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金融财会个人总结论文 篇1：
专家：服务实体经济防控金融风险深化金融改革 任重而道远
第五次全国金融工作会议于7月14日至15日在北京召开。中共中央总书记、国家主席、中央军委主席习近平出席会议并发表重要讲话。他强调，金融是国家重要的核心竞争力，金融安全是国家安全的重要组成部分，金融制度是经济社会发展中重要的基础性制度。
习近平说，必须加强党对金融工作的领导，坚持稳中求进工作总基调，遵循金融发展规律，紧紧围绕服务实体经济、防控金融风险、深化金融改革三项任务，创新和完善金融调控，健全现代金融企业制度，完善金融市场体系，推进构建现代金融监管框架，加快转变金融发展方式，健全金融法治，保障国家金融安全，促进经济和金融良性循环、健康发展。
会议决定设立国务院金融稳定发展委员会，强化人民银行宏观审慎管理和系统性风险防范职责。
中共中央政治局常委、国务院总理李克强在会上讲话。中共中央政治局常委俞正声、王岐山、张高丽出席会议。
那么，此次会议的召开是基于什么样的背景？对金融市场会产生什么样的影响？设立国务院金融稳定发展委员会的意义或作用何在？有哪些值得关注和期待亮点？如何落实好会议精神？《财会信报》记者就此采访了业界专家。
金融体系离金融本源太远太久
全国金融工作会议与每年召开的中央金融工作会议不同，一般五年召开一次，7月14日至15日召开的是第五次全国金融工作会议。此次会议围绕服务实体经济、防控金融风险、深化金融改革“三位一体”的金融工作主题做出了重大部署。
此前分别在1997年11月、2002年2月、2007年1月和2012年1月召开了四次全国金融工作会议。除第一次会议是在1997年年底召开外，其他三次会议都是在中央政府换届选举年的年初召开。会议对我国下一步系列重大金融改革问题定下基调，并公布相应的机构改革等重大举措，是为保证宏观金融政策的稳定性和金融改革的持续性而作出的一项重大制度安排。
清大国际金融研究中心主任韩军在接收《财会信报》记者采访时认为，此次会议正是为党的十九大召开做准备，总结过去五年金融工作的成绩和不足，规划设计未来五年的金融工作。会议中关于金融工作的主旨思想，将会写进党的十九大报告中。
中国社科院农村发展研究所研究员、 中国社科院研究生院教授冯兴元在接收《财会信报》记者采访时表示，当前，我国的金融体系离开金融的本源太远太久，没有很好地服务实体经济，资金难以到达房地产之外的实体经济，同时整个国家的债务杠杆率过高，累积了较大的财政债务与金融风险。金融系统所能实现的功能不健全，金融生态环境相对较差。
冯兴元指出，现阶段，民营企业融资难问题仍然非常严重，没有得到明显改观，而且很多企业的融资难困境实际上在加重，具体体现在银行断贷现象较多。2016年，全国金融机构贷款余额112万亿元，多数民营企业与银行信贷无缘。
冯兴元分析，现在有一部分的金融机构在“为金融而金融”，这一点从2015年6月12日沪指一度攀上5 178点的峰值可以看出。2015年6月12日，A股市值创历史最高记录70.98万亿元，其背后就是场外配资和过度融资融券。截止2017年7月19日，沪市和深市A股上市公司数分别为1 311家和2 003家，平均市盈率17.22和34.61，总市值分别为31万亿元和22万亿元，仍然沉积了大量的资金。很多上市公司吸纳资金后，很大一部分用于金融运作和房地产市场投资，而非其主业。从M2占GDP的比率也能看出，2016年末，我国M2达155万亿元， GDP为74.4万亿元。年末广义货币M2是全年GDP的近2.1倍。广义货币M2=M1+准货币，准货币包括定期存款+居民储蓄存款+其他存款，它其实代表了银行系统的放贷能力。但是每2.1元M2只对应着创造1元GDP，说明我们的货币体系与银行业金融体系出了问题，其支持创造GDP的能力偏低。
另外，根据国际清算银行的信贷数据，中国企业部门的债务杠杆率（债务占GDP的比率）从2008年末占GDP的96%快速上升至2016年末的166%；而家庭部门杠杆率从2008年末的18%上升至2016年末的44%。此外，如果算上各种或有负债（比如其中包括社保空转额，各种隐性担保和各种拖欠等等），中国政府部门的债务规模可能達到占GDP的100%，其中多数为地方政府负债。整个国家的总杠杆率已经很高，很多地方政府事实上已经技术性破产，不少地方政府的负债是地方财政收入的10倍以上。其部分资产可变卖，但是也有很多则无法变卖，隐藏着各种局部性财政危机。而且财政风险与金融风险是联动的。需要化解政府债务和企业部门债务，避免全局性的系统性金融风险。冯兴元认为，在此背景下召开全国金融工作会议，可谓“及时雨”。
