第一篇：库存物资管理亮点工作
物资库存管理
重庆天府矿业有限责任公司三汇一矿文件 一矿发〔2009〕161号
关于印发三汇一矿库房及基层单位
库存物资管理办法的通知
矿属各单位：
为进一步加强库房和基层单位物资管理，使基层单位物资管理质量标准化再上新台阶。经矿研究，现将《三汇一矿库房及基层单位库存物资管理办法》印发给你们，请严格遵照执行。
二○○九年六月二日
三汇一矿库房及基层单位库存物资管理办法
为加强物资管理，努力推进物资管理质量标准化再上新台阶，特制定本办法。
一、成立物资供应管理工作上台阶领导小组 组
长：李德; 副组长：何健;
成
员：刘友平、文碧霞、代天明、袁祖扬、邹建华、职能科室负责人和基层单位行政第一责任人。
二、物资管理职责
(一)供应科管理职责
供应科是全矿物资供应管理的职能部门，全面负责物资供应工作，是全矿的物资采购中心和储备中心，也是承担的物资流通部门。其职责是：
1.负责制定矿物资供应办法、规章制度;负责检查、考核各单位执行物资供应管理办法、规章制度的落实情况。
2.负责编报矿物资采购计划和物资统计报表。负责向物资供应分公司汇总编制集中统一采购物资计划，实施催货、领货、发放和产品质量、数量的验收及信息反馈工作。
3.负责矿物资采购的招标工作。
4.负责矿管理物资按计划、按时间组织供应，并对物资的性能、质量、价格负责;负责矿内抢险救灾物资的供应和平衡调度。
5.负责矿物资供应管理和基层单位库房标准化工作的检查、
2 考核、评比;负责核查各区、队库存物资的真实性、准确性。
6.负责调剂处理多余积压、报废物资，盘活呆滞资产。 7.负责物资供应人员的业务培训，逐步提高员工的业务素质。 8.负责履行物资供应的监督检查职能，会同纪委、企管、财务等部门查处物资采购和使用过程中的违规违纪行为。
(二)各区、队库管员管理职责
各区、队库管员是本单位物资管理的主要责任人，全面负责本单位物资领用、建帐和发放工作。其职责是：
1.负责执行矿物资供应管理办法、物资管理规章制度，接受供应科的业务指导和专业管理。
2.协助单位技术人员编制本单位的物资需用计划。负责会同有关人员落实、上报需用物资的规格型号、技术参数、需用时间和建议的生产厂家等。
3.负责组织本单位生产、安全、抢险救灾所需物资的供应、管理工作。负责对入库物资按规定时间进行数量、质量验收。并及时反馈产品质量及供货情况、售后服务等信息。
4.负责本单位物资消耗使用管理和单位产品的材料成本控制工作。协助制定本单位物资消耗定额和材料奖惩管理办法。
5.负责本单位废旧物资的回收、复用工作。
6.负责本单位库房标准化、仓储安全管理工作;负责库存物资帐、卡、物的一致性。
三、物资计划管理
(一)各单位依据矿下达的月度生产计划，按矿业公司统一
3 的计划编制要求，编制本单位月度物资需用计划。月度计划作为年度计划的分解和不可预见的物资补充，其准确率要达到95%以上。各单位临时追加计划每月不得超过2次，年度计划由供应科计划员统一编制上报。
(二)物资计划的编制要求：物资计划的需用量结合库存量、回收复用、修旧利废等因素，由各单位负责编制，经单位领导、职能科室和分管矿领导签字后，在每月20号前按统一格式报送供应科汇总。
1.对生产维修材料按矿下达给各单位总成本中的材料费总额，限额编制物资计划需要量。
2.对更新改造设备，工程项目设备以公司批准审定的物资规格、数量，限量编制设备计划需要量。
3.专用资金的计划编制。国债物资和专项资金物资计划编制，以公司安排审定的计划为准。
(三)物资计划实行审查负责制，生产、机电、财务、供应等部门按各自职责对物资计划进行初审，并承担相应责任。
1.生产、机电技术部门负责审查物资设备的型号、规格、性能及技术安全指标。
2.财务部门负责审查物资计划预算费用。
3.供应部门负责汇总初审后的物资计划，编制出物资采购申请计划。经主管领导签字后报物资供应分公司。
4.临时急需追加计划，由生产技术和供应部门编制，主管领导审批后报物资供应分公司。
四、物资质量管理
(一)矿供应科要严把采购质量关，优先选择信誉好，有完善质量保证体系及质量认证体系的供应厂商，以确保产品质量。
(二)物资验收要严格按标准和程序进行，并保管好有关质量证明和煤矿安全资质证明。物资验收过程中发现质量问题，不得办理正式入库和结算手续，并及时以书面形式通知采购部门，质量检验人员要对验收结果承担相应责任。
(三)各使用单位要建立健全物资消耗台账，加强物资现场使用管理。对采购物资的质量做出评价，并及时向采购部门反馈信息或提出建议。
五、物资储备及仓库标准化管理
(一)储备管理按“谁采购、谁储备”原则，以矿储备为主，区、队储备为辅。供应科库房储备矿管理物资，区、队储备专用机型配件和常耗维修物资。
(二)实行物资储备定额目标管理责任制。矿结合生产实际下达各单位物资储备资金定额。各单位要对定额进行分解，核定储备物资的品种及数量，责任到人，并与经济责任挂钩，严格考核。
(三)建立抢险救灾物资的专项储备。要逐步建立涉及井下安全生产的抽放、压风、提升、排水系统常用设备、零部件和材料的保险储备，由职能科室填报计划，经分管矿领导审批后，由供应科采购后储备在指定地点。
(四)物资储备仓库实行出入库验收负责制，库管、验收人员、采购提货人员或技术人员要对物资的数量、质量、技术资料，
