在一个良好的信用环境中，更能使银企合作，实现优势互补的战略联盟。但为了防范风险、分散风险，还需要保险公司或担保公司与银行合作，共同承担信用损失。我国目前除了中国出口信用保险公司开办政策性出口保险外，还没有商业性的保险公司或担保公司承担保理的再保险业务，全部风险由银行一家承担，风险过大，严重制约了我国保理业务规模的扩大。因此，应积极探索银保合作的新途径。政府部门在税收、市场准入等方面也应给予一定的政策优惠。
第四，积极推进民营银行的发展。解决目前国有银行缺乏竞争、活力不足的方法之一就是消除垄断，引入竞争机制。2002年“爱立信”事件触发了国内银行业的全面改革和业务创新，这是引入外资银行竞争的结果。有关银行业客户市场分析认为，目前，我国金融服务在中小企业客户服务市场上存在巨大的真空，一方面是银行巨大的存贷款规模差，资金无处投放；另一方面，大量的中小企业却因为资金短缺难以发展。社会信用走入一种恶性循环的怪圈，越没有资金，越难贷到银行资金，越难发展，偿付就越加困难。中小企业融资来源主要以自筹资金为主，民间借贷资本成为其很重要的一个筹资渠道。以温州为例，有关分析显示，小型企业中向亲友借款和内部集资的分别占68.6%和45.7%、中型企业分别为45.8%和41%。积极发展中小型民营银行，既有利于中小企业的发展，同时也能够填补目前各大银行留下的市场空缺，实现银行业的分层次经营，满足不同客户的社会需求。
本文中所涉及到的图表、注解、公式等内容请以PDF格式阅读原文。
信用管理论文范文第3篇
摘 要：在企业信用管理体制中，工商管理工作的重要性比较突出，不仅对信用体系的构建起到一定的促进作用，还可以对市场经济的运行情况进行改进和完善。在市场经济不断发展的过程中，企业信用管理体系在建立的过程中会受各种因素的影响。因此，在企业信用管理体系构建的过程中需要应用各种工商管理方面的内容。本文中，笔者主要对信用管理体系的相关进行进行深入分析，仅供参考。
关键词：企业信用管理；工商管理；存在问题；解决措施
市场经济下企业的竞争主要是以信用的竞争为主，只有企业的工作人员加强对诚信问题的重视，才能够降低企业经营的风险。可见，诚信的主要支撑力就是信用。现如今，我国的各大企业在生产和经营的过程中，更要将诚信放置到首位。这是不断优化社会资源配置，提升自身综合竞争力的主要途径。另外，工商管理工作应该采用相对科学高效的管理手段，不断对社会资源进行优化，诚信管理的高效性也是促进信用管理体系建立的重要因素。
1、工商管理机构在企业信用监督方面的作用
“经济户口”工作的开展，方便了工商管理部门对企业信誉状况进行监督，对于工商部门这是实现自己的职能的一种重要手段，通常来说经济户口是工商部门对市场主体进行日常监督的凭据以及资料进行收集整理再科学划分的资料档案，这是我国工商部门对市场主体信息管理的载体。经济户口的实质是由工商部门掌握各个企业信息的资料，经济户口当中记录着工商部门对企业进行各种经济活动的管理记录与在监管过程发放的各种各样文件，这当中包含了企业在注册申请时上交的注册材料、审核材料、年度报表、违规违章记录、商标注册信息以及信用评选资料等等。户口经济是随着企业不断的发展壮大，而进行企业信息的完善了，这方便了工商管理部门对企业的有效监管，这在工商管理之中，极具权威性，并且具有高度精准性，工商管理部门可以经由经济户口，进行企业信息的全面掌握，从而有效控制企业的失信行为。
2、企业信用管理体系建设中的问题
（1）缺少法律的约束力。从企业信用管理体系的建设中可以看出，信用管理的内容包含很多方面，但是每一项工作都应该做到有法可以，这样才能够促进企业和社会的全面进步。但是从现如今我国企业的发展中可以看出，工商管理的应用还处于不完善的阶段，很多不足依旧存在，要想建立相对比较完善的信用体系明显缺少法律的规定和约束。
