食堂管理制度范文第1篇
一、考核对象和基本原则
考核的重点是对各食堂的整体工作和食堂经理以上管理人员的考核。考核的基本原则是突出特点，以德为首，以绩为主，客观公正，民主公开事实求实。
二、考核制度和基本内容
(一)分层考核，食堂与食堂之间，管理人员之间，进行比较评定。
(二)按定量与定性两大指标进行考核。
1.定量指标主要通过财务报表来体现各食堂的经济效益和增长比例(包括全年完成营业额、人均完成营业额，全年完成利润总额，人均完成利润，全年上交中心管理费总额，人均上交管理费)。
2.定性指标主要是体现管理效益和社会效益，一是通过问卷对食堂管理人员的素质和工作业绩进行考核;(包括：服务宗旨，改革开拓精神、相互协调情况、执行中心指标态度、业务管理水平、工作责任心及奉献精神、员工中的威信，思维反应、处理解决问题能力、写作、表达能力、廉洁自律情况);二是通过问卷对食堂的工作成绩进行考核;三是通过问卷对食堂的服务水准和一般员工的服务态度、执行规章制度情况进行考核;四是平时中心监控组、学生火管会、上级部门检查情况和就餐者对伙食工作的评价。
三、考核标准
(一)考核标准分为：一等、二等、三等。一等为优秀，二等位合格，三等为不合格。
(二)确定考核等级的原则：
一等，出色的完成了全年的各项任务，定量、定性两大指标考核为优秀。二等，较好的完成了全年的各项任务，定量、定性两大指标考核为良好或合格。三等，未完成全年的各项工作任务，定量、定性两大指标考核为较差，或在本发生重大卫生、安全、实物中毒等事件。
四、考核程序
(一)先由各食堂经理认真总结本食堂的工作，并在中心经理以上管理人员参加的考评会议上述职;
(二)由参加考评会议的成员根据平时掌握的实际工作情况结合工作总结述职情况背靠背打分，提出考核等级意见;
(三)中心考核领导小组在听取群众意见的基础上，根据平时考核、结合食堂总结述职、综合定量、定性两大指标考核等级。
五、考核结果
食堂管理制度范文第2篇
餐厅卫生管理制度
餐厅是员工进餐的场所，保持餐厅的环境清洁、卫生，是保证员工正常进餐和员工食品卫生安全的重要环节。为此，特制定餐厅卫生管理制度：
一、餐厅必须保持清洁、卫生，做到地面无垃圾、油污，墙面、屋顶无蛛网，桌子、板凳无油污、灰尘等。
二、餐厅由食堂管理人员指定责任心强，工作负责的同志负责打扫餐厅的清洁卫生。
三、餐厅清洁卫生在每餐前后都要进行打扫，保证员工在进餐时，餐厅干净卫生。
四、完善灭蝇、灭鼠、灭蟑螂、灭蚊设施，做好防四害工作。
五、引导员工文明就餐，进餐时不争抢拥挤，不大声喧哗，不要面对员工或桌上的食物咳嗽、打喷嚏，防止飞沫唾液传播疾病。
六、餐厅要安排管理人员或值周负责人值班，维护餐厅正常秩序，保证餐厅的清洁卫生，不要随地吐痰，不乱丢杂物和纸屑，不要乱倒残留的食物和废弃物。
七、食堂管理人员要随时检查餐厅的清洁卫生，分管领导或行政值周领导每天至少检查一次餐厅的卫生情况。
操作间管理制度
操作间是烹调食品的重要场所，也是保证食品卫生安全的重要环节。为此，特制定操作间管理制度。
一、负责烹调加工的厨师要认真学习《食品卫生法》和相关卫生知识，提高其法制意识和食品卫生安全意识。
二、厨师要加强业务学习，熟悉各种烹调技艺，提高业务能力。
三、厨师要根据不同食物的特性，采取合理的烹调方式，尽量不破坏食物的营养价值。
四、烹调的菜肴尽量做到色、香、味等感官性状俱佳，增进用餐者食欲。
五、单位食堂严禁加工凉菜、凉面、野生菌和皮蛋。四季豆、土豆等蔬菜的干煸，需经高温煮熟烧透后才能食用。烘、烧、炒要掌握火候，且数量不宜过多，要翻铲均匀，使其熟透。
六、操作人员在加工时要严格按卫生要求操作，养成良好卫生习惯，加工食品时不能对着饭菜咳嗽、打喷嚏，不能用手抠鼻屎、耳垢，上厕所后要洗手。
七、食品调味时要严格按烹调卫生要求进行，切忌用手指直接沾汤品尝，不能用汤勺、锅铲盛汤汁放入口中品尝。
八、制作好的成品菜要直接用清洁、卫生消过毒的容器盛装，不能用抹布或围裙擦试容器。
九、成品菜不能直接放在地上，防止异物带入容器对食品造成第二次污染。
十、抹布、锅盖、防蝇罩等要保持清洁，分类使用。 十
一、充分发挥"三防"设施的功能和作用。
十二、操作台上的调味品要分类摆放，并及时加盖。
十三、未经食堂管理人员允许，从业人员不能随意换岗，不得随意增减厨师。
十四、煮熟的饭菜要及时进入配菜间。
粗加工管理制度
单位食堂粗加工区管理得好，不仅能保证员工的食品卫生安全，而且也能有效预防食品中毒。为此，特制定伙食团粗加工区管理制度。
一、分设肉类(包括水产品)和蔬菜原料洗涤池，并且有明显标志。
二、加工肉类(包括水产品)的操作台、用具和容器必须与加工蔬菜的操作台、用具、容器分开使用，并且有明显标识，防止交叉污染。
三、盛装过肉类(包括水产品)的容器，不得盛装蔬菜和加工好的食品，用后必须及时消毒、清洗后，才能盛装蔬菜和加工好的食品。
四、加工过肉类(包括水产品)的操作台和砧板及容器，必须及时消毒、清洗晾干。
五、加工过蔬菜的操作台和砧板及容器，要及时清洗、晾干。
六、保持粗加工区的清洁卫生，保持上下水畅通，及时清扫地面残留的废弃物等垃圾。
七、采买回来和未加工完的蔬菜不能直接放置于地上，要放在摊晾架上，使其通风透气，防止霉烂变质。
从业人员健康检查制度
单位食堂从业人员的健康，直接影响员工的健康。为此，特制定食堂从业人员的健康检查制度。
一、食堂从业人员必须政治思想好，心理素质好，有健康的身体，责任心强。
二、食堂从业人员由单位一年一聘，每年初，单位与伙食团从业人员签定聘任合同。
三、食堂从业人员必须具有有效健康证明持证上岗，食堂从业人员每年到法定机构体检一次，体检符合要求，由疾控中心发给健康证，方可从事食堂工作。
四、食堂从业人员一旦患上传染性疾病(痢疾、伤寒、病毒性肝炎、活动性肺结核、化脓性成渗性皮肤病等)不得从事伙食堂食品加工和销售工作。
五、从业人员个人卫生应做四勤：勤洗手、勤剪指甲、勤洗澡理发、勤洗衣服，保持良好的个人卫生习惯。
六、从业人员不能穿拖鞋上岗，不能戴首饰上岗。
七、每天早上上岗前由单位行政领导或食堂负责同志对从业人员进行认真检查，凡是个人卫生不符合要求的，不得上岗。
库房管理制度
单位食堂的库房是储存食品原料的重要场所，规范的库房管理也是保证员工食品卫生安全的重要环节。为此，特制定食堂库房管理制度。
一、食堂的库房必须保持清洁，每天清扫，保护良好的环境卫生。
二、库房要保持干燥、通风、整洁，防止物资因受潮而霉烂变质。
