管理制度和工作制度范文第1篇
特种设备设计单位资格许可及设计文件鉴定
二、设定依据
《特种设备安全监察条例》第十一条：“压力容器的设计单位应当经国务院特种设备安全监督管理部门许可，方可从事压力容器的设计”。第十二条：“锅炉、压力容器中的气瓶、氧舱和客运索道、大型游乐设施的设计文件，应当经国务院特种设备安全监督管理部门核准的检验检测机构鉴定，方可用于制造。”
三、设计单位资格许可条件
申请从事特种设备设计的单位，应当具备以下基本条件： (一) 取得工商营业执照或者当地政府依法颁发的登记、注册证件; (二)有与设计相适应的设计人员;
(三)有与设计相适应的设计工作机构、场所、装备和手段; (四)有健全的质量管理体系和各项管理制度，并能有效运转; (五)有与设计范围相适应的安全技术规范、标准，并能认真执行;
(六)有一定的设计经验和独立承担设计的能力，能够保证设计产品的安全性能符合特种设备安全技术规范的基本要求。
学会、协会、咨询性公司、社会中介机构、检验检测机构，以及与设计、制造、安装无关的单位不能申请设计资格。
设计单位的具体许可条件见相关的设计许可规则等安全技术规范。
四、实施机关
(一)下列压力容器设计单位的受理、审批由国家质检总局负责实施： 1.固定式压力容器(A级); 2.移动式压力容器(C级);
3.利用分析设计方法(SAD)设计的压力容器。
(二)下列压力容器设计单位的受理、审批，由国家质检总局委托省级质量技术监督局负责实施：
固定式压力容器(D级)。
五、许可程序
特种设备设计许可包括申请、受理、试设计、鉴定评审、审批、发证等程序： (一)申请
需要取得设计许可的申请单位(以下简称申请单位)填写申请书(申请书从相关网站下载，一式四份)，向受理、审批机关提出申请，并附以下材料(各一份)：
1.依法取得的工商营业执照或者当地政府依法颁发的登记、注册证件复印件; 2.安全技术规范需要的其他材料。 (二)受理
许可实施机关对申请材料进行审查，同意受理的在申请书上签署受理意见，返回申请单位;不同意受理的，向申请单位出具不予受理决定书。
(三)试设计
对所申请的设计范围没有相应设计或者制造经历的，应当进行试设计。试设计的具体要求见有关安全技术规范。
(四)约请鉴定评审机构 申请单位应当按照安全技术规范的要求进行自查，并形成自查报告，携带经批准受理的申请资料，约请鉴定评审机构进行现场实地鉴定评审(鉴定评审机构由国家质检总局在相关网站上公布)。
鉴定评审按照相应的规则进行，鉴定评审机构在完成现场实地鉴定评审工作后，向许可实施机关出具鉴定评审报告。
(五)审批、发证
许可实施机关经过审查，履行审批程序，符合条件的颁发《特种设备设计许可证》(正、副本各一份);不符合条件的，向申请单位出具不予许可决定书。
国家质检总局委托省级质量技术监督局负责受理、审批的许可项目，以国家质检总局名义颁发许可证。
国家质检总局设立特种设备许可证办公室(地址、电话、电子邮箱在相关网站上公布)负责申请书的接受和许可证的发放。
具体的程序见设计许可规则等安全技术规范。
六、许可期限
(一)许可实施机关接到申请书及有关资料后，应当在5个工作日内完成受理工作。
(二)鉴定评审机构在接到约请后5日内作出工作安排，在3个月内完成鉴定评审工作，并在鉴定评审工作结束后的30个工作日内出具鉴定评审报告。
(三)许可实施机关在接到鉴定评审报告后，应当在20个工作日内完成审查、批准手续，并在10个工作日内颁发许可证。
(四)申请书被批准受理后，申请单位应当在1年内约请鉴定评审机构完成鉴定评审工作，否则应当重新办理申请受理手续。
七、许可增项
获证单位在其有效期内需要增加许可项目、种类、类别、品种等的，按照重新申请办理手续，但如果基本条件(包括质量管理体系)未发生变化的，可以不履行鉴定评审程序。
八、复查换证
设计许可证的有效期为4年，有效期满6个月前，应当按照许可申请的程序和要求办理复查换证。复查换证的具体要求见有关安全技术规范的规定。
九、变更与延续
(一)获证单位如因单位名称、地址发生变化，应当填写变更申请书(在相关网站上公布)，出具变更的相关证明，由发证机关换发许可证。
(二)获证单位在按照规定办理复查申请后，由于单位地址变更、改制、灾害、战争及其他不可抗力等原因，需要延续已取得的许可有效期的，应当在许可有效期满30日前办理延续手续，但延续时间一般不超过1年。
十、设计文件的鉴定程序和要求
设计文件鉴定由国家质检总局核准的检验检测机构或者社团组织进行，具体承担机构及其承担的范围由国家质检总局公布。
设计文件鉴定包括申请、审查鉴定、出具鉴定报告等程序： (一)申请
特种设备设计单位填写设计文件鉴定申请书(在相关网站上公布)，并携带以下设计文件，向设计文件鉴定机构提出设计文件鉴定申请：
1.设计图纸; 2.设计说明书; 3.设计计算书; 4.产品安装、使用、维修说明书; 5.安全技术规范需要的其他资料。
需要送交的设计文件详见相应的设计文件鉴定规则等安全技术规范。
设计资料不便于寄送的，设计单位可以申请设计文件鉴定机构到生产场所进行设计文件鉴定。
(二)审查鉴定
设计文件鉴定机构应当按照设计文件鉴定规则等安全技术规范的要求，组织对设计文件进行审查鉴定，比较简单的设计文件应当在15个工作日完成，比较复杂的设计文件一般不应当超过30个工作日。
(三)出具鉴定报告
经审查鉴定符合要求的设计文件，设计文件鉴定机构在总图等相关文件上盖注设计文件鉴定专用章，并出具设计文件鉴定报告，对存在的问题应当书面给予说明。
(四)变更
设计文件需变动影响安全性能的主要结构、主要部件的，应当重新办理鉴定手续。因原设计单位的名称发生变更，需要更改设计文件上的设计单位名称，设计单位可以凭名称变更证明向鉴定机构申请变更。
具体程序见相关的设计文件鉴定规则等安全技术规范。 十
一、收费依据
管理制度和工作制度范文第2篇
东府„2008‟21号
关于印发花东镇农村集体资产和财务管理制度的
通 知
各村(居)委、各有关单位：
《花东镇农村集体资产和财务管理制度》已经镇政府研究同意，现印发给你们，请认真遵照执行。
二〇〇八年七月二十五日
1 花东镇农村集体资产和财务管理制度
第一章 总 则
第一条 为适应社会主义市场经济发展的需要，加强农村集体资产和财务管理，规范农村集体经济组织的财务行为，促进农村集体经济的巩固和发展，根据国家财政部颁发的《村集体经济组织会计制度》和《广东省农村集体经济组织管理规定》的原则和精神，结合本镇实际，制订本制度。
第二条 本制度适用于本镇范围内村及村以下集体经济组织。村社企业除执行企业行业财务制度外也应参照执行本制度。
第三条 各村、社必须对照本办法对现有的农村集体资产和财务管理相关制度、办法、细则等进行清理，凡与本办法有抵触的，一律取消，并根据本办法和各自的实际情况，制订切实可行的实施细则，报上一级主管部门备案，确保本制度得以贯彻执行。
第四条 镇经营管理服务中心是镇农村集体资产和财务管理主管部门，负责本制度的检查、指导、监督。对违反本制度的行为分别给予限期改正、通报批评、移送司法机关处理。
第二章 财会机构和财会人员
第五条 全面实行农村会计代理制，镇成立农村会计管理服务中心，代理各村的会计工作并对其财务管理活动进行管理
2 监督。各村财会人员在每月月底结账，在次月5号前组织理财小组审核当月单据并报送镇会计中心记账，在次月10号前到镇会计中心领取会计报表，经理财小组审核签名评分后公布，并送一份报表到镇会计中心存档，一份理财结果公布表到镇经管中心汇总上交区农财办。
