审计部工作计划表范文第1篇
时间从指间不经意的滑过，转眼间2008已到了尾声。2008年我们收获了太多的感动，南方冰雪灾害触目惊心，汶川大地震全球震动，金融危机至今仍在蔓延，北京奥运又让全球华人欢欣鼓舞。而我们公司的经营发展也可谓经历了冰与火的考验。而做为职能部门之一的财务审计部，在总公司领导下，仰仗各部门通力配合，大家团结一心，共同努力，较好地履行了部门职责,但还是留下了些许遗憾。下面我代表财务审计部从以下五个方面将二OO八的工作做一简要汇报，请大家批评指正。
一. 责任书完成情况。
1.管理目标方面，做到了严格执行各类规章制度，及时筹措经营营资金，做好业务结算、资金收付及各类费用审核及会计核算，加强了驻外分公司及业务部门的审计，按时报送各类会计、统计报表，做好税款、“五费一金”的申报及缴纳工作，做好培训工作。较好地完成了管理目标责任。
2.精神文明建设任务目标方面，做到了班子团结，干群关系融洽，积极组织参加各类学习培训及集体活动，努力实施管理创新，认真贯彻执行总公司的各类决议、决定，优质服务用户等，精神文明建设上了一个新台阶。
3.安全生产目标方面，利用每月的例会及16日的安全教育日，做好宣传教育，明确岗位职责，做到了安全收付款，然而保险柜被撬事件影响了安全目标的圆满完成。
二.08年的主要做法。
1.明确思路，统一思想，分步实施
总公司确定我们为管理创新示范单位，是对财务审计部每位员工的信赖，更是对我们工作的鞭策和激励，为我们的管理工作指明了更高的方向。经过研究，我们将管理创新的要求和部门“效率、创新、和谐”的工作思路做了进一步的融合，那就是服务上力求效率，思路上力求创新，实现团队和谐，这为实际工作奠定了良好的基础，思想统一了，分步实施也就有了保障。
2.责任到人，权责分明。
网点，结算，核算及日常工作几位主任各负其责，随时沟通，相互补台，和谐相处。凡部门工作，诸如分配工资、岗位调整、学习培训等，努力做到了遇事有商有量，民主决策。领导团结了，为员工树立了榜样，每位员工都做到了各司其责，默契配合。年初对一起原始票据传递不及时造成核算受影响的事件，部门内部进行了通报批评、当事人做检查，按制度进行了处罚 。目前，尤其财务结算和业务核算基本做到了无缝对接，从根本上理顺了会计核算工作。
3.工作突出重点，弥补“短板”。
六七月份，我们明确提出了制度落实月，到了八九月份，根据落实制度过程中出现的理解偏差，又提出了制度学习月，每人根据《会计人员管理制度讲解》，结合自身岗位，写了一篇题为“如何做好本职工作”的学习体会，收到了很好的效果。为落实管理创新，进一步提高业务结算这一窗口的服务质量，安排巩新虎主任专职负责结算岗位，收效显著。对于会计核算，我们又进一步明确了主办会计、业务会计及记账会计的职责，划分了二个核算小组，由汪桂生主任进行督导，加之会计电算化的实施为核算工作起到了很好的促进作用。
4.进一步强化财务管理，加强网点审计工作。
通过努力，在去年初建行1000万银行贷款的基础上，又争取到了2000万元的银行贷款，承兑汇票授信额度由3000万调增为2亿元。8月份，公司被评为天水首批“银行信贷诚信企业 ”。对资金网络信息化管理，POS机刷卡结算，做到了随时监控，确保收付款安全。
今年对驻外分公司增加了三张内控报表，每季度进行财务及经营效益的审计，对出现的资金管理不到位、会计资料不完整、存在较大的应收账款等问题进行了及时披露和整改。并及时和分公司经营人员通过业务协调会等形式进行沟通。
5.继续推行轮岗制度，业务培训工作常抓不懈。
实践证明，轮岗制度的推行，推进了员工掌握新知识、提高业务技能的信心和决心，实现了“要我学到我要学”的转变，尤其增强了员工之间的相互理解和对部门岗位的全面了解，知道了自己欠缺什么，还不会干什么。少了许多傲气和浮躁，多了几分谦虚和成熟。业务学习培训方面，分为集中培训、资料培训、自学等。一年来，先后组织员工学习了《企业会计准则》，《企业所得税法》及其实施条例等，部分员工参加了本地、异地纳税人俱乐部的会计税法培训，累计四十三人次近二百三十小时。 6.思想教育工作常抓不懈、贯穿始终。
通过个别谈话，文字交流，会议交流等形式使员工思想教育工作不放松。半年时我们就安排员工写了半年工作总结(均自行打印)，并结合总结逐个进行了谈话沟通，这对及时了解员工思想动态，贯彻管理理念是非常行之有效的。年末，依照公司安排，每个人都写了工作总结，部门开了总结会，每个人逐个发言，逐个点评。较去年同期员工思想状态等方面都有了一定的提高。
三. 存在的问题。
全年尽管工作也推到了年底，但也暴露出了不少的问题。 1.“4.15”保险柜被撬事件给我们以警醒和很大的教训。为了减少现金流，包括分公司在内，出台了下午四点半以后再不受理现金结算的制度，从一定程度上影响了经营结算工作。
2.钢材销售市场的发票相对混乱使企业承担着越来越大的税务风险。尤其象郑州市场，由于利益驱动，对增值税发票随意开据和销售不开票达到了疯狂的程度。这对我们坚持正规经营的国企来说，存在着很大的经营价格被动和税务风险的问题。一不小心就可能造成虚开发票。而在天水本部，钢材销售过程中倒发票、买发票也是一个不争的事实。
3.随着公司办公自动化的推行和逐步实施，员工运用电脑及网络技能缺陷暴露的更加明显。
4.业务部门及后勤物业部门的内部核算不够系统、完善。缺乏内控机制。 5.会计准则的变化，税法不断更新对财务人员的业务要求会越来越高，这一方面更是我们的软肋。
6.对业务部门的审计工作开展不够。 四.部门新一年的打算及建议
1.持之以恒的坚持管理创新工作，逐步增强完善部门职能。 2.在加强会计核算、财务管理的同时，强化税法的学习、研究，最大程度地防范、规避企业的税务风险。
3.逐步加强对业务部门及网点的内部核算及审计力度。 4.配合购销部门加强资金的筹集、管理、运作，提高资金利用率。 5.建议公司建立员工及干部考核培训机制，加强人事劳资劳动纪律等方面的管理，进一步强化服务质量，提升并逐步推进企业文化建设。