5 证件等项目严格验收把关，并及时将信息反馈采购部门。一般物资3日内验收完毕，大型设备7日内验收完毕。验收不合格的物资拒收入库和入账，并按“谁采购、谁负责”的原则处理。
(五)仓库物资储备执行标准化管理，按照标准化仓库的要求，保管保养物资，并做到安全储备，“账、卡、物、资金”四对口。
(六)仓库物资每年必须盘点一次，盘盈、盘亏和损坏物资如实上报并查明原因，按规定程序报批。
(七)仓储物资质量标准化标准
各单位必须加强仓储标准化工作，严格库存物资管理，建立健全仓储管理检查、考核制度。
1.必须有专门的物资保管房屋，并采取较为安全的防盗、防火措施。
2.尽量做到有货架，必须做到上盖下垫。 3.做到物资账、卡、物、资金“四对口”。 4.货物“五五摆放”整齐。
5.库存物资勤清点、勤整理、勤保养，达到十不(不锈、不潮、不冻、不蛀、不霉、不变、不漏、不爆、不坏、不差)。
6.库管员必须做到“四懂”(懂物资名称规格、懂物资基本性能、用途、懂业务流程、懂业务保安规程)，“五会”(会识货、会换算、会保管保养、会使用衡量器具、会使用消防器材)。
7.库容库貌整洁、美观、卫生。
六、考核及奖惩
(一)建立健全物资采购的监督约束机制，实行“谁采购、谁
6 负责”的责任追究制度。
(二)采购物资出现质量问题时，由责任人负责作退货，换货处理;因不负责或失职，造成经济损失的，要追究有关人员的责任。
(三)供应科牵头组织矿审计监察、矿办(企管)、财务等部门，每月对各单位的物资领用、发放及库存物资标准化管理进行检查，并对发现的下列问题视情节轻重分别给予处理。
1.未建立健全物资收、发、存台账的，扣减库管员工资100元;未做到“四对口”、“五五摆放整齐”的责任库管员，减发当月工资50元/人。
2.对所存储物资保养不善、腐烂、变质、严重锈蚀等严重影响产品性能的责任库管员，按造成经济损失总额的5%—10%赔偿。
3.因管理不善，发生库存物资丢失或被盗，由责任人按照相应数额赔偿。
4.物资到达仓库后要按规定程序验收入库，并及时通知使用部门提货。物资不按规定程序验收入库，对库管员责任人减发当月工资50元;使用物资单位接通知后不及时提货，减发该单位负责人当月工资50元/次。
5.入库验收不负责，入库后发现质量、数量、性能、价格等问题不及时报告而造成损失的，责任库管员承担经济损失额的10—50%。
6.仓库标准化季度检查未达到标准化要求，减发单位主要负责人、库管员当月工资200元/人·次。
7 7.库容库貌、环境卫生存在死角，经提出仍不整改，减发单位主要负责人、库管员当月工资50元/人·次。
8.当年采购或领用的物资在当年造成新的积压，变质和报废给企业造成损失的，处单位按违规总额的20%—40%经济处罚，直接责任人处以50%—100%的经济赔偿。
9.在今年三季度内未达到矿库房质量标准化要求的单位，对其主要领导和库管员分别处罚500元和300元;对达到要求的分别奖励200元和100元。
七、其它事宜
(一)各单位必须在六月下旬，建立本单位物资管理统计报表，即月度物资消耗统计报表、库存储备物资报表、回收复用以及修旧利废报表，报表应做到真实、准确、及时、完整，月末统计报表有文字说明和分析。
(二)库房质量标准化必须在三季度内初步确立，由供应科牵头每月督察一次，年末达到矿库房质量标准化要求，并接受公司检查。
八、矿纪委、矿办(企管)、财务、供应科负责监督本办法的实施。
九、本办法从2009年6月1日起执行，解释权属三汇一矿。
主题词：商业
物资
管理
办法
通知
三汇一矿办公室
2009年6月3日印发
第二篇：库存物资管理制度
第一条 各科室、部门所需的各类财产物资(除药品、图书、有价证券、医疗设备、器材外)，均由后勤科统一负责采购、印制、调拨、供应、管理和维修。
第二条 后勤科所管理的财产，物资应建立健全账目，由专(兼)职物资管理员、采购员、保管员负责管理、采购、保管，定期或不定期清点实物，核对账目，做到账物相符，既保证临床所需，又不积压、损坏、变质、霉烂。后勤科应指定专人经常深入临床科室了解所需，并指导和协助科室管好、用好各类物资。
第三条 各科室所需的物资，于每月将物资计划报库房，经物资保管员、后勤科长审核，报分管领导批准后，按计划供回。
第四条 凡属以旧换新的物品，必须严格按规定交旧领新，尽可能做到修旧利废、物尽其用。
第五条 无旧品交纳的到期更换物品按原价30%收费。未到期物品按使用年限折价处理。
第六条 各类物品的报废，要及时按程序办理报废手续。后勤科对报废物资应妥善处理。各科室的贵重财产(500元以上)物资的报废、报损变价、转让或优价调拨，应经相关科室评估，报领导审核批准后执行。
第七条 医院的各类物资、财产任何人不得占为已有，违者按医院有关规定严肃处理。
第八条 各科的物资、财产必须建立物资财产帐，并指定专人负责清领、保管及注销工作。
第三篇：库存物资管理办法
《库存物资管理办法》 第一章 总则
第一条 为规范XX公司库存物资管理，优化库存物资结构，保证存货的安全完整，缩短物资配送周期，减少库存物资对营运资金的占用，实现库存物资管理精确化，提高企业运营整体效益，保证合理确认存货价值，防止并及时发现和纠正存货业务中的各种差错和舞弊，结合XX公司公司库存物资管理的具体情况，根据《会计法》、《企业内部控制规范——基本规范》以及国家有关法律法规，制定本规范。
