建筑公司资金管理办法范文第1篇
摘要：在激烈的建筑市场竞争中，建筑企业经济管理中的资金建设具有专业性、系统性等特点，必须由专业部门来负责，才能保障该项工作的时效性。建筑企业要想提升资金建设的时效性，首先，需要设立专业的资金建设部门;其次，要抓好合同风险、预算管理风险的防范，提高资金建设风险防控能力;此外，要利用大数据技术实现全过程资金管理，积极提升建筑经济管理水平。
关键词：建筑经济管理;资金建设;问题;策略
一、前言
建筑工程具有施工周期长、人力成本高、材料成本大、各类风险多等特点，建筑企业必须有足够的资金才能组建施工队伍、购进各类材料、抵御各类风险，以保证工程的稳健推进。但是，若缺乏专业资金管理部门，在资金管理中缺乏风险意识，同时又不能与时俱进融入大数据技术，这些都会让建筑企业资金建设时效性降低。资金流不稳定，各类风险就会不斷涌现，甚至会彼此融合形成耦合风险。
二、建筑经济管理中资金建设存在的主要问题
1.缺乏专业资金管理部门
建筑经济管理中资金建设具有专业性、系统性等特点，必须由专业部门来负责统筹资金，这样才能保证工程顺利开展。但目前我国大部分建筑企业缺乏这样的部门，工程资金由项目经理部和财务部来联合把控。由于资金建设涉及与银行为代表的金融部门的合作，存在授信等较为复杂的工作内容，并非项目经理部和财务部所能胜任。
2.资金管理部门缺乏风险意识
工程中无时无刻被各类风险所影响，但在建筑经济管理中，管理人员对建筑工程缺乏风险意识，很容易给资金建设带来阻碍。管理者缺乏风险意识具体体现在以下两个方面：
（1）合同风险控制不力
在我国工程建设中存在多层分包情况，这使得施工企业的合同管理难度较高。在与建设单位签订施工合同时，合同中未列因为甲方原因导致停工的索赔内容，没有就分包情况形成进一步说明等，若是发生了相应的风险，施工企业将会非常被动。
（2）不重视预算及其管理
事预则立，事前预算能够提高企业抗风险能力。但我国很多施工企业预算管理并不科学，财务部门在各部门预算执行前、中、后缺乏监督，这导致各部门缺乏资金节约意识，在施工过程中经常性发生成本超预算情况。若多部门如此，就会让预算风险最大化，导致企业资金紧张，无法为工程提供资金保障。
3.未充分利用大数据技术
财务部门作为资金建设主体缺乏大数据意识，没有将大数据技术和工程材料采购ERP系统、工程施工BIM技术等融合，无法分析工程中的各种影响因素，这会导致财务部门在资金建设中缺乏决策参考。另外，因为缺乏大数据管理意识，也会导致以下两个问题：（1）全过程资金管理意识不足。资金管理伴随工程始终，但部分建筑企业缺乏资金全过程管理意识。当资金拨付给某个部门之后，没有利用大数据技术对该部门资金使用情况形成动态监督，资金浪费或者资金被贪占的情况时有发生。（2）建筑经济管理方式老化。在现代建筑经济管理中，需要管理者采集各类信息并进行科学分析，这样才能做出正确决策。然而，一些企业建筑经济管理方式老化，大数据技术应用能力不足，在项目可行性报告等工作中无法精准分析，往往会误导决策者。在资金管理中缺乏科学方案，企业领导人或者有关人员资金使用比较随意。另外，对财务人员考核强度低，导致其工作不认真，经常性发生账账不符、账实不符等情况。这些都会导致施工企业资金管理工作危机四伏。
三、提高建筑经济管理中资金建设水平的策略
1.设置专门的资金管理部门
施工建筑企业需要加强财务部建设，在其中设立项目资金管理部门，由该部门针对整个工程展开资金建设工作。这其中涉及资金建设专业人才培养的问题，需要施工建筑企业对财务部门所有人员展开综合评价，选拔出具有成本管控以及资金建设风险意识的人员，成立项目资金管理部门。为了保证该部门持续健康运转，需要聘请专家开展培训，要确保该部门所掌握的资金建设技能及方法都相对先进，这样能够有效降低该部门工作风险。
2.增强资金管理部门风险意识
在行业竞争越来越激烈、国家政策越来越细致、施工技术标准越来越高的背景下，建筑企业资金管理部门必须要建立风险意识，善于从当前出现的种种现象中提前预知风险，并能够形成有效规避措施。（1）提高合同管理能力，有效降低合同风险。最关键的是建立企业招投标小组及培养法务人员。这样可以抓住招投标环节，将投标风险降到最低，而且还能变被动为主动，有效遏制合同风险。首先，建筑企业招投标小组对建设单位及有关工程进行详细分析，要明确建设单位信誉水平、工程规模、技术要求、需要的资金规模等。其次，招投标小组要对照建设单位标书给出合理报价，避免陷入低价竞争泥潭。再次，当成功竞标后，需要法务来全面审核合同，力争避免合同陷阱，确保建筑企业利益得到保护。最后，面对多层分包形成严格的合同管理机制，要明确索赔条款，避免一些情况发生后无法确认责任归属及无法索赔。（2）重视预算且加强预算执行监督水平。建筑企业资金管理部门需要结合BIM系统中有关参数全面计算工程造价，在此基础上形成预算。然后再根据各分部工程来分解预算，最终将预算分解到每一个施工环节，保证预算对施工发挥出指导作用。在各部门预算执行过程中，还需要资金管理部门深入其中，对资金利用水平等展开全面评价。最为关键的是，要找到资金利用存在的各种问题，帮助各部门修正预算执行方案，力争提升资金利用效率。
3.充分运用大数据技术
建筑企业的资金管理部门必须了解和应用大数据技术。该技术具有很高的融合性，可以与采购ERP系统、财务ERP系统、人事管理ERP系统等无缝对接，对这些系统的数据展开全面采集和分析，帮助资金管理部门发现资金建设中存在的各类风险。除了前文所述的合同风险、预算风险外，还能够有效分析出企业筹资风险、负债风险等，最终可以给资金管理部门提供一个相对全面的资金建设方案。在实现大数据管理基础上，需要做好以下两方面工作：（1）树立全过程管理意识。对于建筑企业而言，其往往同时开展多个工程，这些工程都需要不同额度资金作为支持。当每个项目负责人提出资金申请时，资金管理部门必须深入项目中做出整体预算。在预算执行过程中，要以大数据技术为基础，对各项目资金利用展开全过程追踪。这样才能提升资金利用效率，也能保证资金安全。（2）创新建筑经济管理方法。在大数据技术融入管理工作的前提下，企业必须积极改变传统建筑经济管理模式，灵活利用大数据技术分析各类数据，为项目决策提供依据。首先，从招投标工作到资金筹集，从现场勘察到施工组织方案设计，从施工前技术交底再到施工过程风险管理，都可以融入大数据技术。通过其对建筑经济管理工作展开分析，能够力求总结出最系统的管理方案，降低建筑经济管理风险。尤其是那些项目多的建筑企业，更需要对各项目执行信息化管理制度，要总结出各类工程资金、资源管理特点，不断丰富建筑企业自身经验，构建出独特的管理层面的知识产权体系。这是在行业竞争中得以胜出的不二法门。其次，资金管理部门需要建立严格的资金管理办法，任何人不得擅动工程资金，要做到专款专用。为了提高资金管理部门规范意识，需要加强财务人员考核力度，要力求做到账实相符、账账相符。