五.评选先进情况
经过员工投票，部门研究，推选出的本部门先进个人为宋云霄、樊淑宁;
先进集体为：钢材销售公司、陕西分公司、郑州分公司、水泥销售公司、仓储公司装卸组。
审计部工作计划表范文第2篇
立足之本：以人为本 精益求精
一、 今年的工作思路：
1、根据公司规定大纲制定本部门管理工作制度，召开部门会议，部署工作，明确各自工作职责;
2、制定每月、每季度的工作计划;
3、建立设计团队，完善加强设计团队能力;
4、了解各设计师的设计能力及各自的特长风格，以便工作派单的合理性和成功率;
5、定期安排设计师培训，了解最新装修材料及施工工艺，进行专业知识的经验交流;
6、完善并培训《设计部工作手册》中的内容;
7、完成公司下达的其它任务。
二、针对公司制度、部门职责等方面的合理化建议： 1. 员工为企业服务，除了合理的薪酬福利体系外，更强调个人自我价值的实现，我们深知这一点。因此，建议公司制定完善的员工职业发展规划，提出“因人设岗、因能设职”的积极策略，要实现员工职业生涯规划的有利保障。
有梦想、有激情、有企图心，任何人都会在这里拥有宽广的成长空间。鼓励设计师通过竞聘的方式提高自已，展示自己的工作能力。定期对员工进行岗位考核，不适合原岗位或希望竞聘其他岗位者，则提供轮岗换位的机会。
对于设计行业而言，创意体现了公司的品牌。为了在技术上不断出新、创新，我们采取以下措施：
1. 每次设计后都进行经验总结，并录入设计档案库; 2. 考察其他设计师的成果，吸取精华; 3. 借鉴其他优秀的设计理念; 4. 鼓励设计师在设计手法上创新，注重新材料的应用。
此项可作为培训中的部分内容来执行，每月培训计划中定期举行优秀设计作品鉴赏会和新型设计材料的介绍和运用。
三、部门培训计划：
好团队需要好的团队质量更需要各队员好的能力培养，2014年培训计划如下： 1. 完善设计部日常工作规章制度 2. 讲解设计部制图标准 3. 规范设计部出图流程 4. 规范设计部工作流程 5. 建立和培养设计团队
6. 强化设计师设计方案所涉及的问题 7. 每月典型设计案例谈论会 8. 定期市场新型材料的认识及运用 9. 公司安排的其它培训计划
四、人员配备、岗位调整要求：
一支好的队伍，就是要有一个完整的团队，有个充满干劲的团队。以公司目前配备，是不够的。首先对整个设计部的发展有一定的局限性，一个完整的设计队伍，应该是往多元化去发展，完善设计团队。招收2-3名设计师，以下是对招聘的一些要求建议。
职位名称： 首席设计师1名;主任设计师1名;设计师1名。
职位描述： 详见工作手册职务描述 职位要求： 详见工作手册职务描述
五、设计部运作方案。
从现公司新项目的流程来说，目前公司没有真正意义上的一个流程制度来实行，这样不利于本公司品牌的建设和设计品质的推广。
通过去年末的培训和现阶段的部门工作了解，经过本人多年的设计部的整个运行方案，总结出一些经验。设计部2011年是一个基础阶段，一切的运作都不是那么的完整。相信2012年是一个突破，各项设计工作实行完善制度，工作跟着流程走，按制度办事。 ps：以上是本人从个人工作经历的角度对关于设计部今后发展的理想化探讨，因对公司具体运行现状还缺乏原始参数资料，故不妥之处，在所难免，恳请批评指正!篇二：设计部门工作计划
设计岗位工作职责：
设计组工作简要：
组别职责： 1. 确认并执行公司赋予本部门的使命; 2. 主要负责部门内设计组别工作的统筹安排 3. 部门成本费用控制，所产生的日常费用审核 4. 协助销售商品管理组针对新店、常规、大型促销的方案的空间、平面与陈列协助、 5. 负责店铺新品的形像企划。
6. 每周、月召开部门例会，定期总结部门需要完善及相关执行进度。 7. 规划货品推广方案，平面、空间设计元素的修订，审批物料、货架下单等工作。 8. 结合终端市场的信息反馈，协调并组织人员定期巡铺，对直营、加盟、代理、联营店提供店铺陈列、人员培训、
形象维护的支持。
9. 制作与采购店铺所需的形像道具，提升店铺整体形像 10. 新店开业的统筹工作协助(空间设计、平面物料下单、新店陈列指引) 11. 完成各职能岗位评估表，并参照最终的评估结果对终端进行分级管理。 12. 选择、招募、培训本部门人员，并制定本部门相应的规章、运作、考核制度。 权限
对于组别内部员工持有管理权、奖惩权‘
对于公司部门工作操作技能及门店持有监督权、评定权、建议权、考核权 陈列师工作说明 工作职责1：(主要)
1. 每季陈列指引制作、陈列效果监督与维护。 2. 结合市场活动安排陈列工作，设计相关主题与橱窗陈列; 3. 跟据商品部提供货品销售情况负责终端门店月度或节日推广活动跟进(制作模版) 4. 根据商品提供的商品信息协助平面设计对商品陈列与pop的形像企划 5. 进行巡店陈列调整及其他事务处理，汇总并制作相关照片。 6. 负责每季陈列道具开发与使用陈列指引制作(汇总，保存，备份) 7. 对各季主题陈列进行考核及记录，并及时跟进; 8. 负责制订新开店铺个性展示标准、协助空间规划; 9. 终端门店陈列队伍的组建及规范建设。直接指导陈列工作的开展。(汇总，保存，备份) 10. 《10佳门店陈列》评比检查和改进。定期对各店铺店长及陈列组长进行主题培训及考核; 11. 制定分区陈列执行跟进方案，对分区陈列助理执行区域评核 12. 进行每月陈列巡检，月度陈列评比或季度评比工作; 13. 负责特殊道具采购与开发 14. 按照公司的特殊要求，针对店铺进行特殊陈列; 15. 负责陈列知识培训 16. 负责全国各个营业片区相关宣传活动的协调、管理、指导和监控 17. 定期向公司反馈终端的陈列报告，并提出建设性整改建议;
平面设计工作职责： 1. 与商品部、陈列师制作每季pop方案《气氛与促销pop》、节日推广活动pop跟进 2. 根据店铺每季物料更换情况，定期设计平面图。(pop、价格贴、吊旗、横幅、宣传单、橱窗背景、形像画) 3. 在部门的领导下，与总公司接洽，提前了解并及时制作等相关广宣物料。