三、食堂库房应设专人管理，做到随手关门，非库房管理人员不得任意进出。
四、任何人员不私自动用库房内的物品，保管员应提高警惕，做好防火防盗工作。
五、库房物品应按标记标识有序存放，食品与非食品不得混放或混装，食品必须隔墙15厘米，离地面20厘米。
六、在库房内，不得存放有毒有害物品，如灭蝇、灭鼠药、农药及个人用品。
七、超过保质期或霉烂变质食品要及时销毁，不得存放在库房内。
八、食品原材料进出库必须有完整的记录。
配餐间管理制度
配餐主要是对成品饭菜进行分发的场所，配餐间清洁卫生的好坏直接影响到食物的卫生质量，特制定配餐间管理制度。
一、充分利用"三防"设施，保持配餐间的清洁卫生，发挥其对餐具、容器、用具的保洁功能。
二、工作人员进入配餐间前着装要整洁，手经过消毒后，戴上一次性手套、口罩才能分发饭菜。
三、工作人员在操作时不能对着成品饭菜咳嗽、打喷嚏，不能用手抠鼻屎、耳垢，上厕所要洗手。
四、分发饭菜时，先检查盛装饭菜的容器是否清洁、卫生，经过清洗、消毒的容器不能用围裙或抹布擦拭容器。
五、成品饭菜不能直接放在地上，要放在操作台或架子上。
六、未经允许，从业人员不能随意换岗，非配餐间的工作人员，在配餐时不得随意出入配餐间。
七、领取饭菜的员工不得进入配餐间，饭菜由配餐间工作人员送出配餐间。
竹里畲族乡2015年食品安全应急预案
为了有效防范和处理食品安全突发事件，确保人民群众食品安全和身体健康，最大限度地减少损失，维护全乡社会经济秩序稳定和食品消费安全，根据县食安办的统一要求，结合我乡实际，特制定本预案。
一、 指导思想
根据省、市、县对食品安全监管工作的目标要求，本着对全乡人民群众生命安全高度负责的态度，组织食品安全成员单位认真做好食品安全管理工作，保障全乡人民的饮食安全。
二、 工作原则
1、以人为本，减少危害。把保障公众健康和生命安全作为应急处置的首要任务，最大限度减少食品安全事故造成的人员伤亡和健康损害。
2、统一领导，分级负责。按照“统一领导、综合协调、分类管理、分级负责、属地管理为主”的应急管理体制，建立快速反应、协同应对的食品安全事故应急机制。
3、科学评估，依法处置。有效使用食品安全风险监测、评估、预警等科学手段，充分发挥专业队伍的作用，提高应对食品安全事故的水平和能力。
4、居安思危，预防为主。坚持预防与应急相结合，常态与非常态相结合，做好应急准备，落实各项防范措施，防患于未然。建立健全日常管理制度，加强食品安全风险监测、评估和预警;加强宣教培训，提高公众自我防范和应对食品事故的意识和能力。
三、 组织领导
乡政府成立食品安全应急指挥部，统一领导乡食品安全应急工作。
总 指 挥：蓝传德 副总指挥: 陈学勤 成
员：蓝宗超
罗德丰 许晓敏 夏肇贤
陈中旺
(司前派出所民警)
吴承顶(司前工商所所长)
陈一林(司前卫生监督所所长)
雷圣海(竹里中心卫生院院长)
吴际光
刘行践
蓝剑光
指挥部下设办公室，办公室主任由陈学勤同志兼任。
1、乡食品安全应急指挥部及其成员单位职责
乡食品安全应急指挥部负责领导、组织、协调事故应急处理工作;负责事故应急处理重大事项的决策;发布食品安全事故重要信息;审议批准乡应急指挥部办公室提交的应急处理工作报告等。
乡卫生院负责突发重大食物中毒的应急响应及病员救治，依法开展对餐饮业重大食品安全事故的违法行为的调查处理和相关技术鉴定等工作。
工商所依法开展食品流通环节造成重大食品安全事故违法行为的调查处理等工作，对食品生产加工环节造成重大食品安全事故原因调查处理和相关技术鉴定等工作。
2、食品安全应急指挥部办公室职责
负责日常调度工作，收集、掌握和上报事故情况，根据工作需要组建工作，传达食品安全应急指挥部的工作指令，协调各工作组和成员单位开展工作，监督落实紧急救援措施;负责事故和救援工作信息发布。
3、工作组组成及主要职责
医疗救护组：由雷圣海同志负责，卫生院全体医务人员配合。主要职责是：建立稳定的食品安全救援队伍，储备必要的医疗物资、医疗设备和医疗场所，指导急救人员迅速展开抢救工作，力争将人员伤亡降低到最低程度。食品安全事故发生时，应及时向乡食品安全办公室报告人员抢救工作的进展情况。
后勤保障组：由乡综合办负责，有关办公室配合，主要职责是根据事故情况，协调、组织事故发生的村、企事业单位安排应急品和物资，统筹调度，有偿调拨，保证应急救援物资的供应。
善后处理组：由事故发生所在村的村委会主任负责，主要职责是根据实际情况，协调民政、劳动保障、保险等部门，做好事故伤亡人员善后处理及其家属的安抚工作，并及时向乡食品安全办公室报告善后处理情况和动态。
事故调查组：由食品安全应急办公室负责，有关办公室配合，主要职责是调查事故发生原因，做出调查结论，为事故处理提供依据，评估事故影响，提出事故防范意见，并及时向乡食品安全办公室报告事故调查情况。
四、突发事件的应急处理
1、事故发生后，领导小组应在30分钟内完成召集事故现场处置有关人员并赶赴现场。
2、采取应急措施，协助进行人员施救、现场保护等工作，第一时间进行抽样检验或送检，及时保全有关证据，防止事故发生单位、个人破坏毁灭。
3、责令造成食品安全事故的单位、个人立即停止危害行为，对事故发生现场的有关设施，要立即采取封闭措施，防止危害的继续产生和对环境、水源等的污染。
4、做好对有同样质量问题食品的追缴工作。责令生产者配合追回对已售出有质量问题的食品，并通知有关的经销商停止销售有毒食品，同时通报工商、卫生等部门采取相应措施。
5、领导小组实行24小时专人值班，保持通讯畅通、交通工具随时调用。
五、事故调查
1、事故调查组据事故发生的区域、范围，部署对有关产品生产、加工单位进行拉网式检查、调查工作。
2、事故调查人员要深入事故发生现场，采取查阅有关材料、调查询问等方式进行认真、详细的调查。查明事故发生的时间、地点、人员的伤害情况;查清事故发生的基本过程;查明事故涉及的食品范围;查明食品生产、销售和库存情况。
3、调查组要对库存的涉嫌食品、原料及生产设备依法进行封存或扣押，对企业及其产品展开全面检查和调查，并详细记录;对已售出的存在严重质量问题的食品，要责令企业限期追回，以防事故扩大。
4、按照技术要求和标准，对企业的工艺流程进行检查，对原材料、产品等进行抽样检验或送检，检测机构及时出具检测报告(有时间限制的除外)，取得检验结论后及时报调查组;调查组根据搜集到的证据，整理案卷，将调查结论及时报指挥部。
5、在现场调查和取证的基础上，事故调查小组及时进行事故原因分析，并形成事故调查报告。