四、结语
军马未动，粮草先行。在建筑行业中“粮草”就是资金，其是否充足直接决定了建筑经济管理效率。换言之，在建筑经济管理中资金建设是核心工作，资金及时到位才能保证工程准时开始并顺利推进。在行业竞争日益激烈的背景下，建筑企业必须要抓住“人”这一因素，培养专业资金管理人员并最终设置资金管理部门，实现专业事专业人干。建筑企业在资金建设过程中要做到增强风险意识，积极采用大数据技术分析预测风险，这样才有助于规避筹资风险、预算风险，保障资金建设的时效性。
参考文献：
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建筑公司资金管理办法范文第2篇
资金管理制度
1、主题与内容
本制度规定了资金的归口、分级管理、资金的日常管理、借款与支付、月度资金计划的管理、现金管理。
2、适用范围
本制度适用于公司范围内的资金管理。
3、管理原则
归口管理、分部负责、限额使用
4、月度资金计划管理 月度资金计划的编制
a.各部门根据本部门工作任务和实际情况，编制本部门下月度资金使用计划、填写《月份资金计划申请表》并于当月25日前提交财务部。
b.财务部汇总各部门资金计划后呈交总经理审批，并以审批后的资金使用计划为依据进行项目审定和资金使用监督。
c.资金计划编制要求：具体、细致按部门分项目进行;分清事情轻重缓急，按生产优先的原则将有限资金进行合理配置。
资金计划的实施
a.财务总监应对各部门资金使用情况进行监督，量入为出、按计划使用;对于各部门的超支项目应及时向有关部门提出意见，并有权拒绝付款。
b.对于资金计划内没有安排又必须要办的项目，项目经办部门应提出资金追补计划报财务部备案并征得总经理同意后方可支出。对未按以上程序确定的计划外项目财务部拒绝付款。
5、借款 借款程序：申请人根据任务所需资金填写借支单，交部门经理审核、财务总监复核、副总经理复核、总经理批准后到
财务办理相关手续。
因工作原因需要借支备用金的，每年12月31日前归还;出差及临时性借支人员应在帐目冲销当日还清相应借支款项，经核查未及时归还的的个人借支于当月工资中扣除。
6、原材料、助剂等采购资金支付的管理
供应部按月度资金计划管理规定，根据下月的销售计划编制和申报资金使用计划呈总经理审批。
财务部根据总经理审批的资金使用计划和销售周计划报表合理地安排资金。供应部应及时追缴发票，月度内付款应在一个月内追缴发票。
单次付款由供应部填写资金支付申请后，呈交部门负责人审核、财务总监复核、副总经理复核、总经理批准后到财务办理支付手续。
采购人员报帐时经济业务在1000元以上的应采取转帐结算方式，不得开具现金支票或直接支付现金。
财务部根据物管部提交的原料入库数与回发票情况进行核对，主要审核发票的金额、票面金额与数量、价格是否相符，发票的真伪等等。
7、其他部门资金支付的管理 申请人拟制费用申请报告，报告内容须注明申请资金原因，并写明各项使用资金的明细;
报告提交部门负责人审核、财务总监复核、副总经理复核、总经理批准后到财务办理支付手续。
财务部办理支付手续时应遵循生产优先的原则，合理配置资金。
8.在各经济活动中尽量采取转帐方式进行结算，减少使用现金。 允许使用现金的范围如下：
a.各种工资性津贴、中晚班费、加班费等;
b.个人劳务报酬;
c.支付给个人的各种奖金;
d.出差人员必须随身携带的差旅费用; e.结算起点以下的零星支出;
f.确需现金支付的其他现金支出。 转帐结算凭证在经济往来中具有同现金相同的支付能力，会计人员在公司购销业务结算中不应区分结算形式的优劣，更不能拒收支票、银行汇票、承兑汇票和本票等结算票据。 根据业务需要，财务部另设备用金领用制度：
a.出纳人员按实际业务发生在备用金限额内支付现金，同时建立备用金支付的台帐，逐笔登记备用金支付情况，包括经济业务类型、金额、经办人签字等，并及时结算备用金往来，补充足额备用金。
b.原则上不允许以本单位名义开具现金支票时，不允许开具空头支票。
出纳人员收到货款现金、废品收入现金、押金等应及时开具收据，将现金按业务内容填制解款单存入就近开户行，不能擅自存入保险柜，以免造成被盗的损失，更不能与备用金混在一起。 营销分公司严禁坐支货款。如发生费用
支出时，应从营销公司核发的费用包干定额中支付，收到的货款现金应及时存入专款户，在一个工作日内及时汇回总公司指定的存款帐户，否则按挪用公款论处。
为保证现金和存取款人员的安全，凡公司一万元以上的现金存取款业务必须有陪同人员在场，同时，应安排使用本公司的交通工具进行现金存取款业务。 发放工资由综合管理部上报工资总额、人力资源办公室上报当月考勤异动，报财务总监审核、副总经理复核、总经理批准后通过银行转帐发放至个人工资存折中，原则上不允许以现金方式发放。 9.其他
为了加强资金使用的计划性，便于平衡收支计划，对各类资金的支付应分别对待;
各部门用款后月末应及时报销，不按规定时限报销的按挪用公款论处;
市内采购及零星采购应在本月度以内报销发票，原则上不做暂估入帐，特殊
情况书面说明，否则每日按付款金额的1‰处罚经办人。
各部门或个人都必须无条件支持和配合财务部的工作，以便最大限度地管理好、使用好资金，加大资金使用的计划性，提高资金使用效率。
建筑公司资金管理办法范文第3篇
为进一步加强资金管理，提高资金使用效率，增加资金投放的计划性、科学性，保证公司生产经营、财务融资等一系列经济活动顺利进行，根据总局《关于全面深化资金集中管理工作的通知》要求和公司《全面预算管理办法》，制定本办法。
第一条
资金预算管理的内容。资金预算管理是对公司计划期内的生产经营、固定资产投资、财务融资等资金收付活动进行全面规划和测算，并对其执行过程与结果进行控制、分析和考核。