4. 负责公司新店开业方案、促销方案的平面制作、实施与执行。 5. 根据公司需求状况，制作logo、ppt版面设计、报刊书籍版面修订等相关平面设计内容。 6. 针对每次广宣物料下单流程，严格控制物料质量及到店时间，并及时的监控、控制制作成本 7. 对于终端门店广宣物料使用的正确方式，采取有效指导。制作物料使用表格 8. 负责店铺广宣物料布置的统计与考核工作。 9. 完成终端门店物料使用评估，并参照使用频率进一步令广宣物料有效使用最大化。 10. 跟进每季画册拍摄与方案似定 11. 订货会现场pop设计
陈列助理工作说明： 工作职责： 1. 对所属区域店铺季节性陈列效果现场维执行与监督，每月陈列情况,《相片》 2. 根椐《10佳店铺陈列》方案进行所需区域每月陈列巡检和店铺上传陈列效果抽检，季度评比工作; 3. 做好新开店铺货品的sku、模特、pop、音响、灯光与陈列道具的数量统计工作，并负责与公司相关部门沟通跟进; 4. 负责版房的管理工作; 5. 终端店铺库存及仓库货品摆放的陈列管理; 6. 终端门店照片档案的收集。(汇总，保存，备份) 7. 每月店铺音乐制作、下发与反馈 8. 熟悉店铺pop摆放与更换方法 9. 熟悉店铺新开业的货架验收与陈列 10. 培训店铺人员如何使用月度店铺陈列反馈表格 11. 每月收集与考察同品牌陈列与pop设计图片资料 12. 协助订货会陈列布场 13. 协助陈列师完成新品陈列指引 14. 协助陈列师完成所负责项目 工作细则表格： 1. 各区巡店反馈ppt 2. 巡店表格 3. 每季陈列指引资料 4. 每季陈列指引执行反馈表格 5. 陈列道具使用指引 6. 店铺音乐文件 7. 新店开业陈列指引
8. 《10佳店铺陈列》方案制作 9. pop摆放指引 10. 画册拍摄方案制作 11. 每季pop气氛制作 12. 促销物料申请单 13. 订货会准备 14. 店铺档案维护
工作总结 1. 通过有效的商品信息，平面，陈列，提升店铺形像与销售，如(常规月底促销、元旦、春节、情人节、清明节、
劳动节、暑假、中秋节、国庆节、圣诞节等节假日促销方案提升店铺系列促销，平面与陈列结合的形像提升) 2. 利用10佳店铺陈列方案，通过每季陈列指引进行季度考核与评比，全面提升店铺陈列与形像气氛 3. 陈列与平面制作2012年秋冬、2013年春夏画册方案与拍摄跟踪
4. 新店开业的统筹工作协助(空间设计、平面物料下单、新店陈列指引) 5. 与设计部跟进协商春、夏、秋、冬的主题设计风格与主题、通过商品规划作出每季陈列与平面的促销方案 6. 与设计部跟进协商店铺春、夏、秋、冬的道具配饰采购与指引制作 7. 店铺音乐的月度更新计划，提升店铺进店率 8. 订货会的平面设计、空间区域、陈列布场 9. 根椐商品信息制作新品上市促销方案的平面与陈列形像方案 10. 根椐商品信息制作主题面料促销方案的平面与陈列形像方案 11. 陈列助理全程跟进店铺执行情况的反馈与建意，有效提升店铺执行能力与培养店铺陈列小助手的效果，发现问题 及时处里有效性。
冬季月度常规工作计划量(10-12) 春季月度常规工作计划(1-3) 夏季月度常规工作计划量(4-6) 篇三：2016设计部工作计划报告
新的一年又开始了，在我们昂首期待未来的时候，有必要对新一年的工作做一个计划，总结以往的应验教训，在新的一年有所改进。
在新的一年里，我们每一个人都怀着饱满的激情投入新的的工作，在工作中认识自我，完善自我，突破自我。这份热情与激情更激励鼓舞着我，时刻提醒着我在新的一年里要加强对自我的管理，提高自己在工作中的不足，为公司献出自己的一份绵薄之力而努力。以下是我总结到的一些工作上不足的地方：
1、严把工作流程，有效的与客户沟通，提高工作效率。加入正阳一段时间了，对公司的工作流程也是比较了解，在以后的工作当中一定要按照工作流程走，有效的与客户沟通，避免做无用功，减少对公司的损失，降低成本，节约的就是利润。再者，要加快工作效率，而且也要确保工作质量，保质保量的完成提案，给客户给公司一个满意的答卷。
2、突破设计思路，提高设计眼界，不要只局限于当前的事物。把握整体设计方向，处理好细节处，增强画面美观度。在设计风格上，尝试多种设计风格，不要被客户所局限住，将多种设计元素结合大众喜好做出主要方案和备选方案，以客户的意愿为我们的意愿。
3、学无止境，“业精于勤而荒于嬉”，在以后的工作中不断学习专业知识和了解业务知识，通过多看、多想、多学、多练来不断的提高自己的各项技能。同时要不断锻炼自己的胆识和毅力，工作上、做人做事上都要非常细心，提高自己解决实际问题的能力，并在工作过程中慢慢克服急躁情绪，不能鲁莽行事，积极、热情、细致地的对待每一项工作指令。
4、做事有计划性。要做什么不做什么都要有明确性和强制性，不要让时间
总是在犹豫不觉中浪费掉，避免因为没有合理安排而导致工作中的遗漏，提高工作效率。
5、增强团队合作意识，团队的力量的无穷的。接到新案子之后，不要一个人单刀匹马的做，首先大家商讨分析一下，确定一个主题，分析细节，做出一套策划方案，签订合同之后进行设计。虽然我们这个小团队人很少，大家在一起磨合的时间也不是很久，但我们经过短暂的磨合期已经共同进行了几个项目的设计。所有的项目靠一个人的力量是不能完成的。
设计管理部 2009工作计划
编制 审核 批准
日期 日期 日期
为保证公司战略规划及2009公司整体目标的实现，强化公司和各部门战略及计划执行能力，明确重点工作方向，并据此形成绩效考核的相关内容，特编制此文件。
一、
公司2009-2011年发展战略暨2009年战略主题和实施策略 1. 年公司发展战略： ? 2009-2010年采取稳健的战略态度，专注长春市场的开发，同时开展异地市场前期调研准备工
作，2011年在异地三线城市获取项目，2012年进行异地开发。 ? 强化开发价值链的能力建设，重点加强住宅开发环节的客户研究、产品研发和品质把控、营销