六、信息的发布和上报
1、突发事件应急处理领导小组统一负责突发事件的对外信息报导工作，任何单位和个人不得擅自公布尚未公开的突发事件的有关信息。
2、突发事件依法处理完毕后，指挥部办公室应将突发事件的总结书面报呈有关部门，并做好本级存档备案。
食品试尝留样管理制度
食品试尝留样，是预防员工食品中毒的有效措施，是检验是否是食物中毒的重要依据。为确保员工食品卫生安全，特制定食品留样试尝制度。
一、每餐坚持饭菜留样，并在留样容器盒上标明菜名、日期、时间等。
二、饭菜留样应留足数量(不少于100克)，储存于专用冰箱，温度保持在2-8摄氏度左右。
三、每天坚持饭菜试尝，由管理人员指定专人分别进行试尝，并按《食品留样试尝情况登记表》进行逐项登记。
四、饭菜留样必须坚持48小时。
五、单位分管领导不定期进行抽查并按食堂当天菜谱记载情况，逐一对照检查，若发现食堂没有坚持饭菜试尝留样，应按单位安全责任目标管理和食堂卫生责任追究制度，追究相关人员责任。
原料采购索证登记制度
单位食堂的原料采购是保证单位食品卫生安全的重要环节。为了保证单位员工食品卫生安全，按照《食品卫生法》的规定，特制定伙食团原料采购索证制度：
一、伙食团采购人员采购原材料时，为保证全司员工的食品卫生安全，必须定点采购食品。
二、不采购不符合食品卫生标准的食品和原料。
三、不采购无卫生许可证的食品生产经营者供应的食品及原材料。
四、采购农贸市场的食品及原材料应当新鲜，价格合理，并按每天食谱所定数量合理采购，严禁购买病死畜禽等动物食品。
五、采购食品，必须向食品经营者索取营业执照、卫生许可证和食品检验合格证复印件，有的食品要有QS标志(质量安全认证)。
六、食品采购回来，要有二人以上的人验收，并有验收记载。
七、凡无人验收或无验收记录，均视为不符合卫生标准的食品，食堂不得加工、使用。
二、不采购不符合食品卫生标准的食品和原料。
三、不采购无卫生许可证的食品生产经营者供应的食品及原材料。
四、采购农贸市场的食品及原材料应当新鲜，价格合理，并按每天食谱所定数量合理采购，严禁购买病死畜禽等动物食品。
五、采购食品，必须向食品经营者索取营业执照、卫生许可证和食品检验合格证复印件，有的食品要有QS标志(质量安全认证)。
六、食品采购回来，要有二人以上的人验收，并有验收记载。
七、凡无人验收或无验收记录，均视为不符合卫生标准的食品，食堂不得加工、使用。
卫生检查制度
保持食堂干净、整洁，具有良好的环境卫生，是保证食物不被污染的重要措施之一。为保证单位食堂食品卫生安全，特制定食堂卫生检查制度。
一、食堂管理人员要随时检查食堂的环境卫生，并作好检查记录。
二、单位分管领导或行政值周领导至少每天不定时检查一次食堂的卫生情况，并作好记载。
三、检查内容：
1.食堂内的环境卫生：地面是否有残留的食物残渣等垃圾，地面坑洼处是否积有污水，潲水桶是否加盖。水池内外、排污地沟等处有无堵塞，是否有饭菜残渣。灶台，操作台等处是否干净、整洁。
2.从业人员的个人卫生：从业人员是否做到"四勤"，是否正确穿戴工作衣帽，有无戴首饰上岗，有无在工作区或操作时吸烟，有无在操作间内高声喧哗，有无不良卫生习惯，分发食物时是否戴一次性口罩和一次性手套。
3.食堂的"三防"设施有无损坏情况，是否充分发挥"三防"设施的功能和作用。
4.从业人员是否按流程进行规范操作，做到生熟、荤素分开，有无不规范操作现象。
5.库房是否通风、整洁、整齐、明亮。更衣室衣物挂放是否整洁有序。
6.餐具用具是否每次用后清洗、消毒，是否按规定和要求进入配餐间存放保洁。
卫生责任追究制度
单位食堂卫生工作是单位安全工作的一件大事，关系到单位全体员工的健康与生命安全，关系到单位建设项目秩序稳定。为了保证员工的食品卫生安全，特制定单位食堂卫生责任追究制度。
一、单位食堂食品卫生安全由**同志负责。每天作好进出库登记，精制饭菜存放不得超过2小时，每天由管理人员指定专人分别进行试尝，并作好饭菜试尝记录。
二、每天坚持作好饭菜留样和记录，饭菜留样应存放于冰箱，温度应在2-8摄氏度，具体管理由XXX 、 XXX 同志负责。
三、各队负责本队员工的食品卫生安全。队上准备肥皂，要求员工饭前便后用肥皂洗手半分钟以上。
四、一旦发生食物中毒，立即报告单位安全领导小组，再由单位安全领导小组报地、市劳动局和市疾控中心，并组织人员将中毒员工送往医院，进行抢救。
五、粗加工区，操作间，配餐间要分别落实专人负责管理和指导，每间确立固定的员工，严格按流程进行操作，并做到分工明确，责任到人，避免出现混岗和食品交叉污染。
六、食堂管理人员指定专人负责餐具、容器用具消毒和保洁工作，要求严格按《餐具用具消毒制度》进行消毒和保洁。
食堂管理制度范文第3篇
1、为加强公司食堂的统筹管理，做好后勤服务工作，保证员工就餐质量，特制定本制度。
2、本规定包括食堂财务预算及物品管理、食堂进货管理、食堂炊事器具安全操作管理及员工就餐管理。
3、本制度适用于公司后勤食堂及行政后勤员工。
二、食堂财务预算及物品管理
1、食堂采购员须在每月二十八日前根据本月实际发生情况作出下月费用预算，报总经理审批。
2、食堂采购员应严格按预算支出，认真执行公司财务制度，超预算支出应事先草拟支出计划，报批后实施。
3、不得私设小金库，采购员5000元/月的采购预备金不得用于私人事务或转借他人使用。
4、坚持实物验收，搞好成本核算，做到日清月结，帐物相符，每隔四天结算一次餐费，每月初核算上月餐费，每月末全面盘点食堂物品一次。
5、食堂的一切设备、设施、餐具、厨具均要建立物品台帐，要专物专用，不得擅自挪作他用，不得擅自向外出售食堂物品。
6、食堂财务、采购、物品管理要由食堂采购员指定专人负责，划定范围、包干管理。
7、对故意损坏各类设备、设施、餐具、厨具的要照价赔偿，并视情节由食堂采购员提出处罚建议。
三、食堂进货管理
1、食堂采购人员要严把质量关，不准采购变质食品，不准采购超过保质期食品。
2、采购货物应努力做到价格低、质量好、足斤足两。
3、采购货物应有公司认可的票据。
4、购进货物必须逐项上帐，包括品种、数量、价格、日期。
5、食堂需要大量进货时，事先必须经总经理批准。
6、食堂货物入库必须按品种、生熟分类放置，不得随意摆放，确保物品在保质期内加工。
7、食堂管理员负责全面指导、监督和安排食堂员工的日常工作，每月不定期到市场了解物品价格或参与采购活动，控制采购成本;前台负责核实每日采购物品的数量、质量，统计差异并知会食堂管理员，由食堂管理员报告总经理或酌情处理。