1.各部门、分公司按时编制上报和月度资金预算草案。 2.公司预算管理委员会(总经理办公会)审批、平衡各部门、分公司资金预算草案，并下达公司、月度预算。
3.各部门、分公司严格执行资金预算。
4.财务部定期编制反馈报告，对预算执行情况进行分析。 5.公司定期对各部门、分公司的资金预算执行情况进行考核。 第二条
本办法是公司《全面预算管理办法》的有机组成部分，未涉及的的内容，按公司《全面预算管理办法》执行。
第三条
本办法适用于公司各部门、分公司的资金收付活动。 第四条
预算管理委员会作为公司资金预算管理决策机构，主要职责包括：
1.根据公司生产经营任务，指导财务部开展资金预算管理工作。 2.审定公司、月度资金预算。 3.审定公司月度内新开项目资金预算。
4.审定财务部提交的资金预算执行情况奖惩方案。 5.审批预算外资金的支付。
第五条
财务部为公司资金预算管理部门，主要职责包括： 1.审查、平衡各部门、分公司编制的资金预算草案。 2.编制供预算管理委员会审批的资金预算预案。
3.根据预算管理委员会审批意见，编制、下达资金预算。 4.严格执行公司资金预算，确保预算的顺利实施。 5.对预算执行过程进行严格管理和控制，分别于期中、期末对预算执行情况进行分析，督促各部门、分公司按预算开展资金收付业务。
6.根据需要，提出调整资金预算指标的建议方案。
7.对资金预算执行情况进行检查、考核，提出对相关部本、单位的奖惩方案。
8.负责资金管理的其他日常工作。
第六条
公司各部门、分公司作为资金预算执行部门，主要职责包括：
1.按时编制上报、月度资金预算草案。
2.严格执行公司下达的资金预算，确保资金预算的顺利完成。 3.认真遵守公司资金管理制度，积极配合财务部的管理工作。 第七条
依据执行者编制预算草案的原则确定资金预算草案编制单位。
1.各分公司、运营部负责编制销售货款收入预算草案和销售费用支出预算草案;负责编制已签订合同的工程项目资金收支预算草案。
2.采购部负责编制物资采购款支出预算草案。
3.财务部负责编制财务费用、上缴税金等资金支出预算草案，负责编制资金借款及归还预算草案。
4.综合办公室负责编制员工(除各分公司、运营部以外)工资支出预算草案;负责汇总编制公司办公用品及其他管理费用支出预算草案。
5.各部门、分公司严格按照财务部格式和要求，及时上报本单位、月度资金预算草案。
第八条
资金预算的编制
1.编制资金预算草案。12月1日前，各部门、分公司根据公司分解下达的任务指标编制下资金收支预算，经分管领导签批后报财务部。
2.编制资金预算预案。12月10前，财务部将各部门、分公司上报的资金预算草案审查、平衡完毕，汇总编制公司下资金预算预案，经分管领导签字后上报公司预算管理委员会审批。
3.资金预算审批。12月20日前，预算管理委员会对公司下资金预算进行审议、批准。公司筹资预算需提交公司董事会审批。
4.资金预算下达。12月31日前，财务部将公司下的资金预算下达公司各部门、分公司。
5.资金预算的编制必须与公司其它预算形成勾稽关系。 第九条
月度资金预算的编制
1.月度资金预算的审批流程与资金预算相同。 2.各部门、分公司每月1日前上报月度资金预算草案。 3.财务部每月3日前汇总编报本月资金预算预案。 4.公司预算管理委员会每月5日前(与月度例会同步)审批本月资金预算，财务部同日向各部门、分公司下达本月资金预算。
5.月度资金预算的编制基础是月度生产经营计划。 第十条
月度资金预算草案的编制
1.各事业部、分公司编制月度资金预算草案必须遵循“以收定支，收支平衡”的原则。
2.商贸类业务收入按照月度生产经营计划编制，工程项目类业务收入按已签订合同进度节点汇总编制。
3.各事业部、分公司在草案编制中严格区分管理费用支出、经营费用支出和成本支出，经营费用能够明确归属到具体项目的可以在项目中填列。
4.月度内新签合同的实施，单独编报资金预算，审批流程与月度资金预算相同。
5.各职能部门编报月度资金预算可以区分固定费用支出与变动费用支出。
6.各事业部、分公司月度收支存在短缺的，可以在每月1日前上报月度借款申请，与月度资金预算草案同时提交，同流程审批。
经审批后的借款申请，需与总公司签订借款协议，协议注明借款原因、借款金额、还款时限、借款利率、还款措施，列入本单位借款收入。
第十一条
月度资金预算的执行与控制
1.财务部严格按照收支分离的原则对公司范围内的收款业务进行管控。各分公司经营收入必须汇入总公司基本户，因税收管理及合同签订等原因收入分公司账户的，业务发生的当天必须汇入总公司基本户，总公司按照资金预算及时拨付。
天津分公司商贸及服务类业务收入，可以收入分公司结算账户，资金支出必须严格按照月度资金预算支出项目列支，工程项目类收入必须通过总公司基本账户收款。
2. 财务部及分公司财务部门严格按照月度资金预算项目对支付业务进行审查，预算内支出业务，履行签批手续后直接支付;经审批的月度内新开项目预算，按预算内支出业务执行。预算外支出业务原则上不予支付，已经发生的可列入下一月度资金预算。
3.各事业部、分公司需由总公司办理支付的，必须具备两个前提条件，一是属于预算内项目，二是本单位在总公司有资金结余，否则不予办理。 4.保证金类支出作为例外事项管理，在办理完签批手续后财务直接支付。
5.各事业部、分公司原则上不允许临时借款，如确有需要，由事业部、分公司经理负责办理，公司副总会计师、总经理、董事长按顺序审批，并签订借款协议。
6.财务部根据公司生产经营情况，适时开展融资业务，确保生产经营所需资金。
第十二条
月度资金预算的监督与考核
1.财务部负责监督公司各部门、分公司的月度资金预算执行情况。每月16日编制半月资金预算执行情况分析，报公司班子成员、总工及副总会计师，并通报相关部门，督促月度资金预算的落实，每月5日前编制月度资金预算执行情况，并对各部门、分公司提出考核建议。
2.合同管理部门根据合同台账登记信息，对照在建工程项目的验收、回款节点，提醒、督促项目经理，按合同节点履行，确保项目按合同回款，并就项目节点执行情况提出考核建议。
3.清欠办根据应收账款对策表，提醒、督促项目联系人对项目质保金、异常合同工程款开展催收，并就回款计划执行情况提出考核建议。