管理、成本管理等能力，在此基础上构筑标准化运营体系。 ? 开展客户关系管理，提倡客服理念，树立全员为外部客户服务的意识，在内部营造全员间互相
服务的氛围，将客户服务能力打造为公司的核心竞争力。 2. 2009年公司战略主题和实施策略： (1) 战略主题：
在稳健的战略态度指导下，以销定产，保证公司现金流安全。2009工作重点为客户满意
度和公司内部能力的提升，树立公司内部和外部共同发展的全面大客服意识，着重打造公司运营管理能力、产品研发能力和成本优化能力。同时，为确保公司五年战略规划目标的实现，公司人力资源管理体系、营销管理体系和资本运作资源积累在2009仍须进行不懈地建设与丰富提高。
(2) 实施策略： 2
二、部门使命
是公司的产品研究、设计管理中心，它通过产品研究策划、方案设计、初步设计、施工图设计和产品实施，确保项目产品能够实现公司项目定位，保证公司产品的合理性和先进性，提高项目综合效益，建立公司在产品设计上的核心能力。
三、部门工作计划 3 4 篇五：2015设计部工作目标 2015设计部工作计划 2015年已经来临、回望2014年设计部做出了一些成绩、但也存在诸多问题。展望2015做为公司营销重点部门的设计部，我们有信心跟决心做出更好的成绩。
一、2015市场形势展望与分析
1、武穴市房产形势不容乐观。
受整体国家经济形势与房产调控影响，本市2015房产形势不容乐观，经多方了解预计2015武穴交房楼盘还是比较多的。 但整体开发商销售率还是处于低位。
2、市区家装市场潜力巨大
虽然大形势严峻，但我们不要被困难吓倒。我们要在困境中找市场，在困境中找机遇。首先我认为虽然楼盘销售率虽比较低，但整体2015交房楼盘为历年新高的，这决定了2015准装修客户量其实是不低的。
3、乡镇市场大有可为
虽然在普遍传统家装公司眼中，乡镇市场为三低：1客户装修定位低。
2、准装饰公司客户量低、
3、装修利润低。但我觉得乡镇市场大有可为。就2014公司乡镇客户分析我觉得有三高：
1、成单率高。毕竟在大多数公司眼中基本上是一个放弃或不重视的市场。竞争其实很小的。客户普遍比较单纯。
2、高端客户量高，乡镇市场人口基数多，中国传统思想决定了，高端客户愿意在本乡本土置业。
3、装修整体金额高，乡镇市场建筑、土地成本低决定了，单个客户建筑平方
较大，虽普遍装修档次一般，但因建筑平方的关系，装修整体金额不低。
二、2015设计部营销对策与目标
1、配合公司大方针调整政策、主攻家装市场。努力营造人人营销、 人人签单的氛围。必要时配合市场部下沉到楼盘现场一线营销。
2、每月制定设计部整体签单金额目标和每个设计师本月签单金额目标。并努力完成。
审计部工作计划表范文第3篇
1.在财务报表审计中，有关管理层对财务报表责任的陈述中不恰当的是( C )。
A.选择和运用恰当的会计政策
B.保证财务报表不存在重大错报以减轻注册会计师的责任
C.根据企业的具体情况，作出合理的会计估计
D.选择适用的会计准则和相关会计制度
2. 在选择确定重要性的基准时，A注册会计师通常无需考虑的因素是(C )。
A.财务报表要素B.财务报表使用者特别关注的项目
C.财务报表个别使用者对财务信息的特殊需求D.甲公司所处行业和经营环境
3.注册会计师应当根据审计风险及其要素与审计中其他因素的关系决定审计的导向。有关这些关系的下列论断中，不正确的是(C )。
A.重要性与审计风险呈反向关系，即重要性水平越低，审计风险就越高，反之，重要性水平越高，审计风险就越低
B.账户余额或交易错报、漏报的可能性越高，其固有风险与控制风险的综合水平就越高
C.账户余额或交易错报、漏报的可能性越高，其相应的重要性水平就越低，这样可以提高审计的效率
D.对于不重要的财务报表项目，其错报、漏报的可能性越高，相应的重要性水平就可越高，以便降低成本
4.下列有关审计重要性的表述中，错误的是(C)。
A.在考虑一项错报是否重要时，既要考虑错报的金额，又要考虑错报的性质
B.如果一项错报单独或连同其他错报可能影响财务报表使用者依据财务报表做出的经济决策，则该项错报是重要的
C.如果已识别但尚未更正的错报汇总数接近但不超过重要性水平，注册会计师无须要求管理层调整
D.重要性的确定离不开职业判断
5.在执行审计业务时，C注册会计师应当确定合理的重要性水平。下列做法正确的是(C)。
A.通过调高重要性水平，降低评估的重大错报风险
B.通过调低重要性水平，降低评估的重大错报风险
C.在确定计划的重要性水平时，应当考虑对丙公司及其环境的了解
D.在确定计划的重要性水平时，应当考虑实施进一步审计程序的结果
6.注册会计师在执业过程中采用以下原则确定被审计单位财务报表的重要性，其中，你不认可的是
( D )。
A.对于非营利组织，费用总额或总收入的0.5%作为重要性水平
B.对于共同基金公司，净资产的0.5%作为重要性水平
C.对大型零售企业，以税前利润的3%，或税后净利润的5%，或总收入的5%作为重要性水平
D.对于劳动密集型企业，以选择资产总额的1%作为重要性水平
7.注册会计师可以根据被审计单位的性质和环境来具体确定重要性的基准。以下说法中，你不认同的是( D )。
A.对于以营利为目的的被审计单位而言，来自经常性业务的税前利润或税后净利润可能是一个适当的基准
B.而对于收益不稳定的被审计单位或非营利组织来说，选择费用作为判断重要性水平的基准可能比较合适
C.由于销售收入和总资产具有相对稳定性，注册会计师经常将其用作确定计划重要性水平的基准
D.对于资产管理公司来说，资产可能是一个适当的基准
8.注册会计师可能在不同的鉴证业务中将同一个被审计单位、同一个被审计年度的财务报表中的应收账款项目作为鉴证对象。假如注册会计师在这些业务均对应收账款项目确定了重要性水平，则重要性水平最低的是(A )。
A.执行财务报表审阅业务时确定的应收账款的重要性水平
B.执行财务报表审计业务时确定的应收账款的重要性水平
C.执行财务报表组成部分审计业务时确定的应收账款的重要性水平