设立国务院金融稳定发展委员会
会议决定，设立国务院金融稳定发展委员会，强化人民银行宏观审慎管理和系统性风险防范职责。冯兴元认为这正是此次会议的一大亮点。他表示，委员会的位置高于银监会、证监会和保监会。这种架构有利于控制和化解系统性风险。现在随着移动互联的发展，各国金融混业化会继续发展。比如德国早就推行金融混业化。德国的金融体制称为“全能金融”，金融机构任何金融业务都可以做。美国也在朝着金融混业化发展。金融分业监管已经落后于金融混业化的要求。我国新的监管架构有利于防范和化解金融混业可能带来的系统性风险，强化了跨部门金融监管的协调甚至统一实施。
韩军表示，设立国务院金融稳定委员会可以避免监管竞赛与政策打架，强化人民银行宏观审慎的职责与对监管机构的问责，央行被赋予更大职权，符合国际趋势。坚持问题导向，针对突出问题加强协调，强化综合监管，突出功能监管和行为监管。地方政府要在坚持金融管理主要是中央事权的前提下，按照中央统一规则，强化属地风险处置责任（属地责任，监管不仅是中央职责，中央对地方金融机构存在信息不对称，鞭长莫及，地方政府有责任）。
会议提出，各级地方党委和政府要树立正确政绩观，严控地方政府债务增量，终身问责，倒查责任。对此，冯兴元表示，这一条内容提出得非常及时。现在地方政府负债成为引发社会风险和金融风险的重要源头。对地方党委和政府主要官员终身问责，倒查责任，会对其行为形成必要的约束。
会议提出，形成有风险没有及时发现就是金融管理部门失职、发现风险没有及时提示和处置就是渎职的严肃监管氛围。“对于金融服务实体经济，可能得有一些指标，根据产权保护和市场开放的原则去落实这些指标，并提出一些问责指标。这可能非常必要。”冯兴元表示。
会议提出金融工作四大原则，即回归本源、结构优化、强化监管和市场导向；以及三项任务，即服务实体经济、防控金融风险和深化金融改革。韩军表示这值得关注和期待。他认为，金融回归本源、服务实体经济、信贷结构优化调整都容易实现，而强化监管、市场导向、防控金融风险的路还很长。贯彻落实习总书记讲话精神不是监管部门开个动员会、发个新闻稿那么简单，贯彻落实中央金融工作会议精神需要期待“脱虚向实”，就是需要有一些贯彻落实的“落地”执行的办法和措施。韩军介绍，清大国际金融研究中心今年6月底选取资产规模排名比较靠前的、没有上市的117家城市商业银行和113家农村商业银行做样板，进行年报信息披露情况调查，能够全文披露年报的只有93家银行，披露达不到监管法规要求的有137家银行，这还是资产规模排名比较靠前的银行，排名靠后一些的银行几乎都没有披露。《商业银行信息披露办法》规定的披露截至日期是每年4月底，而到了6月底，资产规模比较大的银行披露率只达到40%，显而易见，金融风险防控任重道远，正如习近平总书记要求的那样，“应加快建立完善有利于保护金融消费者权益、有利于增强金融有序竞争、有利于防范金融风险的机制”。
应防止财政风险和金融风险交叉感染
此次会议强调服务实体经济、防控金融风险和深化金融改革三项任务，提出回归本源，优化结构，强化监管和市场导向。冯兴元认为，这实际上对长期和中短期金融改革和发展提出了要求，是和以前会议有所不同的。
他指出，服务实体经济需要改善金融生态，进一步发挥金融功能，现在落实这方面的问题还很多。一些宏观调控部门对固定资产投资增长实际上有指标要求，这些指标分解到全国各地后，由于各地很多民营企业处于转型升级过程中，地方政府需要依托扩大负债和基础设施投资来完成。结果金融市场很容易集中投放到地方政府部门，而非中央所期望的实体经济上。
冯兴元推测，下一步，应该会出台很多改善金融生态和发挥金融功能的举措。比如目前的邮政储蓄银行是全国农村地区最大的“抽水机”，该银行超过3.9万个网点，其中70%也就是超过2.7万个网点分布在农村地区，吸储能力强，在农村地区的贷款余额有限。针对这类金融机构，或许中央可以出台相关政策，要求其增加对其他农村金融机构批发资金的功能和要求。虽然提出这种要求不符合市场经济体制有关开放竞争的原则，但是邮储作为国家银行，其在农村地区的发展本来就是依托原来所属邮政系统的国家投入，其获得储蓄市场优势本身就是国家投资的结果。所以，对邮储银行提出这种要求并不过分。对于中农工建这些国有商业银行，以及国开行和农发行两大国有政策性银行，提出其服务实体经济的具体要求也不过分。尤其是这些国有商业银行主导银行业市场是不正常的现象，不符合市场经济的基本要求。至于政策性银行，则应该履行在合作金融和商业金融之外在金融服务提供方面承担辅助性支持的职能。这种原则也称为“辅助性原则”（principle of subsidiarity）。它意味着市场能够做的，政府和政策性银行不要做；市场不能做的，政府和政策性银行发挥辅助性支持的作用。冯兴元指出，需要注意的是，合作金融和商业金融之所以发挥不出重要作用，可能是政府干预和金融抑制政策的产物，是扭曲市场过程的结果。金融领域的供给侧结构改革意味着应该减少国有商业银行的市场主导和影响，以及国有政策性银行反辅助性原则的运作方法，减少市场扭曲，维护公平公开公正的竞争。