4.公司将部门、分公司月度资金预算执行情况纳入公司考核体系，积极推进资金预算管理，逐步提高资金预算管控水平。
第十三条
资金预算的执行与调整 1.财务部每年于7月15前，编制半年资金预算执行情况分析，报公司班子成员、总工及副总会计师。
2.公司各部门、分公司根据生产经营开展情况，对本单位资金预算进行调整，财务部汇总后按流程进行审批，形成资金预算。
3.各部门、分公司资金预算执行情况反映各单位收支管控水平，将纳入各单位的绩效考核。
第十四条
附则
建筑公司资金管理办法范文第4篇
随着我国市场经济的逐渐完善，融资性担保公司数量在不断增加，其担保能力也在不断提高。但是融资性担保公司现阶段发展也面临着较多问题，这是因为公司的债务偿还风险不断增加、市场竞争日渐激烈、受财务杠杆经营特点影响较大，想要合理规避和解决财务管理问题，公司需要采取针对性的优化措施。
融资性担保公司概述
融资性担保公司概念
融资担保公司指的是依法设立的、经营融资性担保业务的公司，融资性担保是指担保人与银行业金融机构等债权人约定，当被担保人不履行对债权人负有的融资性债务时，由担保人依法承担合同约定的担保责任的行为。
融资性担保公司经营范围
在监管部门的允许下，融资性担保公司能够经营的融资性担保业务有贷款担保、票据承兑担保、贸易融资担保、信用证担保、项目融资担保等。融资性担保公司能够兼营的业务有担保业务咨询服务业务、诉讼保全担保、监管部门允许的其他业务等。融资性担保公司经营范围较为广泛，业務类型较多，但是绝对禁止从事受托发放贷款、擅自发放贷款、受托投资等业务，以及监管部门未允许的业务。
融资性担保公司财务管理问题
财务管理体系不完善
当前，部分融资性担保公司对于财务管理工作不够重视，导致财务管理体系和制度不够完善，导致财务管理标准化、规范化程度较低，并且缺少有效的监管，具体表现如下。第一，融资性担保公司缺少完善的财务内部控制体系，没有建立科学的资金应用规划以及规范的资金应用审核程序，导致资金应用不规范和不合理，这样很容易造成资金安全风险，同时还会降低资金的有效应用率，降低资金的应用效益。第二，融资性担保公司缺少完善的财务预算体系，没有基于公司经营目标进行预算编制，导致资金应用没有明确方向，容易导致资金应用混乱，同时还可能会造成资金浪费现象。第三，融资性担保公司缺少完善的风险评估体系，而融资性担保业务面临的财务风险较高，需要有专门的评估标准来判定和预防财务风险。
现金流量较小
现金流量较小是现阶段融资性担保公司普遍面临的问题，具体表现如下。第一，融资性担保公司主营业务收入有限并且在不断下降，公司的主营业务为融资性担保，主要收入来源为融资性担保费，但是近年来受到政策引导的影响，融资性担保费率在逐渐下降，这导致公司的收入不断减少。第二，融资性担保公司运营收益受财务杠杆影响较大，需要承担的风险与收益呈现出不对称的局面，例如，公司接受了100万元的融资担保业务，融资性担保费仅为1万元，但是一旦出现风险，需要承担的连带责任代偿金额为100万元，一旦公司不能有效抵御这些风险，便会面临经营困难甚至破产的局面。第三，融资性担保公司融资渠道较少且较为狭窄，大部分资本均为国有资本，很难通过融资活动筹集到社会资本。
风险化解能力较低
财务管理风险是融资性担保公司最主要的运营风险，想要实现公司的安全稳定运行，便需要采取合理的财务风险化解方式，但是很多公司存在财务风险化解能力较低的问题，具体表现如下。第一，部分担保企业为了获得更多的融资，可能会对会计数据进行随意修改，以此来粉饰企业经营业绩，如果融资性担保公司不能有效识别担保企业会计信息的准确程度，便会大幅度增加财务管理风险。第二，融资性担保公司缺少对担保抵押物风险的判断和评估能力，没有明确担保抵押物是否同样被应用在了其他担保业务中，导致公司对担保企业担保风险控制的能力不足。第三，融资性担保公司由于所在行业的特殊性，必然会面临部分财务管理风险，这些风险审核工作往往需要由专业中介机构完成，如果公司过于重视短期经济效益，没有聘请专业中介机构进行审核，则会增加公司经营风险。
财务核算不够规范
由于融资担保行业的特殊性，融资性担保公司财务核算难度较大，因此导致了部分财务核算不够规范的问题，具体表现如下。第一，融资性担保公司财务核算涉及部分特殊的会计项目，如担保赔偿准备金、未到期责任准备金等，但是目前并未针对这些特殊会计项目形成明确核算标准及规范。第二，我国融资担保行业起步较晚，缺少专门针对融资担保行业的规章制度，为了解决此项问题，各个省份分别颁布了一些暂行方法，但是这些方法也没有对财务核算细节工作作出明确规定，导致不同融资性担保公司可能应用不同的财务核算方式，这种行业发展标准不规范的情况，会增加融资性担保公司的财务风险，同时不利于良好行业环境及市场环境的构建，会对融资担保行业的良性竞争造成不利影响。
财务管理人员专业程度不足
融资性担保公司运营发展需要财务管理人员具备足够的财务风险防范意识和能力，但是实际情况是财务管理风险并没有贯穿到公司运营全过程中，并且财务管理人员专业程度不足，具体表现如下。第一，我国融资性担保行业发展时间较短，再加上行业的特殊性，导致很多工作都没有形成明确标准，例如，担保赔偿准备金差额提取方式、担保赔偿准备金使用范围、未到期责任准备金处理方式等，导致财务管理人员没有清晰明确的财务管理规范。第二，融资性担保公司没有意识到财务管理及经营风险规避对于公司运营发展的重要性，导致公司没有重视对财务管理人员的招聘及培养，同时也没有为财务管理人员发展及晋升提供良好的环境，因此很难吸引综合型人才留在公司，这不利于财务管理工作的进行，也不利于公司的长远发展。
融资性担保公司财务管理优化措施
完善财务管理体系