D.对按特殊编制基础编制的财务报表的实施审计时，对应收账款确定的重要性水平
9.尚未更正错报的汇总数包括已经识别的具体错报和推断误差。其中，已经识别的具体错报包括对事实的错报和涉及主观决策的错报。下列各项中，属于主观决策的错报的是(D)。
A.被审计单位收集和处理数据的错误B.被审计单位对事实的忽略或误解
C.注册会计师通过实质性分析程序推断出的估计错报
D.管理层和注册会计师对选择和运用会计政策的判断差异
10.如果尚未调整的错报的汇总数超过财务报表的重要性水平，注册会计师通过提请被审计单位调整财务报表，并不能(D )。
A.降低固有风险和审计风险B.进一步确定汇总数是否重要
C.使汇总数低于重要性水平D.排除原审计程序的局限性
二、多项选择题
1.以下说法中正确的有(ABCD )。
A.审计目标包括财务报表审计总目标以及具体审计目标两个层次
B.财务报表审计能够提高财务报表的可信赖程度
C.在财务报表审计中，被审计单位管理层和治理层与注册会计师承担着不同的责任，不能相互混淆和替代
D.审计目标界定了注册会计师的责任范围，决定了注册会计师如何发表审计意见
2.关于职业怀疑态度，下列说法中正确的有(BD)。
A.职业怀疑态度不能假设管理层的诚信毫无疑问，为了稳妥起见，要怀疑其是不诚信的
B.如果从不同来源获取的审计证据或获取的不同性质的审计证据不一致，可能表明其中某项或某几项审计证据不可靠，因此，注册会计师应当追加必要的审计程序
C.注册会计师通过不断修正的、系统的执业过程，获取充分、适当的审计证据，对财务报表整体发表审计意见，它提供的是一种高水平的绝对保证
D.注册会计师不应将审计中发现的舞弊视为孤立发生的事项
3.下列各项中，A注册会计师应在业务约定书中予以明确的内容有(CD )。
A.审阅业务的目标B.预期提交的报告样本
C.预期发表的审阅意见类型
D.有关不能信赖财务报表审阅提示错误、舞弊和违反法规行为的说明
4.E注册会计师负责对戊公司20×9年度财务报表进行审计。在获取和评价审计证据时，为获取适当审计证据所实施的审计程序与审计目标最相关的是( CD)。
A. 从戊公司销售发票中选取样本，追查至对应的发货单，以确定销售的完整性
B. 实地观察戊公司固定资产，以确定固定资产的所有权
C. 对已盘点的戊公司存货进行检查，将检查结果与盘点记录相核对，以确定存货的计价正确性
D. 复核戊公司编制的银行存款余额调节表，以确定银行存款余额的正确性
5.注册会计师在确定审计程序后，如果注册会计师决定接受更低的重要性水平，审计风险将增加，注册会计师应当选用下列方法将审计风险降至可接受的低水平(CD)。
A.通过扩大控制测试范围B.实施追加的控制测试
C.通过修改计划实施的实质性程序的性质、时间和范围，降低检查风险
D.更多依赖实质性分析程序提高审计程序的有效性
三、判断题
1.财务报表的公允性是指被审计单位财务报表是否真实地反映了被审计单位的财务状况、经营成
果和资金变动情况。(×)
2.无论评估的重大错报风险结果如何，注册会计师均应当针对所有重大的各类交易、账户余额、列报实施实质性程序，以获取充分、适当的审计证据。( √ )
3.在识别和评估舞弊导致的重大错报风险时，注册会计师应当假定被审计单位在收入确认方面存在舞弊风险。( √ )
4.注册会计师可以对总体审计策略和具体审计计划进行必要的修改，但在修改发生后，不仅应在审计工作底稿中记录重大的修改情况，而且应当记录重大修改的理由。(√)
5.注册会计师应当为审计工作制定具体审计计划。具体审计计划比总体审计策略更加详细，其核心内容是注册会计师为获取充分、适当的审计证据以将审计风险降至可接受的低水平拟实施的审计程序的性质、时间和范围。( √)
四、简答题
1.H会计师事务所的注册会计师A和B接受指派，审计X股份有限公司(以下简称X公司)2008年度财务报表。现正在编制审计计划。
资料一：根据X公司的具体情况和审计质量控制的要求，H会计师事务所要求A和B注册会计师将X公司财务报表审计业务的可接受审计风险水平控制在5%的水平上。按H会计师事务所的业务指导手册，规定10%(含)以下的风险水平为低水平，10%～40%(含)的风险水平为中等水平，超过40%的风险水平为高水平。
资料二: 在编制具体审计计划时，为确定财务报表各主要项目的实质性程序，A和B注册会计师根据风险评估和控制测试结果，分别确定了各类交易、余额的固有风险和控制风险水平。下表列示了其中五个账户的情况。
风险要素
固有风险
控制风险
【要求】
(一)简要说明重要性水平与可接受的审计风险水平以及重要性水平与所需审计证据数量之间的关系。
(二)针对资料一及二，请代A和B注册会计师确定表中所列的财务报表各项目的可接受审计风险水平和重大错报风险水平，并简要说明理由。
(三)运用审计风险模型公式，计算表中所列各项目的可接受检查风险水平，列示计算过程，计算结果保留小数点后1位。 应收票据 难以确定 应收账款 20% 固定资产 存货 短期借款30%90%30%80%40%90% 6%25%
(四)根据以上风险评估结果，请代A和B注册会计师确定所列各项目实质性程序的性质、时间和范围。其中，对于实质性程序的性质，请写明程序的具体名称(如实质性分析程序、观察等);对于实施程序的时间，请写明是否可以在报表日前、报表日或报表日后;对于实质性程序的范围，按较大、较小或适中填写。
报表项目
应收票据
应收账款
固定资产
存货主要实质性程序的性质
实质性程序的时间 实质性程序的范围 短期借款
答案：
(一)在审计证据一定的条件下，重要性水平与可接受审计风险水平成反向关系：重要性水平越高，可接受审计风险水平越低;重要性水平越低，可接受审计风险水平越高;在可接受审计风险水平一定的条件下，重要性水平与所需审计证据的数量之间成反向关系：重要性水平越低，所需的审计证据越多;重要性水平越高，所需的审计证据越少。