各村成立联社会计站，代理各经济社的会计工作并对其财务管理活动进行管理监督;制订联社会计站工作制度和工作守则，明确工作职责;定点定时办公，方便群众办事;统一记账、统一建立社级会计档案并集中保管;由村委定期组织开展社级民主理财活动。
第六条 镇农村会计管理服务中心工作经费列入镇级财政预算，不足部分可适当由村分担。村联社会计站的工作经费由村、社负责。
第七条 村联社会计站任用会计人员必须坚持公开招聘、择优录用的原则。公开招聘会计人员办法按《关于进一步加强我区农村财务管理工作的意见》(花办发„2002‟68号)执行。各单位的财务、会计人员，每年必须参加镇或以上主管部门主办的业务培训学习。对不称职、业务水平低的财务人员，镇政府主管部门有权建议撤换。
第八条 各单位负责人的直系亲属不得担任本单位的财务或会计职务。严禁村主要领导、经济社长兼任村社出纳或会计工作，正在兼任的要立即调整。
第九条 各村会计主管，负责对本村及经济社财会工作的管理、监督，及时公布村委会的财务收支，组织村、社两级民主理财小组开展理财监督活动，监督经济社及时开展财务公开
3 工作;向上级主管部门报送每月收支单据、报表、村社两级民主理财审核意见书。协助镇农村会计管理服务中心工作并向上级主管部门和本村民主理财小组汇报工作情况。会计主管享受村委会副主任同等待遇。
第十条 建立财会管理岗位责任制，实行奖罚制度。农村财务管理不达标(区、镇业务主管部门检查考核低于80分)的村，主管领导和财会人员当年提成奖扣减20%;财务管理混乱，因当年财务问题引发村民集体越级上访，到区的当年提成奖扣减30%，到市的当年提成奖扣减50%，到省或省以上的当年取消提成奖;受区、镇业务主管部门责令限期整改2次以上(含2次)、或受区、镇业务主管部门通报的村，当年取消提成奖。
第三章 财务计划制度
第十一条 各单位年初应编制本单位当年的收益分配和财务收支计划，充分发挥计划的指导、控制和监督作用。计划应包括：固定资产购建和投资计划、管理费用、福利和公益事业日常经费预算、收入和使用计划、收益和收益分配计划、资金筹集和使用计划以及有关支出标准等。计划应于每年3月份前，由村(社)委会提出，交由村民代表大会或村民大会讨论通过，在村务公布栏公布，报上一级主管部门审核备案;并在下一3月底前把计划完成情况向村民代表会议报告，在村务公布栏公布。
第十二条 超计划支出或计划变动，须经村民代表大会或
4 村民大会通过并报上一级主管部门审核备案。
第四章 资金筹集管理
第十三条 村、社因发展经济和兴办公益事业，可在合法范围内通过融资、捐赠或赞助等形式筹集资金。
第十四条 筹集资金须提供可行性分析报告和使用管理计划，经村民代表大会通过，报镇政府审批。
第十五条 筹集资金必须专款专用，严格管理，不准挪作他用，并接受出资人的监督。
第十六条 一事一议，资金的筹集必须严格按国家有关规定进行，不得随意增加农民负担。
第五章 财务收支制度
第十七条 根据区的文件精神，结合我镇的实际情况，制订财务收支审批制度如下，各村、社必须依照本制度制订具体的财务收支制度报镇审批后执行。
(一)村民委员会非生产性开支审批规定：
1.一笔开支额在3000元以下的，由村支部书记、村主任联合审批;
2.一笔开支额3001元至10000元的，经村两委讨论后附会议记录，由村支部书记、村主任联合审批;
3.一笔开支额10001元至30000元的，经村两委讨论后，提交村民主理财小组讨论决定并加具意见，再由村支部书记、
5 村主任联合审批;
4.一笔开支额30001至50000元的，经村两委讨论后，提交村民代表会议讨论通过并附会议记录于单据后，再由村支部书记、村主任联合审批，报镇经管中心审核后支出;
5.一笔开支额50001元以上的除按上述规定之外并报镇主管农村财经副镇长及纪委书记审批同意后才可支出。
如村支部书记、村主任由一人兼任且该笔支出事项由其本人经手的，则改由村副书记、副主任联合审批。
(二)经济社非生产性开支审批规定：
1.一笔开支额500元以下的，由经济社长审批; 2.一笔开支额501至2000元的，由社委会集体讨论通过后，经社长签名后报村支部书记、村主任联合审批;
3.一笔开支额2001元至10000元的，由社委会集体讨论通过，经社长、理财小组签名后提交村支部书记、村主任联合审批;
4.一笔开支额10001元至20000元的，经社员代表大会讨论通过，由社长、理财小组签名后，把开支单据和会议记录一并提交村支部书记、村主任联合审批，报镇经管中心审核后支出;
5.一笔开支额20001元以上的除按上述规定之外并报镇主管农村财经副镇长及纪委书记审批同意后才可支出。
(三)管理费用中的接待费和外出参观费用等非生产性费用要进行限额控制，开支1000元以上的需经村两委集体讨论通过，并经理财小组核准同意方可开支，禁止签单挂数，不得跨月开支。
(四)村、社生产性开支的审批程序严格执行本制度第七章(固定资产管理制度)、第八章(建设工程管理制度)和第十章(投资管理制度)的有关规定。
(五)各村、社要设立会议记录簿，专人负责会议记录、保管及存档，接受镇业务主管部门检查。
第十八条 一切收入统一由会计开票，出纳收款，禁止其他人员收款。当天收到的款项必须存入银行(信用社)，不得坐支现金。
第十九条 各集体经济组织财会人员必须严格把好资金使用关，对有下列情况之一者，有权拒绝付款，不予开支、不予入账，否则谁支出谁负责。
1.开支用途不明确、不合理的;
2.开支审批手续不健全的(即不同时具备经手人、证明人、审批人的);
3.不符合审批程序或越权审批的;
4.报销单据大小写不相符或单据内容不清楚的; 5.报销单据无收款单位盖章或无收款人签名的。 第二十条 实行用款申报制度。各村、社大额用款(包括提取备用金和转帐结算)，申报制度如下：经济社财务人员提取备用金2000元或以上、转帐结算20000元或以上，由经济社长填写用款申请表，村主任和支部书记加具意见签名后，加盖村委会公章，并由镇经营管理服务中心核准后，方能到银信部门取款、结算;村级财务人员提取备用金2000元或以上、转帐结算20000元或以上，由财务人员填写用款申请表，村主任和支部书记加具意见签名后，并加盖公章，再由镇经营管理
7 服务中心加具意见后，方能到银信部门取款、结算。用款申请表第一联张贴在开支单据后交由镇会计中心或村联队财会站入账，第二联交银信部门作取款结算依据。
第六章 外借资金管理制度
第二十一条 村、社集体外借资金不论数额多少，均必须经以下程序进行：
(一)经村两委会、民主理财小组会议集体讨论决定，并经村民代表(户代表)会议三分之二以上成员签名同意通过，并做好会议记录存档;
(二)办理抵押担保手续，依法到有关部门办理财产抵押登记备案，借出额只能是抵押物价值的50%;
(三)签订书面合同，到镇司法所办理见证手续;
(四)将会议决议、抵押后的相关资料、借款合同及外借资金申报表上报镇主管农村财经副镇长及纪委书记审批同意后方可借出。并将借款合同在村务公布栏公布。
不符合上述规定的，任何人均无权审批借出集体资金。 第二十二条 借出征地款则按第十一章第五十条规定执行。
第二十三条 不遵守上述有关规定程序批准借出资金的，经调查核实后视作审批人借款，由审批人偿还，并移交镇纪检监察部门和司法机关处理。
8 第七章 固定资产管理制度