三、卫生管理
卫生管理是食堂工作的重点，也是考核的重点之一，按卫生检查要求每周进行检查。
(一)食品卫生
1、食品从采购、加工、保管、出售要贯彻"四不准"、"四隔离"要求：
2、"四不准"即：不准采购、保管、加工和出售腐烂变质食品。
3、"四隔离"即：生熟要隔离，成品与半成品要隔离，食品与杂物、药物隔离;食品与天然冰隔离。
4、各种蔬菜要洗净，先洗后切，主食要淘洗干净，保证无异物。
5、熟食品要设有防尘、防蝇用具，并经常保持清洁卫生，常洗常换。
(二)容器卫生
1、各种餐具、容器要做到"四过关"，即一洗、二刷、三冲、四消毒(蒸汽或开水)。
2、各种铁、铝、木质用具及刀具、容器要见本色、无锈、无油污，用后擦洗干净。
3、装熟食品容器不得直接落地存放。
(三)环境卫生
采取"四定"办法，即定人、定物、定时间、定质量，科学合理
的划片分工，包管负责。
1、厨房间，卖饭间要做到窗明，四壁无灰，并设有通水、排气和污水排放设备，保持灶台、炊具等清洁无尘。
2、就餐大厅要坚持每天清扫，周末大清扫。清扫后需将地面水吸净，防止因湿滑致使进餐人员摔倒。
3、食堂周围环境卫生要清洁美观，无垃圾、无杂草、污水沟无积物、窗台、玻璃无污迹。
(四)个人卫生
1、炊事人员在工作时间必须穿戴好防护用品(白衣、白帽和口罩)，衣帽整洁，自觉地养成良好的卫生习惯。
2、做到"四勤"：即勤洗手、勤剪指甲，勤洗澡理发，勤洗衣服。
3、每年要进行一次体检，食堂工作人员凭健康证和从业资格证上岗。
五、员工就餐管理
1、就餐时间：
早餐：7：00——9：00;
中餐：12：00——13：30; 晚餐：18：00——20：00
2、对于出勤的员工，公司负责承担5元/日的伙食补助;为出勤而在公司吃饭的员工按7元/日的标准在该员工当月薪资中扣除。
3、每月1日公布上月员工就餐总数，员工如发现自己实际就餐总数与公布的数据有异，在 4日前到行政办核查，逾期不作补查，按公布的数据扣除餐费。
4、每月末，所有需就餐的员工必须于28日前把自己下月就餐情况告知食堂管理员，否则视为下月全部就餐。
5、凡需变更次日就餐情况的员工必须于当天下午5：30之前告知食堂管理员，否则作未变更处理。
6、员工就餐分别在就餐表上打 “√”、 “×”表示每日早上就餐、中午就餐、晚上就餐或没有就餐。
7、员工报了餐而没有在就餐表上打 “√”、 “×”的，统一视为就餐处理，餐费按照该员工就餐表上所报的餐数进行统计与核算。
8、就餐表上一律不允许涂改，一经涂改统一作就餐处理，餐费照扣。
9、员工没报餐吃饭前三次按照7元/次进行处罚，超过三次者按照10元/次处罚。
10、员工进入餐厅按秩序排队，先签名后就餐。
11、员工就餐时须保持良好的就餐秩序及餐厅卫生，保持地面清洁，就餐后的残物、牙签、纸巾等杂物不能随地乱丢，须倒入指定的垃圾桶内，并把餐具按指定位置分类累放整齐。
12、员工就餐时须保持安静，文明礼貌，不得大声喧哗影响他人就餐。
13、员工就餐以吃饱为原则，不允许剩饭、剩菜，避免浪费。
14、食堂管理员及食堂员工负责监督、检查就餐情况，发现违纪现象应及时制止。对屡教不改者，视情节给予处罚。
六、公司接待餐管理
1、公司业务接待餐原则上安排在后勤食堂。
2、接待餐标准统一以行政办派餐单为准。
3、食堂管理员按派餐单标准安排采购、备餐，用餐后及时填写行政办统一印制的客餐结算单，经办公室、财务科审核后，总经理签字报销。
七、 附则
1、本制度由行政办公室制订并负责解释，经签发后实施。
2、本制度施行后，与本制度有抵触的规定以本制度为准。
食堂管理制度范文第4篇
卡服鞋财字(2008)第001号
仓储管理制度
第一章 总则
为使仓库管理工作规范化，保证仓库和库存物料的安全完整，降低消耗，减少制造成本;更好地为公司生产管理服务，结合本公司的具体情况，特制订本制度。
一、仓库管理工作的任务：
1. 1根据本制度做好物料及产品的入库出库工作，并使物料及产品的储存、供应、销售各环节平衡衔接。
1. 2做好物料及产品的保管工作，据实登记物资明细帐和产成品明细帐，及时
编制库存报表，经常清查、盘点库存物料和库存产成品，做到帐、卡、物相
符。
1. 3积极开展废旧物料的回收、整理、利用工作，做好呆滞物料及库存产品的
处理工作。
1. 4做好仓库安全预防工作，确保仓库物料及产成品的安全与完整，保持库容
整洁。
1. 5公司各部门所申购一切物料、材料以及各部门所生产的产品，应严格履行
先检验后入库、再出库的规定，并做好料卡和样品卡。如属直提使用部门或场所，亦必须事后及时补办检验及出、入库手续。时限半天。
二、 运用范围:本规定适用于公司所有仓储部门及仓储部门工作人员。
第二章 入库管理规定
第一条
采购物料抵库入仓前,仓管员要及时通知品管课品检员根据已核准的 “指令单”
或“采购申请单”和“送货单”，依据指令单号和采购物料的性质对物料的品名、规格、型号(色别)、数量、质量及外包装要求等进行检验(测试)。经检验合格的物料，仓管员依据“指令单”、“检验报告单”，填写“收料单”，办理入库手续，不合格或未经检验的物料严禁进仓。产成品入仓前必须经品管部门确认品质并按生产指令单要求的数量入库(包括残次品)。
第二条
生产急需的物料，在来不及检验情况下，可以采取紧急放行措施。但必须得到有权放行的主管人员的批准。仓管员应在该批物料“入库单和出库单”上注明“紧急放行”字样，有权放行人员必须在入库单和出库单上签名以示负责。必要时物料使用部门、品管课和采购课同时会签。但事后应对该批物料重新检验。填制检验报告。
第三条
大货材料在订单采购的情况下，严格按订单接受，订购单须注明客户、单号、数量、单价、色别、规格，并在订单上贴上色样。如未按上述规定填单或填单不清或单货不符，原则上仓管员可以不予办理收货入库手续，超出指令单用量部分的材料原则上不收。
第四条
经检验不合格的物料，品管课应及时将检验报告单传真给供应商和上报财务部及采购部，采购部应及时与供应商联系，协同仓库办理退货、打折和索赔手续。退货物料未出库前，仓管员应将其按区域单独标识存放。
第五条
生产单位因生产之需领补材料时，补料单位应填写“补料单”经主管审批，生产经理批准。没有批的仓管员拒绝补材料;
第六条
仓管员应严格按指令单发料，超出指令数的应开补料单。如查出有超出指令数无补料单的，仓管员应对超出额承担全部责任;
2 第七条