冯兴元认为，政府在金融市场的作用首先是实施审慎监管，主要体现在反欺诈、消费者保护、防范系统性金融风险的爆发。其次是维护市场开放，让产权和竞争主导金融市场。即便是监管和市场维护职能，也需要一系列的基本规则和原则要求。比如遵守个人基本权利保护原则、辅助性原则、和政府职能的法定授权原则。
“下一步政府应该会出台很多的宏观审慎监管政策，打击金融领域的腐败，防范金融市场出现大范围的系统性风险。目前财政风险和金融风险均较大，要防止财政风险与金融风险交叉感染、相互捆绑，防止其累积和放大系统风险。”冯兴元如是说。
韩军表示，首先，会议对我国资本市场发展是肯定的，未来我国资本市场还会取得更大的发展。中国金融业改革开放资本市场取得长足进步，通过各类合法资本市场直接融资的企业越来越多，很多好的企业也会给投资人很好的回报。当然也会有个别上市企业造假欺骗，但由于资本市场信息披露要求严，外部市场约束强，个别上市企业不法行为也会很快暴露，对整个资本市场危害并不大，总体上看，中国资本市场情况还是比较稳定趋好的。
习近平总书记在其讲话中提到：“要把发展直接融资放在重要位置，形成融资功能完备、基础制度扎实、市场监管有效、投资者合法权益得到有效保护的多层次资本市场体系”。“要增强资本市场服务实体经济功能，积极有序发展股权融资，提高直接融资比重”。
韩军认为，可以预见未来我国各类资本市场还会取得大的进步和发展。但是，需要对广大投资人进行教育的是，股票市场不是指数不停上涨就是好市场，资本市场是投资而不是投机，一个过度投机的市场带给市场本身和投资人的最后结果都是伤害。
其次，互联网金融的监管受到高度重视，但监管措施应该创新。本次会议第一次提到互联网金融监管问题，说明中央对互联网金融的重视。这里一定要看清互联网金融的本质，金融还是金融，互联网只是技术。强化监管需要看清本质，对症下药。比如P2P贷款机构、第三方支付机构的风险问题。本身P2P贷款平台只是个中介机构，不是金融机构，不应该允许其用“某某财富管理”、“某某金融”等名称注册；还有，要根据其机构注册资金数量，核准其开展的业务量。举例来说，一家注册资金1个亿的P2P平台机构，其注冊资金应该全额存管在人民银行，并只应该允许其开展的中介业务量是一个亿；一个第三方支付机构在一个月内支付结算量日均如果是1个亿，就必须要求其有1个亿的支付保障金存管在人民银行，之后，可以根据这些中介机构合法经营情况进行评估，适度放大其注册资金一定倍数的业务量。一些民间中介机构借着互联网金融的包装，利用互联网技术的广泛性、高速性，无限制地放大业务量，得不到有效控制，发生各类风险问题是难免的。
第三，银行业金融机构的风险是个大问题，需要强化监管。 近年，银行业金融机构“脱实向虚”、贷款结构更多倾斜大企业的问题比较明显，所以此次金融工作会议强调回归本源、结构优化。还有，近年金融机构不良资产问题很严重，除了经济下行的因素外，较多是由于“道德风险”的问题，即金融内鬼腐败和不尽责的问题，所以此次会议明确提出强化监管和市场导向。
强化监管，关键是抓住用人问题。习近平总书记讲：“要落实全面从严治党要求，建好金融系统领导班子，强化对关键岗位、重要人员特别是一把手的监督。要扎扎实实抓好企业党的建设，加强理想信念教育、加强党性教育、加强纪律教育、加强党风廉政建设。要大力培养、选拔、使用政治过硬、作风优良、业务精通的金融人才，特别是要注意培养金融高端人才，努力建设一支宏大的德才兼备的高素质金融人才队伍”。从中可以看出，防范金融风险关键是抓住人的问题，只有抓住人的问题，才能够较好解决“道德风险”的问题。
市场导向，关键是市场运行机制和外部市场约束机制的建设问题。我国的市场运行机制已经很明确，就是处理好政府和市场的关系，提高金融资源配置效率，包括推动国有大银行转型，发展中小银行和民营金融机构等；关于外部市场约束，习近平总书记在其讲话中特别强调了“加强外部市场约束”。其实，外部市场约束也被称为“市场纪律”，就是指银行的债权人或所有者借助于银行的信息披露和有关社会中介机构，如律师事务所、会计师事务所和信用评估机构等的帮助，通过自觉提供监督和实施对银行活动的约束，把管理落后或不稳健的银行逐出市场等手段来迫使银行安全稳健经营的过程。市场约束的具体表现形式之一就是强化信息的披露，在市场化的环境下，市场约束的运作机制主要是依靠利益相关者的利益驱动。国际银行业早已经达成共识，信息披露可以最大限度地降低“道德风险”，也可以降低监管成本。