(二)各项目的可接受审计风险水平均与财务报表层的审计风险水平一致，均为5%。重大错报风险水平等于固有风险与控制风险的乘积。当固有风险未知时，基于谨慎性，应当视为100%。据此得到应收票据、应收账款、固定资产、存货、短期借款的重大错报风险依次为6%，5%，27%，12%和72%。
(三)根据审计风险模型，各项目的可接受检查风险=可接受的审计风险÷重大错报风险，相应地，各项目的可接受检查风险分别为：
应收票据项目的可接受检查风险=5%÷6%=83.3%(高水平)
应收账款项目的可接受检查风险=5%÷5%=100%(高水平)
固定资产项目的可接受检查风险=5%÷27%=18.5%(中等水平)
存货项目的可接受检查风险=5%÷12%=41.7%(高水平)
短期借款项目的可接受检查风险=5%÷72%=6.9%(较低水平)
(四)实质性程序的性质、时间安排和所需证据的数量如下：
报表项目 主要实质性程序的性质 实质性程序的时间 实质性程序的范围
应收票据 实质性分析、监盘 可以在报表日前 较小
应收账款 实质性分析、函证、检查 可以在报表日前 较小
固定资产 实质性分析、观察、检查、计算 报表日、日前、日后 适中 存货 实质性分析、监盘、计价 可以在报表日前 较小
审计部工作计划表范文第4篇
1、 独立需求是指那些具有不确定性，企业自身()的需求。
A 迫切需要B 不能控制C 有待提高D 有待明确
2、在编制作业计划时，提前期法适用于()
A 单件生产B 小批量生产
C 成批轮番生产D 流水生产
3、 用来进行生产进度控制的平衡线法主要适用于同一产品重复生产、一次定货、分期交货、()的工业产品定货生产项目
A 工艺复杂B合同期限较短C 产量较大D 生产准备周期长
4、 生产绩效控制主要包括生产成本、()和生产率控制等
A 生产量B 生产质量C 生产柔性D 生产周期
5、某加工件的批量n=4件，需顺序经过4道工序加工，各工序的单件作业时间分别为：t1=10分，t2=5分，t3=20分，t4=15分，若采用顺序移动方式组织生产，则该批加工件的加工总周期为()
A 200分 B 110分 C 125分 D115分
6、反映产品(零件)在各生产环节出产(或投入)的时间同成品出产时间相比所要提前的时间的期差标准，称为各生产环节的()。
A 生产周期B 生产提前期
C 生产间隔期D 生产节拍
7、在编制生产作业计划时，在制品定额法适用于()
A 单件生产B 小批量生产C 成批轮番生产D 大批流水生产
8、以产品多样化来满足顾客个性化需求,最为理想的生产型式是( )
A 大量生产 B 成批生产 C 单件生产 D 多品种小批量生产
9、设备的物质寿命，又称为设备的()
A 技术寿命B 经济寿命C 更新寿命D 自然寿命
10、( )是指计划期内实际可以达到的生产与运作能力。
A 设计能力 B 查定能力 C 计划能力 D 学习能力
11、经营杠杆的作用越大，则下列说法正确的是()
A 未来预期的利润的不确定性越大B 未来预期的利润的确定性越大
C 生产系统的风险越高D 生产系统的风险越低
12、滚动计划方法的优点是()
A 计划是动态型的B 执行时可以灵活改变计划
C 提高计划的连续性D 计划是动态型的并且提高计划的连续
13、MRP按照()来确定零部件、毛坯直至原材料的需要数量和需要时间。
A 顺工艺顺序B 反工艺顺序
C 零件加工顺序D 设计顺序
14、JIT与传统生产系统对库存存在不同的认识，体现在()
A JIT将库存视为缓冲器B JIT将库存视为资产
C JIT认为库存占用资金和时间D JIT认为库存掩盖了生产管理的问题
15、将生产同一种产品(或部件、零件)所需要的全部或大部分设备，安置在同一个生产单元中，配备相应工种的工人，加工同一种产品(或部件、零件)。这种生产过程组织原则是()
A 工艺专业化原则B 对象专业化原则C 成组加工原则D 品种原则
16、可将每个时期对项目的净需求量作为订货批量的批量方法是()
A 固定批量法B 直接批量法
C 经济订货量法D 固定周期批量法
17、确定可变流水线上各种产品生产节拍的方法有两种，一种是()，一种是劳动量比例分配法。
A 线性规划法B 盈亏平衡分析法C 代表产品换算法D 德尔菲法
答案：
1B2C3B4B5A6B7D8C9D10C11A12D13B14D15B16B17C
二、填空
1、新产品的主要类型包括全新产品、()、()。
2、生产柔性是指生产系统从生产某种产品快速转变到生产另一种产品或品种的能力，通常从()和()两个方面来衡量。
3、按照哈默的观点，生产过程中作业分为增值作业、()和()。
4、作为预测方法被广泛运用的德尔菲法具有反馈性、()、()三个特点。
5、消耗一次准备结束时间条件下，连续生产一批相同的制品的数量称为()。
6、新产品的评价方法主要有()()
7、工艺设计的基本内容包括图纸的分析和审查、拟定工艺方案、编织工艺规程以及()。
8、新产品试制一般分为样本试制和()两个阶段。
9、同步制造的理论基础是()。
10、盈亏平衡点的特点是()。
11、为了使间断流水线有节奏的工作，规定一个时间跨度，使每个工序在该时间内生产相同数量的制品，该时间跨度叫做()。
12、滚动式计划中，修订计划的时间间隔称为()。
13、投入、转换和产出属于组织的()职能。
14、产品的开发策略一般有两种()、()。
15、传统的生产管理遵循3S原则，即专门化、()和()。
16、通常用()来检验主生产计划的可行性。
17、JIT的生产现场是一种()生产方式。
答案：
1 换代新产品 改进新产品
2 品种柔性 产量柔性
3 不增值作业 增值作业
4 匿名性 收敛性
5 批量
6 盈亏平衡分析法
7 工艺装备
8 新产品试制 样品试制 小批试制
9 同步制造理论 约束理论
10 收入与成本相等
11 看管周期
12 滚动期
13 生产
14 领先型 追随型
15 专门化 简单化 标准化
16 粗能力计划
17 拉动式
三、简答
1、什么是设备的有形磨损?有几种形式?