第二条 本规范所称存货，是指企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的物资和物料，主要包括各类物资、在产品、半成品、产成品、商品等。企业代销、代管存货，委托加工、代修存货也适用于本规范。
第三条 库存物资管理原则
(一)库存管理职能实行归口管理原则。
(二)库存管理精确化、流程标准化、操作规范化原则。
(三)属于库存物资范畴的各类物资必须统一进行库存管理，确保库存物资料帐与财务帐的帐帐相符，以及物料帐与实物的帐实相符。
(四)最小库存原则。
在满足企业生产运营，保障物资供应的前提下，能不设库存的，应实行零库存管理;需要设库存的，以适度的集中库存替代分散的小规模库存，合理设置库存限额，加快库存物资周转，有效控制库存总量及库存成本，提高企业的资金使用效率。
(五)库存信息的集中监控管理。
在确保物流、信息流畅通的基础上，提高库存物资信息化管理的支撑手段，逐步实现库存物资信息的集中监控管理，库存物资统一调剂、调拨。
第四条 本办法适用于XX公司公司及其各子公司的物资库存管理工作。 第五条 库存物资的计价和核算方式按照XX公司公司会计核算办法和相关财务管理规定执行。
第二章 职责及分工
第六条 库存物资管理机构根据职责分为归口管理部门、日常管理部门、财务核算管理部门、物资需求部门。
第七条 库存物资管理职责的划分
(一)库存物资归口管理部门：XX公司仓储部。 (二)库存物资日常管理部门：各公司仓储部。 (三)库存物资的财务核算管理部门：各公司财务部。 第八条 各部门具体职责 (一)仓储部职责
1、XX公司仓储部负责制订股份公司库存物资管理办法;
2、XX公司仓储部/各公司仓储部负责统筹管理股份公司及各公司的仓库设置，年度库存物资总量及结构的仓储计划编制，库存管理指标下达及上报;
3、XX公司仓储部/各公司仓储部负责股份公司及各公司、公司与公司之间的库存物资调剂与调拨;
4、XX公司仓储部/各公司仓储部负责指导、检查、考核仓储部库存管理及配送工作，配合审计部对库存管理进行的内控检查;
5、XX公司仓储部/各公司仓储部负责对库存物资的全面盘点检查，并提供库存物资盘点报告。收集、整理、分析库存信息;
6、XX公司仓储部/各公司仓储部负责定期公布积压、处置物资。 (二)财务部的具体职责
1、安排专人负责库存物资财务管理，根据仓储部提供的出入库单据、 报表、月度盘点表等原始凭证、资料及时复核并进行帐务处理，监督实物管理，定期与库存管理部门进行帐帐核对，对帐务的真实性负责。
2、参与库存物资的监盘以及库存物资的检查工作，配合审计部按照内控制度的要求对库存管理工作进行检查。
3、配合完成物资的资产减值、报废等事项的处置，并按批准后的处置意见进行帐务处理。
(三)物资需求部门的职责
1、按预算提出物资需求申请、对已到货物资及时办理申领。
2、负责对公布的积压库存物资根据需要及时领用。
3、协助办理物资的资产减值、报废等处置工作。
第九条 库存物资管理归口部门应设专职管理岗位人员负责库存物资管理，负责人员与物流管理人员应由不同人员担任;仓储部应设专职库存物资管理员具体负责库存物资帐务和实物的管理，调度员、配送员、料帐员与库管员应由不同人员担任;财务部门应指定专人负责库存帐务核算管理。
第三章 库存物资的管理与控制
第十条 库存物资归口管理部门应依据其销售、生产、、资金筹措等情况制订仓储计划，并根据物资的具体情况进行分类管理，对常用物资结合其流程和周期设立安全库存量，确保生产物资供应的需要。
第十一条 各公司应根据管理需要设置二级分库。
第十二条 为有效控制库存，工程物资的领用应根据项目的实施进行及时领用。
第十三条 库存量的精确管控要求 (一)物资需求计划要求
各级物资需求部门在编制物资需求计划时要遵循“及时性、准确性、技术性、时限性”原则，确保物资名称、规格型号、数量、供货时间准确无误。
(二)到货物资领用要求
办公用品、劳保用品、安保用品等物资需求部门负责对物资使用情况进行管控，原则上需求物资在到货3个月内，需求部门必须全部领用出库完毕; 工程物资需求计划以工程项目为依据，按照会审确定具体物资规格、型号、数量进行编制，工程物资到货后，根据工程实施进度进行领用，在工程项目完工前领用完毕。 (三)库存限额管控要求
在财务部门指导下，库存物资归口管理部门要组织需求部门，结合库存实际及需求计划，设立库存额上限及下限，每半年调整一次，纳入绩效管控体系，实现逐步降低的目标。
库存额下限：以保障业务、生产所需为前提，结合供应商区域库存的保障设立库存额下限，根据需求变化、时限压缩及生产效率提升，实现逐步降低。 库存额上限：以减少企业风险、提高现金利用率为目标，结合现有库存量及积压物资盘活计划，以具体物资分类确定库存额上限，通过对需求计划及领用管理的逐步精确，逐步降低库存额。
(四)库存信息管理要求
1、各级库存管理部门要加强库存信息管理，做到准确无误，每季度结束后的15天内，需核对需求、实施、物资领用、库存情况等情况，进行分析，并将有关信息反馈需求部门，协助需求部门确定存货盘活计划，有效降低库存风险。
2、各级库存物资归口管理部门可根据实际需要与年度供应商建立长期合作关系，发挥供应商库存作用。在XX公司签署集中框架协议的基础上，由仓储部与供应商签署物资代管协议，供应商将一定限量的备用物资存储在我方指定仓库，仓储部为供应商保管。公司需要时，提出申请，经XX公司审批同意后，直接领取使用。每月根据领用量双方进行订单合同结算，逐步实现“零库存”管理。代管物资所有权不属于我公司，物资因跌价减值而产生的损失风险应由供应商承担。仓储部应比照我公司库存物资管理办法对代管物资进行规范管理，建立台帐，每月与供应商进行盘点、对账，确保帐实相符。