完善的财务管理体系能够为融资性担保公司财务管理工作的进行提供制度保障，为此，公司需要结合财务管理实际需求不断完善现有财务管理体系，具体方式如下。第一，融资性担保公司需要建立完善的法人治理结构，确保监事会、董事会、经理层都能够完成各自的工作，以此来确保融资担保业务的顺利进行；同时建立评审委员会，负责行使对融资担保业务的决定权，并且完成最终审批工作。第二，融资性担保公司需要建立严格的担保企业审核制度，在决定是否承担融资担保业务之前，需要对担保企业的资产、纳税、负债、收入、利润、债务偿还能力等基本信息进行全面准确的收集，在此基础上通过大数据决策方式，将杂乱的、数量众多的担保企业运营数据以动态化、专业化、统一化形式展现出来，形成对担保企业信用风险的集中呈现，为公司决策提供准确的数据依据；此外，融资性担保公司在接受了融资担保业务后，仍然需要做好对担保企业贷款资金应用动向、运营发展情况的跟踪调查，一旦发现风险，需要提前介入，尽量将财务损失降低到可接受范围内。第三，融资性担保公司需要建立内部监管制度，实现对各项融资担保业务及财务管理工作的有效监管，及时发现和合理规避财务管理风险。第四，融资性担保公司可以结合自身实际情况，与合作银行共同开发部分标准化流程的产品，以此来提高运营效率，降低运营成本。
扩展融资渠道
现金流量是企业发展的重要保障，对于融资性担保公司同样如此，为此，面对公司运营收入来源较少的问题，除了需要规避财务管理风险外，还需要扩展融资渠道，具体方式如下。第一，融资性担保公司可以适当扩展非融资担保业务，如诉讼保全担保、工程履约担保等，增加非融资担保业务收入，改变公司全部收入来源于融资担保业务的局面，当然，非融资担保业务的开展需要在监管部门可允许的范围内进行。第二，融资性担保公司需要做好资金应用规划，明确资金的回收时间和支付时间，以此来实现对资金的合理调度和应用，在提高资金流动性的基础上，提高资金应用效率，增加资金投资带来的经济效益；需要注意的是，在开展资金投资前，需要对投资项目进行明确分析和投资风险预测，综合风险与收益的比例，通过集体决策的方式确定是否开展此项投资项目，进而降低投资风险。第三，融资性担保公司可以加大社会融资力度，融资担保具备公共产品的属性，因此，有條件的地区可以将融资性担保公司资金补充纳入财政预算中；公司自身也需要积极探索各种融资渠道，如社会渠道、政府渠道、个人渠道、金融机构渠道等，进而丰富公司的运营资金。第四，融资性担保公司可以努力提升业绩，完善各种指标体系，提高自身信用评级，从而扩展资本市场的融资担保业务。
提高风险化解能力
为了合理应对和有效规避财务管理风险，融资性担保公司需要提高自身风险化解能力，具体方式如下。第一，融资性担保公司需要建立并有效落实财务管理制度和贷款专项资金管理制度，以此来加强贷款前审核，全面调查担保企业的偿还能力和信用记录，同时聘请第三方中介机构负责外部审计工作，以此来强化对财务风险的控制效果。第二，融资性担保公司需要完善资本补充制度，确保公司承担的融资担保业务规模能够与资本规模保持一致，确保财务管理风险在公司的可控制范围之内。第三，融资性担保公司需要在财务管理中应用限额控制方式，具体需要考虑到担保企业所在行业及地区，在此基础上做好财务管理风险分析工作，同时结合具体的担保业务来确定担保额度，避免出现担保额超过合理范围的情况。第四，融资性担保公司在开展资金投资活动时，既需要符合相关法律规定，又需要保持资产负债与资产流动的协调性，这样能够降低资产流动风险。第五，融资性担保公司需要进一步提高对资产的应用效率，基于资金回收时间和支出时间，对各项资金应用进行合理调度安排，在确保公司正常运营发展的前提下，尽量提高资金的流动性，以此来获得更多的流动资金，为公司规避财务管理风险，获取资金支持。第四，融资性担保公司在开展业务过程中，应与合法合规设立的小额贷款公司进行紧密合作，对于出现暂时性还款困难的客户提供相关资金业务，从而化解融资性担保公司的代偿风险。
明确财务核算规范
我国从2017年10月1日开始正式执行《融资性担保公司监督管理条例》，这表示国家开始提高对融资担保行业发展规范程度的重视，同时开始加大对融资性担保公司运营行为和业务范围的监督管理力度。尽管当前部分省份还没有颁布融资担保相关规定，但是在国家宏观调控和引导的趋势下，融资担保规范将会被不断完善，财务核算标准及范围也将得到明确规范，具体方式如下。第一，融资性担保公司需要结合国家管理条例及所在地区颁布的规范，不断完善财务核算模式，明确财务核算规范；例如，未到期责任准备金需要按照担保费收入的50%进行核算，担保赔偿准备金需要按照实际担保责任进行核算（具体比例不能低于1%）。第二，尽管现阶段融资担保行业的财务核算规范在不断明确，但是依然存在部分细节没有得到明确规范的情况，针对这些财务管理细节，融资性担保公司需要向先进公司学习，同时加大对行业相关规定的分析力度，禁止出现随意开展财务管理工作、制定财务管理规范的现象，这样才能够实现公司的可持续发展，从财务核算方面合理规避财务管理风险。
提高财务管理人员专业程度
财务管理人员是融资性担保公司中从事财务管理工作的主体，其专业程度自然会对财务管理效果造成影响，为此，公司需要不断提高财务管理人员的财务风险管理意识，以及对专业财务管理方式的掌握程度，具体方式如下。第一，融资性担保公司需要结合发展规模及发展需求，设定财务管理人员招聘规划，以此来加大对综合型财务管理人才的招聘力度，同时在公司内部形成良性竞争环境，提高公司财务管理人员的人才竞争力，继而吸引更多专业人才加入公司。第二，融资性担保公司需要对现有财务管理人员进行专业培训，培训内容不但要包括财务管理技能，还需要包括金融、法律等行业相关理论知识，同时定期聘请专家到公司开展讲座，确保每位财务管理人员都能够在工作岗位上充分发挥财务管理职能。第三，融资性担保公司需要定期组织财务管理人员参加行业交流会议和培训学习课程，通过交流平台向财务管理模式更加完善、财务管理水平更高的公司学习，以此来吸收更多的财务管理经验，学习更加先进的财务管理方式，不断丰富自身的知识体系和专业技能。第四，融资性担保公司财务管理工作与其他工作之间存在较为明显的关联性，为此，公司可以执行轮岗制度，要求财务管理人员在每个部门参与一段时间的工作，以此来提高财务人员对公司运营发展的了解程度。
结 语
融资性担保公司在经济发展及金融环境建设中具有不可取代的作用，想要持续发挥此作用，并且实现公司自身的规范化、持续化建设，管理者便需要意识到开展财务管理优化的重要性，同时建设内部体系及完善管理制度，全面提高财务风险控制水平，优化财务管理流程，确保公司能够在市场上保持足够的发展实力和竞争能力。
（贵州融通融资担保有限公司）
参考文献：
[1]中国会计学会.融资性担保公司管理暂行办法[J].司法业务文选，2010， 000（019）：1-4.