2、并行工程的主要思想是什么?
3、简述物资库存独立需求和从属需求的特点。
4、流水生产具有什么特点?
5、简述新产品的概念及其特点。
6、简述单件小批量生产的特点。
7、简述闭环MRP的处理过程。
8、工艺专业化生产具有的优点和缺点是什么?
答案：
1、什么是设备的有形磨损?有几种形式?
设备的有形磨损，机器设备在使用过程中因震荡，磨擦。腐蚀，疲劳或者在自然力作用下造成的设备实体的损耗。也称物质磨损。
(1) 第I种有形磨损，在使用过程中，由于摩擦，应力及化学反应等原因造成的有
形磨损，又称使用磨损。表现为：
1零部件尺寸变化，形状变化; ○
2公差配合性质改变。性能精度降低; ○
3零部件损害 ○
(2)第Ⅱ种有形磨损，不是由于使用而产生的，而是源于自然力的作用所发生的有形磨损，又称自然磨损。
2、并行工程的主要思想是什么?
(1)实际时同时考虑产品生命周期的所有因素(可靠性，可制造性)。作为设计结果，
同时产生产品设计规格和相应的制造工艺和生产准备文件。(2)产品设计过程中各活动并行交叉进行(3)与产品生命周期有关的不同领域技术人员的全面参与和协同工作，实现生命周期中所有因素在设计阶段的集成，实现技术。资源，过程在设计中的集成。
3、简述物资库存独立需求和从属需求的特点。
独立需求，对一种物料的需求在数量上和时间上与对其他的物料的需求无关，只取决与市场和顾客的需求，需求趋向于连续或由于随机因素的影响而波动。
从属需求：是指对一种物料的需求在数量上和时间上直接依赖于对其他物料的需求，特点是根据对最终项目的独立需求精确的计算出来。
4、流水生产具有什么特点?
流水线是指劳动对象按照一定的工艺路线顺序的通过各个工作地，并按照统一的生产速度(节拍)完成工艺作业的连续的复杂的生产过程。
它具有以下特征：工作地的专业化程度高，具有明显的节奏性，各工序的生产能力平衡或成比例。工艺过程封闭，单向，具有高度的连续性
5、简述新产品的概念及其特点。
是指在一定地域内，第一次生产和销售的，在原理，用途，性能，结构，材料，技术指标等某一方面或者几各方面比老产品有显著改进，提高或独创的产品。
特点：(1)具有新的原理，构思或设计。
(2)采用了新材料，使产品性能有较大幅度的提高。
(3)产品结构有明显改进。
(4)扩大了产品使用范围。
6、简述单件小批量生产的特点。
品种多，产量小，基本按照用户的订货组织生产;产品的结构和工艺有较大差异;生产的稳定性和专业化程度低。
7、简述闭环MRP的处理过程。
在初期MRP的基础上，引入资源计划与保证，安排生产，执行监控与反馈等功能，形成闭环MRP系统。在主生产计划及物料需求计划计算以后，通过粗能力计划，能力需求计划等模块进行生产能力平衡。它还收集生产(采购)活动执行结果，及外界环境变化的反馈信息，作为制订下一周期计划或调整计划的依据。
8、工艺专业化生产具有的优点和缺点是什么?
优点：(1)可以大大缩减产品在加工过程中的运输距离(2)可以减少加工过程中的在制品库存。(3)可以采用先进生产组织形式--------流水线生产(4)减少生产单位的协作关系，简化计划管理。
缺点：设备利用率低
四、判断
1 工序是组成生产过程的基本环节。()
2 车间内，集中着制造某种产品全部工艺阶段或者某几个工艺阶段所需的各种设备和各工种的工人属工艺专业化。()
3 节拍，是设计流水线的基础，同时也是表明流水线出产产量大小的一个指标。() 4 企业的生产能力，是指各种固定资产综合生产能力，而不是个别机器设备的生产能力。()
5 企业查定能力是企业竣工投产后，需要有一个熟悉和掌握技术的过程，经过一定时期才能达到的生产能力。()
6 对于价格折扣模型，按最低价求得的经济订货批量如果可行，则一定是最佳订货批量 7 TQM要求全体员工参与。()
8按照JIT哲理，凡是不增加价值的活动都是浪费，()
9 在产品结构与工艺相似的成批生产中，可选假定产品作为查定企业生产能力计量单位。()
10标准件，通用件的产品或零部件均可按大量生产方式组织生产。()
1√2×3√4√5√6√7√8×9×10√
五、计算
审计部工作计划表范文第5篇
2010年的审计工作，坚持以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，认真贯彻落实党的十七大、十七届四中全会精神，坚持“依法审计、服务大局、突出重点、求真务实”的工作方针，坚持科学发展观，紧密围绕我县经济建设的中心，认真履行审计监督职责，坚持“全面审计，突出重点”的原则，按照“各项工作
要有新举措”的要求，不断改进审计工作方式方法，进一步提高审计的监督服务作用。以促进发展为宗旨，开拓审计业务工作新局面。
一、2010年全县审计工作的总体目标
2010年我县审计工作总体目标是从××经济和社会发展的大局出发，紧紧围绕县委和县人民政府的中心工作。充分发挥审计工作在规范财经秩序，推动深化改革，加强宏观调控，维护公平正义，监督权力运行，强化廉政建设等方面的作用。一是注重关注关系人民群众切身利益的重大事项和大对社会保障、教育、医疗及“三农”等专项资金的监督力度;二是深化领导干部经济责任审计及财政预算执行审计;三是加大审计决定的执行和整改力度;四是加强干部队伍建设和重点投资项目的审计。
二、2010年审计项目计划