韩军最后表示，落实会议精神一定要“脱虚向实”，金融监管部门应该有“落地”执行的办法和措施。韩军认为，会议所有原则、任务中，最重要的工作是严控金融风险。金融机构控制风险有三大支柱，一是金融机构自律；二是监管机关监督检查；三是信息披露，也称外部市场约束。只要中国金融机构信息披露情况能够有大的进步，相信金融风险就会得到更好的控制。
作者：滕娟
金融财会个人总结论文 篇2：
信息技术与金融专业课程整合的思考与实践
信息技术的迅猛发展，给传统的经济金融理论与实务带来了巨大的冲击。一方面金融服务的种类、投资衍生品种越来越多，现代财务制度的建立，这些都使金融和财会业务越来越复杂；另一方面，金融电子化、财会电算化的发展和应用日新月异，如电子结算、电子对账、电子商务的支付、网上银行、网上保险、网上证券、网上理财等。在金融领域每个月都有新的业务产生和新的技术应用。这些都对金融职业人才的培养提出了更新、更高的要求，传统的专业建设方案和人才培养目标已经不能适应如此动态和迅速变化的市场的需求。因此，经济金融理论与实务迫切需要通过与信息技术的整合，来创新一批新的课程和新的学科。
网络金融课程就是因教学需要，尝试性地将信息技术和金融理论与实务相融合的产物。网络金融课程的建设也是顺应金融电子化和财会电算化的发展趋势，而对其从业人员素质提出新要求的必然选择。
网络金融课程定位
金融类高职院校是以培养高级技术应用型人才为目标的高等院校。网络金融课程的培养目标是通过理论与技术的学习与实践，培养适应金融电子化业务发展的操作员与技术维护人员。所以，网络金融课程在教学方面的重点是注重信息技术在金融业务中的应用。例如：金融电子化业务解决方案的分析，以及如何结合不同金融企业的业务特点选择解决方案；金融电子化业务软硬件的现状与发展；金融电子化业务的技术应用与维护；金融电子化业务的安全评估与风险防范等。
学校对网络金融课程的定位是：以技术应用为核心、以能力培养为重点的金融业务电子化的技术应用与技术维护的专业课程。网络金融课程通过以技术应用提高营运业务能力为主线设计教材体系；以网络经济特征和金融电子化为引导，以电子货币、网络金融产生与发展、网络金融业务营运模式、网络金融服务与清算、网络金融经营管理、网络金融业务监督、网络金融安全等为主要内容。网络金融教材以基础理论够用为度，专业技术与业务应用突出其针对性和实用性。
网络金融课程的内容
网络金融课程的内容由信息技术、网络技术、计算机技术、网络经济理论、金融理论与业务等部分组成，并形成八大知识模块。
第一知识模块由信息技术、网络经济理论、金融电子化理论整合形成网络金融理论综述；第二知识模块由电子技术与货币理论组成，有机地将虚拟货币与实物货币理论进行融合，形成网络金融的货币理论；第三知识模块由计算机软件技术、网络技术和金融业务知识整合形成网络金融主要业务平台功能综述；第四知识模块由计算机软件技术、网络技术和银行业务等知识整合形成虚拟银行业务平台功能综述；第五知识模块由计算机软件技术、信息技术、网络技术和银行会计知识整合形成电子支付平台功能综述；第六知识模块由计算机软件技术、信息技术、网络技术、多媒体技术、信息安全技术、知识管理技术和金融管理知识整合形成虚拟金融管理平台功能综述；第七知识模块由计算机软件技术、信息技术、网络技术、风险管理技术和金融监管知识整合形成虚拟金融监理平台功能综述；第八知识模块由计算机软件技术、信息技术、网络技术、信息安全技术和金融安全管理知识整合形成虚拟金融安全管理平台功能综述。
网络金融知识模块中对学生技能培养的标准设计
网络金融课程的八个知识模块中，有三个模块着重对学生技能的培养，为此，学院根据需求制定了以下标准,请见下表。
网络金融实践教学设计方案
利用信息化技术处理金融业务的特点是按软件提供的模板进行操作，所以，熟练应用软件是基本技能。
网络金融课程模拟实习主要分两种途径进行，一是整合利用免费网络资源进行模拟操作，二是利用综合实验室的业务系统平台和应用软件对网上银行、证券和保险进行模拟实践。但是，模拟实践与真实业务还是存在一定的差距，因为各家金融机构不会将自己正在使用的软件卖给学校或其他机构作模拟练习，除非他们自己对员工进行培训。另外，对于一些小软件可以通过安装与运行来了解其功能。例如，CA证书软件、电子钥匙、数字签名、客户管理等软件。