控制车间乱领料现象，只有车间的领料员才能领料，领料前应按指领单的内容填写“领料单”，“指令单”内的由车间主管批准领料、超消耗的，须经生产经理审批，在领料前必须把前单剩余材料退回，方可发下个单的物料;凡是补料领料都必须落实到责任人，并明确责任原因。没有落实的仓管员不能发料。
第八条 机电配件、修理备件、低值易耗品、办公用品的领用需以旧换新(日常消耗品除外);机械/机电配件、修理备件、易耗品的领换用需经领用部门主管审核，部门经理批准;办公用品(日常消耗品除外)的领用由部门领导审核，行政部经理批准。仓管员才可发货。领用人必须登记签名。
第九条 对于生产/使用单位退库的物料，仓管员要依据退库部门领导签署的退料原因，分别对物料进行处理，如确系供应商材质有问题的，仓管员要立即通知采购部门联络供应商，办理退、换料手续。若是计算失误而造成材料多购的，由材料核算员负责。
第十条 物料或产品入库时仓管员要认真填写入库单，要求项目填写完整，特别是单号和客户名，同时，做好入库台帐，每日业务终了，及时将入库单报至统计员处输入计算机。不得遗漏。
第三章 出库管理规定
第一条 办理出库时要认真审核“领料单”或发货清单，核查出库批准手续(特别是有无部门或有批准权的领导批准)是否齐全，严格依据所列项目办理出库，并核签有关单据(如指令单、领料单、发货清单等)。发现计算数据有误时要立即通知开票人员更正重开再发货。
第二条 发放物料时要坚持“按指令单的要求、推陈储新、先进先出”的物料管理原则，坚持“单货不符、无批准不出库、残损变形不出库”。
对贪图方
3 便，违反发货原则造成物料变质、大料小用、优材劣用以及差错损失，仓管员应负经济责任。
第三条 出库时要认真填写领料单或发货清单，领、发人员应当面点清，并相互签字。
第四条
仓管员每日应集中精力统计、编制当日进出库、欠料动态报表，上交生产部;每月30日前应对库存材料进行一次全面彻底、准确盘点，并将表上报财务部; 每日21：00点停止一切发料。以免出现差错。集中精力整理当天的库容和进出帐务。并与统计员进行核对。
第五条 产成品出货，要认真核对发货指令，组织、调度、指挥装卸人员装柜，不合格品坚决不允许出货。
第六条 装柜时要认真核对数量、产品名称、单号等。不准错发。
第四章 物料储存保管规定
第一条 物料或产品的储存保管，原则上应以物料或产品的属性、特点和用途规划设置仓库，并根据仓库的条件考虑划分区域，合理有效使用仓库面积。
第二条 周转量大和比较笨重的用托板落地堆放，落地堆放以分类和规格的次序排列编号标识存放;周转量小的物料按其性质上架标识存放。
第四条 物料堆放的原则是：
(一)本着“整洁有序、标识清晰、作业方便、通风良好、安全可靠”的原则合理安排物料的垛位并规定好各垛位的地距、墙距、垛距、顶距、灯距。
(二)按物料品种、规格、型号等结合仓库条件分门别类进行堆放(在可能的情况下推行五五堆放)，要做到过目见数，作业 和盘点方便、货号明显、成行成列。
4 第五条 建立码放位置图，标记、物料卡置于明显位置，物料卡上载明物料名称、编号、规格、型号、产地或厂商、采购入库日期和检验状态等，特别要注意挂好生产单号标识。
第六条 库存物料在装卸、搬运过程中要轻拿轻放，不可倒置，保证完好无损。
第七条
仓库建立库存物资明细帐，(一本按定单的流水帐，一本分类总帐)，每日根据出入库凭单及时登记仓库台帐，月终进行帐实盘点，完毕后与财务部门对帐。结出盈亏。
第八条
定期盘点，做到日清月结，按规定时间编制库存月报表。每月必须对库存物料进行实物盘点一次，并填报库存盘点表。发现盈余、短少、残损或变质，必须查明原因，分清责任，写出书面报告，提出处理意见，呈报上级和有关部门，未经批准不得擅自调帐。 第九条物资报废处理的控制程序：
(一)物资报废的控制
第十条 积极配合财务部门做好全面盘点和抽检工作，定期与财务部门对帐，保证帐实、账帐、帐表、表表相符。
第十一条
按照“5S”的要求做好仓库环境卫生，要每日清扫并作好保持工作，每次作业完毕要及时清理现场，保证库容整洁。
第十二条
做好各种防患工作，确保物料的安全 保管。预防内容包括：防火、防盗、防潮、防锈、防腐、防霉、防鼠、防虫、防尘、防爆、防漏电。
第十三条
确实做好防火安全工作，库区内严禁吸烟、携入易燃易爆物品和明火作业。对库区的电灯、电线、电闸、消防器具、设施要经常检查，发现故障及时维修排除，不得擅自挪动或挪用消防器具。对易燃品、危险品要设立明
5 显的警示标志。
第五章 仓管人员工作要求与纪律
第一条 严格履行出入库手续，对无效凭单或审批手续不健全的出、入库作业请求有权拒绝办理，并及时向上级反映。
第二条 仓管员调动工作时，一定要办理交接手续，由上级监交，只有当交接手续办妥之后，才能离开工作岗位。移交中的未了事宜及有关凭单，要列出清单三份，写明情况，双方与上级签字，各保留一份。
第三条 监督做好文明安全装卸、搬运工作，保证物料完整无损。
第四条 做好仓库的安全、防火和卫生工作，确保仓库和物料安全完整，库容整洁。
第五条 做好仓库所使用的工具、设备设施的维护与管理工作。
第六条 做到四“检查”：
(一)上班必须检查仓库门锁有无异常，物品有无丢夫。
(二)下班必须检查是否锁门、拉闸、断电及是否存在其他不安全隐患。 (三)经常检查库内温度、湿席、保持通风。
(四)检查易燃、易爆物品或其他特殊物料是否单独存储、妥善保管。 第七条 严格遵守仓库工作纪律：
(一)严禁在仓库内吸烟、动用明火。 (二)严禁酒后值班。 (三)严禁无关人员进入仓库。
(四)严禁未经财务经理同意涂改账目、抽换帐页。 (五)严禁在仓库堆放杂物。 (六)严禁在仓库内存放私人物品。
6 (七)严禁私领、私分仓库物品。 (八)严禁在仓库内谈笑、打闹。 (九)严禁随意动用仓库的消防器材。 (十)严禁在仓库内私拉乱接电源、电线。 (十一)严禁向供应商索要财物和故意刁难供应商。 (十二)严禁接受供应商提供的礼品、钱物或好处费。
第八条 未按本规定办理物料入、出库手续而造成物料短缺、规格或质量不合要求的或帐实不符，仓管员要承担由此引起的经济损失，其上级负领导责任，并视情节按公司《员工奖惩制度》相应条款进行处罚。
第九条
仓管员对待供应商要热情，做到有问必答。服务周到。详细解释，笑脸相迎。
第六章 附则
第一条 公司仓库主管部门要依据本制度制订实施细则。
第二条 本制度由公司仓库主管部负责制订、解释、检查和考核。