（2）企业管理部门之间的沟通程度不够。从这一点上看，几乎是很多企业所面临的共同问题，在进行信用体系管理的过程中，由于受到部门之间沟通障碍的影响，使得信息无法得到直接的交流。长此以往，工商管理工作的协调程度就会明显降低，甚至出现严重的矛盾性。
（3）管理体系不明确。从企业信用管理体系建立之初，评价机制以及管理机制就不够完善，信用管理模式的建立只是流于形式，在实际的实施中并没有起到应用的作用。因此，工商管理工作的实践性明显不够，而且参考标准也缺少统一性。
（4）信息化程度明显不够。现如今，信息社会的发展速度不断加快，企业的信息管理工作都会实现信息化。但是我国的一些企业在信用管理体制建立的过程中，信息化程度明显不够，因此难度较大。要想实现全面的信息化还需要一定时间。
3、工商管理工作在企业信用管理体系构建中发挥的作用
工商管理部门在工作的过程中主要是对企业的信用程度进行前面详细地评价，然后根据企业的特点来开设各种不同类型的管理工作。在管理的过程中，对于信用程度较高的企业应该给予相应的奖励，同时还需要对失信的企业进行惩罚。在实现的过程中，主要通过整体互动的模式来进行，对企业部门的职能进行整合，将企业的经营情况进行全程监管，提升执法力度。在企业信用管理体系建立的过程中主要可以从以下几个方面来进行：
（1）相关的工商监管工作已经制定，在实施的过程中工商管理部门应该将法律放置到首位，做到有法可依。用法律的手段来对企业的信用管理体系的构建进行全面的监督和管理。
（2）工商管理工作的行为主体是工商总局，随着时代的发展，信息化和网络化已经成为一种普遍的工作发展趋势。一般来说，对于企业信用体系的分类上看，可以按照字母顺序来进行划分，从信誉度较强的企业一直到信誉度较差的企业。对于一些信誉度达不到标准的企业来说，工商管理部门应该果断地撤销营业执照，强制信誉低的企业市场。
（3）强化制度建设，做到有章可循。工商管理部门在监督的过程中应该以科学的制度为标准。尽量争取地方政府的帮助，然后对企业信用体系建设的相关程序进行监督和管理。包括信用评价以及披露等。比如我国有些地区的工商分局就会积极主动地与当地政府进行交流和协商，争取在自身信用管理体系构建的工作上取得政府和相关部门的支持，同时成立政府分管领导挂帅，集合其他的部门相关领导，分配好每一个部门和单位的具体工作责任，对信息内容、申报途径等进行详细阐述，争取从制度的方面加强，强化制度管制的约束力，使其在构建发展信用管理目标上发挥重要作用。
（4）制定统一的信息数据规划标准
企业必须在征集信息和数据等方面的工作上具备指导权，坚守效能、统一的规划发展原则，同时充分发挥企业信用管理中经济户口等基础作用，使得企业在信息建设中具备发展先机。企业对于信息资料的收集是为了在运营中充分运用，因此要加强三方面的工作效能：
首先是要提高企业经营管理方面的信用意识，其次是强化企业在行政监管工作上的工作效能，最后是要通过社会服务来达到社会上对信用的需求。工商部门则需要对其信用的评价体系进行合理化的完善和升级，积极开展信用的评价活动，对企业自身经营上的信用等级加以了解，同时充分利用社会的监督作用，公示企业的信用和原则，对表现优秀者予以鼓励，对不良信用者予以打击，使行政监管的能力得到巩固。
此外，还要不断开拓企业在数据资料方面的查询能力，以社会服务的参照系数为准，在监督环境下诚信经营。可以说工商的信用管理所掌握和控制的信息资料越多，那么对管理过程的开展就越有效。
4、结束语
在市场经济发挥重要作用的社会背景下，企业的信用管理发挥了重要的作用，因此，企业管理人员必须充分认识有关工商企业管理的要求，按照自身的实际情况不断建立健全适合自身发展的信用管理制度，在建立过程中不断吸取经验和教训，加以完善，使信用体系发挥最大的功效，对社会、对企业、对经济的发展都发挥着巨大的作用。本文提出的观点，以供参考。
参考文献
[1]李敏.试析企业信用管理体系构建过程的工商管理运用[J].现代商业，2013，11（23）：46.