虽然利用免费网络进行模拟操作成本很低，但网络资源是有限的，并且有些业务在网络上是不可能进行模拟的。例如，CA认证、电子钥匙加解密、数字签名、客户管理等。如果将以上两种途径有机地结合起来，就可以起到互相补充的作用。
1.利用网络资源进行网上银行实习模拟
网上公司银行服务模拟：网上银行服务中一般可以为注册用户提供如下网上公司银行服务模拟。东亚银行http://www.hkbea.com.cn/maindoc/whp_servchina/，进入东亚银行网站主页，选择网上公司银行服务，然后在下拉菜单中选择示范，网上公司银行服务流程与内容就会根据你的选择进行演示，多次重复实践就会熟悉该软件的功能与如何操作的具体步骤和方法。
个人网上银行业务模拟：网上银行个人业务模拟一般由花旗银行http://www.citibank.com.cn/portal/citiwm_home_center.jsp、招商银行www.cmbchina.com、中国建设银行www.ccb.com、中国银行www.bankofchina.com、中国工商银行www.icbc.com.cn、广东发展银行www.gdb.com.cn、深圳发展银行www.sdb.com等网站提供。虽然各网站提供的服务或业务分类有细微的差异，但是基本功能是相同的。首先选择一家网站，进入主页面，选择个人银行模拟，或选择个人银行菜单，在下拉菜单中选择演示项目，个人银行业务流程以及内容就会根据你的选择进行演示，多次重复实践就会熟悉该软件的功能与如何操作的具体步骤和方法。
电子支付安全模拟主要是通过对中国金融认证中心http://www.cfca.com.cn/网站的浏览和学习，通过知识园地、解决方案和产品与服务，了解电子支付安全的要求和流程，以及电子印章、金融信息安全管理机制和相关软件的应用。学生也可以通过对不同网站的比较，了解目前网上银行的现状与功能。
2.利用网络资源进行网上证券模拟实习
模拟炒股的证券服务系统由盛润2000、胜者之星、证券之星、天一证券等网站提供。学生可以选择其中一家网站注册参加模拟炒股。注册成功后系统会给模拟炒股者提供虚拟资金50万元或10万元人民币，模拟炒股者在网上炒股，除了资金和股票是虚拟的，其他操作与真实炒股没有区别。例如：选股、委托买入或卖出、撤单、查询等。通过一或两个月的操作，学生自己可以根据虚拟账面资金分析自己的成绩。另外，也可以进入招商银行网站选择手机银行演示，模拟仿真手机炒股。
3.利用网络资源进行网上保险模拟实习
进入保险网站后，可以了解我国保险业网上业务开展状况，查看各家保险公司网上保险业务的种类，了解网上投保的流程，了解各险种的特点与利益。例如：中国太平洋人寿保险有限公司http://www.tplic.com/，中国人寿保险股份有限公司http://www.chinalife.com.cn/，中国人民财产保险股份有限公司http://www.picc.com.cn/cn/index.shtml，美国友邦保险有限公司https://www1.aia.com.cn/aia/等，都可以查询相关的内容。学生也可以通过对不同网站的比较，了解目前网上保险的现状与功能。
教学方法的改革探索
在改革网络金融课程的教学方法上，学校利用博客进行了有益的探索（http://hexun.com/zjswljrzy）。学校的博客教学网站主要包括：案例、电子货币、教学视频、网络金融关键词、网络金融机具、网络金融拓扑图、网络金融在线测试、网络经济、网上保险在线实习、网上银行在线实习、学生作业、中国金融认证中心等。
学校的网络金融课程在历时五个月的教学中，采用博客这种新的教与学的互动模式进行试验，参与试验的学生是金融专业05级两个班的103位学生。实验初期，学生对新的教与学的互动模式不太适应，不知道如何学习与交流，但在教师的引导下，逐渐都进入了状态，部分学生讨论的话题还有了一定的深度。例如：探讨网络钓鱼、Q币问题等。103位学生都创建了自己的博客，并对博客教学的方法、教学内容进行了讨论，很多学生还发表了自己的学习体会、网上调研的心得与调研报告。学生对教学内容的访问量达到10182人次；对教学内容发表的评论达1972人次；对教学内容的疑惑与见解提交的留言有720人次。其中，孙丽丽同学的作业还被其他院校的教师引用。
采用博客教学最突出的效果是增强了学生自主学习的主动性；拓展了师生之间、学生之间的互动空间；开放式教学吸引了更多的其他学校师生、行业职员参与交流讨论，扩大了交流的范围和受益的群体。