3、各级库存物资归口管理部门应报送物资出入库信息。在每月结束后10天内，向XX公司仓储部报送月度库存物资管理信息，具体包括库存种类、库存量(数量及价值)、物流运营成本、物资周转率等指标。
4、XX公司仓储部应在每季度结束后15天内，向上级部门报送本季度库存物资统计信息，具体包括库存物资总额、库存率、库存周转率等指标。每年1月31日前向上级部门上报年度库存管理分析。
第四章 物资出库、入库、退库管理
按照《库房及物流管理细则》(试行)执行。
第五章 库存物资调拨管理 第十四条 XX公司仓储部根据需求申请，负责股份公司与各公司、公司与公司之间的库存物资调拨管理。
第十五条 XX公司仓储部按季度公布XX公司可调剂盈余物资信息，公司按月公布公司可调剂盈余物资信息。各级管理部门应本着“能用不买”的原则，充分利库。
第十六条 物资调拨分为需求调拨和盈余调拨，需求调拨指由物资短缺方请求紧急物资调入的调拨行为，盈余调拨指物资盈余方请求盈余物资调出的调拨行为。
第六章 库存物资的盘点清查
第十七条 为确保库存物资帐实相符，仓库必须进行定期和不定期盘点。库存管理部门应会同财务、审计等部门根据实际需要进行抽查盘点。不定期盘点根据实际需要进行，如在库存人员更换、仓库转移等情况发生时，均应进行盘点。 第十八条 日常定期、不定期自盘由仓储部自行组织，其他部门可不参与。每年至少一次的存货及工程物资全面盘点、每月的分类盘点及重要物资的专项盘点由管理部门负责编制盘点计划，确定主盘人(由非盘点仓库管理员担任)、辅盘人(由盘点仓库管理员担任)、监盘人(由财务、审计等部门人员担任)，由主盘人在辅盘人的协助下负责实物盘点，监盘人进行现场监盘、复核或抽查。全面盘点以现货盘点法(以实物对帐)进行。盘点范围为在库所有物资。
第十九条 库存物资盘点的内容包括：
(一)核查物资品名规格、清点库存数量，核对帐、实是否相符; (二)检查物资的外观质量有无变化; (三)清查有无超过保管期限及积压的物资;
(四)检查保管条件和安全措施及消防设备是否齐全有效，是否符合保管物品性质的要求。
第二十条 库存物资的盘点清查程序：
(一)各级库存管理部门负责管理仓储部制订库存物资的清查盘点计划，明确盘点物资范围、盘点基准日、盘点时间、参盘人员等，报财务部审核。盘点前应通知相关参盘人员，盘点时仓库暂时停止出入库。 (二)根据清查盘点计划，仓库记账员在盘点基准日前将帐结帐完毕，从ERP管理系统中导出盘点表。盘点时由库存管理员与仓管员当面逐项清点各项物资，共同填写盘点并签字确认。库存管理部门、工程管理部门、财务部、审计部门等进行监督抽盘，并将实物盘点结果与明细帐进行一一核对。盘点结束后，仓管员根据盘点结果备注实物登记簿。同时，在ERP管理系统中登记盘点表，系统自动进行盘点结果与明细帐核对，形成库存盘点结果表，仓管员、监盘人在结果表上签字确认，盘点结果表不得更改涂写。对于帐实不符的，仓库负责查明原因，编写说明，并将盘点结果表与说明，经库存管理部门经理审核后(工程物资还需报工程建设部门审核)，财务部经理审批。经审批后，及时更新登记簿。
(三)工程物资的分类盘点按照一般存货盘点流程由仓管员、记帐员进行，库存管理部门、财务部、工程建设部门、审计部门派人监盘。盘点结果表与说明由库存管理部门、工程建设部门、财务部以及审计部门经理审批。经审批后，及时更新登记簿。
第七章 库存物资清查结果的处置
第二十一条 库存物资盘盈、盘亏的处置
对清查盘点中发现的盘盈、盘亏存货及工程物资，由各库存管理部门提出初步处理意见，并牵头组织财务、审计等部门对存货及工程物资盘盈盘亏原因及处置意见进行审核，对整体物资进行复核整理后，报公司分管领导审批，公司管理层审批核准后上报XX公司审批，由XX公司仓储部牵头组织财务、审计、等相关责任部门进行审核后，报XX公司公司管理层进行审批，审批结果下文批复各公司。对于重大的盘亏、盘盈需报XX公司批准处理。根据有关批复，公司财务部报当地税务局进行申报，根据当地税务批复进行相关的帐务处理。如果税务局当年未能批复，财务部根据企业会计制度及相关的税务规定进行相关的帐务调整。
第二十二条 库存物资毁损报废的处置
对清查盘点中发现毁损或拟报废的存货及工程物资，公司库存管理部门联系相关技术专业鉴定部门，进行技术鉴定并出具处理意见，牵头组织财务、审计等部门对毁损或报废原因及处置意见进行审核，对整体物资进行复核整理报公司管理层审批，公司管理层审批核准同意后上报XX公司公司审批，超出审批权限的由物资管理部门汇总整理物资后经公司管理层审批同意后上报XX公司公司审批。XX公司公司由仓储部牵头组织财务、审计等相关责任部门进行审核后，报XX公司公司管理层审批，结果下文批复各公司。XX公司公司审批同意后，公司财务部向当地税务局进行申报。根据税务局的批复，公司财务部及时进行帐务处理，财务复核人员对凭证进行复核。如果税务局当年未能批复，财务部根据企业会计制度及相关税务规定进行帐务调整。 所有报废物资在库存管理部门及相关规定部门审核批准后，由使用单位列出报废物品清单连同实物交仓库单独存放保管。日常生产中产生的可回收使用的废旧物资，参照上述办法处理。