第三条 本制度报生产部、财务部共同审议批准后施行，修改时亦同。 第四条 本制度施行后，原有的类似制度自行终止，与本制度有抵触的规定以本制度为准。本制度自颁布之日起施行。
卡丹仕服饰鞋业财务部
食堂管理制度范文第5篇
第一条 为规范我县中小学食堂财务管理，规范经营服务行为，保障广大师生的权益，促进教育事业健康发展，根据《行政事业单位财务规则》和有关文件精神，结合我县中小学校食堂管理的实际，制订本办法。
第二条 学校举办食堂是一项公益性事业，以服务师生为目的，是学校后勤保障的重要组成部分。必须坚持“公益性”原则，按照“非盈利性”要求，进行食堂成本独立核算。
第二章 财务管理体制及财会人员
第三条 学校食堂实行“统一领导、集中管理”的财务管理体制。单位法人是第一责任人。
第四条 食堂独立建账核算，单独在银行开户，明确财务负责人(校长或由学校后勤负责人兼)。按规定分别设臵会计、出纳。并指派具有一定财会业务知识的人员为财务主管，负责学校食堂财务工作。财务人员必须持证上岗。
第五条 学校食堂的财务支出实行校长“一支笔”审批制度,委托他人签字的,必须由校长出具委托书。重大开支和重要的经济事项决策，除经学校领导集体研究决定外，还应向学校膳食管理委员会通报有关情况，征求意见。
第三章 内部管理制度
第六条 建立食堂财会岗位职责制度。学校食堂要明确会计、出纳岗位的设臵及其职责和权限。建立财会岗位考核制度。
第七条 建立食堂内部控制制度和财务处理程序制度。食堂财务机构内部要按规定分工，做到账款分管，责任清楚。出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、费用、债权、债务账目的登记工作。银行印鉴由出纳、会计(或食堂负责人)分别保管。食堂负责人或财会主管人员要定期或不定期地抽查出纳库存现金，核对银行存款。
第八条 建立食堂财务审批和账目稽核制度。明确食堂财务审批人员审批的权限、程序、责任;建立内部稽核小组，明确稽核人员的职责、权限、组织形式。学校或膳食管理委员会可以组织人员定期(至少一学期一次)检查食堂财务核算和收支结余等，必要时可以委托上级内审机构进行财务审计。
第四章 物资采购与管理
第九条 食堂物资采购由食堂管理负责人负责，膳食管理委员会成员监督。物资采购应坚持“勤进快销，以销定进，以进促销”原则。所购物资必须做到质优价实。
第十条 食堂物资采购必须建立内部制约制度。一般学校必须实行双人采购，且采购人员必须做到定期轮换;规模较大的学校要实行多人参与采购，或实行招标采购，也可根据学校实际实行团体采购加配送的方式。
第十一条 建立物资采购验收制度。采购物资由食堂保管员验收过秤入库。购菜清单(见附件6)上必需有采购人员、验收(复核)人员、保管人员和审批人员等3人以上签字方有效。大米、面食、食油、辅料、燃料必须附入库单(见附件3)后登记入账。
第十二条 建立物资采购公示制度。每天由采购人员将采购的品种、数量、价格等填制“食堂采购日报表”(见附件8)，经验收(复核)人员、保管人员和审批人员签字后在学校醒目位臵予以张贴公示。
第十三条 学校食堂应对库存物品进行按月定期清查盘点，以先进先出法计算库存物资成本，学期结束应进行一次全面的清查盘点，做到账表、账账、账实相符。盘盈或盘亏的存货应按规定进行账务调整。
第五章 出纳管理
第十四条 出纳管理是食堂财务管理的基础。出纳要根据岗位职责，规范处理职责范围内的各项业务。食堂的所有收入都必须缴入银行,不得坐支现金，做到日清月结，月底出具出纳结报单。
第十五条 收入票据管理。要建立健全食堂伙食收费的票据管理制度，指定专人购领、保管、缴验、发放票据的台账登记，做到票款一致。实行预收伙食费制的学校食堂，必须使用从财政部门购领的浙江省行政事业单位(社会团体)往来款票据，一人一票，不得并开，并把记账联装订成册放入会计凭证中统一管理。票据存根要按照财政部门规定核销。学校食堂收费票据不得转借、转让、代办、买卖，更不得利用收费票据从事其他经营等违法活动。
第十六条 支出发票管理。食堂支出的所有发票必须为合法发票。出纳要检查发票内容是否完整(即单位名称、日期、物品内容、单价、数量、金额)和报销手续是否齐全(即经手人、验收人、负责人签字)。 凡支出的发票都必须校长(或委托人)签字，发票签字统一签在发票右上角。发票金额大，且名目多(如涉及物资采购、维修、设备等支出)，需附明细清单、合同等附件，且明细清单金额要与发票金额一致,明细清单加盖供货单位印章。
第十七条 银行与现金日记账的登记。日记账本为订本式，日记账的登记必须以公历为准，即1月1日至12月31日，不得跨登记。出纳年底结账时，多余现金必须交入银行，即现金日记账年末余额为零。
第十八条 出纳每月结账前，必须与银行进行对账，取得银行对账单，如果与银行余额不一致须填好银行余额调节表(见附件7)。填好出纳结报单，反映上月余额、本月收入、本月支出和本月结余的银行存款与现金的余额。票据中需有库存物品月盘存表(见附件4)。
第六章 会计管理
第十九条 会计科目体系(分五类，20个选用科目，见附件1)。
一、资产类：资产是指学校食堂占有或者使用的能以货币计量的经济来源，包括各种财产、债权和其他权利。
1001现金
①本科目核算食堂的库存现金。
②食堂应当严格按照国家有关现金管理的规定核算各项现金收支业务。 ③本科目期末借方余额，反映食堂实际持有的库存现金。 1002银行存款
①本科目核算食堂存入银行或其他金融机构的各种存款。
②食堂应当严格按照国家有关支付结算办法，办理银行存款收支业务的结算，并按规定进行核算。
③本科目期末借方余额，反映食堂实际存在银行或其他金融机构的款项。 1133其他应收款
①本科目核算食堂向有关单位或个人应收、暂付的款项。
②本科目应按其他应收款的项目分类，并按不同的债务人设臵明细账，进行明细核算。
③本科目期末借方余额，反映食堂尚未收回的其他应收款。
1231低值易耗品
①本科目核算低值易耗品的实际成本。
低值易耗品是指不能作为固定资产的各种用具物品，如工具、管理用具、玻璃器皿，以及在经营过程中周转使用的包装容器等。 ②食堂应当根据具体情况，对低值易耗品采用一次或分次摊销的方法。 一次摊销的低值易耗品，在领用时将其全部价值摊入有关的成本费用，借记“管理费用”科目，贷记本科目。
分次摊销的低值易耗品，领用时，借记“待摊费用”科目，贷记本科目。分次摊入有关成本费用时，借记“管理费用”科目，贷记“待摊费用”科目。如果低值易耗品已经发生毁损、遗失等，不能再继续使用的，应将其账面价值，全部转入当期成本费用。