总结历时五年的信息技术与金融专业课程整合的思考与实践，学校深感虽取得了一点成绩，并积累了一些经验，但同时也面临许多困惑。例如，有些软件在实验室只能做部分实验，整体运行缺乏应有的数据资源。如果能与金融机构共同建立校内实验室，并且聘请行业专家管理和指导学生，或者对过去的数据进行修改，替换真实的客户名、单位名等，也许就会缓解运行缺乏数据资源的矛盾。另外，利用免费网络资源虽然成本低，但是存在不可控、不确定的因素较多。因为，免费网络资源针对的群体是消费者而不是学生，提供的资源也是满足消费者的需求而不是教学需求，这些都是学校不可控的因素。所以，目前可利用的网络资源也不足，课程整合不能完全依赖免费的网络资源。如果有某家金融机构建立有偿网上金融业务培训，并提供真实的实践环境，或者学校与行业机构在校外共同建立培训基地，面向社会有偿提供网络金融业务培训服务，也许会缓解这一矛盾。
综上所述，信息技术与金融专业课程整合还需要进一步探索与实践，课程内容与教学实践还需要进一步完善。
作者简介：
李逸凡，浙江金融职业学院党委书记，副研究员，研究方向是现代教育技术与应用；
张劲松，浙江金融职业学院信息技术系副教授，浙江省《网络金融》精品课程主持人；普通高等教育“十一五”国家级规划教材《网络金融》主持人；浙江省中小企业创业指导师。
王媛媛，浙江金融职业学院信息技术系助理研究员，主要研究方向是信息技术教育管理。
作者：李逸凡 张劲松 王媛媛
金融财会个人总结论文 篇3：
以课程开发为突破口的高职营销专业实践教学模式创新研究
[摘要]高职营销专业建设的难点和重点是实践教学环节，如何有效训练学生的营销胜任力、如何区别于中职营销专业的培养定位解决营销技能下移的现象是高职营销人才培养的关键，目前国内外尚未形成行之有效的训练学生营销技能的实践教学模式。文章尝试把“实践导向建构模式”应用于金融营销的实践教学，以课程开发为突破口，探求出一套有效的适用于高职营销类专业、可推广的实践教学模式。
[关键词]高职营销 实践教学模式 课程开发
[作者简介]周叶芹（1964- ），女，浙江嵊州人，浙江经济职业技术学院财会金融学院副院长，教授，研究方向为金融、统计和职业教育；任俊俏（1977- ），女，浙江东阳人，浙江经济职业技术学院财会金融学院，高级经济师，研究方向为金融、投资和高职课程改革。（浙江 杭州 310018）
一、问题的提出：新形势下高职营销专业实践教学模式有一定的缺陷
近几年来，政府大力发展高职教育的政策导向为我国的高职教育开启了新的篇章，《教育部关于全面提高高等职业教育教学质量的若干意见》（教高[2006]16号）文件更是为高职教育应该怎么办指明了方向，实践教学环节得到了前所未有的重视，在政府的大力支持以及职业教育专家的积极推动下，全国上下“基于工作过程系统化的课程开发理念”“实践导向型”课程开发理念得到了前所未有的推广和运行，并且在很多工科类的专业实施取得了很大的成功。但是，对于商科类特别是营销专业来说，其实施效果却不是非常明显。目前，我国营销专业的实践教学模式普遍面临着以下问题：（1）基于“项目驱动，任务导向”的实践教学呈现技能下移现象。由于没有一种能较为成功地体现高职营销专业的实践教学模式，所以，高职营销实训与中职营销实践教学模式有着雷同的现象，这直接造成了高职营销的实践教学普遍呈现技能下移倾向。（2）基于能力分解训练的能力总和难以形成营销综合能力。相对于工科专业的技能形成来说，营销岗位职业能力更多地表现为智能性、模糊性和多变性的特点，所以经过营销能力各环节模块训练的学生往往难以形成其营销综合能力，即营销技能获取很难通过能力分解训练的综合来完成。（3）现有营销专业实践教学模式难以形成营销岗位胜任力。实践证明，从根本上影响个人营销绩效不是传统的学术能力和知识技能，营销职业胜任力形成有其一定的特殊性，相对于专业知识来说，工作态度、社交能力、生活方式、外在形象等非专业知识因素对营销胜任力的形成往往会起到关键性的作用。
综上所述，营销专业技能的形成必须以营销实战为背景，以真实的营销职场为舞台，以真实的营销事件为道具。而目前我国尚未形成有效的营销技能训练的实践教学模式。
二、解决问题的途径：以课程开发为突破口的高职营销专业实践教学模式的基本思路
本研究以高职营销类专业职业能力形成特点分析为基础，结合高职学生的认知特征，把“实践导向建构模式”应用于金融产品营销实践教学，以课程开发为突破口，从课程内容整合、课程开发运作（包括实践平台开发和实践载体选择）、课程开发团队和课程开发评价等四方面展开，以金融产品营销专业為实践载体来具体阐述。