第八章 库存物资的相关帐务处理
第二十三条 库存物资的账核对。财务部和库存管理部门每月将财务存货账面金额与物资明细账金额核对。对出现的差异应查明差异原因，出具差异报告，按审批权限审批后进行调整。
第二十四条 仓储部仓库保管员不定期根据实物登记簿进行实物盘点，确保实物与实物登记簿一致。
第二十五条 库存存货成本核算和低值易耗品的摊销方法
(一)财务部执行XX公司统一规定的存货计价方法，正确核算存货成本，并经专人复核。
(二)存货中的低值易耗品的摊销方法按XX公司规定。 第二十六条 计提存货跌价准备
根据XX公司资产减值准备管理办法和具体指导意见，各公司库存管理部门牵头，会同市场、财务等部门，参考库龄分析报告、盘点报告和其他相关信息，对存货进行可变现净值与帐面价值对比，计算差异，出具存货跌价准备报告，经审计及其他相关部门负责人审批签字，报公司总经理办公会审批。超出审批权限的在各公司管理层审批同意后及时上报XX公司审批。XX公司财务部牵头会同相关责任部门、审计等部门进行审核后，根据XX公司公司相关权限规定，报股份公司管理层进行审批，同意后下文批复公司。根据权限要求，需报股份公司审批的存货跌价准备申请由股份公司财务部负责上报。公司财务部根据批复进行帐务处理，并由另一名财务人员复核凭证。
第九章 报废物资的回收与处置
第二十七条 在办公、生产过程中产生的按规定报废及工程维护余料物资，报废物资经批准后由维护使用单位负责拆除，库存管理部门负责配合，维护使用单位应列出清单及时报告库存管理部门。工程维护余料由施工管理部门列出清单交仓库保管，同时报告库存管理部门，登记工程维护余料帐。库存归口管理部门要建立报废及工程维护余料物资库存实物账，由库存管理部门组织有关部门按竞价处理流程进行处置变现，其他单位不得自行处置。处理报废物资的收益应及时上交财务部。
第二十八条 回收的废旧物资由库存物资归口管理部门负责进行维修等利旧处理。
第二十九条 工程施工过程中的报废料，由施工单位列具清单、工程建设部门审核确认，移交仓储部作为报废物资进行回收和处理。
第三十条 属于待报废的固定资产及存货，必须按照有关资产管理规定办理申请报废审批手续后处理。
第三十一条 报废物资的处置应经管理层审批后按流程进行，必要时可请中介机构评估，按照评估价处置或进行竞价销售，由出价最高方取得处置物资所有权。
第十章 监督与考核
第三十二条 XX公司仓储部制订库存物资的年度管理考核细则。范围包括仓储管理和库存量控制两方面进行。实现对账实相符率、物资完好率和库存限额、库存周转率等指标对库存管理工作进行考核，并结合实际对指标进行动态调整。
第三十三条 库存物资需求管理应遵循“谁申购，谁负责”的原则，即物资需求部门要对提出的需求真实性负责，实施部门根据库存按需，需求部门对由于需求不准确造成的不良库存负责，负责物资分配、领用及滞库物资盘活，提高物资管理效能。
第三十四条 各公司应根据本办法建立有效的库存物资管理内部监督机制和考核制度。
第三十五条 XX公司仓储部制订《XX公司库存物资管理月度分析报表》并形成报表上报制度，根据报表指标定期或不定期抽查各单位库存物资管理工作，并将检查结果进行通报。
第十一章 附则
第三十六条 各分公司应在本办法基础上结合本地实际，制订库存管理实施细则、工作流程。原有管理办法与本办法有冲突的，以本办法规定为准。
第三十七条 本办法最终解释权归属XX公司。
第三十八条 本办法经XX公司总经理办公会议审议通过，自签发之日起正式生效。
第四篇：矿山企业库存物资的管理
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矿山企业库存物资的管理
矿山企业库存物资的管理
摘要：矿藏是大自然对人类的恩赐，矿山企业厂址的选择只能由矿藏的自然储存条件决定，由于矿山企业基本都在山区，远离城市，交通不便，生活、工作条件比较艰苦，客观地说物资部门要保证矿山生产、生活的物资供应难度要比一般的工厂大得多。如何充分有效地供应企业的生产、建设所需物资，降低物资消耗和物资成本，合理储备物资，成为矿山企业物资供应管理部门的工作重点。
关键字：库存物资、矿山企业、科学管理、提高效益
中图分类号： C93 文献标识码： A
一、前言
企业为了保证企业生产不间断地、有节奏地进行，一定数量的物资储备是必要的，但是储备多少合适呢?储备量过大，会占用企业大量的流动资金，仓库面积加大，会增加保管费用;储备量过小，当企业设备出现意外故障时，由于配件供应不到位，而造成停产，将会给企业带来更大的经济损失。而且现代社会，经济飞速发展，在西部大开发政策的引导下，我们招商引资，吸取中东部企业的先进技术，加快了设备更新换代的速度，库存物资长期存放，由于设备选型更新而不再使用，造成库存积压，最终成为废品，结果就必然增加生产成本，降低企业的经济效益。因此加强库存管理，降低库存物资的成本，是物资管理以至整个生产管理的一项重要内容。
二、矿山企业库存物资管理现状
矿山企业物资供应管理通常采用“总公司、矿、队”逐级计划的供应体制。物资计划工作，一般由生产单位按生产计划安排及相应的消耗定额要求编制物资消耗计划，报矿企管科、物管中心汇总后再结合本矿库存物资情况，编制矿用物资计划，上报公司物资供应总公司。物资供应总公司根据各矿上报情况及总库库存情况，综合考虑其它影响因素，编制全公司物资需求计划。
