商业管理范文第1篇
摘要：管理会计融合了商业银行内部资产转移、全成本管理、风险资产计量等多个精细化管理工具，它即是传统会计实务的延伸，又融合了现代财务管理中较全的手段和工具，那么管理会计是怎样通过多種工具和手段的组合来实现多层面绩效评价的，针对这个问题，本文试图通过对现代商业银行管理会计中绩效管理应用案例的研究，以说明管理会计在提高银行精细化管理水平和价值创造方面的重要作用。
关键词：管理会计 绩效管理 案例分析
管理会计在19世纪早期从成本会计核算制度起步,经过两个多世纪的发展，已经在实践中形成了一套较为完善的管理会计实务体系，既有本量利分析、全面预算、绩效考核等基础管理工具，又有谋划企业发展全局的价值链分析、战略管理会计等高级管理理念。
从管理会计对商业银行产生的影响来说，主要有六大功能：全局谋划、财务预测、财务决策、成本控制、绩效管理和财务分析。目前商业银行的热点是绩效管理，主要原因是监管部门对商业银行在平衡风险与收益、提高资本充足率水平、增强盈利能力方面监管要求在不断提高，将于明年施行的《商业银行资本管理办法（试行）》提出了储备资本、逆周期资本、系统重要性银行附加资本的要求，进一步增加了银行的资本压力，同时，也是商业银行积极参与行业竞争、不断提高综合运营能力、逐步建立起与国际接轨的现代化银行管理体系的内在要求。
一、商业银行绩效管理工具
绩效管理工具主要应用于商业银行经营目标传导和绩效考评，包括责任会计、内部资产转移定价（Funds Transfer Pricing，FTP）、资本管理、平衡记分卡、经济增加值（Economic Value Added，EVA）与经风险调整后的资本收益率（Risk Adjusted Return on Capital，RAROC）等。
（一）目前商业银行考核体系多数都使用了平衡记分卡管理理念，平衡记分卡包括财务指标和非财务指标评价二大块内容，而EVA和RAROC是财务指标中的主要评价指标，非财务指标包括客户、学习与成长和内部流程等。
（二）责任会计、FTP和资本管理的结合运用，准确计量了EVA和RAROC这两个绩效考核中的关键财务指标，同时EVA和RAROC也成为评价FTP和资本管理水平的重要指标。
2.1责任会计涉及银行的资产、负债、损益、成本和费用，并通过即定的规划分配到各个责任中心，产品和客户，从而建立起完善的银行全成本管理体系，同时明确了绩效考核的关键要素——考核的主体。
2.2 FTP是指商业银行内部向资金提供的单元确定提供资金的收购价格、向资金使用单元确定使用资金的成本价格的一种定价机制，这里所指的单元可以是经营结构和业务条线等责任中心，也可以是产品、客户等，明确了考核主体的收购价格或成本要求（廖继全，2009）。
3.资本管理的主要内容是优化资本结构，将有限的资本合理地配置到各项业务中，建立合适的资本管理操作平台和政策目标传导机制，运用限额管理、组合管理、绩效指标目标管理等手段，将资本在各个责任中心、产品、客户等各个层面进行配置（陈小宪，2004）。明确了考核主体的资本占用情况。
二、商业银行绩效管理案例分析
（一） EVA和RAROC的定义与公式
1.1 EVA的定义与公式
EVA是指经营所得在支付所有成本（含机会成本）之后的剩余部分。在银行实务中，EVA的计算通常是用银行的FTP税后净利润经过一定的项目调整后的结果。其计算公式如下：
EVA= FTP税后利润-经济资本成本
= FTP税后利润-经济资本╳资本期望回报率
其中：
①FTP税后利润=资产FTP利差损益+负债FTP利差损益+中间业务净收入+营业外收支-费用-资产减值准备-营业税及附加-所得税
②经济资本=表内（外）风险资产╳资本转换系数
表内风险资产=（表内资产余额-风险缓释物金额）╳资产对应的内部风险权重+风险缓释物金额╳风险缓释物对应的内部风险权重
表外风险资产=（表外资产余额-风险缓释物金额）╳信用转换系数╳资产对应的内部风险权重+风险缓释物金额╳风险缓释物对应的内部风险权重
1.2RAROC的定义与公式
RAROC即风险调整的资本收益率，是国内外先进商业银行用于经营管理的核心技术手段，其计算公式如下：
RAROC=风险调整后的收益÷经济资本
=（FTP税后利润-经济资本成本）÷经济资本
（二） 从产品和客户层面进行的实例分析
2.1产品层面实例分析
下表是某商业银行最近成交三笔业务情况：
在业务开展之前，我们必须对计算要素做出说明或做好假设：
（1）转贴现对应的FTP成本价为3%，对公贷款和个人按揭贷款业务对应的FTP成本价为3.6%。
（2）营业税为5%，其中：转贴现业务收入不征收营业税；城市建设税附加为营业税基础上7%；教育费附加为营业税基础上3%。
（3）企业所得税税率为25%。
（4）费用率为营业净收入的10%。
（5）假定资产减值准备为正常类各项贷款余额的1%
（6）计算表内（外）风险资产时，仅考虑信用风险资产占用因素，上述转入贴现、对公贷款和个人按揭贷款业务的内部风险权重分别为20%、100%和50%，表外业务如开立银行承兑汇票、开立保函和开立信用证的信用转换系数分别为100%、100%和20%，此外，银行存单为合格的风险缓释物。
（7）假定资本转换系数和资本期望回报率均为10%。
下面我们看下具体的测算结果：
从账面收益角度，转入贴现业务收益最低；而从RAROC角度来评价，从高到低分别是转入贴现、个人按揭贷款和对公贷款，分别达到8%、6%和-2%；从EVA角度来讲,个人按揭贷款最优，但EVA在评价过程中有未能考虑时间因素的缺点，如转贴现业务能考虑一年期限内连续做二次的话，在上述三项业务期限一致的情况下，无疑转贴现业务是最优的。
2.2客户层面实例分析
某商业银行有二个集团客户，简称客户A和客户B，2011年的业务开展规模和账面损益结构情况。
2011年，客户A在某商業银行存款2亿元，期限一年，利率为3.5%，贷款1亿元，由客户存款做全额质押，期限一年，利率为6.31%，对银行来说，支付存款利息700万元，实现贷款利息收入631万元；另外，实现中间业务收入112.5万元，其中：开立融资性保函0.5亿元，由客户存款做全额保证，手续费率1%；开立国内信用证4亿元，手续费率0.15%；开立银行承兑汇票0.5亿元，存款保证金比例为50%，手续费率0.05%。合计账面损益43.5万元。
2011年，客户B在某商业银行存款2亿元，期限一年，利率为3.5%，贷款2亿元，期限一年，利率为6.31%，对银行来说，支付存款利息700万元，实现贷款利息收入1262万元。合计账面损益562万元。
从账面损益情况来看，客户B的收益是客户A的收益的12.9倍。
我们仍延用客户层面案例分析中所作的要素说明和假设，并假设存款FTP收购价为4%，客户绩效损益比较如下表四所示。
从银行角度分析，对于客户A的优势在于：充分利用客户存款资源，做好了贷款、保函和银行承兑汇票的风险资产缓释工作；业务开展全面，在表外业务开展中注重利用信用转换系数仅20%的开立信用证产品进行企业融资。而客户B的特点在于：仅利用传统贷款资源作为企业唯一融资手段，对客户来说经营成本较高；存款资源未成为贷款的有效风险缓释物，对银行来说，资源有所浪费。
2.3实例分析小结
从上述两个案例分析来看，从管理会计角度对客户和业务进行测算更为科学和准确，传统的账面损益仅能反映利润绝对值的多少，却不能反映单位风险资产占用情况下的整体效益和效率情况，而管理会计就做到了。商业银行就是通过管理会计中的各类绩效管理工具运用来实现自身效益的提高，更重要的是努力实现资本充足率等主要监管指标完成。
三、管理会计绩效管理对银行经营的重要意义
本文从单个产品和客户层面的二个案例入手，用来说明绩效管理在商业银行经营管理中的重要意义，单个产品和客户分析好了，我们就可以接着分机构、产品线、业务条线或经营中心进行更完整的绩效评价。下面我们来看一下，商业银行是怎么通过这些绩效管理工具实现多层面的提升。
（一）通过细分客户，对客户贡献度提升提出更高的要求
根据客户的RAROC值，我们可以将客户分成四类，分别是退出客户、提高客户、潜力客户和支持客户，对于退出客户可以选择积极退出，把有限的资本运用到能带来更大回报的客户；对于提高客户，在一段时间内，可通过创新和丰富产品等方式，引导这类客户向潜力或支持客户转变；对于潜力客户，已经为银行带来了经风险调整后的正收益，但RAROC还未达到理想目标，这部分是银行需要积极予以支持的客户；对于支持客户，也是银行的黄金客户，是银行须全力做好维护工作并可积极拓宽业务范围的客户，是银行利润的主要来源。以上仅是一个管理会计应用的简单例子，商业银行在具体实践中应根据实际情况对不同客户进行细分。
（二）对产品结构进行分析，分析劣势和优势从而进行策略跟进