营销专业的建构模式实践主要由以下几部分组成。首先，利用建构主义的相关原理对实践课程的展开顺序以及课程内容的组织和实施进行重新整合；其次，通过选择学生受益面较大的行业以及操作性较强的产品为实践对象，引入企业运作模式，从而为学生建立一个真实的职业场景；第三，构建教师、师傅以及校友多层面的教学团队，鼓励教师采用建构主义的教学策略；最后，通过建立专业岗位职业能力环节考核体系和绩效考核体系，以保证建构模式的有效实施。以工作实践为主线，以工作过程为导向，用任务进行驱动，建立以行动体系为框架的现代营销专业实践教学体系结构，使学生在真实的工作中建构知识，达到有效训练学生营销胜任力的目标。
三、以课程开发为突破口的高职营销专业实践教学模式的实践——以高职金融营销专业为例
（一）整合课程内容，开发综合实践课程，构建科学、有效的金融营销专业实践教学体系
以金融营销专业培养目标、学生毕业后能胜任的职业岗位、岗位所必备的素质能力分析以及高职学生的认知特点为依据整合课程，构建金融营销专业实践教学课程体系，组织实践教学课程内容，开发“金融产品营销岗位实训”综合实训课程。
专业建设项目组在不断总结金融营销专业建设经验的基础上，对专业的实践教学课程体系以及实践教学课程内容进行进一步的优化，构建科学、完善的金融营销专业实践性教学体系。实践教学体系建设主要围绕以下内容展开：
1.构建以金融营销职业能力培养以及提高学生综合素质为中心的实践教学课程体系。通过构建“两层一贯穿”的课程结构体系来实现实践教学的有效性、连续性和完整性。两层是指实践性课程教学分为实习以及实训两个层面，针对职业知识课和职业能力课采用不同的实践形式；一贯穿是指通过从大一到大三分五个学期开设金融产品营销岗位实践课程，使专业技能培训模块不断线。
其中，职业知识课教学通过明确实践教学目标、教学内容中突出实践性以及教学方法和考核方法突出实践性来提高课堂教学的实践性；职业技能课教学通过课程知识内容与技能培养相互融合，理论和实践教学场所相互融合以及金融产品营销岗位实训课程的设置形成了上下贯通的理实一体化的实践教学体系，把学生的综合应用能力、实践能力和创新能力培养作为交叉点和教学重点。
2.利用建构主义原理开发“全程导入式整合性”实践教学课程——金融产品营销岗位实训。为进一步提升专业实践教学的有效性，项目组结合金融营销职业能力形成的特点以及高职学生的认知特征，专门开发了“金融产品营销岗位实训”课程（如图所示）。该课程以有效训练学生的金融营销以及营销管理能力为主线，利用建构主义原理对专业实践教学课程的展开顺序及课程内容的组织和实施进行重新整合，贯穿大一到大三始终，体现了综合性实训的特征。
（二）建立课程运作平台
校企共建金融服务公司，为学生构建营销实战职场，以营销实战为背景，以真实的营销职场为舞台，以真实的营销事件为道具，形成校内外一体化的实习、实训、就业基地。
金融服务公司作为金融营销专业校内实训基地，通过在各岗位实训模块教学中引入合作企业的金融产品，和企业共建生产性实训基地，为学生提供真实的经营环境，让学生在校内进行实战训练。同时，在校外与合作企业共建学生顶岗实习平台，通过阶段性的工学交替以及第五学期校外顶岗实习，最终实现校外、校内实训基地的有效融合。
（三）开发课程實践载体
根据任务中心模式，从大一开始选择操作性较强的金融产品为实践对象，引入企业运作模式，通过金融产品营销岗位实训课程以及毕业综合实践课程的介入，借助于学生展业实践和合作企业不定期的产品培训以及职业技能培训平台，为学生营造真实的营销事件。以金融产品知识理解、客户资料的收集与整理以及开展金融营销业务等三大典型职业岗位工作任务分析为依据，结合学生的认知特征和智力特征，将其转化为学习性的工作任务，并通过教学项目来组织实施，实现了课程学习性任务与岗位工作任务、学生在校学习与实际工作的有效对接。
（四）设计课程评价体系
创新课程考核体系，建立准员工制的考核制度，保证营销实践教学质量。根据不同金融企业岗位特点以及校内外课程特征，建立专业岗位职业能力环节考核形式、绩效考核形式以及合作企业的准员工制考核形式等多元化的考核体系。
根据高职教学特点，金融营销专业采用以学期为单元，对学生进行学期考核和年度技能考核相结合的考核方法。其中职业知识课实践性考核分布在各课程中，通过大型作业、调查、讨论等形式，根据相关成绩进行考核并计入该课成绩总分；职业核心能力课则根据营销专业“技能培训计划”、金融产品营销岗位实训课程的总体要求以及各职业岗位模块的特征，制定出学生每一岗位模块应达到的专业技能标准，学期末按照标准对学生进行综合技能考核。
“金融产品营销岗位实训”课程作为金融专业营销胜任力形成的关键课程，直接引入企业考核制度，制定校内与校外实践动手能力教学标准，实现学生知识考核和业绩考核的有机结合。同时根据各岗位实践模块的教学特点采用多元化的考核方法。