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各采购单位所采购的物资到货后经过简单的验收，分别存放在各自的库房。总公司采购的物资通常存放在公司总库，各矿通常按需求计划提前将所需物资由公司总库办理提货手续后运回并存放在矿仓库。各直接生产单位从矿企管科理提货手续将物资领出后存放在小仓库。使用消耗由各生产单位自行控制，生产过程中多余的物资则分别存放在各级库房中。
矿山企业的这种物资管理方式，导致多头采购，层层设库，责任不清，库存物资资金占用量大，采购成本及流通成本高，储备不合理，易形成库存积压;各单位各自为政，互相之间难以横向调拨物资，在出现生产急需时难以保证，内部相对封闭，与社会资源难以实现共享，供应信息沟通不畅;多数矿山企业物资管理的基础工作还依赖于工作人员的手工操作，未实现信息化，管理效率低下。
矿山企业物资供需双方沟通不及时，有时造成物资供不应求，影响生产。有时供大于求，造成物资的积压，提高成本费用。为缓解供需矛盾，只能靠加大库存量来保证生产的需要，提高了资金占用率，而且增加了库存的管理费用。各生产矿地点不集中，运输距离长，二次装运量大，增加了仓库管理费用及运输费用。库房面积不足，仓库存储能力不能适应越来越多的物资，有些物资只能露天存放，保管费用高且容易损坏。
部门之间缺少协调与合作物资供应业务流程被分割的很零碎，业者只关注自己负责的这一项工作的完成情况，整体流程运行效果并不关心，各部门之间分工不足，任务不明确，消耗在部门与部门、员工与员工之间协调工作较多。
三、降低企业库存物资成本的几个途径
1、加强物资采购管理
物资采购计划是通过市场采购环节实施的，在采购物资总量相同的情况下，物资采购价格的高低直接影响库存资金的占用和企业的经济效益，因此企业必须加强物资采购管理。针对采购中容易出现的不良风气，应建立“三方制约平衡机制”为核心的机制防腐平台，对物资采购、质量价格监管、资金结算实行“三条线”管理，并建立有专
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业人员组成的招标比价评委会，招标比价前半小时进行抽签确定评委，从而保证了评委的公正性，避免了“供应商影响”。对每一个品种物资的调价都及时通报，供应价、采购价公开透明化，加大监督力度，促进“阳光”采购，提高采购质量。
2、制定合理的物资储备定额
物资储备定额,是指在一定的管理条件下，企业为保证生产顺利进行所必需的、经济合理的物资储备数量标准。确定物资储备定额取决于两个因素，即物资周转期和周转量。物资储备定额是企业物资管理工作的重要基础资料，它的作用主要是：
(1)企业编制物资采购计划，确定采购量、订购批量和进货时间的重要依据。
(2)企业掌握和调节库存量变化，使储备经常保持在合理水平的重要工具。
(3)确定物资仓储条件，进行仓库规划的主要依据。
(4)财务部门核定流动资金的重要依据。因此，正确制定物资储备定额，是企业提高经营管理水平的重要一环。
3、加强矿山企业内部库存管理
根据生产计划和统计资料的预测，煤矿仓库应经常保持合理的、急需的物资储备，加强仓库物资管理，坚持实行“隔离式”验收法，凡入库物资供货单位回避，由仓库、职能科室和用料单位联合组织验收，层层把关，杜绝假冒伪劣物资进入生产环节。强化仓库物资现场管理，做到“三清、两齐、四相符”，“三清”：数量清，材质清，规格清;“两齐”：库容整齐，码放整齐;“四相符”：指帐、卡、物、金额相符。做到“五五摆放”，帐物、帐实相符，日清月结，每月盘点，年终清查，对发现有盈亏、损坏、规格混串等情况，及时查明原因，落实责任，并进行整改。
矿山企业通过统一物料编码标准化管理，将物资管理的各个环节有机地统一起来，实现物资“购、存、供、耗”的一体化管理，利用管理信息系统实时监控企业的物资使用情况，确定物资库存定额，保持合理的物资库存量。库存量过多，会占用企业大量资金并消耗大量保管费用，使企业资金周转不灵;库存量过少，一旦物资供应脱节，
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会影响生产的连续性，给企业带来重大的经济损失。合理的物资库存不仅要求总量合理，而且要求结构合理。同时，还要根据时间、条件的变化，不断完善、修订物资消耗定额，调整库存结构，降低库存储备，加快资金周转。做好物资库存工作，使企业库存物资经常保持在合理水平，节约库存占用资金，增强企业资金的流动性，增加企业经济效益。
4、ABC 分类法在矿山企业库存管理中的应用
ABC分类法的核心思想是在决定一个事物的众多因素中分清主次，识别出少数的但对事物起决定作用的关键因素和种类繁多的但对事物影响极小的次要因素。ABC分类法是运用数理统计的方法，对种类繁多的各种事物属性或所占权重不同要求，进行统计、排列和分类，划分为A、B、C三部分，分别给予重点、一般、次要等不同程度的相应管理。应用到库存管理中，ABC分类管理就是将库存物资按品种和占用资金的多少分为重要的A类，一般重要的B类和不重要的C类三个等级，针对不同等级分别进行管理和控制，其具体分类方法为：A类物资所占全部品种5%～15%，占用资金60%～80%;B类物资占全部品种20%～30%，占用的资金20%～30%;C类物资全部品种60%～80%，占用的资金5%～15%。ABC分析法是针对物资不同的分类采取不同的措施，控制程度、配置、管理要点、订货方式、记录检查方式、保管条件等方面给予不同的规划，使库存管理更加合理、更加优化。