商业银行的分支机构分布在不同的城市和区域，各有不同的经济和业务优势，对分产品进行区域内的比较，能够看到哪些产品在竞争中拥有优势，哪些产品未被完全开发，哪些产品不适合在区域内发展等。
如表五所示，与区域比较来看，某分行的产品优势:对公贷款RAROC、金融机构存款日均和收益高于区域平均；主要劣势:存贷款规模不及区域平均，中间业务收入还待拓展，分行整体RAROC低于区域平均。知已知彼，百战不殆，若能在上述产品中再进行分类，如中间业务收入中再细分为委托、投资、保险、基金及理财等业务手续费收入，进行区域比较后，就能知道业务潜力或赢利点所在。
（三）对各业务条线或经营中心、各机构的竞争力进行区分，通过绩效目标的设定促进经营目标的完成
商业银行经营目标完成有赖于每个业务单元的逐级完成，业务单元可以是各机构，也可以是各业务条线或经营中心，它们又可以对层层分解到客户经理、管理人员。本文前面已经提到使用平衡记分卡进行考核体系的构建，其中涉及的财务指标可以是经营目标中规模、效益、成本控制等指标的分解，也可以针对不同的业务单元提出不同的目标方案，如对客户经理提出单位产能要求（包括EVA、业务规模增量），对机构提出效益、风险控制和成本控制类指标，对经营中心（如票据中心、投资银行部等）提出总量及效益指标（如票据或债券交易量、EVA和RAROC等）。
参考文献：
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3曹国强.商业银行资金转移定价实务[M].北京:中信出版社，2012.1-19
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5潘飞等.中国企业管理会计研究框架[J].会计研究,2010(10):47-54
6甘秋瑾. EVA在商业银行业绩评价中的应用[D]:[硕士学位论文].福建：厦门大学，2006
商业管理范文第2篇
交通银行始建于1908年(光绪三十四年)，是中国早期四大银行之一，也是中国早期的发钞行之一。1958年，除香港分行仍继续营业外，交通银行国内业务分别并入当地中国人民银行和在交通银行基础上组建起来的中国人民建设银行。为适应中国经济体制改革和发展的要求，1986年7月24日，作为金融改革的试点，国务院批准重新组建交通银行。1987年4月1日，重新组建后的交通银行正式对外营业，成为中国第一家全国性的国有股份制商业银行，总行设在上海。
作为中国首家全国性股份制商业银行，自重新组建以来，交通银行就身肩双重历史使命，它既是百年民族金融品牌的继承者，又是中国金融体制改革的先行者。
交通银行在中国金融业的改革发展中实现了六个“第一”，即第一家资本来源和产权形式实行股份制;第一家按市场原则和成本―效益原则设置机构;第一家打破金融行业业务范围垄断，将竞争机制引入金融领域;第一家引进资产负债比例管理，并以此规范业务运作，防范经营风险;第一家建立双向选择的新型银企关系;第一家可以从事银行、保险、证券业务的综合性商业银行。交通银行改革发展的实践，为中国股份制商业银行的发展开辟了道路，对金融改革起到了催化、推动和示范作用。
2004年6月，在中国金融改革深化的过程中，国务院批准了交通银行深化股份制改革的整体方案，其目标是要把交通银行办成一家公司治理结构完善，资本充足，内控严密，运营安全，服务和效益良好，具有较强国际竞争力和百年民族品牌的现代金融企业。在深化股份制改革中，交通银行完成了财务重组，成功引进了汇丰银行、社保基金、中央汇金公司等境内外战略投资者，并着力推进体制机制的良性转变。2005年6月23日，交通银行在香港成功上市，成为首家在境外上市的中国内地商业银行。2007年5月15日，交通银行在上海证券交易所挂牌上市。目前，交通银行已经发展成为一家“发展战略明确、公司治理完善、机构网络健全、经营管理先进、金融服务优质、财务状况良好”的具有百年民族品牌的现代化商业银行。
明确的发展战略。面对复杂的外部经营环境、日趋刚性的资本约束和逐步推进的利率市场化改革，基于深化股份制改革已取得阶段性成果、发展已经迈上新的历史台阶，交通银行从2005年开始实施管理和发展的战略转型。2008年，我们经过全面分析讨论，在承继交行既有的发展目标和战略转型系列工作的基础上，进一步明确了“走国际化、综合化道路，建设以财富管理为特色的一流公众持股银行集团”的发展战略。这一战略目标，充分考虑了交行在国际业务领域和综合金融领域多年经营的先发优势，延续了交行不断推进战略转型、强化财富管理业务导向的一贯方针，保证了战略的协调性和延续性，为交行未来的发展指明了更加清晰的路径。
完善的公司治理。在成功引进汇丰银行、全国社保基金理事会、中央汇金公司等境内外战略投资者后，交通银行股权结构更加多元化。同时，完善公司治理的基本制度已经确立，完善的公司治理架构基本建成，董事会的战略决策作用、高级管理层的经营管理职责和监事会的监督职责都得到充分发挥，股东大会、董事会、监事会和高级管理层之间各自发挥良好效能、又相互制衡的机制基本形成。
健全的机构网络。交通银行拥有辐射全国、面向海外的机构体系和业务网络。分支机构布局覆盖经济发达地区、经济中心城市和国际金融中心。目前，交通银行在内地各省、直辖市、自治区设有省级分行30家，在全国215个地级以上城市、159个县或县级市设立了营业网点2690个。另设有12家境外分支机构，包括香港、纽约、东京、新加坡、首尔、法兰克福、澳门、胡志明市、悉尼、旧金山和台北分行、交通银行(英国)有限公司。与全球141个国家和地区的1600多家银行建立了代理行关系。全行员工近10万人。
先进的经营管理。交通银行秉承“发展是硬道理，是第一要务;质量是硬约束，是第一责任;效益是硬任务，是第一目标”的经营理念，始终坚持业务发展和风险控制并重，实施了以经济资本绩效考核为核心的激励约束机制;建立了全面的风险管理体制;推进了组织架构再造和业务管理的垂直化改造;建设了在国内处于领先水平的数据大集中工程。同时，按照“互谅互让、互惠互利、长期合作、共同发展”的要求，交通银行与汇丰银行的合作紧密而富有成效，先进的理念、技术、产品不断引进，对提升交通银行的经营管理水平产生了十分积极的影响。 优质的金融服务。交通银行充分发挥自身优势，在金融产品、金融工具和金融制度领域不断探索创新，形成了产品覆盖全面，科技手段先进的业务体系，通过传统网点“一对一”服务和全方位的现代化电子服务渠道相结合，为客户在公司金融、私人金融、国际金融和中间业务等领域提供全面周到的专业化服务。交通银行专注于为中高端客户提供优质的服务，以“私人银行”、“沃德财富”和“交银理财”品牌分别为高端和中端客户提供高附加值的服务和产品。拥有以“外汇宝”、“得利宝”、“沃德财富账户”、“交银理财账户”、“蕴通财富”、“太平洋卡”、“全国通”、 “展业通”、“基金超市”、“手机银行”等为代表的一批品牌产品和服务，在市场享有盛誉。与战略合作伙伴汇丰银行合作推出的“中国人的环球卡”――太平洋双币信用卡，在册发卡量已达到3020万张。综合经营方面，交通银行2005年8月与全球顶尖资产管理公司施罗德集团合资设立交银施罗德基金管理公司，是国内首批银行系基金公司之一;2007年，交通银行并购重组了湖北国际信托投资有限公司，经监管机构批准发起设立交银金融租赁有限公司，并在香港成立了交银国际控股有限公司及其子公司交银国际亚洲有限公司、交银国际证券有限公司、交银国际资产管理有限公司，在综合经营领域迈出了坚实的步伐;2008年，交通银行成功入股常熟农商行，发起设立了四川大邑交银兴民村镇银行;2009年，交通银行获批成为国内第一家拥有境内保险牌照的商业银行，由其控股的保险公司--交银康联于2010年1月正式挂牌成立;浙江安吉交银村镇银行、新疆石河子交银村镇银行、青岛崂山交银村镇银行分别于2010年4月、2011年5月、2012年9月正式开业。
良好的财务状况。抓住境内外成功上市后品牌和市场形象提升的有利时机，交通银行加快业务拓展步伐，经营活力充分显现，各项业务实现健康快速协调发展，综合实力日益增强，财务状况居于国内同业领先水平。截至2013年12月末，交通银行资产总额达5.96万亿元;资本充足率为12.08%，核心资本充足率为9.76%;年化平均资产回报率(ROAA)为1.11%;年化加权平均净资产收益率(ROAE)为15.58%;减值贷款率为1.05%。集团连续五年跻身《财富》(FORTUNE)世界500强，营业收入排名第243位，较上年提升83位;列《银行家》(The Banker)杂志全球千家最大银行一级资本排名第23位，较上年提升7位。
深厚的文化底蕴铸就了交行百年的辉煌，百年交行已启动新的航程。交通银行正加快推进战略转型，朝着创办一流公众持股银行和最佳财富管理银行的目标迈进!“交流融通，诚信永恒”是交通银行与您的共同心声，交通银行将为此不懈努力，为客户提供更好的服务，为股东创造更多的价值，为社会做出更大的贡献!