根据××市审计局关于转发《××省审计厅办公室关于征集2010年度全省统一组织审计项目计划安排建议的通知》的通知要求，结合我县实际，2010年我县审计项目计划为17项，其中：财政预算执行审计4项(县本级财政预算执行情况审计1项、税收征管收 支情况审计1项、部门预算执行审计2项);专项资
金审计6项(扶贫、中央扩大内需资金、农业综合开发资金、新型农村合作医疗资金、民政救灾救济资金及安全饮水项目资金审计);经济责任审计2项;固定资产投资审计4项;财政财务收支1项。各项目审计的重点和要求如下：
(一) 做好财政收支审计
1、审计财政部门具体组织2009年度本级预算执行情况。
围绕规范预算管理和建立健全公共财政体制，审查财政部门预算收入的完成情况和预算支出的真实性、合法性和效益性。在关注一般预算、基金预算的基础上，对政府负债及各种专项资金(基金)组成的政府性资金的管理使用情况进行审计。重点审查财政编制和执行预算是否规范，批复预算、专项补助和上下级结算过程中是否存在不及时、随意性大、透明度不高等问题;财政转移支付资金分配是否合理，政策依据是否充分;加大支出结构分析，重点对预算超收、支出、分配的合理性进行审计;以促进规
范管理，提高资金使用效益;加强对非税收入管理情况的审计，分析非税收入管理中存在的问题，提出加强非税收入管理的建议。
2、审计税收征收管理情况。
以规范税收征收管理为目标，重点检查揭露人为调节税收收入，超越权限、违反国家统一规定自行制定税收优惠政策，以及超越规定的提退范围、用办理退库的方式调节收入等严重违规行为;加强对税收优惠政策的清理和检查，加强对退税资金后续使用的跟踪问效;检查税收发票的管理使用情况，重点检查税务部门代开的发票;审查税务部门代收、代征各项基金的情况。
3、审计本级部门预算执行情况。
以促进依法规范管理和提高资金使用效益为目标，以财政收支真实性为基础，以资金、资产为主线，以抓大、求深、提高、创新为基本要求，把审查预算政策执行和预算管理情况作为审计的重要内容，重点揭示政策执行不到位，
预算管理不规范等问题，突出对重点领域、重点部门和重点资金的审计监督，促进各部门建立具有“严格的预算、合理的收支、规范的操作、严密的监督”为特征的财政管理体系，提升公共产品和服务的质量，促进公共财政制度的建立和完善。
(二)加大财政专项资金跟踪审计力度
重点对扩大内需、中小学校舍安全工程、农业综合开发、新型农村合作医疗等专项资金、基金的收支、拨付、管理情况进行监督。对项目资金拨付及项目实施情况进行审查剖析，一查有无滞留;二查有无挤占挪用;三查有无随意变更项目，是否确保专款专用等。确保专项资金的安全完整。
(三)拓宽固定资产投资审计范围
积极探索审计机关审计引进社会中介机构参与审计等多种审计实施操作模式。着力提高固定资产投资审计的覆盖面，把工作重点放在关系本地区经济
社会发展全局的重大建设项目上，同时注重审计的深度，积极开展投资效益评价，注意总结资源整合方面的成功经验。
(四)做实经济责任审计
根据县经济责任审计工作联席会议决定，根据县委组织部委托，结合预算执行审计、财政决算审计和固定资产投资竣工决算审计进行。按照”积极稳妥、量力而行、提高质量、防范风险”的工作方针，贯彻落实”做优经济责任审计”的要求，不断深化审计内容，进一步规范审计评价，提高审计质量水平，加强对权力运行的制约和监督。
审计部工作计划表范文第6篇
一、加强审计理论及审计实务的学习。
年内，我们参加了市审计局组织的教育培训活动，系统地学习了金融知识、审计方法及审计过程中应该注意的问题，提高了专业化水平，提升了业务能力;认真落实全市审计工作会议精神，积极学习了杨局长的讲话稿《强化审计监督服务发展大局为加快建设幸福滕州提供有力保障》，对今年的工作更有了清晰的方向。
二、开展换届时村干部调整村的财、账务交接监督。
自2015年3月19日开始，对去年换届时村两委干部调整的丁楼、闫道沟等29村进行了财务、账务、固定资产、合同、债权债务交接监督;重点各村“三资管理的真实性、可靠性和财务收支两条线的执行情况进行审核”，通过审计，摸清了村的资产、负债情况，给新任干部一个清晰底数，提供了决策依据，给卸任村干部一个圆满交代。
三、涉矿村民房斑裂资金发放核对审计。 2015年6月21日镇组织工作组，对涉及煤矿塌方的杜坦、辛集等9个村的民房斑裂款进行核对审计;涉矿民房斑裂款是涉及煤矿附近村庄村民的民生资金，也是近年来村民关注的资金，有些村没有及时或者没有足额发放到村民手中，是这些村村民上访的隐患。为了给村民一个交代，镇组织纪委、审计、经管等部门联合核对审计，进行张榜公示，还村民一个真实的底数，把信访隐患防止在萌芽状态。
四、开展了居委会会计的审计业务培训。
随着经济发展及城乡一体化进程的加快，村级经济不断发展壮大，村级财务管理、村集体资产资源处置管理、村级债权债务管理等已成为居民群众关注和反映的焦点和热点。管好村级集体财务、实行村级财务审计，对加强基层党风廉政建设、促进村级的稳定和发展至关重要。 2015年我们所紧紧围绕业务局和镇党委、政府的中心工作并且圆满完成年初制定的工作计划;对照“财务管理规范化、会计代管程序化”的要求，在业务水平上还有差距。我们对审计过程中一些常见问题进行了总结，就审计定性、处理处罚依据及下一步工作方面的建议都进行了系统地讲解，获得一致好评。