[2]王旭.浅谈工商管理在企业信用管理体系构建[J].知识经济，2012，11（09）：24-25.
[3]任瑞全.工商企业管理与企业信用管理体系构建浅析[J].前沿，2012，8（09）：42.
[4]李庆胜.中美工商管理本科专业培养体系比较研究[J].临沂师范学院学报.2010（02）
[5]张涛.浅析工商管理教学中的问题及对策[J].出国与就业（就业版）.2011（20）
信用管理论文范文第4篇
摘 要：信用是市场经济运行的前提与基础。市场经济是通过市场机制实现资源配置，而市场机制核心内容的基本原则是建立在信用基础上的，所以市场经济又是信用经济。市场化程度越高, 对社会信用管理的要求也越高。近年来,金融创新迅猛发展, 商业银行以信用为基础配置金融资源。然而商业银行信用风险管理水平却难以适应银行业务的发展,其面临的信用危机呈不断增长之势。因此,如何结合我国信用管理的实际情况和通过富有效率的信用管理理念及方法防范和化解信用风险,对商业银行信用风险管理问题具有重要意义
关键词：商业银行；信用管理；风险管理
一、信用、信用管理及商业银行信用管理概念界定
关于信用，这是个既简单而又复杂的问题。从经济学和金融学的角度探讨，通常把信用界定为以偿还和付息为基本特征的借贷行动，由此引起的资金运动则为信用资金运动。
信用管理则是指授信者对信用交易和受信主体的资信进行专门管理的活动，其目的是为了防范信用风险，确保信用资金运动顺畅进行。信用管理的范围包括以借贷为内涵的信用资金管理，其着力点在资金管理上。
商业银行信用管理是指它不是一个孤立的、单一的信用关系和信用业务经营管理,而是将其全部信用业务集中起来,进行多重的、综合的、整体的、系统的管理。它的管理目标是为实现银行的“三性”目标服务的。
二、我国商业银行信用风险的现状及问题
风险管理是商业银行经营管理和可持续发展的核心问题，而信用风险是商业银行最主要的风险之一。商业银行的信用风险大致分为5类：a工商贷款信用风险b消费者贷款信用风险 c 票据业务信用风险 d 结算信息风险e信用价差风险我国商业银行信用风险现状：
（一）商业银行不良资产比例过高
国际通行标准认为，金融机构不良资产率警戒线为10%。据中国银监会的统计数据，2008年中国主要商业银行不良资产总额仍达12549.2亿元，与外国银行相比，不良贷款率偏高。
（二）商业银行信用风险过于集中
2009年末中国银行业总资产已达78.8万亿元，商业银行贷款集中度很高，主要表现在“贷大、贷长、贷垄断”。这些将在今后几年形成银行新的不良资产。
（三）城市商业银行资本充足率堪忧
银监会2006年初对全国110家城市商业银行进行风险分类，被列为风险性机构即第四、五、六类的城商行共37家，这些风险类城商行资本充足率普遍在3%以下，且相当一部分处于多年亏损状态，资本补充形势相当严峻。
我国商业银行信用风险管理存在的问题：
1.信用风险管理体制不健全
我国现代商业银行制度还没有真正建立，实施有效风险管理所需的法律体系和市场制度需要进一步完善，信用风险管理缺乏一个完整的构架，大部分商业银行还没有建立起独立的信用风险管理部门，使得其难以对体系内总体信用风险进行评估和测量。