四、结束语
库存物资管理是矿山企业不可缺少的关键环节，只有不断提高库存管理水平，才能保障煤矿安全生产和高效运作，才能降低库存资金，节约物流成本，为企业创造良好的经济效益。
参考文献：
[1] 赵俊明：《煤炭企业安全文化建设要把握好6条原则》，《科技情报开发与经济》，2007年35期
[2] 张尔言：《加强煤炭企业的成本管理,提高经济效益》，《黑龙江科技信息》，2008年21期
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[3] 姜涛 郭艳秋：《论如何搞好企业物资管理》，《煤炭技术》，2004年07期
[4] 杨贺盈 李昕 杨玲：《浅析矿山企业的发展模式及其选择》，《经济师》，2005年03期
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第五篇： 药品及库存物资管理制度
药品及库存物资请购审批管理
药品是指医院为开展医疗活动而储存的西药、中药、中成药、针剂、麻醉药品、精神药品、医疗用毒性药品和放射性药品等。
库存物资是指医院为开展业务活动及其他活动而储存的各种材料、燃料、包装物和低值易耗品等，包括卫生材料、其他材料、五金材料、日用杂品等。
一、医院对药品及库存物资实行归口管理，明确归口管理部门的职责权限，授予归口管理部门相应的请购权。所有药品及库存物资必须由单位统一采购，只有被授权的归口管理部门才能进行药品及库存物资的采购，其他任何部门不得私自采购。
二、归口管理部门应设立专职管理人员进行实物管理。出、人库管理人员与采购人员岗位相互分离，落实岗位责任。
三、药品及库存物资的采购应纳入预算管理，对于预算内采购项目，归口管理部门应严格按照预算执行进度办理请购手续;对于超预算和预算外采购项目，归口管理部门应按规定程序追加预算后再办理请购手续。
四、建立药品及库存物资请购与审批制度。归口管理部门应以使用部门的申购单为基础，并根据库存情况及实际使用量编制请购单。各级管理人员在审批药品和库存物资请购之前应论证库存量和需求情况，当低于或接近库存限额时，方可签发审批书。
五、明确药品和库存物资采购审批权限，结合业务性质、范围和采购量，分别规定归口管理部门和管理人员不同的审批权限，慎重授权批准。审批人不得超越权限审批，重大或重要采购业务应由集体研究决定，不能由一人审批。
药品及库存物资采购管理
一、药品和库存物资由医院具有请购权的部门统一采购。纳入政府采购和药品集中招标采购范围的，必须按照有关规定执行。
二、制定药品及库存物资采购管理流程。明确采购计划编制、审批、购入、取得、验收入库、付款、仓储保管、领用发出与处置等环节的控制要求，设置相应药品及库存物资台账，认真核对请购手续、采购合同、验收证明、入库凭证、货物发票等凭证，确保采购过程得到有效控制。
三、医院应当根据具体药品及库存物资的性质及其供应情况确定采购方式。政府采购和药品集中招标采购范围以外的批量药品及库存物资应通过招标统一采购或合同订货等方式，小额零星的库存物资的采购可以采用直接购买等方式，确保采购过程的透明化。
四、医院应当制定突发事件、紧急需求情况下，特殊采购的工作流程。
五、根据药品及库存物资的用量和性质，加强安全库存量与储备定额的管理，根据供应情况以及业务需求确定批量采购或零星采购计划: (一)确定安全库存量，实行储备定额计划控制; (二)加强采购量的控制与监督，确定经济采购量; (三)批量采购由采购部门、归口管理部门、财务部门、审计监督部门、专业委员会以及使用部门共同参与，确保采购过程公开透明，切实降低采购成本; (四)小额零星采购由经授权的部门对价格、质量和供应商等有关内容进行审查和筛选，按规定审批。
六、医院采购部门应当严格审核供应商的资质，充分了解和掌握供应商的信誉、合法证件以及供货能力等有关情况，采取由采购和使用等部门共同参与比质比价的程序，并按规定的授权批准程序确定供应商。小额零星采购也应由被授权的管理部门进行审查。
药品及库存物资验收管理
一、药品及库存物资的入库验收工作，应由医院被授权的管理部门完成。验收工作要由独立于请购、采购的库管人员担任。
二、药品及库存物资的验收入库，应由验收人员根据合法有效的采购合同和购货发票，对所购药品和库存物资进行验收，并对采购验收情况作详细记录。
三、验收人员应认真核对药品及库存物资的品种、型号、规格、数量、质量、单价、金额以及供应商(厂家)等，对验收合格的，办理验收入库手续，库存保管人员填制入库单并加盖经办人员的戳记。对验收不合格的，应及时反馈采购人员或供应商(厂家)予以处理，不得办理入库手续。其中发现质量不合格的，应作退货处理。严格控制购迸药品及库存物资的质量。
四、库存保管人员应准确记录验收入库的货物品名、规格、型号、数量、单价、金额以及供应商(厂家)。
五、药品及库存物资采购，均应符合有关质量技术要求，发票与采购订单(合同)要一致。
六、所有退货都要有准确记录，应注明退货品名、型号、规格、数量和退货原因，并经主管领导审批;没有办理验收入库的物品，不准办理结算。
七、库存保管人员对验收过程中发现的异常情况，应及时向有关部门领导报告;有关部门应及时查明原因，并作相应处理。