企业文化
企业使命。提供更优金融方案 持续创造共同价值 企业愿景。建设价值卓越的一流国际金融集团 核心价值观。责任立业 创新超越 经营理念。诚心永恒 稳健致远 CSR战略宣言。以和谐诚心为基石 不断追求自身的超越 与社会共同发展
服务宗旨。以您为先 灵活稳健
浦发
上海浦东发展银行股份有限公司(以下简称:浦发银行)是1992年8月28日经中国人民银行批准设立、1993年1月9日开业、1999年在上海证券交易所挂牌上市(股票交易代码：600000)的全国性股份制商业银行，总行设在上海。目前，注册资本金186.53亿元。良好的业绩、诚信的声誉，使浦发银行成为中国证券市场中备受关注和尊敬的上市公司。
秉承"笃守诚信，创造卓越"的核心价值观，浦发银行积极探索金融创新，资产规模持续扩大，经营实力不断增强。至2014年9月末，公司总资产规模达39,566亿元，各项贷款余额19,717亿元，各项存款余额26,886亿元，2014年上半年实现归属于上市公司股东的净利润347.99亿元。目前，浦发银行已在全国设立了40家一级分行、逾991家营业机构，拥有超过3.9万名员工，架构起全国性商业银行的经营服务格局。近年来，浦发银行加快国际化、综合化经营发展，以香港分行开业、伦敦代表处成立为标志，迈出国际化经营的实质性步伐，以投资设立浦发村镇银行、浦银金融租赁有限公司、浦发硅谷银行等机构为标志，积极推进综合化经营。
上市以来，浦发银行连续多年被《亚洲周刊》评为"中国上市公司100强"。 2012年8月，穆迪投资者服务公司(穆迪)发布浦发银行信用评级报告，本外币长期银行存款评级为Baa3，本外币短期银行存款评级为Prime-3，财务实力评级维持在D(对应的基础信用评估为Ba2)，所有评级的展望均为稳定。2013年4月，《福布斯》杂志发布全球企业2000强榜单，浦发银行居榜单第125位，居上榜中资企业第13位,上榜中资银行第8位;同年10月，浦发银行以147.91亿元人民币的品牌价值，位列"2013最佳中国品牌价值排行榜"第15位,以及同类型股份制商业银行第2位。2014年6月，英国《银行家》杂志发布世界银行1000强排名，根据核心资本,浦发银行排名全球第44位，位居上榜中资银行第8位;同时，浦发银行标普评级：长期信用评级"BBB+"、短期信用评级"A-2"、长期大中华区信用体系评级"cnA+"、以及短期大中华区信用体系评级"cnA-1";7月，美国《财富》杂志发布财富世界500强排行，浦发银行位列第383位，居上榜中资企业第81位和上榜中资银行第9位，表现出良好的综合竞争优势。
深耕金融服务的同时，浦发银行积极践行社会责任，致力于打造优秀企业公民。2012年7月，RepuTex(崇德)发布"恒生内地上市公司可持续发展指数十强"，浦发银行位居第3位，可持续发展评级A;2014年3月，润灵环球责任评级与安永联合发布"第五届A股上市公司社会责任报告评级"，浦发银行作为AA级企业入选排名第7位，居同类型股份制商业银行第1位;2014年6月浦发银行获评中国银行业协会"2013最佳绿色金融奖"。
浦发银行将继续推进金融创新，因势而变、顺势而为、乘势而上，以"新思维，心服务"为指引，努力建设成为具有核心竞争优势的现代金融服务企业。
招商
招商银行(以下简称"招行")于1987 年在中国改革开放的最前沿----深圳经济特区成立，是中国境内第一家完全由企业法人持股的股份制商业银行，也是国家从体制外推动银行业改革的第一家试点银行。
成立27年来，招行伴随着中国经济的快速增长，在广大客户和社会各界的支持下，从当初只有1亿元资本金、1家营业网点、30余名员工的小银行，发展成为了资本净额超过2900亿、资产总额超过4.4万亿、全国设有超过800家网点、员工超过5万人的全国性股份制商业银行，并跻身全球前100家大银行之列。凭借持续的金融创新、优质的客户服务、稳健的经营风格和良好的经营业绩，招行现已发展成为中国境内最具品牌影响力的商业银行之一。在银监会对商业银行的综合评级中，招行多年来一直名列前茅。同时荣膺英国《金融时报》、《欧洲货币》、《亚洲银行家》、《财资》(The Asset)等权威媒体授予的"最佳商业银行"、"最佳零售银行""中国区最佳私人银行"、"中国最佳托管专业银行"多项殊荣。在英国《银行家》杂志2011 年公布的世界千强银行榜单上位列第56名，在美国《财富》杂志2013年发布的"世界500 强企业"排行榜上列第412位。本公司以品牌价值68 亿美元位居Millward Brown 发布的2012 BrandZ 最具价值中国品牌榜第14位。
目前，招行在中国大陆的110 余个城市设有113家分行及943家支行，1 家分行级专营机构(信用卡中心)，1 家代表处，2,330家自助银行，在香港拥有一家分行(香港分行);在美国设有纽约分行和代表处;在新加坡设有新加坡分行;在伦敦和台北设有代表处。此外，招行还在中国大陆全资拥有招银金融租赁有限公司，控股招商基金管理有限公司，持有招商信诺人寿保险有限公司50%股权;在香港全资拥有永隆银行有限公司和招银国际金融有限公司。招行已成为一家拥有商业银行、金融租赁、基金管理、人寿保险、境外投行等金融牌照的银行集团。截止2013年末，本集团实现净利润517.43亿元，同比增长14.30%。
招行将"服务、创新、稳健"作为核心价值观，坚持效益、质量、规模、结构协调发展，在国内同业中逐渐脱颖而出。在公司治理上，一开始就将所有权和经营权分离，较早地建立了董事会、监事会和经营班子分工明确、相互制衡的现代企业治理结构。在人员管理上，率先打破当时国内企业普遍存在的"铁饭碗、铁交椅、铁工资"的"三铁"制度，实行"人员能进能出、干部能上能下、待遇能高能低"的了"六能"机制。在信息化上，领先同业构建了全行统一的IT平台，创建了国内第一个电话银行，较早实现了客户资金的通存通兑和零在途汇划。在产品开发上，招行不少创新业务产品具有比较明显的市场竞争优势。一卡通是是国内第一张基于客户号管理的银行借记卡，目前累计发卡超过6400万张，卡均存款1.22万元，远超全国平均水平，被誉为客户最喜爱的银行卡之一;2013 年，招行个人手机银行继续保持高速发展，荣膺《亚洲银行家》"中国最佳手机银行产品"大奖，推出国内首家全新概念的"微信银行"，把移动互联网的金融服务延伸至客户黏度更高的日常通讯应用，建立了多层次、多样化的智能客服模式，提供了轻便易用的业务办理渠道，推动国内银行业微信银行的创新热潮和快速发展。2013年，招行零售电子渠道综合柜面替代率达92.50%，公司电子渠道综合柜面替代率达到54.65%，网上企业银行交易结算替代率达到92.42%;信用卡是国内第一张符合国际标准的双币信用卡，目前发卡量超过5100万张，被哈佛大学编写成MBA教学案例;金葵花理财是国内首个面向高端客户的理财产品，在高端客户中享有很高的美誉度;私人银行服务在国内股份制银行中率先推出，被国内外权威媒体多次评为"中国最佳私人银行";跨银行现金管理在国内同业首开先河，成为大型企业集团资金管理的首选。此外，个人储蓄存款、个人消费贷款、资产托管、企业年金、离岸金融等业务，在股份制银行中居于领先地位。招行的风险管理也一直为业界称道，资产质量始终保持良好水平。截至2014年3月末，本公司不良贷款率为0.92%，不良贷款拨备覆盖率为率262.79%。
步入世纪之交，招商银行在妥善处理了离岸资产业务被叫停、个别分行发生挤提的严重流动性风险，以及前期快速发展中累计的不良资产风险的基础上，抓住信息化、全球化的机遇，前瞻性地制定并成功地实施了科学的战略。首先是利用在互联网面前大小、新老银行都处于同一起跑线的有利时机，大力发展网上银行、电话银行、手机银行、自助银行等电子渠道，有效地弥补了物理网点不及大型银行的明显劣势，并锁定了大量高素质、高价值客户。其次是分别于2002年和2006年在上海、香港上市，不仅满足了快速发展的资本需求，而且推动了内部管理脱胎换骨式的转变。再次是积极稳妥地推进国际化发展，在我国政府的有力促进下，经过艰苦努力，打破了美国17年来对中资银行市场准入的封锁，率先在纽约设立了分行并在此次金融危机最严重的2008年10月正式开业，被纽约市长彭博先生比喻为"华尔街冬天里的春风";同年，还斥资300余亿港币收购了具有75年历史的香港本土第四大银行永隆银行，整合后开始取得良好的协同效应，被英国《金融时报》评述为"不可复制的案例"。