2.信用风险管理模型落后
目前我国商业银行还没有真正建立自己的信用风险度量模型，现有的数库、信息管理系统不能满足复杂的风险计量要求，在很大程度上限制了信息系统的稳定性和风险计量模型的准确性，而且国内银行的数据储备严重不足、数据缺乏规范性、数据质量不高，这些问题严重影响着信用风险管理模型的建立和运行。
3.信用文化比较薄弱
受传统思维方式和原有经营理念的影响,我国商业银行对信用风险管理的理解还是在制度、方法和技术等较浅的层面上,对信用风险管理文化在公司治理和信用风险管理中的认识有限。当前信贷文化严重缺失主要表现在:一、重担保,不重视主营业务收入；二、重贷轻管；三、风险意识淡薄。
三、提高中国银行业信用风险管理水平的对策建议
目前，来自国外商业银行的激烈竞争以及《新巴塞尔协议》的要求，对国内银行业的监管环境也逐步趋于规范和严格，许多银行都认识到了提高风险管理水平的重要性和紧迫性。
（一）加强信用风险基础建设，推进信用评级行业发展。
信用评级体系是信用风险度量与管理模型中一个最基本的子模块系统，信用风险度量模型中所采用的信用评级体系是否客观合理，对信用风险的评估与预测的准确性，提高银行贷款的质量，降低不良资产等都会产生重要的影响。基于广泛的信息集所建立起来的评级体系的代表是各类外部评级机构所提供的评级体系，其具有客观性、公正性和权威性。
（二）构建良好信用风险文化
我国商业银行应重视信用文化的构建，倡导和强化信用风险意识，培育形成关于信用价值风险的价值判断体系。银行应树立风险管理是银行核心竞争力的体现，明确风险管理与业务发展之间的关系，形成风险管理贯穿整个业务过程的思想。
（三）改进信用分析方法和技术，建立信用风险评估和定价模型
制定有效的激励机制，引导并配合商业银行跟随国外新兴信用风险管理技术，构建符合我国实际的信用评估模型、破产预测模型等。商业银行还应能够根据自得预期收益、筹资成本、管理费用及借款人的信用等级等构建自己的信用定价模型，制定恰当的定价策略。
（四）培养高素质的风险管理人才。
要提高信用风险管理水平，必须培养高素质的人才队伍。现代风险管理需要的是精通金融学、经济学、数学、计算机的复合型人才。
（五）强化金融监管，提高银行风险管理水平
目前我国商业银行内部评级系统不完善，更加凸显了外部监督的重要性。银监会要监督检查各商业银行资本是否充足，确定监管资本各类方法需要满足的最低标准。要制定具体的信息披露办法，强化银行业信息披露，提高商业银行信息披露的透明度和有效性，还要引导市场加强对于银行信息的分析，逐步提高市场约束的力量，以此来提高我国商业银行信用风险管理水平。
参考文献：
[1]邱志会.关于我国商业银行信用风险管理现状的思考[J]. 科技情报开发与经济，2005,(04).
[2]史宝平.商业银行信用管理绩效评价指标体系与模型的构建[J].当代经济科学,2003,(05).
[3]马睿宏,崔学兰.金融业全面开放后商业银行信用风险及防范[J].经济问题,2007,(09).