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[5]董奇.融资性担保公司财务管理问题及优化研究[J].中国商论，2016， 31：18-19.
建筑公司资金管理办法范文第5篇
作者简介：王晓（1982-），汉族，职于中国建设银行深圳分行，现就读于北京大学经济学院深圳研究生院，研究方向：金融學，北京大学2012级金融学研究生课程进修班。
摘要：跨国公司在当今的世界经济中具有举足轻重的地位，有不少跨国公司来华投资，我国一部分优质企业也向境外投资而成为跨国公司。在全球经济一体化的大潮中，研究现代跨国公司经营和管理有着重大意义。财务管理在企业管理中处于核心地位，营运资金管理不仅是财务管理重要的组成部分，同时是企业生存运营的根本，正确的营运资金管理能促进企业的顺利发展并不断壮大，不适当的营运资金管理则会成为企业发展的重要障碍，甚至会影响企业的生存。本文试图就跨国公司财务管理中营运资金管理做一些探讨。
关键词：跨国公司；营运资金管理；资本运用
在经济全球化迅猛发展的大趋势下，跨国公司作为经济全球化的主要载体，在世界经济中处于主导地位。跨国公司凭借其雄厚的资产、先进的技术、卓越的研究开发能力、知名的品牌，完善的营销市场体系、科学的人力资源开发、高素质的人才配备以及严密高效的组织管理等优势，实行全球战略投资，进行跨国、跨地区、跨行业的经营，推动了全球资源的优化配置，使世界经济日益紧密地联系在一起。所以，跨国公司的财务管理一直都是跨国公司高级管理层日常工作重点关注对象。财务管理中营运资金管理，不仅是财务管理重要的组成部分，同时是企业生存运营的根本，正确的营运资金管理能促进企业的顺利发展并不断壮大，不适当的营运资金管理则会成为企业发展的重要障碍，甚至会影响企业的生存。
基本概念解释：
营运资金，是指投入企业日常经营活动的资金，有广义与狭义之分，广义的营运资金是指流动资产的资金来源，等同于流动资产。狭义的营运资金，是指流动资产与流动负债的净额。
流动资产，是指可以在一年以内或者超过一年的一个营业周期内实现变现或运用的资产，流动资产具有占用时间短、周转快、易变现等特点。企业拥有较多的流动资产，可在一定程度上降低财务风险。流动资产在资产负债表上主要包括以下项目：货币资金、短期投资、应收票据、应收账款和存货。
流动负债，是指需要在一年或者超过一年的一个营业周期内偿还的债务。流动负债又称短期融资，具有成本低、偿还期短的特点，必须认真进行管理，否则，将使企业承受较大的风险。流动负债主要包括以下项目：短期借款、应付票据、应付账款、应付工资、应付税金及未交利润等。
本文中的营运资金是指狭义的营运资本，本文中阐述的营运资金管理是对企业流动资产及流动负债的管理。一个企业要维持正常的运转就必须要拥有适量的营运资金，因此，营运资金管理是企业财务管理的重要组成部分，分为流动资产与流动负债管理两方面，即企业应该投资多少在流动资产上，即资金运用的管理，主要包括现金管理、应收账款管理和存货管理；以及企业应该怎样来进行流动资产的融资，即资金筹措的管理，包括银行短期借款的管理和商业信用的管理。本文针对资金运用管理进行阐述。
一、跨国现金管理
1.跨国现金管理的目标
现金是可以立即投入流动的交换媒介，包括企业的库存现金、各种形式的银行存款和银行本票、银行汇票、有价证劵等，具有流动性最强获利性最低的特点。
企业现金管理的目标，就是获取最大利润的前提下尽可能少地置寸现金，以满足其交易性、预防性和投机性需要。跨国公司因为其跨国、跨地区、跨行业经营的特点，还需要避免汇率和通货膨胀带来的损失，以及提高现金存储、调度和使用的经济效益。
2.现金管理的方式
目前许多跨国公司采取集权型现金管理的方式，即集中存储、跨国调度的现金管理模式，具体表现为在主要货币中心或避税国家或地区建立现金管理中心（中央金库），每个子公司持有当地货币现金余额仅以满足日常交易为限，超出部分均由管理中心统一管理。
案例：
某跨国公司总部在美国，在加拿大、巴西、新加坡、香港、日本、印尼、中国均设有子公司或分工厂，采用集权型现金管理方式后，将现金管理中心设在美国总部，同时设有管理机构在美国和新加坡，以满足不同地区的资金需要。
以中国子公司为例，经调查，中国子公司以月结付款方式进行应付账款结算，每月21日付款，销售以关联交易为主，占90%，其余10%外部交易既有美元，也有港币及人民币交易。员工工资付款在每月8日，均为人民币。
美国总部将现金管理中心设在外资银行花旗银行，为满足资金流动程序统一等需要，中国子公司也新开了花旗银行中国分行的账户。又因中国外汇环境和央行对金融机构外汇管制等因素的影响，导致中国子公司必须保留一家本地银行为注册资本银行。最后，中国子公司一改之前有十几家银行账户的混乱局面，仅保留了工行和花旗银行两家银行账户，所有关联交易和外部交易均汇往花旗银行，花旗银行总部汇集该子公司所有销售所得入该跨国公司总部中央金库以美元进行管理。在每月固定的付款日和工资发放日前三个工作日提交申请给新加坡管理中心，完成审批流程后，花旗银行将审批金额批量汇往收款方和工资发放行，日常银行余额仅维持20万元人民币以满足日常经营如车辆油费、过路费等或突发事件的现金需要。
由以上案例可以看出集权型现金管理方式的实施过程如下：
（1）设立现金管理中心
（2）组织成立专门的现金管理机构
（3）核定各子公司交易性和预防性现金需求量
（4）集中存储
（5）跨国调度
同时也可以看出集权型现金管理方式的一些优缺点：
（1）优点
a.集中管理，降低分散现金的持有成本，提高现金的盈利能力
b.专业化内部现金管理，提高管理效率
c.可以发现分公司难以发现的风险和机会
d.全局利益最大化
e.防止各国或地区实行征用或限制现金转移的风险
（2）缺點
a.容易引发跨国公司内部的矛盾。
各子公司之间经营的好坏不由子公司自己决定，而由现金管理中心统一管理，造成各子公司不会有资金短缺的情况出现也不由资金富余的状态，容易造成经营业绩不好的子公司毫无压力，也容易打消经营业绩好的子公司的积极性。
b.会恶化与某些银行的关系。