2004年，招行在国内同业中率先实施经营战略调整，加快发展零售业务、中间业务和中小企业业务，逐步形成了有别于国内同业的业务结构与经营特色。当前，招行正迈入新的战略发展阶段。为有效应对来自内外部经营环境的各种变化，持续增强竞争优势，招行将在深入推进经营战略调整的基础上，全面实施以降低资本消耗、提高贷款定价、控制财务成本、增加价值客户、确保风险可控为主要目标的二次转型，着力推进经营方式向内涵集约型转变，真正走上集约化经营的道路。
商业管理范文第3篇
今年是我进入ⅩⅩ银行的第二个年头。从入行到现在首先接受的就是合规制度的学习和各项业务的培训，我深知在金融单位“合规”二字的重要性，因此，在ⅩⅩ工作的近一年里，除了业务技能的不断加强外，更重要的是合规制度和文化的学习。特别是今年下半年以来全行开展的百日促合规活动深入人心，在接到通知后，进行了系统性的全面培训，作为银行一名内部员工，通过促合规动的开展，我的各项素质得到了提高，合规执行也深深的铭记在心了。现将具体心得体会汇报如下：
一、深入学习各种文件、报告
在九月份，我行组织我们员工学习各种文件，并从中获益匪浅。通过学习《银行业从业人员职业操守》，让我们了解到每一位员工必须恪守职责，严格遵守法律法规。通过文件和制度的学习，让我懂得了自身所需要提高的各方面素质，使我找到了努力的方向。 在学习中也强化了我们的服务意识和团队精神。，
二、进一步加强学习，备战合规考试
今年10月份，按照促合规，强管理活动方案的具体部署，全行进行了一次促合规的考试。考试前，行里发了许多合规执行的复习资料，我都一一认真学习，积极备战，通过学习，我对合规执行有了更加深入的了解，通过考试，我对自身存在的问题也有了很深的认识。
三、回顾检查自身存在的问题及努力方向 通过合规学习和考试，自
身存在的问题主要有：
1.是学习不够;当前，以信息技术为基础的新经济蓬勃发展，新情况新问题层出不穷，新知识新科学不断问世。面对严峻的挑战，缺乏学习的紧迫感和自觉性。理论基础、专业知识、文化水平、工作方法等不能适应新的要求。单靠自身在学校学习的远远不够，知识是在工作中不断积累的。
2.是在工作较累的时候，有过松弛思想，这是自己政治素质不高，也是世界观、人生观、价值观解决不好的表现。 针对以上问题，今后的努力方向是：
1.是加强理论学习，进一步提高自身素质。对前台金融业务 的熟悉，努力通过银行从业资格中的其他各门考试。
商业管理范文第4篇
要影响。 对于开发商来说，开发、销售商铺是前提，但只有开发、销售是不够的，还必须成立专门的商业管理公司对商铺进行管理，才能长久发展。
目前国内商铺购买者有很多是依靠收取租金，归还银行商铺按揭贷款，在这种情况下，开发商对商铺的管理更为重要。 如果商铺商业管理不力，影响商铺业主的租金收益，业主不能归还按揭贷款，最终风险还是要落到开发商的头上。
1.0 商铺物业管理理念
让买者“一站式”购物;让卖者享受“一站式”管家服务，这将带动专业化市场向更高档次迈进。
“一站式”的管理和采购模式，既是专业市场吸引客户的重要手段，也是未来建才专业市场的发展趋势。建材城打破传统的经营模式，根据产业集群的特点，推出了集批发、期货、展示贸易、交易、零售、物流、仓储、办公、生活配套、原材料配套、管理配套等12项专业服务于一体的商驻理念,总体来说就是“统一管理,分散经营”
Ø专业市场是有计划的商业聚集,对商铺进行“统一管理,分散经营”是专业市场区别于其他房地产的核心特点。
Ø“统一管理”，要求商铺必须由代表业主权利的、受业主、开发商委托的管理公司统一管理，没有统一管理的商铺是难以经受激烈的零售业市场竞争。
Ø“分散经营”，是商铺对消费者和经营者间的交易提供场所，商铺的管理者不能直接进行商业经营，只是在消费者和经营者之间搭建桥梁。
1.1商铺的统一管理的理念在于统一招商管理、统一营销、统一服务监督、统一物管。为了达到“统一管理,分散经营”的管理模式，在商铺销售合同中都应该约定承租户必须服从管理公司的统一管理。在法律上确定商铺管理公司的管理地位。
1.1.1 “统一招商管理”要求招商的品牌审核管理和完善的租约管理。 Ø“品牌审核管理”指：招商对象需经品牌审核后才能进入。
审核包括对厂商和产品的审核，须具有有效的营业执照、生产许可证、注册商标登记证、产品合格委托书(适用于批发代理商)、品牌代理委托书(适用于专卖代理商)、税务登记证、法人授权委托书等。 Ø“完善的租约管理”指：签定租约、合同关键条款必须进入。
租约管理包括约定租金、租期、支付方式、物业管理费的收取等，还有其他比较关键的租约条款管理，比如： I承租户的经营业态是受到整个商铺的统一商业规划的限制，如果发生重大变化，须经业主委员会的认可(业主委员会成立之前，经开发商认可); I营业时间的确定;
I承租户的店名广告、促销广告的尺寸大小、悬挂位置、语言文字方面须接受统一理;
I为整个商铺促销承担的义务;
I承租人对停车场的使用，确定有偿还是无偿，有无限制; I投保范围事宜;
1.1.2 “统一的营销管理”有助于维护和提高经营者的共同利益。
Ø由于目前商业竞争激烈，打折降价的促销竞争手段比较流行，以吸引购物者光顾。管理公司应该为商铺策划好1年12个月的营销计划，所谓“大节大过、小节小过、无节造节过”。
1.1.3 “统一的服务监督”有助于经营者间的协调和合作。
Ø商铺须设立由开发商领导、商业专家组成的管理委员会，指导、协调、服务、监督承租户的经营活动，保证商铺的高效运转。常见的方式有： 指导项目：店铺布置指导、促销活动安排;
协调项目：协调经营者之间的紧张关系，增进经营者之间合作; 服务项目：行政事务管理;
监督项目：维护商铺的纪律、信誉，协助工商、税务、卫生、消防等部门的管理。 1.1.4 “统一的物业管理”有助于建筑空间的维护和保养。
Ø 商铺的物业管理内容包括：养护建筑、维护设备、保证水电气热正常供应、公用面积的保洁、保安防盗、车辆管理、绿化养护、仓储管理、意外事故处理等。商铺的各项设施的使用频率较高，统一管理有助于对物业设施设备有计划的保养与维修，增加使用的安全性和耐久性。 2.0 商铺物业的管理特点 2.1 顾客流量大
商铺进出人员杂，不受管制，客流量大，易发生意外，安全保卫工作非常重要，有些零售商品易燃易爆，因此消防安全不得有半点松懈。同时商场在发生突发事件时，疏散相对较慢。安全管理应特别慎重。 2.2 服务要求高
要物业管理服务面向商铺置业人和使用人，向他们负责，一切为他们着想。促进商业物业保值、增值;同时为使用人和顾客营造一个安全、舒适、便捷、优美的经营和购物环境。这是商铺物业管理服务的根本原则。 2.3管理点分散
出入口多，管理区域分散，需要的保洁、保安人员相对较多，管理点分散，管理难度 较大是商业物业管理的特点。 2.4 营业时间性强
顾客到商铺购物的时间，大多集中在节假日、双休日和下班及晚间，而平时和白天顾客相对少一些。统一店铺的开张及关门时间有利于商铺的整体形象塑造。开张、关门时间不统一会造成整体商铺经营的凌乱感，无序经营的印象，对顾客产生不良的心理影响。
2.5 车辆管理难度大
来商铺的顾客，有开车的，也有骑车的，大量的机动车和非机动车对商铺周边的交通管理和停车场管理增加了压力。车辆管理好坏直接影响着商场物业管理水平的整 体体现。
3.0 商铺物业管理组织架构及人员配备
管理处经理
维修服务部
业户服务部
保安服务部
保洁绿化服务部
3.1.1 商铺管理的人员配备原则是因事设岗、
一专多能、精简高效、使业户感觉没有虚职，没有闲人，业户交纳的管理费都用在刀刃上。 3.1.1.1 业户服务部
设主管一人，可由物业经理兼任。该部主要职能是业户接待与内部管理、下设业户接待员若干名，分别兼任行政人事、文书档案、计划财务、物料管理等职。接待员的多少主要依据于业户服务部的工作时间和工作量，通常每班保持两人便可。