③本科目期末借方余额，反映食堂库存未用低值易耗品的实际成本。 1243库存商品
①本科目核算食堂库存各种商品物资(如大米、食油、燃料和辅料等)的实际成本。
②食堂购入库存商品验收入库后，按商品进价，借记本科目，贷记“现金”、“银行存款”、“其他应付款”等科目。
③食堂库存商品出库时，可按先进先出法、加权平均法、后进先出法等方法计算成本，核算方法一经确定，不得随意变更;如需变更，应在会计报表附注中予以说明。
食堂库存商品出库时，借记“主营业务成本”科目，贷记本科目。
④本科目应按库存商品的种类、品种和规格设臵明细账。
⑤本科目期末借方余额，反映食堂各种库存商品的实际成本(或进价)。 1301 待摊费用
①本科目核算食堂已经支出，但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以内(包括1年)的各项费用，如低值易耗品摊销、预付保险费等。 食堂发生的摊销期限在1年以上的其他费用，应当在“长期待摊费用”科目核算，不在本科目核算。
②食堂对低值易耗品采用分次摊销法的，领用低值易耗品时，应按领用低值易耗品的实际成本，借记本科目，贷记“低值易耗品”等科目;分期摊销时，借记“管理费用”、“其他业务支出”等科目，贷记本科目。
③食堂预付给保险公司的财产保险费，应于预付时，借记本科目，贷记“银行存款”等科目;财产保险费应在保险的有效期限内平均摊销，借记“管理费用”等科目，贷记本科目。
④食堂发生其他各项待摊费用时，借记本科目，贷记“银行存款”等科目。按受益期限分期平均摊销时，借记 “管理费用”等科目，贷记本科目。
⑤本科目应按费用种类设臵明细账，进行明细核算。 ⑥本科目期末借方余额，反映食堂各种已支出但尚未摊销的费用。 1501固定资产
①本科目核算食堂固定资产的原价。
固定资产指用食堂的结余款购臵的固定资产(一般是指小型设备，指就餐人数在1000人以内的,每学期单项控制在1000元以内,总额控制在3000元以内;就餐人数在1000人以上的, 每学期单项控制在2000元以内,总额控制在5000元以内)。其一般设备单位价值在500元以上、专用设备单位价值800元以上的资产。单位价值虽未达到规定标准，但耐用时间在一年以上的大批同类物资，也作为固定资产管理，具体按县教育局有关固定资产管理规定操作。
②食堂应当根据固定资产定义，结合单位的具体情况，制定适合于本单位的固定资产目录、分类方法、每类或每项固定资产的折旧年限、折旧方法和预计净残值，作为进行固定资产核算的依据。
③固定资产应按其取得时的成本作为入账价值，借记本科目，贷记“银行存款”科目。
④盘盈的固定资产，按其市价或同类、类似固定资产的市场价格，减去按该项资产的新旧程度估计的价值损耗后的余额，借记本科目，贷记“营业外收入”科目。
⑤盘亏的固定资产，按其账面净值，借记“营业外支出”科目，按已提折旧，借记“累计折旧”科目，按固定资产原价，贷记本科目。
⑥学校食堂应当设臵“固定资产登记簿”和“固定资产卡片”，按固定资产类别、使用部门和每项固定资产进行明细核算。
⑦本科目期末借方余额，反映食堂期末固定资产的账面原价。 1502 累计折旧
①本科目核算食堂固定资产的累计折旧。
②食堂应当根据固定资产的性质和使用情况，合理确定其折旧年限和净残值，作为计提折旧的依据。
③食堂应当根据固定资产所含经济利益预期实现方式选择折旧方法，可选用的折旧方法包括年限平均法、工作量法、年数总和法、双倍余额递减法等。折旧方法一经确定，不得随意变更。如需变更，应将变更的内容及原因在变更当期会计报表附注中说明。
④食堂一般应按月提取折旧，当月增加的固定资产，当月不提折旧，从下月起计提折旧;当月减少的固定资产，当月照提折旧，从下月起不提折旧。固定资产提足折旧后，不管能否继续使用，均不再提取折旧;提前报废的固定资产，也不再补提折旧。所谓提足折旧，是指已经提足该项固定资产应提的折旧总额。应提的折旧总额为固定资产原价减去预计残值加上预计清理费用后的金额。
⑤食堂按月计提的固定资产折旧，借记 “管理费用”、“其他业务支出”等科目，贷记本科目。
⑥本科目只进行总分类核算，不进行明细分类核算。需要查明某项固定资产的已提折旧，可以根据固定资产卡片上所记载的该项固定资产原价、折旧率和实际使用年数等资料进行计算。
⑦本科目期末贷方余额，反映食堂已提取的固定资产折旧累计数。
二、负债类：负债是指学校食堂所承担的能以货币计量，需要用资产或劳务偿还的债务。学校食堂应当对不同性质的负债进行分别管理，及时清理并按规定办理清算，保证各类负债在规定期限内归还。
2101短期借款
①本科目核算食堂向银行或其他金融机构借入的期限在1年以下(含1年)的各种借款。
②食堂借入的各种短期借款，借记“银行存款”科目，贷记本科目;归还借款时，借记本科目，贷记“银行存款”科目。
发生的短期借款利息应当计入当期财务费用，借记“管理费用”科目，贷记“银行存款”科目。
③本科目应按贷款单位设臵明细账，并按借款种类及期限等进行明细核算。 ④本科目期末贷方余额，反映食堂尚未偿还的短期借款本金。 2131预收账款
①本科目核算食堂预收的款项。
②本科目下设“票卡发行”、“预收伙食费”、“爱心营养餐”等明细科目。 票卡发行：反映采用购菜票制、刷卡制的收入暂存。
预收伙食费: 反映学生和教师伙食费收入的暂存(按月根据学生和教师的实际餐数调整到“主营业务收入”科目)。
爱心营养餐：反映财政补助拨入食堂的款项(按月根据学生的实际用餐调整到“主营业务收入—学生伙食费”科目)。
③本科目期末贷方余额，反映食堂尚未支付的预收款项。 2181其他应付款
①本科目核算食堂与其他单位和个人有往来的暂收款项。
②发生的各种应付、暂收款项，借记“银行存款”、“管理费用”等科目，贷记本科目;支付时，借记本科目，贷记“银行存款”等科目。 ③本科目应按应付和暂收款项的类别和单位或个人设臵明细账，进行明细核算。
④本科目期末贷方余额，反映食堂尚未支付的其他应付款。
三、净资产类：净资产类是指学校食堂因伙食经营而发生的收入与支出相抵后的余额。财政、学校行政对食堂有补助的，其补助资金作为食堂收入，不能作为食堂的结余。食堂的结余(主要指历年结余额)用于改善学生伙食和改善食堂零星设施、设备的添臵与维修等。
3131本年利润
①本科目核算食堂实现的净利润(或发生的净亏损)。