如以上案例中的工行，虽然提供了办事优先等便利，但现金流入立即流出，银行没有任何利差所得，导致中国子公司无法享受到工行作为本地银行相对于外资银行的优势，以前一个工作日可以完成的外汇付款，后来至少要3个工作日，在外汇付款上效率低下，也对子公司与供应商之间关系行成阻碍。
c.对各国或地区的外汇管制有不同程度的依赖性。
二、跨国应收账款管理
1.跨国应收账款管理的目标
应收账款是企业的一项资金投放，是为了扩大销售和盈利、提高竞争力进行的投资。而投资是有成本的，这就需要应收账款信用政策在增加盈利和政策的成本之间作出权衡，以便在充分发挥应收账款功能的基础上降低应收账款的成本。
2.跨国公司应收账款类型
（1）内部交易
跨国公司内部交易在选择交易货币和支付条件时，必须充分考虑公司在全球范围内的税务规划、财力配置和资金移动，以实现公司全球利润最大化为目标，达到税负最小、风险最小和利润最大的目的。
一般来讲，目前跨国公司的内部关联交易一般都会以总部现金管理中心的货币进行交易，而且尽量缩短应收账款账期，如当月发生的交易，当月结算，从而避免汇率损失，提高报表的及时性。
（2）外部交易
外部交易是指跨国公司内部关联交易以外的独立顾客与公司之间发生的业务往来，既可以是跨国公司统一的客户，也可以是各国或地区独立的客户。
外部交易的应收账款管理要从以下两个方面来考虑：
a.选择有利的货币
对于跨国公司统一的客户，可以选择销售方或采购方货币，还可以选择第三国货币。无论选用任何一种货币，都需要从外汇环境、汇率变化以及客户关系等方面综合考虑，选择成本最优的货币作为交易货币。比如，日本制造业精良，许多跨国公司都在日本采购大型的机器设备和原材料，日本外汇市场十分自由，导致日元兑其他货币的汇率经常变化，日本的子公司可以要求使用日元进行交易，以规避汇率变化。
b.确定合理的信用政策
通过比较不同信用政策的成本以及汇率变化来确定合理的信用政策。
三、跨国公司存货管理
1.跨国公司存货管理的目标
存货是指企业在生产经营过程中为销售或者耗用而储备的物资，以满足企业生产均衡、供货稳定的需要。跨国公司存货管理的目标，是在各种存货成本与存货效益之间做出权衡，获得两者的最优组合。
2.跨国公司存货管理的方式
跨国公司的存货受存货供应环境影响，币值、通胀、天气、等因素都会影响到跨国公司存货管理，因此跨国公司存货管理主要需要解决购置时间和地点的平衡。
a.提前或延迟购置或生产
提前购置或生产存货，需要考虑资金利息、仓储费及存货损耗等因素。延迟购置或生产，需要考虑通胀影响和存货短缺的风险。
案例：
某跨国公司2013年4季度的订单需求量是22Mpcs，2014年1季度的需求量是24Mpcs，其中中国子公司的机器的最大产能是12Mpcs，因中国的春节在2014年1月底2月初，根据以往经验，中国子公司在春节前后会面临员工流失率大的问题，因此，分给中国子公司的产量分别是12.8Mpcs和11.4Mpcs，同时因为两个季度之间销售市场和汇率市场都比较稳定，允许中国子公司在4季度为1季度提前生产200Kpcs，虽然存货多了2M$，但是避免了1季度人员流失率15%（高于预期8%）的风险。
b.进口或本地购买
进口或本地购买除考虑货币贬值的影响外，还应考虑进口供应商和本地供应商对存货供应的反应速度、反馈速度等，多样化多地域化地选择供应商。比如，某公司生产设备常用的一种消耗用化学用剂，之前选用美国的供应商，因时差原因和距离因素，无法及时满足订单量突然上涨后生产需要，导致订单流失。
通过以上对跨国公司营运资金管理的三个重要内容的分析看出，目前跨国公司都必须不断改进和寻求最佳的财务手段对资金进行适当的集中和分散，使公司在全球范围内能有效地控制资金，并使资金保存与运用达到最佳状态。（作者单位：北京大学经济学院）
注：文中的案例全部来自某跨国公司的真实案例，没本人授权不得转载。
参考文献：
[1]《跨国公司财务管理基础》（美）夏皮罗著，蒋屏、浦军译，中国人民大学出版社，2006-10-1
[2]《跨国公司经营与管理》任永菊主编，东北财经大学出版社，2012-7-1
建筑公司资金管理办法范文第6篇
摘要企业资金的管理对每一家企业或者公司都是处于极其重要的地位，因每个企业存在差异，并且每个企业经营模式、管理模型等等很多方面都相当复杂，这就提高了企业或者公司内部资金的管理难度。以何种方式来对上市公司的资金进行管理才能获得更大的利润就成为所有上市公司目前需要着重思考的问题。本文针对目前多家上市公司所出现的资金管理问题综合后进行了分析，并且针对这个问题提出了相应的对策。
关键词上市企业资金管理企业经营利润对策
对每家上市公司来讲，最为重要的并且最需要管理的就是企业的资金。一个企业的资金是整个企业赖以生存的命脉，它的多与少、是否运作合理将能直接影响到整个企业的是否可以继续生存或发展。然而，目前世界上的多数上市公司在企业资金的管理方面还存在这样或那样的问题，这都是企业需要逐渐进行完善的方面。
一、上市企业资金管理所存在的问题
1.企业盈余管理方面的问题
目前，我国多家上市公司在企业盈余管理方面所做的工作是非常糟糕的，有的企业所做的工作完全与设想的相反。我国的上市公司多数认为上市的主要目的就是圈钱，用这些钱来武装自己，并想办法将这些钱变成自己的。在国外，企业的盈余管理主要是由这家企业的经理人来进行管理和操作的，但是我国一般是那些大股东进行控制的，这就是一个鲜明的对比，并且这也可以使那些控股的股东拿盈余资金来获取更大的收益。
2.企业资金管理方面缺乏预算问题
针对每家上市公司，在对资金的使用方面都需要提前制定一个计划，这样才可以使整个企业的资金不会出现断链的情况，资金计划是这个企业在运作当中非常重要的一部分。目前，多家上市公司都实行了全面预算管理，但是多数公司在这一管理的执行只是注重形式，还有救是多数公司的决策层对预算编制不够重视、没能动员公司各部门参与其中、而主要由财务部独立编制完成，预算缺乏执行与控制，这样会导致这类企业在资金上捉襟见肘，有时融资盲目，并导致出现很多闲散资金，这样会严重影响公司的全面发展。一些企业的预算做的不是很精确，这样就出现了入不敷出的现象，这就导致了该企业只能通过短期借款来支撑整个企业的发展，这样的发展只是暂时的，企业的倒闭是必然的。
3.上市企业在资金使用效率较低的问题