3.1.1.2 维保服务部
设主管一人，全面负责房屋、设备、设施的运行、保养和维修工作。该部门主要职能是保证商铺不间断地安全运行，使物业保值和升值。维保服务部的作业人员应根据商铺经营服务需要、商铺设备的多少和技术难易程度进行合理配置。 3.1.1.3 保安服务部 设主管一人，全面负责商铺的门卫、巡逻、监控、消防和车管工作。该部门主要职能使安全防范与消防管理。
3.1.1.4 保洁绿化部
设主管一人，全面负责商铺的室内保洁、室外保洁与绿地养护工作。该部门的主要职责是保洁服务管理和绿化服务管理。具体保洁和绿化作业人员根据商铺保洁范围、保洁面积、保洁频次以及商铺的绿化面积进行安排。 4.0 商铺的物业服务管理
商铺物业管理包含以下几个方面，我们现对此进行分项描述： 4.1 商铺业户服务管理 4.2 商铺装修服务管理
4.3 商铺设备、设施维保服务管理 4.4 商铺建筑物的养护及维修管理 4.5 商铺保安服务管理
4.6 商铺保洁服务管理 4.7 项目绿化服务管理 4.8 商铺经营服务管理 4.9 商铺广告管理 4.10 仓储加工管理 4.11 商铺保险管理
4.12 VI系统管理
4.1 商铺业户服务管理
业户服务部有两部分工作职能，一是业户服务，二是内部管理。
4.1.1 接待与联系
接待与联系是业户服务的重要内容之一，是物业管理方为业户、顾客提供服务并与业户、顾客进行交流的窗口。其主要职能与其他类型物业管理的业户服务一样，包括倾听建议和意见，接受投诉，安排维修和回访，收取管理费与内外联系等。
4.1.2 纠纷、投诉接待
顾客在商铺购物因环境服务因素而来投诉。对物业管理方来说，所有投诉、处理结果都要有记录，作为年终表彰与履行“管理公约”业绩考核依据之一; 4.1.3 报修接待
商铺铺位的照明或其他设施出问题，对业户营业将造成很大的影响。业户报修，应迅速做记录，填写《维修任务单》，即时派维修工到现场抢修;
4.1.4 走访回访
接待员的走访内容包括三方面：
Ø一是听取业户和商铺方对物业管理服务的意见、建议; Ø二是对报修后的维修结果进行回访;
Ø三是对业户的礼仪、形象、环境、广告、装潢等方面的不足之处作出提示、督 促改进，晓之以理，动之以情，用实际行动去感化业户，让他们明白：我们所做的一 切，都是为了商铺的自身形象，我们的目标是一致的。 4.1.5 内外联系
商铺内部联系：
商铺的内部联系包括向业户收取租金、管理费、水电能耗费、铺位的报修抢修费等;向商铺方收取物业管理费、能耗费。商铺服务管理做得如何，必将影响到收缴率的好坏。
商铺的外部联系: 商铺与街道、居委、公安、消防、劳动、环保、水、电、电信及媒体都有业务上的联系，如处理不好这些关系，会使商铺的经营活动很被动。处理得好，往往事半功倍。 4.2 商铺装修服务管理
4.2.1装修管理应包含在业户管理中，因管理难度较大，故单独列出论述。装修 管理职能主要包括：审核装修申请、签订“装修管理协议”，现场监督管理等。
4.2.2商铺楼宇的租赁往往以整个层面向外出租，出租后，由承租商依据经营要求，提出装修申请;也有的业主把一个层面装修完毕之后出租铺面。承租商户对铺面只能通过申请批准后作一些小的变动装修，装修管理应做好以下几个方面：
Ø建立周全、详细、便于操作的管理制度;
Ø专人负责对工程实行严格的监督;
Ø选定资质高、信誉好的工程承包商进行装修; Ø对装修现场进行监督管理。
4.2.3 商业铺面制定装修管理规定的要点
二次装修过程应遵守物业管理处制订的《二次装修施工管理规定》;
Ø业户装修需使用电焊、气焊、砂轮、切割机等设备的，应严格遵守《商铺动火申请制度》的各项规定;禁止擅自更改水、电管线及负荷用电;
Ø装修完毕后，物业管理处根据装修前业户递交的经认可的装修设计图、装修协议，对工程进行竣工验收，如发现有违反装修设计图及装修协议某些条款的，应视情节轻重作不同的处理;
Ø为了保证业户在装修过程中不损伤楼宇结构等重要部位，装修工程施工方事由物业管理处选定还是由业户选定应视工程涉及的方面来确定，通常分以下几种情况：
Ø凡涉及电力设备(由铺外的配电架至铺内的终端空气开关箱等)进行增建、改装的;为该层的消防设备(包括消防喷淋装置、管道、警铃等)进行增建或改造的;电视监控系统、公共天线分布系统等进行增建或改装的，都由物业管理处选定工程实施工方。业户则按工程费用的一定比例支付给物业管理处作为工程监督管理费。
Ø凡涉及铺面、商号招牌、天花板、墙面、墙壁装饰、内部间隔，水管、排水道、电力装置，通风设备、电话等小规模装修可由业户自行选定工程施工方，也可由物业管理处选定施工方。
Ø业户递交的装修设计方案所附的图纸，应包括：清楚显示楼层内部间隔的平面图;楼层平面图的正视图、切面图(附铺面、商号招牌的细节);排水系统的分布图(附由关细节);电力供应设备分布图及电线敷设简图(附有敷设电线资料及负荷量);
照明设备位置图;假天花的平面，切面图;及其他一些物业管理处或商铺要求提供的建筑细节; Ø装修工期、开工期、防火措施、环保、环卫要求、违约责任、施工期保险等。
4.2.4 装修现场监督管理
Ø在施工过程中，物业管理处应派专人在现场进行管理。管理的内容主要包括3方面：对施工人员的管理，以及对工程是否按图施工、按“装修协议”要求和对装潢现场环境卫生(装潢垃圾)进行监督管理。一般建筑施工队的人员情况复杂，大多是临时工，施工方对他们可能也缺乏有效的控制;
Ø装修施工与整个楼宇的建筑不同，他通常局限于一个单元或一个楼层内施工，而其他层面则照常营业，如对施工人员无有效管理，势必会影响其他业户的营业活动。对于装修的工程监控主要着眼于施工人员有否严格按认可的设计图纸进行施工，有否违反已签订的“装修管理协议”上的条款，有否违反物业管理处的其他管理规定等，
Ø如有违反规定要及时联系，发出“整改通知单”等。如装修时损及商铺的装饰、装置或公用设施，则由业户负责将其修复，直至商铺方满意为止。当然，也可由物业
Ø台风前对花木做好立支柱、疏剪枝叶的防风工作，风后清除花木折断的枝干，扶正培植倒斜的花木。 4.7.2 商铺室内绿化管理
Ø花卉摆放前要有设计图，造型变更要有小样图，与商铺总体设计风格相协调; Ø花卉上挂·名称牌”，简介花卉学名、俗称、习性，宣传养花的常识，争取业户和顾客的配合，共同创造幽雅清新的购物环境，同时又陶冶情操，增加商铺的文化氛围;
Ø花卉搬运时，注意保护花卉株形不受损伤，不散落盆泥，注意场地整洁;
Ø商铺过道人流量较大，因此商铺过道摆放的花卉要经常检查，及时修剪，清除黄叶，枯萎的花卉立即更换：由于各点摆放位置的光照度不一，花卉就要定期相互调剂、更换位置; 4.7.3 检查督导
部门主管对保沽、绿化，服务各组工作时时进行巡视，发现问题记录在案，并追 究各组长责任：管理处经理、业户部督导不定期对各组工作进行抽查，发现问题立即 督促主管部门整改，每月累积数次，对主管进行处罚。 4.8 商铺经营服务管理
商铺方和物业管理公司所签订的委托物业管理合同中，往往会把商铺经营管理范畴的租赁管理，广告筹划、新项目开发同时委托给物业管理公司，以配合其商铺的经营管理.作为物业管理公司也应将商铺经营管理的好坏与自己的物业管理服务紧密地联系起来。 4.8.1 租赁管理
出租方式的管理主要是在租金商定时要考虑多方面因素，如商品经营的范围及类别;附近商铺楼宇的空置率;承租户的经营特色;商铺所处的位置。另外经营商品给管理带来的易难也应作为一个因素。租金计算可采用两种形式，一种先规定一个固定的月租金(根据面积)，然后根据市场情况和货币升、贬值决定几年后再增加合理的幅度。一种是按面积定出最低租金，然后根据承租户销售总额按一定的百分比收取租金。
4.8.1.1 协议租金出租的注意事项：
©在和业户签订租赁协议之前亦应了解承租人的资格、经营管理经验，资金状况，以及目前所经营店铺的数目，业绩情况及所经营品种是否符合行业的规定等;
©承租人的经营性质，经营范围，所经营的商品档次和质量.是否有能力进行 一定投入的商业推广活动，从而使商铺的业务前景有较大的发展等。 4.8.1.2 租金条款 © 租金制定的参考因素：