第二十四条
固定资产必须建立专账进行管理，有专人负责，明确责任。
第二十五条 出售、报废、毁损等原因减少的固定资产应通过“固定资产清理”科目核算。出售或以固定资产对外投资的，必须履行公开的程序，客观、公正地评估固定资产的残值或市场公允价值，以防止集体资产的流失。
第二十六条 各村、社因出售或对外投资原因需调整固定资产账面价值的，须履行以下程序：
(一)经济社的原账面价值不论大小的固定资产先由经济社长、理财小组研究决定并召开户主代表大会讨论研究后交村委会审核。
(二)村委会原账面价值50000元以下的固定资产，由村两委集体讨论后提交理财小组审核并加具意见;原账面价值在50001元以上的固定资产，经村两委集体与理财小组讨论后提交村民代表大会讨论通过，并交镇主管部门审核。
第二十七条 各村、社凡建造的固定资产已达到预定可使用状态的，必须及时办理竣工决算手续，同时将工程承包合同、决算手续提交镇会计中心(村联队财会站)记账，以利于及时将所建造的固定资产按决算价值进行账务处理。
第二十八条 汽车购臵必须同经济业务和经济效益挂钩，业务少、经济效益差的单位不得购臵汽车。如确需购臵的，需经村民代表大会讨论通过，向镇经营管理服务中心提出申请，经镇有关领导同意后，方可购臵。不得用公款为私人购臵手机、
9 摩托车。
第八章 建设工程管理制度
第二十九条 凡使用各级政府财政资金、村(社)集体资金和借贷资金的建设工程项目和服务项目，均必须进行公开招投标。
第三十条 工程招投标管理严格执行《关于进一步加强花都区建设工程招标投标管理工作规定》(花府„2007‟15号)，凡工程项目在30万元以上的(含30万元)招投标须经镇招标办或区招标办办理，工程项目在30万元以下的由村(社)进行招投标。如有特殊情况报镇招投标领导小组或镇两委会议决定。
第三十一条 各村、社所有的建设项目(包括增加工程)发包，由村两委成员集体讨论决定，并经村民代表(或户代表)、理财小组会议三分之二以上成员签名同意通过，发布公开招投标信息，连同会议决议及草拟合同张榜公示招标时间7天或以上，中标后在村(社)务公布栏公示正式合同及工程预算表资料，由理财小组签名证明完成上述程序，连同会议决议与资金使用申请表报镇主管农村财经副镇长及纪委书记审批。
建设工程发包程序：
1.由镇纪检监察室、镇招投标办及驻村镇干部参与，进行程序监督、业务指导。
2.10万元以上的(含10万元)由有资质造价咨询公司根据建筑工程图纸核价，10万元以下的由建设监督小组核准
10 基建价作底标公开投标。村级建设监督小组由村两委和村理财小组组成;社级的由社委、村民代表及理财小组组成。
3.根据所核的工程造价再下浮至少8%后作为标底(最高限价)进行公开招投标。
4.10万元以上的(含10万元)须与镇属下的建筑公司或其他有资质的建筑公司签订工程承包合同。
5.建设工程在建筑公司或监督小组的监督下进行施工及竣工验收。
6.工程款的结算，按合同相关条款进行结算付款。
第九章 流动资产管理制度
第三十二条 材料、产品、库存商品、库存物资要有专人保管，建立明细登记制度，定期进行清查盘点。
第三十三条 严格执行国家规定的现金管理制度，分设银行存款和现金科目记账。全面实行基本账户制度。大额支出和支付金额1000元以上的对公结算，要通过银行进行转账结算。
第三十四条 集体的现金、存折、存单及有价证券由出纳专管，会计监督，其他人不准代管，严禁公款私存。银行预留印鉴要分开保管，不能由一人保管。
第三十五条 严格执行现金库存限额制度，各单位平时库存限额最高不得超过1000元，超过部分当天要送存银行(信用社)，确需增加库存限额的单位必须报镇经营管理服务中心批准。如超过限额或不办理申报手续，一切责任由出纳负责。
第三十六条 村委会、经济社一切收支统一由会计开票、
11 出纳收付款，禁止非出纳经手收款。货币资金收入要使用花都区农村财务管理办公室统一印制的“农村集体经济组织收款收据”，禁止私自购买收据，严禁收入不开单。
第三十七条 实行收据领用登记、核销制度，各村要设立票据登记簿，村会计负责收据的登记、保管、核销。以村为单位到镇登记领取收款收据，村委会下发收款收据给各经济社时，必须实行领用登记。收据使用完毕，村会计要检查开出的单据是否已回笼，未回笼的要向单据使用人追收;把收款收据存根上交镇主管部门核销，如有遗失的，将按上级有关规定追究当事人的经济责任。
第三十八条 一切支出要有符合规定的原始凭证，并填制《花都区农村费用支出报销凭证》，对外支出应当有外来原始凭证而自制原始凭证的视为无效单据，不得列支。
第三十九条 会计每月要对出纳保管的现金、存折存单、有价证券进行清点核对，发现不符，要及时查明原因并报主管领导，发现公款私存(或私提)情况，要报镇主管部门。出纳不得以白条单抵库存。
第四十条 因公事暂借款必须填制统一的“借支单”，严格审批手续，并入帐处理，限期报帐，不得拖欠;村、社干部非公事不得借支。
第四十一条 应收款项管理：
(一)对应收未收款项必须进行挂帐处理的，挂帐单据必须附有合同依据或当事人确认债务的文字依据。
(二)对到期的应收账款，应及时追收，逾期的应按规定(或合同)收取违约金。
(三)经长期追收确实无法收取的账款，可以核销，作呆账损失处理，但必须履行以下手续：
1.村级核销的应收款额在10000元以下的，必须召开村两委及理财小组会议讨论决定，并作好会议记录;核销的应收款额在10001元以上的，必须召开村民代表会议讨论，并做好会议记录，报镇主管部门审批。
2.社级核销的应收款额在5000元以下的，经济社长、理财小组研究讨论后，报村民委员会审批后处理;核销的应收款额在5001元以上的，须提交本社户代表会议议定通过，经村委会加具意见后报镇主管部门审批。
3.各集体经济组织核销应收款项进行帐务处理时，必须有上述会议记录作为附件。
第十章 投资管理制度
第四十二条 农村集体经济组织兴办经济项目须提出可行性报告、资金来源和运用计划、管理与经营措施，经村民代表大会讨论通过，并报镇主管农村财经副镇长及纪委书记审批。
第四十三条 投资项目管理要落实责任制，防止经营管理不善造成集体经济损失。
第四十四条 以实物对外作价投资(合作、合营)、转让，要经村民代表大会或专门评估机构评估、报镇主管部门备案，禁止由部分人私自作价处理。
第四十五条 凡用专项基金(如征地补偿款)作资本进行
13 投资以所得的投资收益，每年应按收益总额的50%计提专项基金补偿积累。对外投资(合作、合营)、转让要签订书面合同并办理鉴证或见证。
第十一章 征地补偿款管理制度
第四十六条 征地补偿款(土地补偿费、安臵费、青苗补偿费等)，实行专户管理制度。各村、社要设立专门的结算帐户，专门用于征地款收支的结算。该帐户不能提取现金，除本单位的基本账户外不得对其他账户转账支付，收取征地款可从征地单位等有关单位的账户直接划入。资金的转出必须经镇主管农村财经副镇长及纪委书记审核同意。
第四十七条 征地各项补偿款通过“应付款——应付征地款”、“公积公益金——土地基金”科目进行专帐核算。属集体所有的青苗补偿费、附着物拆迁补偿费不得全部作为当年收入，作物、附着物在征地前已经作价入帐的，差额部分列入当年收支，作物、附着物在征地前没有作价入帐的，其补偿费列入土地基金处理。
第四十八条 土地补偿款主要用于兴办集体经济实体、发展农副业生产，可部分用于公益、福利事业，不得挪作他用。