(编辑：ZK)
信用管理论文范文第5篇
一季度我国房地产贷款增速回落
据2019年5月2日新华网：近日从中国人民银行获悉，一季度我国房地产贷款增速回落，一季度增加1.8万亿元，占同期各项贷款增量的31.4%，比上年全年水平低8.5个百分点。央行发布的金融机构贷款投向统计报告显示，一季度末，人民币房地产贷款余额40.52万亿元，同比增长18.7%，增速比上年末低1.3个百分点。央行相关人士介绍，一季度末，房地产开发贷款余额10.85万亿元，同比增长18.9%，增速比上年末低3.7个百分点，其中，保障性住房开发贷款余额4.55万亿元，同比增长20.2%，增速比上年末低9.3个百分点。个人住房贷款余额26.87万亿元，同比增长17.6%，增速比上年末低0.2个百分点。
住房和城乡建设部要求加强施工工地和道路扬尘管控
据2019年5月2日新华网：住房和城乡建设部办公厅近日印发通知，要求进一步加强施工工地和道路扬尘管控，严格落实施工工地扬尘管控责任。通知要求，要积极采取施工工地防尘降尘措施。对施工现场实行封闭管理，并加强物料管理，在规定区域内的施工现场应使用预拌混凝土及预拌砂浆，采用现场搅拌混凝土或砂浆的场所应采取封闭、降尘、降噪措施，水泥和其他易飞扬的细颗粒建筑材料应密闭存放或采取覆盖等措施。建设单位应将防治扬尘污染的费用列入工程造价，并在施工承包合同中明确施工单位扬尘污染防治责任。要建立施工工地管理清单，将扬尘管理工作不到位的不良信息纳入建筑市场信用管理体系，情节严重的，列入建筑市场主体“黑名单”。
房地产交易有望由房地产管理部门代征契税
据2019年4月30日《北京青年报》：国家税务总局官网4月28日发布了关于优化房地产交易办税方式的通知，并从发布之日起实施。该通知提到未来将稳步推行“网上预核”“一窗受理”“业务联办”，优化房地产交易税收环境，提升办税效率，同时房地产交易有望由房地产管理部门代征契税，实现让群众少跑路。
根据通知要求，税务部门要创造条件，为纳税人提供多种办税渠道，解决现场办税拥堵等问题。要结合本地实际情况，充分发挥互联网优势，依托电子税务局各类办税渠道，探索建立网上办税平台，实施网上预核。纳税人可通过网上提交相关资料，税务部门事先对资料是否齐全等情况进行核实后，通知纳税人到办税服务大厅办理相关涉税业務，以减少现场排队等候时间。已实现全流程网上办税的地区，纳税人还可直接选择网上缴税。
北京新房强制上保险监督开发商建“好房子”
据2019年4月29日人民网：据北京市人民政府官网信息显示，《北京市住宅工程质量潜在缺陷保险暂行管理办法》（以下简称《办法》）自4月24日起正式施行，《办法》要求将投保缺陷保险列为新建住宅工程项目的土地出让条件。购房人普遍关心保费由开发商缴纳，是否会转移到房屋价格上，最终增加购房成本，而缺陷保险的设立究竟是多了保障还是添了麻烦？
《办法》规定，新建住宅项目的建设单位负责支付保险费用，但并未统一规定费率，而是要求保险公司拟订保险条款和保险费率，并报送保险监督管理部门核准。
此外，目前业主寻求房屋质量问题的解决主要途径是前期找开发商，后期找物业，但负责开发建设的项目公司往往会出现工程结束后不再运营的情况，第三方物业对严重类质量问题也无法妥善解决。
杭州：暂停5家经纪机构网签资格
据2019年4月30日《经济参考报》：近日从杭州市住保房管局获悉，因涉嫌存在违规行为，浙江链家房地产经纪有限公司等5家经纪机构被暂停网签资格。
据悉，根据群众反映，结合杭州市二手房交易监管服务平台数据监测及线上线下检查情况，浙江链家房地产经纪有限公司、杭州中联宏业房地产经纪有限公司（德佑品牌）、杭州闹海房地产经纪有限公司、杭州万德房地产经纪有限公司、浙江万佑房地产经纪有限公司涉嫌存在违规聘用被列入黑名单的经纪从业人员、经纪机构和经纪从业人员未实名从业、发布未经核验的房源信息等行为。
目前，杭州市住保房管局已暂停上述责任中介企业网签资格并责令整改。调查处理期间，取消2018年3月至今浙江链家房地产经纪有限公司在杭州市二手房交易监管服务平台上的签约排行榜记录。
深圳推安居型商品房