l要参考周边社区人口数目，流动人口的数目及可能吸引其他社区的顾客量、商铺地理位置的优劣，交通是否便捷等情况：
l要参考商品经营的范围及类别、附近区域商铺的空置率、承租人的经营特色、承租人要承租的层次、位置等情况等：
l要参考周围区域同行业的营业面积、租金状况、及经营状况等。 © 租金的组成要素：
l租金的组成包括商铺固定投资的折旧、保险，贷款资金利息、投资回报率等。 l水电能耗费、商铺管理酬金、商铺利润，物业管理费等。
l大中修整改更新基金等累加应分摊到每平方米。(也有租金中不包含大 中修整改更新基金要素的)等
4.8.2 广告策划
Ø楼宇内外的广告牌、条幅、悬挂物、灯饰等凡属商户铺内的，由商户提出设计 要求或制作，必须由物业管理公司统一安装在合理位置;
Ø广告策划是商铺经营服务管理的一项重要任务，就是要设法把顾客吸引进来，把承租人留住。因此要策划和组织各项商业推广宣传活动，如综合表演、纳凉晚会、模特表演，摄影展，商品使用演示等
Ø节日期间还可以相应地进行节日布置，既增添了商铺热闹兴旺的气氛，提高了商铺的文化氛圈，又扩大了商铺的知名度，吸引大批消费者来购物助兴。
Ø 协调好社会关系，与政府及其他组织机构保持联络，参与社会公益活动如捐助失学儿童等，会给业户带来潜在的商业机会。 4.8.3 项目开发
Ø开办商务中心，为业户提供传真、复印、打字、电报、长途电话、电子邮件等服务：
Ø开办茶座.为顾客提供休憩，饮茶、品味小吃的场地：举办舞会、卡拉OK、节日庆祝，年终联欢等文娱活动，活跃业户的文化生活：
Ø办好商铺内部食堂.为业户提供清洁卫生、美味可口、物美价廉的饭莱， Ø为顾客提供寄存包袋、代订报刊、代办保险、兑换零币等服务：
Ø开办投币洗衣店、快速冲印照相店，鲜花店、礼品店、电脑屋等：为顾客，业户提供全方位的服务，使顾客生活中的大多数服务要求都能在商业街中得到满足。 4.9 商铺广告管理
Ø业户为了树立企业形象，追求经济利益，必然采取许多宣传和促销手段。除电视、报刊广告以外，最有效、最直接的就是在商铺主体周边与商铺内部悬挂醒目的招牌、广告牌、条幅，张贴宣传品。物业管理处为了规范商铺的环境秩序和整体形象，
在支持商业宣传策划的同时，必须加强商铺的广告宣传管理。
Ø商铺的整体布局设计是很重要的，而各铺位上的宣传广告(包括灯光广告、灯饰、条幅、张贴、悬挂品等)要和商铺整体设计相协调，这就要求承租业户的广告设计必须经过物业管理处审核，以做到管理有序，不会破坏商铺的整体设计格调。
4.10 仓储加工管理
4.10.1仓储管理的任务
1、利用市场经济手段获得最大的仓储资源的配置。
2、以高效率为原则组织管理机构。
3、不断满足社会需要为原则开展商务活动。
4、以高效率、低成本为原则组织仓储生产。
5、以优质服务、讲信用建立企业形象。
6、通过制度化、科学化的先进手段不断提高管理水平。
7、从技术到精神领域提高员工素质。
4.10.2仓储管理的基本原则
1、效率的原则。仓储作业管理的核心是效率管理。
2、经济效益的原则。作为参与市场经济活动主体之一的仓储业，也应围绕着 获得最大经济效益的目的进行组织和经营。
3、服务的原则
4.10.3仓储管理的主要活动
1、企业仓储活动的类型
企业可以选择自建仓库、租赁公共仓库或采用合同制仓储为库存的物料、商品准备仓储空间。
1)自有仓库仓储，相对于公共仓储而言，企业利用自有仓库进行仓储活动可以更大程度地控制仓储，管理也更具灵活性。
2)租赁公共仓库仓储，企业通常租赁提供营业性服务的公共仓储进行储存。 3)合同制仓储，合同仓储公司能够提供专业、高效、经济和准确的分销服务。 一个企业是自建仓库还是租赁公共仓库或采用合同制仓储要考虑以下因素： 周转总量;需要的稳定性;市场密度。
2、仓储的一般业务程序
1)签订仓储合同。 2)验收货物。 3)办理入库手续。 4)货物保管。
5)货物出库
3、仓储管理的内容
1)订货、交货。 2)进货、交货时的检验。 3)仓库内的保管、装卸作业。 4)场所管理。
5)备货作业。
产品在仓储中的组合、妥善配载和流通包装、成组等活动就是为了提高装卸效率，充分利用运输工具，从而降低运输成本的支出。合理和准确的仓储活动会减少商品的换装、流动，减少作业次数，采取机械化和自动化的仓储作业，都有利于降低
仓储作业成本。优良的仓储管理，能对商品实施有效的保管和养护，并进行准确的数量控制，从而大大减少仓储的风险。 4.11商铺保险管理
商铺的物业管理中保险管理是必不可少的。在商铺的维修施工和广告安装中，均有可能发生意外的事故(包括火灾)，对业户、顾客、员工造成伤害;在保洁操作中，也有可能保洁工未按“规程”操作，用了湿拖造成顾客滑倒摔伤;或雨天地滑，顾客在商铺进门处滑跤跌伤;这些都有可能向物业管理方提出索赔。为了规避风险和最大 限度地减低这方面的损失，商铺的物业管理处应采取两种措施：
Ø工程或服务的公众责任险、财产险(火险);物业管理方可以向保险公司投保公众责任险、第三方责任险等险种，在考虑保险额度时，可以根据事故发生率的高低选择投保的金额。
Ø 还有一种是财产险，是为防止商铺可能遭受火灾、台风、暴雨、水浸等损失而投保的，物业管理处应主动出面向商铺方和各业户的投保减灾提供建设性意见。 4.12 VI系统管理(全面配合企划部门)
VI是企业的视觉识别系统，包括基本要素(企业名称、企业标志、标准字、标准色、企业造型等)和应用要素(产品造型、办公用品、服装、招牌、交通工具等)，通过具体符号的视觉传达设计，直接进入人脑，留下对企业的视觉影象。 公司VI系统由基础部分、应用部分两大部分组成。分类如下： 基础部分：
1、 企业标志
2、 企业标准字体
3、 企业标准色及辅助色
4、辅助图形及图章 应用部分：
1、办公用品类
2、员工服饰类
3、交通运输类
4、广告宣传类
5、环境识别类 VI系统确立流程为：
1- 企划部提供VI系统设计初稿
2- 组织有关部门、人员对VI系统设计初稿进行讨论 3- 企划部依可行意见修改、调整
商业管理范文第5篇
倾城之恋 美在黔西
盛客隆商业广场周年庆典暨文艺演出策划方案
委托单位：
推广品牌：黔西商业广场
策划机构：贵州令闻文化传播有限公司
演出机构：贵阳争渡礼仪模特有限公司
策划时间：2006年5月16日
一、 活动背景
“.商场” 品牌入驻黔西一周年，作为黔西目前购物环境最好、档次最高、品牌最多、品种齐全集休闲购物于一体的大型卖场之一。“商场”5月16日的周年庆典将引发新一轮品牌时尚潮流;承载着各种流行元素，给黔西消费者带来全新的国际品牌文化时尚体验。如何在黔西市场竞争日趋激烈的今天屹立在强手之林，吸引消费者，抓住消费者的心，对于商场来说，显的尤为重要。而一个经济有效的推广方案的执行实施，亦是势在必行的。
二、活动宗旨
本案通过周年庆典文艺演出烘托出热烈的现场气氛和顾客游戏参与互动，竭力使黔西***商场的时尚、经典、品位理念全面深入黔西人民心中，全面吸引市民及目标消费者关注并与商场进行真正的沟通，通在进一步凝聚人气，提高知名度与美誉度的同时，也能刺激和引导消费者的购买欲，推动的销售业绩。树立黔西商业强势品牌，使其成为黔西商业形象的标志性窗口。
三、主题要素阐述
A、激发人气：，通过观众参与现场互动，拉进与潜在消费者的距离。周年庆典活动在隆重、品位而又动感的气氛中进行。给观众耳目一新的视听冲击力和活动现场刺激感。
B、营选商气：促销演出与优惠服务紧紧牵动消费者的心，引导并促成现场消费。
C、沉淀商机：通过交易延伸的方式，对消费者晓之以情，感动为怀，不断与消费者之间发生愉快关系。树立广大市民心目中的品牌消费形象。
四、庆典主题活动
活动时间：2006年5月16日活动地点：黔西商场门口
活动主题：还原生活本色彰现品位生活
活动风格：高雅、品位、时尚
主题活动一：
1、周年庆典仪式及上午演出(详见附件议程)上午10：30—12：30
2、 激情飞扬、劲歌劲舞精彩文艺演出下午14：00-16：30
所有演员均为全国和省级文艺比赛获奖选手,曾参加多次大型演艺活动的专业演艺人员.