第四十九条 动用土地基金须经村民代表大会或村民大会讨论签名通过并附会议记录，报镇主管农村财经副镇长及纪委书记审核。
第五十条 征地款借给外单位和个人须经村民代表大会或村民大会讨论通过，报镇主管农村财经副镇长及纪委书记审
14 核，而且必须采取抵押方式并办理合同鉴证或见证。
第五十一条 安臵费可用于安排村民就业补助，属集体所有的土地补偿费不得用于村民分配。
第五十二条 未经村民代表大会或村民大会讨论通过，擅自动用征地补偿款的，当事人必须负责追回款项，并赔偿经济损失;构成犯罪的，由司法机关追究法律责任。
第十二章 会计核算与收益分配制度
第五十三条 切实贯彻执行国家财政部颁发的《村集体经济组织会计制度》，正确使用会计科目，各单位不得私自增设一级科目，规范会计核算。
第五十四条 推行会计电算化。村级全面实行电算化管理，提高会计管理水平，规范会计核算;有条件的经济社应逐步推广会计电算化，原则上社级收益30万元以上的，应当实行会计电算化。实行会计电算化的单位应严格按照上级有关电算化的实施细则、办法进行，规范操作规程。以机帐代替手工帐的，须经镇主管部门同意，提出书面申请，经区财政局、区农财办审核、验收、批准。
第五十五条 严格按权责发生制核算当年成本费用和收入，正确计算收益。
第五十六条 收益分配按下列内容和顺序进行：①按协议规定的投资分利;②村干部提成奖金;③按10 %提公积金，按5 %提公益金，按5 %提福利费;④村民分配。
第五十七条 社员分配方案由各集体经济组织根据自己
15 的实际情况制定，但分配方案必须召开村民代表会议或户代表会议讨论议定，村加具意见附上资产负债表和收益分配表，上报镇主管农村财经副镇长及纪委书记审批同意后执行，并且分配方案不能与国家法律法规相抵触。
第十三章 村干部工资报酬管理制度
第五十八条 村干部工资报酬严格执行花办发„2008‟14号文和花农财„2008‟2号文的规定，村干部工资必须由村填报工资发放表，连同用款申请表报镇经营管理服务中心审核后发放。村干部工资发放表由区农财办统一印制。
第五十九条 各村今后不得出台与花办发„2008‟14号文有抵触的有关村干部工资报酬、奖金方面的文件，不得开展要村自筹奖金的考核、评先、表彰活动，过去已制订与本制度和花办发„2008‟14号文有抵触的，应予以取消。村干部工资报酬管理不能政出多门，统一由镇经营管理服务中心负责审核。社级干部工资报酬方案由各村制订，经村民代表大会讨论通过，报镇主管部门备案。
第六十条 村干部的提成奖金基数为当的收益(包括企业利润，企业利润已计入发包及上交收入的，应予以扣除)，若虚报收益多提奖金的，按虚报数额进行扣除，即以实际数扣除虚报数后为应发数。
第六十一条 村干部工资应先计后发，当年村自行组织出省参观学习又拖欠村干部工资报酬的，村主要领导(支部书记、村主任)当年未发的工资报酬(不包括提成奖、先进奖)不得
16 挂账，也不再补计、补发。当届有自行组织出省参观学习又拖欠村干部工资报酬的村，届末村全体干部未发的工资报酬(包括提成奖、先进奖)不得挂账，已挂账的工资结转为零，不再补计、补发。
第六十二条 村干部通讯费、交通费及节假日值班(加班)费补贴限额规定：
1.村级干部通讯费补贴限额：
村级集体经济年纯收入50万元以下，并有集体经济项目的村，村党支部书记、村主任通讯费补贴每月上限为300元，其他村干部通讯费补贴每月上限为200元。
村级集体经济年纯收入50万元以上，集体经济项目较多的村，村党支部书记、村主任通讯费补贴每月上限为400元，其他村干部通讯费补贴上限为250元。
2.村干部交通费补贴限额：
村主任、村支部书记每月交通费补贴上限为250元，其他村干部每月交通费补贴上限为150元。有公车使用者不得领取交通费补贴。实行交通费补贴的村干部，不得在本单位报销车辆油费、路费、路桥费、保险费、维修费等有关交通费用。
3.村干部节假日值班(加班)费补贴限额：
村干部因公事需节假日值班(加班)的，可根据上级有关通知内容及上报的值班(加班)明细表，适当发放值班(加班)补贴，但每人每天补贴不得超过50元。非节假日值班(加班)不能领取值班(加班)补贴，如因工作需要值班(加班)的，需取得相关部门的证明方可列支。补贴于次月计发，在村干部工资发放表上列明报镇经营管理服务中心审批后方可发放 ，
17 不得采取全年总计的方式，次月不计发上月值班、加班费的，以后不得补计、补发。
第十四章 民主理财制度
第六十三条 各村、社要成立民主理财小组，村理财小组由5—7人组成，经济社理财小组由3—5人组成，小组成员须具备财会知识，由村民代表大会选举产生，报镇主管部门备案，每届任期3年。
第六十四条 民主理财小组主要职责：
1.审议有关的财务管理制度和财务收支预决算方案; 2.审查本单位每月的财务收支情况和财务制度执行情况，并出具审核意见书;
3.监督集体基建工程和经营项目的发包; 4.参与重大经济投资的研究决策;
5.向村民及上级主管部门汇报民主理财工作及集体经济情况，提出今后财务管理的建议。
第六十五条 民主理财小组成员的报酬，采用误工补贴的办法。补助标准根据各地实际收入水平由各村、社确定，采取每月或每年定额的方式，不得以日计酬。村、社民主理财活动所需费用分别由村、社负责开支。
第六十六条 实行财务开支、重大的经营管理活动分层次民主讨论制度。村、社所有的基建投资项目(包括增加工程部分)及重大的财务开支和重大经营活动，必须经村民代表大会或家长代表大会三分之二以上成员讨论通过(签名同意)。村、
18 社应根据财务开支、经营管理活动涉及的资金大小，分层次进行民主管理。
第六十七条 民主理财小组每月都要审核当月的有关财务收支情况，重点是审查财务制度的执行情况是否依照法规办事，开支审批手续是否健全等。
经过理财小组审核后有不规范、不合理的单据，村、社有关人员要及时纠正，属合理、真实、可补办手续的，应补办手续，属不合理、不真实、不可补办手续的应予清退。
审核后，要写出审核意见和建议，经理财小组成员签名后，在村务公布栏向村民公布。每半年书面向镇主管部门汇报一次理财情况。
第六十八条 各村要设立民主理财审核登记簿，由民主理财小组长负责，每一次理财活动都要在登记簿上登记活动的时间、内容、审核意见，每位理财小组成员在上面签名。
第六十九条 民主理财小组对于发现或村民反映较大的经济疑点，民主理财小组任期内发生的，应进行专项审核，弄清情况向村民公布、解释;属于理财小组任期前发生的，应提请或会同上级主管部门进行审查，审查结果向群众公布。
理财小组成员拒绝审核或拒绝签名又没有提出正当理由的(以书面意见为准)，视为审核通过。
理财小组成员没有提出正当理由(以书面意见为准)拒绝审核或拒绝签名两个月以上的或个别成员不能履行职责连续两个月以上的，应召开村民代表会议进行理财小组改选或补选。
第七十条 实行财务收支定期公布，接受群众监督。各村、
19 社要设立财务公布专栏，每月10日前公布于众，公布内容主要为财务收支、资产、债权债务等。
第七十一条 实行财务公开、民主理财考核制度。将财务公开、民主理财工作列入镇、村干部年终目标考核，并与镇、村干部的工资、奖金挂钩。
第十五章 会计资料与会计档案管理制度
第七十二条 为规范会计资料，村社财会工作所用的一切帐册、凭证、报表、有关单据由花都区农财办统一印制或代购，任何单位不得自行印制(自行购买的，必须购买广州市财政局监制的标准帐册、凭证)。