八、具有请购权的部门对药品及库存物资验收入库后，凭发票和入库清单到财务部门报销(办理结算)。提供的票据需由采购人员、验收入库人员、归口管理部门负责人以及主管领导签字;财务部门对批准的预算计划、验收入库手续、货物发票等有关原始凭据审核无误后进行相关的账务处理。
九、如遇特殊医疗事件急需物资，验收人员无法第一时间到场验收的应在事后补办验收手续。
十、未办理验收入库手续的物品不得办理出库领用手续。
药品及库存物资限制接触管理
一、医院应建立药品及库存物资限制接触管理制度，加强对药品及库存物资的日常管理，严格限制未经授权的人员接触药品及库存物资，特别是对于贵重、特殊药品和库存物资应当加强控制措施。
二、应设置药品及库存物资设置专用库房，库房必须牢固、独立，具有防盗功能，符合物资储存的要求。
三、配备专职仓储管理人员，明确岗位职责。制定仓储保管制度。仓库保管部门应建立领用人、领用科室、审批人的笔迹卡和印鉴卡档案，领用时需认真核对。
四、设定领用权限，领用部门指定专人领用，专人管理，非指定领用人员或超出领用权限不得领用。领用的物资由专人保管，建立高值耗材辅助账，记录领、用、存情况。
五、物资管理部门制定领用限额，应根据部门成本消耗情况制定合理的药品及库存物资的领用限额，通过定额使用量控制，厉行节约，努力控制成本支出。
六、制定领用范围，任何部门只能领用与本部门所开展业务有关的物资，特殊情况，应说明原因，经分管领导审批后领用。
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七、加强高值耗材管理，相关部门应对高值耗材进行备查账管理，定期核对领、用、存情况。对有收费项目的高值耗材执行"以用定领"的核销办法，对无收费项目的高值耗材纳入耗材定额管理。
药品及库存物资处置管理
一、药品退货
(一)药库发出的药品退回管理。
1、药房保管员填写"药品退库申请单"，药库保管员复核曾经发货的批号和数量，经药品管理部门负责人批准后，通知药房保管员退回药品。
2、药品退回到药库，保管员和验收员应核对"药品退库申请单"的药品名称、数量、规格、批号、原购货日期和有效期后签字确认收货。如非药库发出的药品应拒收，并上报质量管理员处理解决。
3、验收员按进货验收的程序逐批号验收。 (二)过期药品退回管理。
1、每月检查药品有效朔，了解药品积压情况，发现过期失效药品应填写《药品过期失效报告表》交药库保管员与实物核对。
2、药库保管员填写"药品退库申请单"并按规定程序和审批手续后办理药品退库手续。
3、药库和财务部门按规定办理账务处理手续。药库保管员详细填写退出药品记录。
二、不合格药品的确认、处理、报损、销毁工作流程
(一)药品在任何环节中发现不合格的均首先应停止院内流通使用。并及时通知药品质量管理员，同时通知采购部门与供货方联系。 (二)药品管理人员在例行的检查中发现不合格药品和过期药品垃立即通知药库保管员和采购员按规定的程序处理。
(三)上级药监稽查部门抽查检验，或上级药检部门公告通知查处的不合格药品，应及时通知库房保管员停止出库。质量管理员通知药库药房的保管员对在库不合格药品进行清查;保管员应根据药品监督管理部门的要求处理同批号药品。
(四)不合格药品的报损和销毁按以下规定执行:
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1、不合格药品的报损。保管员按月填写"报损药品清单"，上报质量管理员，由质量管理员填写"药品报损审批表"，报药品管理部门负责人审核，由财务部门、审计部门审核后，报主管领导批准。批准报损的药品要专人、专账并划定专区管理。
2、报损需销毁处理的药品。质量管理员填写"报废药品销毁表"，报请药品管理部门负责人批准后，在质量管理、采购、财务、审计等有关部门共同监督下进行销毁，并登记了“药品销毁记录”。药品监督管理部门抽检查处的不合格药品，按照药品监督管理部门通知要求办理。
3、对于不合格药品，质量管理员应查明原因、分清责任，及时采取纠正和预防措施。每月进行一次汇总，上报药品管理部门负责人。
(五)质量管理员对确认的不合格药品建立不合格药品台账。台账中应明确写明不合格药品的确认、报损、处理、销毁全过程，
药品及库存物资盘点管理
一、加强药品及库存物资核对管理。财务部门要根据审核无误的验收入库单和发票、批准的采购计划、合同协议等相关证明及时办理支付，并及时入账报账;每月与归口管理部门核对账日，保证账账相符、账实相符。
二、建立定期盘点制度，成立由单位领导、财务部门、审计部门和归口管理部门组成的清查盘点小组，定期对药品及库存物资进行监查盘点，贵重药品每月至少盘点一次，其他药品每季至少盘点一次。
三、盘点时应由盘点人依实际盘点数详实记录"盘点统计表"。
四、盘点报告。各归口管理部门根据盘点结果，填制“财产物资盘点报告表”，一式四份，并填写差异原因及处理办法，按程序报医院领导审批，归口管理部门、财务部门、审计部门、分管领导各一份。
五、财务部门依据审批后的盘点报告进行账务处理，以确保账账相符、账实相符。
六、药品及库存物资的缺损、报废和失效应及时分析原因，使用部门填写报损、报废单，经过技术部门鉴定，归口管理部门签署意见，经审计部门和财务部门审核，主管院领导批准，办理销账手续。专职库房管理人员对医院的药品及库存物资的保管负全责。