3、“多彩贵州、魅力黔西”时装名品发布会晚上19：00—21：00
贵阳知名演艺机构——争渡礼仪模特公司旗下8名时尚靓丽的贵州知名模特(男180米以上4名女170以上,6名)倾情演绎黔西***商场国内外知名品牌魅，触摸国内外时尚脉搏。利用时装秀展示商场经营品牌和商场高雅独特品位，同时烘托开业气氛。
附注:(该演出组以时装表演为中心结合穿插歌舞表演进行，分系列展示服装)。
二、庆典演出费用预算
1、金牌专业主持人1人
(贵州电视台专业主持人，有丰富的庆典路演经验)
2、专业模特10人(男4人，女6人 )
(均为贵州车模特大赛、校园模特大赛、金星啤酒绿色宝贝形象大使选拔赛、贵阳青年模特大赛获奖选手，女模特172米以上，男模180米以上。)
3、男子街舞组合
(LHT(罗汉堂)男子组合，全国街舞大赛第三名，贵州省街舞大赛第一名)
4、女子劲舞组合
(三人女生组合，全国大学生劲舞大赛贵州省赛区第二名)
5、专业歌手2人
(贵阳知名歌手)
6、民乐演员3人
(贵阳专业乐队)
7、专业摄像师1人(免费赠送文艺演出实况光盘)
8、演艺现场工作人员3人(活动督导2人、化装师1人)
9、高级进口专业音响双15音响)
合计：11600元
附注：
1、所有演艺人员误餐费用(中餐、晚餐两顿)由甲方负责安排(以28人计算)，或者以30人/补助，计算840元。
2、交通费用由甲方负责，以贵阳—黔西汽车费用元单程，往返
元计算，28人计算元
3、演艺公司负责所有演职人员5月16日上午9点半到达六枝，模特上午选走秀服装晚上走秀。
4、专业模特服装走秀如加内衣秀增加200元/人。
5、舞台搭建、走秀服装、更衣间布置，商场促销宣传背景资料由商场负责,需要走秀的每个品牌商家需安排1名营业员协助负责衣服收取。
6、为达到更好的效果，商场需要准备相当数量的小礼品用于演出促销用。
一、庆典仪程
2006年5月16日上午10：30周年庆典正式开始(暂定)
地点：商场庆典会场
9：00——播放迎宾曲，军乐团演奏。现场气氛布置;礼仪小姐迎宾。
9：30——10：00音响设置调试完毕。播放音乐
10：30——10：35主持人开场白介绍商场庆典活动背景
10：35——10：40商场领导致欢迎辞，感谢政府领导和广大顾客一年来对商场的关爱(掌声)
10：40——10：45主持人：请商家代表讲话(掌声) ，介绍22日当天和23日演出安排。 10：45—12：45请来宾欣赏上午节目表演。
10：45——12：45上午文艺演出
14：00——16：30下午文艺演出
(二)、上午文艺演出流程：(上午11：00—13：00)
11：00主持人、演员全部到位,女生独唱《好日子》
11：10—11：20民乐队演奏
11：20—11：35主持人现场解说：关于商场周年庆典酬宾内容，观众参与有奖问答，宣布抽奖规则。
11：35—11：45女子二人组合开场(两曲)散发小礼品，聚集人气。
11：45—11：50男子舞蹈组合演唱一曲。
11：50—11：55女歌手演唱一曲。
11：55—12：05主持人互动，观众参与有奖问答，问答内容(主持人开场时已作过介绍)如：A黔西****商场主要经营项目?B商场的经营面积多大?C商场的服务宗旨是什么? 12：05——12：10女子组合
12：10——12：15男子歌手
12：15——12：25民间器乐演奏
12：25—12：35女子歌手表演两曲。
12：45—12：50主持人互动，观众参与有奖问答，问答内容(主持人开场时已作过介绍) 12：50—13：00男子组合舞蹈一曲。
13：00当日上午活动圆满结束，主持人作当日活动总结，介绍下午活动安排。
(三)、下午促销路演流程：(14：00——16：30)
14：00主持人，演员全部到位，音响师到位，播放欢快的背景音乐
14：00-----14：10主持人对商场周年庆典作总体介绍，介绍下午抽奖活动内容(该内容在开业前发放的DM单中已发布)
14：10-----14：20女子二人组合开场(两曲)散发小礼品，聚集人气。
14：35-----14：45歌手
14：45-----14：55主持人现场解说(关于商场周年庆典酬宾内容)，观众参与有奖问答。 15：00-----15：10男子三人组合两曲。
15：10-----15：15女歌手演唱一曲
15：15-----15：25主持人互动：“石头---剪刀---布”挑战主持人
15：25-----15：30民乐队表演
15：30-----15：35男歌手演唱一曲
15：35-----15：45主持人现场解说，观众现场抽奖，中奖者现场发放奖品(现场气氛已推向高潮)。
15：45-----15：55民间器乐演奏
15：55-----16：00男子三人组合两曲
6：00-----16：10女歌手演唱两曲
16：10-----16：20主持人互动游戏：
16：20-----16：30女子二人组合两曲
16：40-----16：50现场抽奖活动，中奖者现场发放奖品
16：50-----16：55男歌手演出
16：55——17：05主持人作当日活动总结，致感谢辞。
“多彩贵州、魅力黔西”时装名品发布会(待定)
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商业管理范文第6篇
1 关于商业银行财富管理的基础概念
1.1 财富管理的定义
从现阶段的知识范围上讲, 财富管理是指以客户为中心, 设计出一套全面的财务规划, 通过向客户提供现金、信用、保险、投资组合等一系列的金融服务, 对客户的资产、负债、流动性进行管理, 以满足客户不同阶段的财务需求, 帮助客户达到降低风险、实现财富增值的目的。
财富管理的核心是:以客户为中心, 合理分配资产和收入, 不仅要考虑财富的积累, 更要考虑财富的保障。在外延上可以包括对个人的财富管理和对企业的资产管理。
财富管理的主体是商业银行及财富客户和私人银行客户, 客体是客户的资产及商业银行向客户提供的一揽子财务规划。财富管理的主体和客体是互相依存的, 相互作用的, 离开了彼此都将不存在。
1.2 商业银行财富管理的内容
目前商业银行的财富管理业务品种丰富多样, 服务内容大多类似, 主要表现在以下几方面。
1) 账户管理。利用银行便利的短期融资条件和先进的清算系统, 为客户提供存取款、投资、贷款、结算、智能转账等服务。这是财富管理服务中最基本、最简单的内容。
账户管理以银行卡作为载体, 目前主要以对私业务为主, 私金业务以贵宾借记卡或信用卡为载体与电话银行、网上银行、手机银行等多种服务渠道配合推出。这种贵宾卡集中了银行业务的大部分私金内容, 可称其为对私财富卡, 体现了财富管理业务的一项重大要素——资金集中。对私财富卡的推出促进了对私财富管理业务的发展, 同时也带动了消费、透支等业务的发展。另外, 对企业的单位卡也有银行推出, 但还只是在初步试行阶段, 相信在不久之后也能推出像对私业务一样的业务内容广泛的对公财富管理卡。
2) 交易类服务。这是目前银行用来吸引客户的主要财富管理业务, 也是银行财富管理业务中的强项。包括人民币理财业务和外汇理财业务。
(1) 人民币理财。银行用散户集合的大基数本金购买收益高于普通凭证式国债的记账式国债、政策性银行金融债券、央行票据等收益更高的产品。由于银行在操作上涉及了一些普通投资者无法投资的业务, 其预期收益率一般高于传统的短期储蓄存款。人民币理财产品起点金额一般是5~10万元, 收益依据客户的风险偏好有所不同, 但利率都高于相应期限的储蓄存款。
(2) 外汇理财。银行所拥有的庞大的外汇交易平台和金融衍生业务的交易资格使其能够设计出丰富的外汇理财产品。外汇理财产品实质是银行利用衍生产品交易帮助客户提高资产的收益率。一方面有利于在激烈的同业竞争中留住外汇存款客户;另一方面可以充分利用已有技术、人力、客户资源, 开发外汇理财业务潜力, 拓展新的盈利空间。
3) 财富管理顾问服务。银行依靠自身在资讯和人才方面的优势, 以及和证券、保险、基金等金融机构的广泛合作, 为客户提供理财规划、投资建议、金融咨询等一系列的理财顾问服务。财富管理顾问服务是财富管理的高级阶段。其实施载体是一对一、一站式的客户经理服务。提供的是针对客户的预期收益率和自身的风险承受能力所量身定做的、独一无二的财富管理计划。
4) 各种优先优惠措施。银行为稳定财富管理客户资源、争取更多的客户而设计了许多附带服务, 这些服务均是免费的。作为中高级收入阶层的财富管理客户, 一般可以享受到优先办理各项业务, 优先提供各种紧俏投资理财产品 (如预留国债额度) , 享受多项业务费用减免等服务。
5) 企业资产管理业务。目前我国商业银行对公业务中的企业资产管理业务还处于起步阶段。主要集中在为企业提供日常财务监理、资金调拨等账户管理服务, 以及为企业兼并收购、债券及票据发行、基金托管、工程造价咨询等提供顾问服务。
2 商业银行财富管理与理财的区别
随着民众财富的增长和近年来各种投资项目的日渐成熟以及商业银行开发的各种理财产品的出现, 理财的概念已经成熟并深入民心。特别是近年来高端客户提出的更高要求, 传统意义上的理财产品已经不能满足他们, 他们提出了更贴身、超出一般民众水平很多的高端需求, 财富管理的概念随之出现。财富管理和理财的主要区别如下。
1) 时间阶段不同。理财业务属于早期的理财阶段, 那个时候业务品种单一, 银行推出什么, 客户就只能买什么, 没有太多的选择余地。财富管理业务属于经过发展与改进的成熟理财阶段, 这个阶段不同于早期, 它是客户需要什么银行就提供和创新什么, 并且在可能的情况下创造客户的需求!