第七十三条 建立逐级上报财会工作制度。社向村上报，每月一次;村向镇上报，每季一次;镇向区上报，半年一次。上报的主要内容是会计报表和工作总结。
第七十四条 财会人员离职(或解聘)应及时办理交接手续，对其经管的一切帐簿、凭证、报表、合同(或合约)等会计资料要列出移交清单，经监交人、接管人员核对无误签章后才能离职。
第七十五条 会计档案管理。村级当届的会计档案由各镇农村会计中心保管，新一届村委会选举产生后移交村档案室保管，社级当年的会计档案由在职会计员设专柜集中保管，非当年的应移交村档案室保管，禁止分散保管和由离职人员保管，会计档案资料不得存放在私人地方。
第七十六条 各种会计档案资料的保存年限是：月份和季
20 度报表3至5年;各种凭证、帐册、财务收支计划、制度、有关的合同、会计人员交接清单等至少15年;会计报表、涉及重大经济活动的重要依据(如合同、帐簿、凭证等)以及会计档案销毁清单长期保存。
第七十七条 各种会计档案保存期满需要销毁时，应编制“会计档案销毁清单”，报上级主管部门审核批准后，由上级主管部门派人逐项清点核对监督销毁，由监督人和经办人在清单上签名作证明，并将清单归档。上级主管部门认为不应销毁的，不得销毁，应继续封存。
第十六章 村务财务公开制度
第七十八条 各村要设立财务公布专栏，每月10日前向村民公开本村上月的财务状况，接受群众监督。
第七十九条 财务公开的内容包括： 1.村“两委”成员分工。
2.村务公开监督小组、民主理财小组、农民特邀监察员名单、职责。
3.村工作计划、工作总结及完成上级部门工作情况。 4.建筑工程项目发包情况公布表、生产性固定投资、开发性支出、村政公益建设项目支出情况公布表;
5.土地、企业和财产承包(租赁)项目公布表; 6.财务表格：(1)财务收支计划;(2)财务收支完成情况;(3)资产负债表;(4)收益分配表;(5)出纳账公布表;(6)干部工资发放表;(7)应收款公布表;(8)应付
21 款公布表;(9)财务收支明细表;(10)固定资产明细情况表;(11)征地款收入支出专项公布表。
7.是否公开程序有：民主理财小组审核公布表、有关人员是否签名。
8.其他表格：宅基地审批表、支农惠农政策、上级下拨经费落实情况、合作医疗收支情况表、“一事一议”情况公布表、会议议事公告及群众关心的事项等。
第十七章 村民查帐制度
第八十条 村民要求查帐的，应遵守以下程序： 1.必须是十人以上联名要求查帐。
2.由召集人向经济社或村民委员会领取《查帐申报表》填写好，并报村民委员会和镇政府主管部门批准。对不办理呈批手续而要求查账的，村社有权拒绝其查账要求。
3.选定好查帐人员，原则上要求不得超过5人，也可一经济社一代表参加。
4.查帐人员不得在村或社收取误工补贴。
5.私自携带帐簿、帐单、合同、存折或存单等离开查帐地点，更不准撕毁有关的帐单，否则，依法追究当事人的法律责任。
6.查帐完毕，查帐负责人填写好查帐结果表，所有参与查帐人员均经签名确认，并将查帐结果报上级主管部门审核后，在本单位的财务公开栏公布，对已确认公布的查帐结果，以后不再重复查帐，参与查帐的人员有责任向村委解释。对参
22 与查帐，但不肯签名人员，作违纪处理，今后取消查帐资格。
7.查帐人员出于个人目的误导或捏造、歪曲事实真相、造谣惑众，引起广大村民误解把矛盾扩大而破坏社会稳定秩序的，除永远剥夺其查帐资格外，还要追究其法律责任。
第十八章 财经审计制度
第八十一条 各村、社的会计资料、帐目、合同，必须接受镇审计小组的审计。
第八十二条 镇审计小组行使下列职权：
1.要求被审计单位报送和提供财务计划、会计报表和有关的资料。
2.检查被审计单位有关帐目、资产，查阅有关的文件资料，参加被审计单位的有关会议。
3.向被审计单位的有关人员和单位进行调查。被调查的单位和个人必须无条件地如实反映和提供有关的资料和证明材料。
4.对在审计过程中发现正在进行的损害集体利益、违反财经制度的行为有权制止。
第八十三条 审计的主要内容：
1.财务收支和有关的经济活动及其经济收益。 2.财务管理制度的制定和执行。 3.利润分配。
4.基建工程和预、决算。 5.征地补偿款的收支。
23 6.外单位或个人捐赠的专款、物资的使用。 7.有关经济组织负责人离任的经济责任。 8.发现有侵占集体经济的行为。
9.镇政府或上级审计机构及有关经济单位交办委托的专项审计工作。
第八十四条 故意阻挠审计人员进行审计的，审计机构有权查封被审计单位的帐单;对依法行使审计职能的审计人员进行打击报复的，将依法追究当事人的法律责任。
第八十五条 被审计单位对审计结论和处理不服的，应在收到审计结论和决定书之日起十五天内，向上一级的主管部门申请复审。
第十九章 合同管理制度
第八十六条 签订合同时集体经济组织名称统一为：广州市花都区花东镇××经济联合社;广州市花都区花东镇××村××经济合作社，不得以村委会名义签订。
第八十七条 村、社在签订农村土地承包，厂房、仓储、商铺等租赁合同时，必须要以有利于本集体的经济发展和利益为前提，合同签订后设立专人专项监督和管理。
签订承包、租赁合同必须按照以下程序进行：
(一)由本集体经济组织成员参加的村民会议(村民代表大会或社员代表大会)选举产生承包、租赁工作小组，组长由本集体经济组织依法产生的负责人担任;
(二)承包、租赁工作小组依照法律、法规的规定拟定承
24 包、租赁方案，将方案在本集体经济组织显眼位臵张贴公示五日以上并照相附档，方案必须明确标的物的位臵、面积、范围、期限、金额和用途;
(三)公示期限届满后，依法召开由本集体经济组织成员参加的村民会议，驻村镇干部参加，讨论通过承包、租赁方案，该方案须经本集体经济组织的村民会议三分之二以上村民代表(经济联社)或者三分之二以上成员(经济社)签名同意，并形成书面会议纪要。
(四)合同签订前，各经济联社、经济社必须将合同交镇司法所审核，并办理见证。
第八十八条 合同的内容必须严格按照发包方案订立，意思表示真实，内容完整，权责明确，一般应包括以下条款：当事人的姓名(名称)、住所;标的物的名称、面积、范围;承包、租赁期限;承包、租赁金额及支付方式;双方的权利、义务;违约责任;解决争议的方法。
合同见证部门对以下合同不予以见证： 1.违反法律法规的规定; 2.违背民主议定原则;
3.签订合同的主体不适格，标的物权属不明确; 4.合同的内容显失公平，合同主体双方权利、义务约定不明确;
5.损害国家、集体或者第三人利益和社会公共利益的。 第八十九条 承包、租赁租金收缴原则上逐年收缴，不得一次性全部收缴。
第九十条 本集体经济组织成员将从本集体经济组织承
25 包、租赁的标的物流转给本集体经济组织以外成员的，适用本章的相关规定。
第九十一条 各经济(联)社必须严格按照上述所规定的程序签订农村承包、租赁合同，不得以权谋私、弄虚作假。否则，如因合同问题引发纠纷或群体上访等事件，将追究各村委会、经济社负责人及相关干部的党纪政纪责任，造成本集体经济组织损失的，建议以该集体经济组织为原告，追究相关责任人的经济责任。
第九十二条
各村、社必须建立合同档案的台帐制度，专人负责，加强民主监督，规范合同档案管理，定期在公布栏公布合同台帐。合同复印件报镇会计中心备案存查。
对终止或注销的合同资料保管期限与会计档案保存年限一致。
第二十章 土地经营管理
第九十三条 各村、社要珍惜每块土地，全面规划，严格管理、保护、开发土地资源，制止非法占用土地的行为。使用土地的单位和个人必须严格按照土地利用总规划规定的用途使用土地。