②期末结转利润时，应将“主营业务收入”、“其他业务收入”、“营业外收入”等科目的期末余额，分别转入本科目，借记“主营业务收入”、“其他业务收入”、“营业外收入”等科目，贷记本科目;将“主营业务成本”、“其他业务支出”、“管理费用”、“营业外支出”等科目的期末余额，分别转入本科目，借记本科目，贷记“主营业务成本”、 “其他业务支出”、 “管理费用”、 “营业外支出”等科目。
③终了，应将本年收入和支出相抵后结出的本年实现的净利润，转入“利润分配”科目，借记本科目，贷记“利润分配”科目;如为净亏损，作相反会计分录。结转后本科目应无余额。
3141 利润分配
①本科目核算食堂实现利润的分配(或亏损的弥补)和历年分配(或弥补)后的积存余额。
②终了，食堂应将全年实现的净利润，自“本年利润”科目转入本科目，借记“本年利润”科目，贷记本科目，如为净亏损，作相反会计分录。
③本科目年末余额，反映食堂历年积存的未分配利润(或未弥补亏损)。盈亏率控制在4%以内。
四、收入类：收入是指学校食堂开展经营活动依法取得的资金。凡属学校预算外收入范围的项目不得计入食堂收入(如学校小卖部、洗衣房收入等)。学校更不得将一些擅自设立的违规收入计入伙食收入。
5101主营业务收入
①本科目核算食堂在经营活动中所产生的收入(包括学生伙食费、教职工伙食费)。
②本科目应按主营业务的种类设臵明细账，进行明细核算。
③期末，应将本科目的余额转入“本年利润”科目，结转后本科目应无余额。 5102其他业务收入
①本科目核算食堂除主营业务收入以外的其他业务的收入。其他业务收入的确认原则，比照主营业务收入的规定办理。
②本科目应按其他业务的种类设臵明细账，进行明细核算。
③期末，应将本科目的余额转入“本年利润”科目，结转后本科目应无余额。
5301营业外收入
①本科目核算食堂发生的与其经营活动无直接关系的各项收入，包括利息收入、固定资产盘盈及其他收入等。
②食堂在清查财产过程中，对于查明的固定资产盘盈，按确定的价值，借记“固定资产”科目，贷记本科目。
③本科目应按收入项目设臵明细账，进行明细核算。
④期末，应将本科目的余额转入“本年利润”科目，结转后本科目应无余额。
五、支出类：食堂支出要以服务师生为中心，要根据“量入为出”原则安排各项支出。要严格支出管理，提高伙食资金的使用效益。学校食堂不得列支教职工奖金、补贴、实物等各项福利，不得列支招待费(学校因招待需要，在食堂用餐的，其招待费由学校行政按实支付给食堂)。
5401主营业务成本
①本科目核算食堂经营活动发生的实际成本(包括粮食、食油、菜类、辅料、燃料、其他)。
②月度终了，食堂应当根据本月购入或出库的各种物资商品的实际成本，借记本科目，贷记“现金”、“银行存款”、“库存商品”等科目。
③本科目应按伙食成本的种类设臵明细账，进行明细核算。
④期末，应将本科目的余额转入“本年利润”科目，结转后本科目应无余额。 5405 其他业务支出
①本科目核算食堂除主营业务成本以外的其他业务所发生的支出。 ②本科目应按其他业务的种类设臵明细账，进行明细核算。
③期末，应将本科目的余额转入“本年利润”科目，结转后本科目应无余额。 5502 管理费用
①本科目核算食堂为组织和管理单位经营活动所发生的管理费用，如食堂工作人员工资及补贴、低值易耗品摊销、水电费、修理费(指就餐人数在1000人以内的,每学期单项控制在1000元以内,总额控制在3000元以内;就餐人数在1000人以上的, 每学期单项控制在2000元以内,总额控制在5000元以内)、其他(包括办公费、差旅费等)。 ②本科目应按费用项目设臵明细账，进行明细核算。
③期末，应将本科目的余额转入“本年利润”科目，结转后本科目应无余额。 5601 营业外支出
①本科目核算食堂发生的与其经营活动无直接关系的各项支出，如固定资产盘亏、罚款支出、非常损失等。
②本科目应按支出项目设臵明细账，进行明细核算。
③期末，应将本科目的余额转入“本年利润”科目，结转后本科目应无余额。
第二十条 账务处理。会计以公历年为准，即1月1日至12月31日，不得跨记账。会计必须每月对食堂结余进行核算，会计必须按食堂报表中的科目设臵总账、明细账。账务处理流程为：原始凭证按收入、转账和现金分类——填写粘贴签——填制记账凭证——登记总账、明细账——填制报表——会计资料存档。
第二十一条 财务报告、财务分析。财务报告是反映学校食堂在一定时期内财务状况的报告。包括资产负债表、食堂损益表、库存物资报表及财务情况说明书等。
财务分析是财务工作的重要组成部分，学校食堂应当按照学校行政部门要求，根据食堂财务管理的需要，定期编制财务分析报告。
学校食堂财务机构每月要向学校行政部门报送财务报告和财务分析报告，报告食堂经营状况及与经营相关的情况，主动接受监督。两张报表一式三份，一份在学校进行财务公开，一份交食堂负责人，一份会计留存。
第七章 财务监督
第二十二条 县教育局监查室负责对学校食堂财务管理情况监督检查，学校膳食管理委员会(或领导小组)直接负责本校食堂经营情况的(实时)监督检查。
对实行包菜制的食堂，县教育局根据物价浮动情况，会同价格管理部门在每学期开学前一周确定并公布义务教育阶段学生交纳伙食费的最高限额标准的指导性意见,学校按餐数计价进行预收。
第二十三条 各级教育内审机构负责对各级各类学校食堂财务的审计工作。 第二十四条 学校食堂经营应以服务为宗旨，任何单位、部门、个人不得侵占、克扣、挪用伙食费，不得损害师生利益;任何一级主管部门或行政部门不得以管理为名挤占、平调、截留学生伙食费。实行包菜制的学校，教师的伙食标准不能低于学生的伙食标准。 第二十五条 伙食费的结算以按实结算为原则，即以学生实际用餐次数与预收的用餐数差额进行结算。学生因特殊情况连续三天以上未在学校食堂就餐或因学校整体性调整(如整体停课、开运动会、组织集体外出活动等)造成不在学校食堂就餐的，以及整体预收餐数多于实际用餐数的，期末时均应按实际未就餐数结算退还。
第二十六条 严格禁止以下违纪违规行为： 1.收入不入账，私设“小金库”。 2.弄虚作假，虚列成本支出。 3.其它违纪违规行为。
第八章 附则
第二十七条 本办法适用于全县直属学校、普通高中、职业高中、初中、小学、成人文化技术学校、公办幼儿园等，其他各级各类学校(教育机构)可参照执行。
第二十八条 各学校应根据本办法结合实际情况制定具体的财务管理实施办法，报县教育局备案。
第二十九办法自2009年8月1日起执行。
附件：1.学校食堂资产负债表
2.学校食堂损益表