上市公司的资金使用率也是一个很重要的问题，目前在我国有很多家上市公司筹集了很多的资金，但是没有一个切实可行的项目，没有用于花销这笔资金的工程，这样就出现了大量的资金被闲置，从而造成了很大的浪费，这将影响整个企业的健康发展。还有一部分企业，因为没有对自己的生产状况所要出现的问题进行预期，导致整个企业出现了大量的货物没有销售出去，库存货物增加，从而导致了企业内部的保管与维修费用也随之增加了许多，这也在无形之中占用了企业的大量资金。
4.上市企业的资金承受风险的防范体系不完善问题
目前，在我国，许多家上市公司在资金管理方面都未能建立一个行之有效的监督和约束机制，也缺乏建立一个投资风险的制衡机制，这就导致了我国的上市企业在整个投资方面都缺乏一个比较科学的、精确的评估，这样企业的管理者的主观人为因素将起到决定性的作用。一个管理者不可能每次做的决定都是正确的，也会出现错误的时候，一旦决策错误，这将导致整个企业陷入瘫痪状态。
二、上市企业营运资金管理问题分析
1.影响上市企业营运资金管理的因素
上市企业的营运资金的使用和管理受到很多现实因素的影响。根据这些因素对上市公司的影响，可以将上市企业的营运资金分为很多类。（1）其中最为影响企业所持有的现金额度的因素是上市企业内部在日常生产管理当中所需要购买材料的现金支付活动或者是支付广告费等日常的开销；。（2）目前，在应收账款方面，影响上市企业的因素也是比较多的，其中需要着重考虑的就是两方面的因素：一个主要方面是指上市企业目前所处的社会经济环境是非常恶劣的，实力强的上市企业会面临很多的竞争，并且多数的竞争对手都是比较强大的，企业为了能够生存，就会采用赊销的方式来维持企业的正常运行。（3）在企业的存货方面，影响上市企业的因素主要有两个方面的内容，其中一个主要是为了保障生产和销售的连续性，上市企业在整个生产和经营当中是非常需要有一定来那个的存货的，这样可以避免有时因供应不及时而导致的企业停工现象的发生。另外一个因素就是，上市企业为了适应市场价格的波动而采取的一种主动存货的方式，这主要是通过批量购置也降低存货的购买价格的。
2.需要明确公司营运资金管理当中的所有关系
一般我们会认为，上市公司的信用度越高，那么这家企业营运资金就不需要那么多。但是，事实恰恰相反，上市公司自身所持有的营运资金决定了它在社会上的信用度，这两者之间是相互作用相互影响的。资金管理只是上市企业在财务管理方面的一小部分而已，但是作为一家上市企业，很多时候在为了提高企业自身的信用度问题上，是可能会存在一定程度上的牺牲企业的营运资金管理效益的。
3.需要加强公司营运资金的测算
上市公司应当分年度，分季度，分月度制定资金使用计划，这样的计划的制定可以通过使用ERP等相关财务信息系统来实现。上市公司还应当合理安排资金的收付，制定相对合理的赊销政策、培育公司良好的商业信用等，这样企业才可以和多家银行形成战略合作关系，从而为公司争取更低的融资成本，进而使公司的综合资金成本降低，最终实现公司的进一步发展。
三、加强上市企业营运资金的管理措施
1.完善上市公司资金预算管理体系
通过不断完善上市公司的预算管理体系从而可以完全提高上市企业的资金使用效率，这可以从根本上降低企业资金的使用风险率，从而可以保证企业不断向前发展。目前，上市企业在完善资金预算管理体系方面的主要措施有：（1）在企业内部建立健全预算管理组织机构, 完善各层级的预算管理组织体系,制定必要的工作制度,确保预算组织的有效运行。建立横向应覆盖所有职能部门和单位,纵向应延伸到各基层班组。（2）企业管理者需要进一步地完善本企业预算的编制和预算修改程序。（3）加强预算控制。上市公司需要加强自身企业内部控制管理,严格控制预算外的支出，并且上市公司还应当就涉及资金支付的预算内事项、超预算事项、预算外事项建立规范的资金支付、授权批准制度和程序（4）要加强预算执行分析和考核。上市公司需要建议一套完善的预算分析和考核机制，这样才可以保证公司的预算能够严格按照预算管理制度进行执行。
2.上市公司的资金管理安全意识应当增强
每一家上市公司都需要不断地对资金的安全使用进行强化。在资金的安全使用方面，企业需要做到的是对资金在事前、事中、事后的使用实现全方位的控制。在事前的控制主要是一个预防性的控制，通过这项措施要实现资金的使用权限以及使用职责的规范划分，这样可以防止企业资金出现滥用现象；企业需要规定内部资金使用的详细规则和事件处置程序的保障资金能按正常的规定进行使用；建立一个健全的资金内部控制，可以使整个企业的资金使用权力得到有力的制衡；在事中的控制主要是指，需要按照资金的预算和使用细则来对企业的资金实现动态的监管，需要对及时发现的问题提出解决的办法。在事后的控制是指对整个事件当中，资金的使用情况进行全方位的评估，并对资金的使用是否合理做出相应的评价，最后总结经验和教训。
3.对上市公司内部资金的日常管理进行加强
在这些上市企业内部，需要严格实行资金审批制度，只有这样，资金才可以出入有据，知其所用之处，并且在公司对于某一些重大投资项目做决定的时候，要先由公司管理层根据要根据公司章程和股东大会授权、进行详尽的可行性研究和风险评估，并根据权限履行相应的审批程序才能执行，否则，可能出现公司资金为己所用的现象，也可能出现错误决定，从而导致公司倒闭。企业的管理者要对资金的出入等使用情况做到定期或者不定期的进行检查，发现资金方面存在的问题，找出问题的根源所在，并能从根源上解决这个问题；通过对资金的专项检查还可以发现资金在整个预算和执行的过程当中所出现或者即将面临的更为深层次的问题，进而发挥公司的内部审核作用。
上市企业在预算方面对内部进行控制的同时，还需要建立资金支付岗位责任制，这样一旦公司预算出现问题，责任可以到人，也方便找出问题的根源，避免以后此类事件的发生，从而有利于公司整体的发展。
总而言之，资金的有效管理是整个上市企业在财务管理方面的一个重要内容，也是上市企业赖以生存的命脉所在。这就要求企业需要采取多种方法，这样才可以实现企业内部资金的有效管理，最总提高上市企业的整体竞争力。
参考文献：
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