第九十四条 耕地不得丢荒或弃耕。未经主管部门批准，不得擅自在耕地上进行建房、采石、采矿、取土、取沙等破坏性行为。
第九十五条 禁止占用基本农田发展林果业和挖塘养鱼。 第九十六条 农民集体所有的土地由本集体经济组织的
26 成员承包经营，从事种植、林业、畜牧业、渔业生产，土地承包经营期限为三十年。
第九十七条 在土地承包经营期限内，因自然灾害严重毁损承包地等特殊情形对个别农户之间承包的耕地需要适当调整的，必须经本集体经济组织成员的村民会议三分之二以上成员或三分之二以上的村民代表的同意，并报镇有关部门审批。承包合同中约定不得调整的，按照其约定。
第九十八条 农民集体所有的土地发包给本集体经济组织以外的单位和个人承包，应当事先经本集体经济组织成员的村民会议三分之二上成员或三分之二以上村民代表的同意，并报镇有关部门审批。
第九十九条 单位或者个人所承包的土地，如确需改变土地用途时，须按镇国土部门的有关规定执行，然后到司法所办理合同鉴证或见证手续。
第一百条 临时使用土地的使用者应当按照使用土地合同约定的用途使用，并不得修建永久性建筑物。临时使用土地期限一般不超过两年。
第一百零一条 擅自将农民集体所有的土地使用权出让，转让或者出租用于非农业建设的，由有关部门责令限期改正，没收违法所得，并处以罚款。
第二十一章 附则
第一百零二条 各村党支部、村民委员会可在本制度的基础上制订具体的实施细则。实施细则涉及开支审批及干部补贴
27 限额不得超过本办法所定上限。没有制订实施细则的，以本制度为准。
第一百零三条 本制度未尽事宜，按照各上级部门相关法规制度执行。以前制订的其他有关农村集体资产和财务管理制度，如与本制度有抵触，以本制度为准。
第一百零四条 本制度由花东镇经营管理服务中心负责解释。
第一百零五条 本制度自二○○八年八月一日起执行。
主题词：农村
财务
管理
制度
通知
花东镇党政办公室 2008年7月25日印发 (共印150份)
管理制度和工作制度范文第3篇
1、实行统一管理。党费由街道组织部统一管理，指定专人负责。
2、建立会计专账。党费帐户在财政科单独设立，专款专用，党费帐簿归档严格按照有关规定办理，建立健全财务制度。
3、单独立户存放。党费存入中国工商银行。党费利息是党费收入的一部分，不得挪作他用。
4、建立健全管理制度。街道党工委要加强对党费管理人员的培训，提高其政治素质和业务水平。党费管理人员，必须先培训，后上岗。党费管理人员变动时，严格按照党费管理的有关规定和财务制度办好交接手续。街道工委应每年至少检查1次党费收缴、管理和使用的情况，总结经验，发现问题及时纠正。街道工委应当在党员大会或党的代表大会上向大会报告(或书面报告)党费收缴、使用和管理情况，接受党员或者党的代表大会代表的审议和监督。党支部应当每年向党员公布1次党费收缴情况。
二、党费的使用
1、使用党费应当坚持统筹安排、量入为出、收支平衡、略有结余的原则。
2、党费必须用于党的活动，主要作为党员教育经费的补充，其具体使用范围是：培训党员;订阅或购买用于开展党员教育的报刊、资料和设备;表彰先进基层党组织、优秀党员和优秀党务工作者;补助生活困难的党员。
3、使用和下拨党费，必须集体讨论决定，不得个人或者少数人说了算。
4、“两新”党组织实行党费全额返还。每年1月份，街道党工委按上“两新”党组织党员实缴党费全额返还，计入“非公领域返还”支出科目。各“两新”党组织使用返还党费时，应向街道工委提出申请，经过批准后方可使用。党费返还只能通过正式票据以报帐方式使用，不可使用内部往来收据。结余的返还党费，不得跨使用，由街道工委统筹安排。
管理制度和工作制度范文第4篇
一.店长必须兼备行政管理和销售任务两大块岗位职责：(1)维持店内日常运营，负责专卖店的管理和维护;(2)店长跟家居导购一样必须完成每月10万元的销售任务和享受一样的个人提成方案。 二.监督员工的日常考勤：如有迟到/ 早退/ 旷工/ 怠工情况，必须严格按公司规定进行惩罚。
三.每日早会任务：(1)店长必须检查员工是否穿工衣佩戴工牌，仪容形象是否符合公司规定;(2)听取员工前日的工作总结，了解员工当日的工作计划;(3)与员工沟通工作不足和需要改进的地方。(4)通报表扬或批评员工好或坏的表现。
四.每周五下午培训任务：(1)培训销售技能和方法;(2)室内软装设计专业知识和实例赏析;(3)每周工作总结和下周工作计划。一般情况下，每周安排两位员工轮流做主讲，主讲人必须做充分的准备工作，不断提高自我口才和展示的能力，其他同事认真听讲，大家不断互相学习交流，共同成长进步。任何员工不得无故缺席，违者罚款200元。
五.布置卫生责任制：监督员工轮流卫生值日，每天下午下班前搞好卫生，做到内，外，面，死角符合清洁要求，家具产品/ 床上用品/ 配套饰品/ 价格标签/ 宣传资料必须摆放整齐。
六.统计核实并向上级汇报所有员工“每周销售报表”和“每月销售报表”。
七.考核每笔成交订单的“客户满意度调查报表”: 通过与买家面谈或电话沟通，店长必须填写固定格式的调查报表，以实际行动考察员工的服务质量和服务态度是否令客户满意，让客户提出宝贵意见和建议来不断改善我们的工作。此报表是员工一项重要的考核指标，如客户提出投诉表示不满意，将按公司规定对该员工实施相关惩罚。 八.监督和控制订单成交的收款和交货任务: 客户确定采购后监督定金支付情况，货物交期前监督提货余款支付情况，多次反复督促员工跟踪交期，确保工厂按时发货不得无故延误导致客户不满。 九.送货安装服务和处理品质问题：店长必须亲自带领家居顾问送货到业主家中，送一束祝福鲜花表达公司对业主的问候和感谢。店长指挥搬运工和组装工按时送货给买家。店长必须亲自仔细检查所有交货产品是否存在任何影响客户使用的品质问题，如因运输途中导致货损出现品质瑕疵，必须拍照做品质问题报表，及时与业主诚恳沟通和解释，安排和承诺解决问题的具体时间和方案。如更换损坏严重的产品，修补油漆等。
管理制度和工作制度范文第5篇
为推进我校无烟学校创建工作，保护广大师生的身心健康，创造一个优美、洁净、舒适、文明的校园环境，根据上级文件要求，结合我校实际，学校特制定如下控烟工作管理制度和措施：
一、 成立学校控烟领导小组
二、 组长：许乃乐 副组长：马新辉
成员：李登奎、王永堂、段荣善、李善海、袁德存、刘新 学校控烟领导小组下设办公室，办公室设在政教处，由段元涛同志担任办公室主任。
二、控烟工作有关规定
1、通过多种方式，广泛宣传吸烟的危害，教育引导全体师生珍爱健康、拒绝烟草。
2、学校的教室、实训楼、会议室、教师办公室、学生宿舍等一切公共场所禁止吸烟，做到不敬烟、不劝烟，客人递烟应婉言谢绝。
3、各科室和教研组负责人负责本办公室的禁烟工作，做到室内无抽烟者、地面无烟蒂和烟灰。
4、对于本校师生及来访人员吸烟现象，每位师生都有义务和责任上前阻止，制止其不文明行为，并及时向学校控烟工作领导小组反映。
5、学校大门口设立“创建无烟学校”标志，教学楼、实训室、会议室、图书室、教师办公室等公共场所张贴禁烟标志，并禁止摆放烟具。
6、学校相关科室控烟职责分工如下：
政教处负责我校学生的具体控烟工作，总务处负责宿舍楼内的控烟工作及禁烟标志牌的安装，校团委负责学生控烟的宣传教育工作，学校办公室负责办公楼和门卫室的控烟工作，并适时组织进行控烟知识讲座。
三、控烟工作奖惩办法