1.校内各岗位实践课程模块考核一般采用各岗位实践模块知识考核和展业业绩考核相结合的考核方法。商业银行个人客户经理岗位实训和保险客户经理岗位实训课程在进行必要的金融产品知识考核外侧重于业绩考核以及学生实训的过程考核，根据考核要求，所有学生一学期必须完成一定量的客户拜访和销售业绩才能达到合格的标准；证券与期货经纪岗位实训课程在完成必要的业绩任务后采用课证合一的考核方法；汽车金融则重点考核学生对流程的掌握。
在这样的考核体系下，学生要拿到该课程各模块的合格成绩，除了必须对相关产品知识、营销知识等理论知识有所掌握，还必须考核其客户信息收集、整理、拜访以及签单等过程，同时，把上述过程量化成考核指标。经过一学期信用卡销售岗位实训的教学实践证明，学生的沟通能力、对专业的认同度、学生的吃苦耐劳能力、学生对产品的熟悉程度都有了明显的提高。同时，作为金融营销专业实践性教学内容的一项重要内容，在职业核心能力课程实践性教学中融入相关的考证内容，并要求学生考取相对应的职业资格证书。
2.校外顶岗实习采用模块考核与成绩评定办法。校外综合实训模块采用学生顶岗实习的模式，该课程成绩的考核原则上以所在公司对学生的考核为主要依据，考虑到学生顶岗实习也是一个理论联系实际的过程，因此课程实习要求完成的实训报告和实习体会是课程合格的必备条件。即校外综合实训总成绩=岗位考核（60%）+实训报告的质量（30%）+课程配合情况（10%）。
（五）构建课程开发团队
构建教师、师傅以及校友多层面的教学团队，通过系统性的实践辅导把学生“扶上马再送一程”。
结合新时期高职学生的认知特征和营销能力形成特点，把对学生专业实践能力和专业综合能力的辅导和培养从大三延到大一，从校内延伸到校外，从在校生下延到毕业生。由企业专家师傅与学院专业教师共建实习、试用、就业三位一体“校企结合”教学团队。
新构建的教学团队由三个层次所组成。第一层次，专业负责人（专业主任）领导下的校内专业教师团队：各模块金融产品营销岗位实训课程校内指导老师；第二层次，校外企业指导教师团队：校外各模块对口就业接受单位顶岗实习指导老师；第三层次，学生及校友团队：由在校学生担任的各模块工作室业务负责人管理公司与业务，各模块就业单位则由能胜任助理教师岗位的校友所组成。
校内各岗位实训模块的部分师资直接来源于合作企业，由校内专任教师执教的岗位实训模块则普遍采用合作企业专家协同的形式来开展教学（如聘请合作企业培训师对金融产品知识和营销技能的穿插培训等等）。校外顶岗实习模块的教学团队分别由校内和校外指导教师共同组成，并通过组建“校企合作”管理中心进行有效管理。其中校内指导教师通过借助于“金融产品营销岗位实训——校外顶岗实习”课程以及“毕业综合实践”课程采用定时、定点到企业现场指导、电话指导、在线指导以及视频互动等方式指导学生的顶岗实习，帮助学生顺利转入试用，校外指导教师则重点进行现场指导。
（六）开发“课程综合实践”综合实践课程，强化训练学生的营销思维能力，突出高职与中职的区别
重视高职与中职的差异化培养，强化营销思维能力的训练。根据高职营销专业学生的认知特征，开发“课程综合实践”课程，采用分层推进的形式训练学生的思维能力、综合分析能力以及解决问题能力。全程导入式综合思维能力训练分为：（1）职业岗位调查：要求按照统计调查的基本方法完成专业职业岗位调查并形成规范的调查报告；通过第一模块教学来完成。（2）营销技能大赛：要求学生完成简单金融产品营销策划方案。（3）毕业综合实践——企业营销策划方案：通过校外顶岗规范性指导，训练学生市场调研能力、分析策划能力；通过毕业综合实践顶岗企业营销策划方案设计教学项目的组织与实施，使学生具备可持续发展的能力。
四、结束语
高职营销专业建设的难点和重点是实践教学环节，如何有效训练学生的营销胜任力、如何区别于中职营销专业的培养定位解决营销技能下移的现象是高职营销人才培养的关键，项目组成员以金融营销专业为实践载体，以金融行业营销岗位的需求为导向，以胜任金融营销岗位工作任务分析为基础，结合高职学生的认知特点和智力特征，按照金融营销职业能力形成路径，采用全程导入、全程渐进的方式，由易到难、由仿真到实战引导学生建构知识，形成营销胜任力，并在做事中学会做人，探索出了一条“通过整合性的实训课程设置培养高职营销类专业营销能力的实践教学模式”。
[参考文献]
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[3]周叶芹.高职金融营销专业实践性教学的建构模式[J].职业技术教育，2007（1）.
作者：周叶芹 任俊俏