2) 从本质上看, 一般理财业务是以产品为中心, 目的是更好的销售自己的理财产品。财富管理业务是以客户为中心, 目的是为客户设计一套全面的财务规划, 以满足客户的财务需求。
3) 从服务的主体来看, 一般理财业务多局限于商业银行所提供的对私传统业务和中间业务。财富管理业务属于成熟意义上的理财业务, 它的主体众多, 不仅限于对私客户, 也包括企业单位, 另外非银行金融机构也在推出财富管理业务。
4) 从服务的客体 (对象) 上说, 一般理财业务处于理财业务发展的较早阶段, 主要是银行个人理财业务产品的打包, 服务对象多为私人。财富管理业务不仅限于对个人的财富管理, 还包括对企业、机构的资产管理, 服务对象较广。
财富管理的这几个鲜明特征使它区别于一般意义的理财业务, 成为理财服务的成熟阶段:财富管理阶段。
3 建设商业银行财富管理体系的措施
如何应对日益增长的财富管理需求, 银行怎样才能更好地为优质高端客户做好服务, 这需要建立一个银行财富管理机制和体系, 从历史经验和对未来的瞻望上看, 商业银行可能要从以下方面做好工作。
3.1 确立财富管理的服务准则
商业银行财富管理的服务准则是:在为客户财富保值的基础上创造价值。商业银行在为客户创造价值的过程中也将获得利益。为了这个准则得以贯彻, 银行业应做好这几项措施。
1) 保证客户财富资产的安全。安全第一, 这是最基本的要求, 银行应采取措施避免客户的财富遭受有形和无形损失, 使客户至少能获得财富的社会平均收益。
2) 帮助客户获得超额收益, 实现财富的增值。商业银行应能开发出适应高端客户的产品, 让客户投资后能得到超过社会平均收益的好处。能获得社会平均收益的投资方式渠道很多, 客户不一定非要选择银行, 因此商业银行要努力为客户创造更多更好的能获得更大利益的投资项目和渠道, 只有这样才能留住客户。
3) 提供优质贴身的服务。要为高端客户提供一种管家式的贴身服务, 不仅是为客户本身, 而且还要为客户的家庭成员服务。要根据客户的要求打造一个适应其家庭的财富规划, 这样才能让客户体会到银行这个管家是其家中不可或缺的一员, 银行才能长期与客户合作。
3.2 建立财富管理银行的客户分层服务体系
目前从财富管理的角度一般把客户分为下列四个层次:快捷客户、理财客户、财富客户、私人银行客户。快捷客户是指一般大众客户, 对这类客户应充分利用电子渠道分流。理财客户指有一定的投资需求但又达不到财富管理客户水平的客户, 对这类客户除了柜台和客户经理服务外要适当引导到电子渠道分流。财富客户指有较多资产投资需求和有更高要求的优质客户, 对这类客户要提供优质服务。私人银行客户指有雄厚资金实力, 对财富的保值增值达到了高端需求的客户, 银行对其应提供贴身管家式的服务。而财富管理主要是针对财富客户和私人银行客户这两类, 这两类客户又可按地区、年龄、性别、风险偏好、生活习惯等标准再作更加详细的分类, 制定这些细分市场的营销策略。每个地区的分行或银行事业部应因地制宜, 根据所处的环境制定相应的市场营销措施和体系。
3.3 建立财富管理银行的产品系列
1) 理财类产品。理财类产品虽然是传统产品, 但好的理财产品仍具有吸引力, 目前各家银行推出的理财种类繁多, 不同的银行有不同的理财分类方法, 如有的银行按风险级数由低到高分为1R、2R、3R、4R、5R五个风险级别, 3R以下的风险较低, 本金保证不损失;3R级风险适中;3R以上的风险较高有可能损失本金。按A、B、C、D、E字母分为不同的序列, 投资于不同的领域。还有的按赤、橙、黄、绿、青、蓝、紫七色来分类, 每种颜色代表不同的风险等级和投资方向。
2) 个人专属类产品。这类产品是专门为财富客户和私人银行客户量身定制的产品, 具有专属性质, 只能针对个别客户。例如专门为私人银行客户家庭成员制定的财富规划、产业投资计划、教育、基金、证券、保险等方案, 这些产品归这个客户独享, 不适用其它客户。
3) 国际化产品。有些客户趋向于外汇理财产品, 甚至有的想到国外投资, 对于这类客户银行要有专门的国际业务专家顾问。开发财富管理方面的国际化产品也是商业银行面临的新领域。
3.4 建立财富管理银行的核算体系
对财富客户与私人银行客户建立一系列核算指标, 以便考核客户的个人金融资产。可以在客户的资产、负债、收入、资产增值、交叉销售、银行财富管理的收益率等方面建立核算指标, 针对每个客户建立专属性的量化指标来核算该客户的个人金融资产和价值增长。
3.5 建立财富管理银行的项目管理制度
客户都希望能投资于好的项目, 商业银行要开发出好的项目必须对行业进行研究, 在对行业研究的基础上从各方面向客户推出一揽子规划。
1) 财务计划。通过专家顾问的专业建议向特定客户提供有关理财、投资、财富保值增值方面的专业计划, 有时甚至包括面向其家庭成员的财务规划和日常消费建议。
2) 税务规划。如何合理避税是一个专业性非常强的敏感业务领域, 商业银行应培养这方面的专家。如果能为客户的财产在经营、理财、投资、收入、遗产继承等方面提供合规合理避税建议, 那么就能让客户感觉到银行的贴身服务。
3) 养老计划。如何在自己年富力强时为今后年老时的生活打下良好的基础, 客户不一定有解决这方面问题的能力, 需要有人为其制定一个有规律有步骤的养老规划, 而银行正好可以充当这个规划人, 为其提供养老方面的财务计划。
4) 教育规划。财富管理类客户不但需要财务方面的专业顾问, 而且有些客户还需要教育方面的建议, 银行可以为其规划一个费用满意、教育质量上乘的学习方案, 从财务的角度为其提供支持。
5) 保险计划。目前保险公司与商业银行的合作关系较为紧密, 保险产品也很丰富。商业银行可在这个项目上为客户及其家人制定一个保险方案, 可利用保险公司的专业建议为客户服务。
6) 产业计划。多数客户的资金都要做投资或经营, 商业银行如果能对客户生产经营以及产业投资规划领域方面作适当的建议, 那么对客户的财富保值增值将大有裨益。银行不仅要懂得自身的经营范畴, 而且还要懂得一些实体生产领域的知识和了解产业投资政策和风向。有针对性地为客户提供产业计划有助于加深客户对银行的信任和依赖。
7) 慈善安排。有的客户富了之后还有回馈社会的需求, 例如慈善行为, 商业银行应给予大力协助, 提供有关信息和财务上操作上的便利, 甚至可以提出慈善建议和计划, 与客户一起参与, 不但引起客户的共鸣, 还可大幅提升商业银行形象, 形成良好的社会声誉。
8) 社会活动。高端客户要了解社会, 商业银行要为其提供窗口, 搭建有关联络平台, 创建一个客户互相了解和促进的环境。例如建立富人俱乐部, 召集客户学习有关国家政策、法律、经济、地产、保险、私募、证券、基金、外汇、期货方面的知识, 体验高端服务市场:组织国内外旅游、机场贵宾服务、奢侈品鉴赏、高尔夫球场涉足、风水讲座等等。让客户充分了解银行, 也让客户相互间了解和参与到社会生活中去, 从中发掘出更有价值的商机。
3.6 建立客户经理财富管理考核体系
要对客户经理实行定性和定量的考核, 才能体现出客户经理的工作成绩。客户经理可以分为助理客户经理、客户经理、高级客户经理、资深客户经理四个层次, 助理客户经理对快捷客户服务, 客户经理为理财客户服务, 高级客户经理为财富客户服务, 资深客户经理对私人银行客户服务。对不同层次的客户经理制定不同的考核指标, 制定不同的薪酬标准, 建立奖励制度, 尽可能实行量化评定。
3.7 建设人才库, 培养财富管理专家
财富管理业务要良好地拓展, 离不开人才的培养, 如前文所述, 各种财富管理项目的开发和创立必须要有相应的专门人才。这类专家的主要工作就是提供专业建议、咨询、顾问, 研究财富管理, 开发新的财富理财产品方案, 建立商业银行内部机构、机制, 建立财富管理专家团队, 编写系统的财富管理培训手册, 不断培训财富管理业务人员。人才的培训要内外结合, 立足自我培养, 同时适当引进高端人才。只有人才队伍壮大了, 财富管理领域内的业务才能得到良好的发展。
3.8 建设商业银行的财富管理品牌
商业银行要建立自己的财富管理品牌, 必须要通过自身的三大优势 (客户、网络、声誉) 开发出适应客户需求的产品和项目, 通过某种渠道或平台为向客户提供一揽子财富管理服务, 这些渠道或平台有可能成为商业银行叫得响的品牌。例如“一卡通”“您身边的银行, 值得信赖的银行”“蕴通帐户”“沃德财富”等为许多人熟知的品牌, 特别是目前网络的发达与银行卡的盛行, 可以从这上面下功夫建立品牌, 也许以后会出现“某某银行网络财富”“某某电子卡财管”之类的品牌。
3.9 建立支撑财富管理的IT系统
财富管理一定要建立在电子技术的基础上才能得以迅速发展。商业银行要开发出适应业务需要的电子平台, 产品、流程、客户数据等都要进入IT系统, 并且要引导客户运用银行面向客户的电子平台, 让其理解、接受、喜欢用。网络平台的建设也是商业银行面临的新挑战和新机遇, 网络平台可节省人力物力, 全天候不分场所随时服务, 电话银行、自助银行、网上银行、手机银行等就是网络平台的实例, 今后随着IT技术的进一步发展, 还将出现更多, 更好, 更新的电子财富管理产品。
3.1 0 建立财富管理与银行外的支撑平台
商业银行开发和创新财富管理除了自身努力之外, 还要与合作伙伴共同协作, 政府、房地产、保险、私募、证券、基金、外汇、期货、物流、旅游、娱乐、通信等等各方面都要涉及到, 要经常保持与这些外界合作伙伴的联系, 在适当的领域共同开发财富管理业务上的平台。
3.1 1 建立财富管理风险防控机制
商业银行传统的业务经营面临着风险, 财富管理业务同样也有风险, 有时风险可能还要更大一些。我们知道优质高端客户对银行的重要性, 一个这样份量的客户抵得上成千上万个普通客户, 而一旦这样的客户出现风险上的问题, 也会使银行蒙受巨大的损失, 因此在财富管理方面风险的防控也非常重要。商业银行应建立财富管理业务风险防控机制和体系, 这种机制体系由于客户对象的特殊性有可能要针对个别客户专门制定相应的风险防范措施, 需要对政策、客户、流程、产品等各方面作精心的风险防控。
财富管理的问题是当今社会的高端话题, 现在我国商业银行才进入初期的实践操作阶段, 还有许多问题需要通过理论与经验相结合来解决, 随着财富管理不断发展变化, 在不久的将来一定能进入成熟的财富管理时代!
摘要：本文从基础概念、特点、建设措施等三个方面介绍了商业银行财富管理, 并对如何开展好财富管理业务进行了探讨。