1、在学校公共场所吸烟者一旦被发现，将进行劝阻和教育。发现第一次吸烟进行批评教育，第二次进行通报批评，第三次以上(含三次)每次扣款20元。
2、经常在学校公共场所吸烟教育无效者，取消本评优评先资格，对严重违反学校控烟规定的，在年终考核时予以降低考核格次。
3、对彻底戒烟或控烟工作中表现突出的个人和科室，学校将适时表彰奖励。
四、控烟工作的巡视、检查和监督
1、学校控烟领导小组组长、副组长不定期对校园控烟工作进行巡视。
2、各党支部书记组织本支部党员，定期或不定期对行政楼等公共场所进行控烟检查(教学支部负责单月检查，学生支部负责双月检查，行政支部不定期抽查)。
管理制度和工作制度范文第6篇
公司简介
江苏天目湖旅游股份有限公司位于江苏溧阳天目湖旅游度假区中心位置，是一家从事旅游景区规划建设、经营管理和旅行社服务等业务的规模企业。公司现拥有两个国家AAAA级风景区、一家全国百强国内旅行社并同时运作温泉和酒店业务。
项目背景
企业发展
在国内旅游业高速发展的大背景下，天目湖旅游股份近年来呈现出了蓬勃的生命力和广阔的发展前景，企业2003年完成了所有制结构的调整，从起初的单一景区发展到成为拥有景区、温泉、酒店相对多元化的业务组合，2007年天目湖旅游股份实现了整体收入过亿并不断向实现利润过亿的目标迈进。
成功因素
国内经济的快速发展，国民收入水平的提高促进了国内旅游业需求的增长，天目湖旅游股份的业绩增长得益于行业的整体发展，同时也与其内部关键因素息息相关：首先，公司拥有比较明确的发展思路，公司着力打造“一站式”旅游休闲目的地，力求塑造复合的产品、多元的市场和系统的服务，从而满足了不同的市场需求和促进了整体量的带动；另外，公司2003年实现股份制改制，此举使企业高管更进一步发挥了积极性和主观能动性，推动了企业的发展；其次，公司一贯坚持的高品质服务理念和企业文化建设也构成了其发展的重要软实力。
主要问题
天目湖旅游股份的优势在于其在快速发展、积极拓展业务和创收的同时也十分重视企业的“内功”修炼，不断强调夯实企业基础，为将来的发展和不断加剧的竞争打造自身的优势和竞争力。但企业在高速发展中必然会遇到各种问题，经过我们调查分析，公司现存的问题大概有以下几点：
公司治理结构方面：天目湖旅游股份实现股份制改制以来，公司股东基本都一直在担任公司内部各个关键领导岗位，企业近年来的成功和这些核心骨干的高瞻远瞩与亲力亲为关系密切，但是随着企业的发展，这些企业高管同时以公司股东的身份存在与深度介入公司的各项管理中，一来高管的精力和视野会受到局限，另外既充当“裁判员”又充当“运动员”的现状对公司的授权体系、考核和监督体系的执行都会带来隐患。
公司规模化发展的管理配套方面 ：从最初的单一景区发展到现在的多景区融合其他休闲旅游产品，并且还有新建项目会不断融入整个地区“一站式”产品和服务体系，在整个业务高速发展、人员增加的同时，明显感觉到公司的管理机制方面包括组织结构设置、部门岗位定义以及办公自动化水平等方面，滞后于整体的发展速度，出现沟通成本高；不同单位、部门间扯皮；游客满意度下降等普遍现象。
公司制度建设方面：天目湖旅游股份很早便注重公司的管理和制度建设，公司在近年来积极准备上市，也意识到规范管理对于整体公司形象和实力的重要性，但是苦恼于对制度建设包括公司的制度、流程和内控建设，缺乏统一的认知、规划与成体系的渐进性累积，容易造成公司内部形式不统一、步调不一致、可造作性差并最终造成先期的投入前功尽弃被搁置的情况。另外，公司也希望能够完善管理体系、固化成果，从而为公司未来业务进一步拓展的可复制性以及信息化建设和ERP实施打下坚实的基础。
问题分析
AMT认为天目湖旅游股份在当前和未来都拥有持续利用资源的能力，从其自身的发展和行业发展态势看，企业仍然有良好的扩张态势和良好的发展预期，天目湖旅游股份所存在的问题，也具有一定的普遍意义。
首先，AMT顾问在前期和天目湖旅游股份沟通时发现公司有清晰的战略总体思路，但是缺乏对战略目标的规划、宣贯和分解；从业务发展上看，新业务和新项目取得了良好的收益，但是公司的管理、组织和人员体系结构方面和未来战略的匹配程度不够，战略也缺乏分阶段的、明确的、可执行的行动计划，使中基层管理者对企业的发展认知程度不高。其次，企业在快速发展中遇到了组织能力的瓶颈，职能缺失、交叉；人才需求跟不上企业发展需要；权限分配上体现不出可控的放权；流程制度建设方面缺乏对客户导向、抗风险和可复制性等关键因素的把握；信息化建设与企业管理存在鸿沟等问题都可能成为阻碍企业稳定快速发展的绊脚石。
解决方案
总体思路
针对前期和天目湖旅游股份高层的充分沟通，AMT给本次项目确立了三个明确的目标：本次项目需要从管理的角度保障促进天目湖旅游股份的战略能够落地，从而促进企业可持续的快速增长；需要进一步建设、规范和固化公司的管理机制和制度，从而为公司上市增加砝码；需要塑造公司内部管理的体系性和可复制性，从而为公司管理的持续改进、公司未来新业务拓展乃至跨地区发展塑造竞争优势和核心能力。
针对以上三个比较宏大的目标，AMT认为单一的项目如果力求面面俱到，全面铺开反而可能适得其反，从迈克尔.波特战略配称的角度分析：战略配称是创造竞争优势的最核心因素，它可以建立一个环环相扣、紧密连接的链，将模仿者拒之门外，其中所说的环环相扣、紧密连接的链就是企业的流程体系，即通过建立和企业战略目标一致的流程目标，实现流程和流程简单紧密衔接，从而形成企业战略实施的整体作战图。可见，流程体系建设在整个战略落地过程中的重要作用，作为旅游企业来说，好的流程可以回答做什么，该怎么做，谁来做的问题，塑造面向客户的端到端价值服务。
经过和天目湖旅游股份高层的沟通，双方最终达成共识，以流程建设为载体，以天目湖旅游股份总公司为范围，打通企业内部管理和部门的脉络，过程中实现充分的知识转移，从而实现公司战略的落地和管理的提升。
具体方案
全面诊断
项目共分为五个阶段 ，可概括为：现状全面诊断、流程体系和框架搭建、流程全面梳理、重点流程优化以及流程长效机制的建立。第一个阶段主要目标是对企业所在的行业、发展路径、业务的模式、现存的问题有全面、透彻的了解，作为项目开展和方案设计的可靠依据。首先，项目组在项目开端明确了项目组双方的组织和沟通机制以及一系列规范的项目模板，对于后期流程梳理和优化双方的参与方式和对天目湖旅游股份参与人员的考核激励机制做了明晰，这是项目顺利开展的前提条件；然后，项目组通过公司文件研读、外部同行业标杆研究、高层调研和行业、企业业务模式分析等多维手段了解公司发展对组织、管理以及核心能力的要求，一方面这些工作为继而进行的管理提升方案设计提供了目标，另一方面为现状诊断确定了框架和重点；接下来针对前期理解的关键领域设计调研内容和问卷，从定性和定量的角度，高层访谈和中基层访谈相结合的方法，全面而系统地诊断企业现存的管理问题，也比较有针对性地进行了流程的开展成熟度评估，最后对问题进行总结和归纳，提出以目标位为导向的解决思路和落地执行推进路线图。
框架和体系建设
研究AMT成长型企业管理提升解决方案体系可以发现，流程纵然是企业发展的重要脉络，但是公司在开展流程管理工作前，需要事先对公司治理机制、组织机制做明晰，所谓先确保地基和骨架合理再往上添砖加瓦。项目第二阶段在对公司的发展战略、企业存在问题有了充分的认识后，即和天目湖旅游股份紧密配合、群策群力、共同讨论当前公司战略规划的分解、治理结构的改进、组织结构的调整以及管控权限的完善等重要议题，能够在AMT咨询专家指导下达成共识的，公司立即采取行动将讨论的成果进行了落地或写进了2012年的年度计划，其中暂时未能达成共识的，公司高管也充分认识到该议题在管理体系中的位置和解决问题的逻辑关系，企业的现状问题所在，解决的方向何在，做到了心中有数。
接下来项目组把工作重心集中在了流程体系搭建上，着力于在流程管理上重点突破以带动整个公司的管理体系、水平和意识的提升。在这个阶段，AMT首先为天目湖旅游股份建立了流程框架。构建流程框架本身也是从流程角度厘清企业管理结构的过程，通过企业一级流程框架逐渐往下分类细化，逐渐形成二级、三级直到完整的企业流程清单。其意义在于该框架既体现了流程体系的完整性和逻辑关联性，又清晰界定了流程间的边界，为后续流程细化、固化和优化提供了依据。这个阶段的末尾，项目组还做了完善流程描述体系的工作，也就是说通过统一的模板设计制作结合流程概念、梳理方式和展现形式的培训为后续的流程管理工作的全公司标准化打下基础。
流程梳理和优化
完成了流程的框架就像给一本书做好了目录，完成了流程的描述体系和培训好比为这本书选好了语言，接下来企业可以按照轻重缓急和成本、风险等因素制定流程细化、固化和优化的具体行动计划和先后顺序，天目湖旅游股份本次项目开展了全面的流程梳理，具体值得关注的是以下几点：
1. 保证资源投入：流程梳理不是咨询专家单独工作就能够完成的，而且咨询专家并没有公司业务骨干了解公司的流程，所以全面、细致的流程梳理一定是在公司高层的重视前提下，按照流程框架的分类分级由各个层面的业务骨干投时间、投精力和顾问一起梳理形成的。
2. 流程责任机制：在流程梳理之前就根据流程分类分级明确最适合的人员和顾问配合，同时确定考核和激励机制，一来保证工作保质保量完成，二来在过程中实现充分的知识以转移，在项目结束后也自然而然的形成企业自己的流程管理人才核心团队，今后可对企业其他人员进行在培训，对自己负责的流程领域做维护和更新。
3. 流程与制度的融合：在建立以流程为导向的管理体系时并不意味着放弃企业过去的所有制度文件，最好的做法是以流程框架和流程图为主体，把过去的制度和具体相关的流程做融合，做到“流程框架-流程图-相关制度-相关表单”的成套文件，实现最佳的使用效率也方便今后的维护更新。
AMT强调流程优化工作是需要在流程梳理和固化工作完成后进行的，项目流程梳理阶段强调把现有流程一五一十地画下来，不避讳问题，不能嫌复杂，许多参与员工会感叹原本没有注意的当前流程真实呈现的时候是如此复杂和无序，在全面流程梳理完成的基础上，流程优化的工作旨在以目标为导向、选择重点流程进行优化，力求能够见到实效并作企业内部推广成为其他流程优化的标杆，AMT在天目湖旅游股份的做法具体也注意了以下三点：
1. 在流程优化前，确立既专业又简单可操作的流程优化思路（确定公司战略分解到具体流程域的关键因素-结合公司管控优化后的基本原则-结合现有流程的中存在的问题-结合标杆企业的做法形成优化方案的初步思路），通过研讨交流和培训在思路方面首先取得全公司的共识，再设计计划和进度做全公司推广。
2. 和天目湖旅游股份充分沟通，结合企业发展战略、问题出现最多、投入产出量最大、信息化建设规划先后顺序等评估维度，确定了项目管理、采购管理和财务管理为重点流程优化的流程领域。从而让咨询公司的资源投入和深入研究有了着重点，同时也便于短期内产出成果，形成企业内部流程优化标杆，向企业内部推广流程优化的方法、思路和好处。
3. 对于流程优化的成果以流程讲评会的形式做讨论和确认。所谓的流程讲评会就是把AMT的专家、顾问、流程优化的主体业务骨干和天目湖旅游股份相关领导召集到一起，以流程优化的责任人为主体把重点领域流程优化的成果做逐一的交流和确认，高层拍板后即成为今后需要严格执行的流程，这样做的好处是能够引起企业中流程优化责任人的充分重视，培养其流程管理的能力并且更重要的是将优化的成果通过高层确认而保证落地。
长效机制建设
流程是企业的经络和血肉，自然会随着企业的发展成长而变化，好的流程管理是要在统一标准的流程体系下实现流程的持续优化与改进。在项目的最后阶段，项目组帮助天目湖旅游股份建立了流程长效机制，包括流程的三级组织架构（流程管理领导小组-流程管理负责部门-流程域的责任人）以及其各自的职能；流程管理的绩效管理方案；流程执行和状态的监控审计方法、流程文件体系更新维护的操作说明、流程管理相关审批流程和会议卡片、天目湖旅游股份的分/子公司流程管理开展计划建议等。必须让企业领导认知到项目在短短数月时间解决不了所有问题，但是AMT留下的管理体系，培养起来的内部管理团队以及带给企业的管理理念是公司今后持续开展管理提升的核心。
项目意义
项目价值
从项目本身的角度出发，本次项目以构建流程管理体系为切入点，通过天目湖旅游股份高参与度与顾问的共同配合，打造了企业的流程框架体系；实现了股份公司流程的全面固化和重点流程领域的优化增效；同时也建立了长效管理机制，培养了内部管理人才梯队。
从整个公司的管理提升的维度看，本次项目是天目湖旅游股份第一次引入外部力量参与企业的内部建设，双方也有相互学习和磨合的过程，但是总体上，天目湖旅游股份通过本次项目熟悉了企业战略落地、管理提升的一般步骤和注意点；在关键节点比如公司的治理结构调整和战略规划明晰方面，也通过和咨询方的不断沟通得到了中肯的建议和思路；企业的部门间协调、职责明晰、授权合理方面也有不同程度的提升，另外还为信息化建设打下了部分基础。
从长远分析，本次项目能够间接提高天目湖旅游股份整体对科学管理这个问题的思考，提高了企业内部的主人翁意识和质疑精神，符合天目湖旅游股份文化中做“现代儒商”的要求。天目湖旅游股份的高层也认为本次项目的成果若能为公司良好的吸收并坚持开展后续工作势必将能够提升公司的成本、效率和内控管理，打造企业在“内功”方面的软实力，也提高了未来企业进一步业务拓展和跨区域发展的可复制能力。
借鉴价值
天目湖旅游股份近年来发展势头良好，AMT认为其成功其实主要取决于企业高层的眼光和性格，在促成本次项目方面也是如此，企业并没有因为业绩报表上漂亮的数字而满足现状，而是未雨绸缪寻找自身的原因，然后和专业机构共同探讨，从而把老板心中的顾虑转化成可操作的管理提升项目和行动计划。使企业在发展中做到锦上添花而非等到遇到严重瓶颈时再亡羊补牢。
另外，本次项目的顺利开展离不开天目湖旅游股份和咨询方的密切配合，只有在企业高层充分重视的前提下，顾问和业务骨干相互认同和积极投入的保证下才能把咨询方的借鉴和方法与企业的经验与实际情况充分结合，同时在项目中做到任务分解、有重点、可衡量，从而做出符合企业发展需要的方案。
纵览旅游行业的未来前景，行业在“十二五”中任然得到政策倾斜，市场也呈现了良好的增长预期。但是换个角度看，市场竞争日益激烈，利润空间逐渐缩小，客户需求进一步细分，企业塑造竞争力除了力求争取更多资源以提供更丰富的产品外，更需要通过夯实自身内部管理从而降低成本并通过端到端的个性化服务为消费者提供更多价值。管理大师彼得.德鲁克形容管理好的企业“不是轰轰烈烈的，而是平淡无奇的”，但是平淡中是不断完善优化的管理机制。旅游企业可以根据自身的战略目标和特点，结合对自身问题的全面认识，搭建管理体系、并寻找管理提升的突破口，同时在过程中培养自身的管理人才梯队和企业整体的科学管理意识，在旅游资源筹划、产品设计、营销、服务接待和信息反馈等各方面提升效率、降低成本并为客户创造更多价值。