第一篇：商业银行信贷风险管理
商业银行信贷风险管理
商业银行信贷风险管理
信贷风险的产生是由于商业银行的贷款业务，信贷风险的定义：一方面是指借款人是否如约对贷款进行还本付息的不确定性;另一方面是指由于大量不良贷款的形成从而导致银行危机的可能性。商业银行是一种以追求最大利润为最终经营目标的企业，信贷业务是商业银行的核心业务，信贷资产占总资产的绝对比重，因此，信贷风险的大小直接关系着商业银行是否能够正常经营。
[关键词] 商业银行;信贷风险;风险管理
1、商业银行信贷风险的现状及成因分析
1.1、现状
近几年来，我国贷款业务正在迅速发展，业务运作和风险管理在很大程度上继承着传统贷款业务的方法，这显然存在着一些敝端。在国外，贷款业务已有着几十年的发展历程，这已经成为一种很成熟的消费信贷业务，这些国家的风险管理体系拥有着许多值得我国商业银行贷款风险防范进行比较借鉴的地方。以美国为首的西方国家的信用管理体系给我国商业银行贷款的风险管理带来了启示。根据我国当前的基本情况，本国商业银行应该适当借鉴国外的风险管理模式在合理安排商业银行的资产的流通性、建立和完善信用体系、重点把好质押关、稳步发展贷款资产证券化等方面来防止贷款所带来的风险。
1.2、 我国商业银行信贷风险形成的内因分析
1.2.1.、银行基础工作薄弱，信贷档案资料严重缺乏
目前，许多商业银行管理工作混乱，基础工作做不到位，致使信贷档案资料缺漏现象较为严重。因为缺少征求以及调查借款人资信的有效资料，银行很难对借款人的资产、个人收入的平稳性、完整性和还款意愿等资信情况作出确切的判断，不但增加了收贷的难度，而且也扩大了信贷风险。
1.2.2、银行信贷内控机制不健全
建立健全的银行信贷内控机制是防范信贷风险的重要途径。但是，我国银行业至今还没有有效地建立和运作这种内控机制。从贷款的流程方面来看，贷款的“三查”制度执行力度还不够，走形式，流于表面，这表现在三个方面：一是风险控制的关键阶段——贷前调查阶段。银行并没有系统的量化客户的初选标准，不能通过预测现金流的方式进行初选客户;二是贷款审报、审批以及发放的阶段存在许多的不足;三是在信贷风险控制的重点环节——贷后检查环节，信贷人员
往往只重视书面材料，对企业动态变化的应变能力不足，以至于贷款预警机制无法迅速、敏锐地做出反应。
1.2.3、缺乏信贷风险防范和预警机制
我国商业银行信贷业务长久以来都是在手工操作的基础上进行。通过信息逐层上报、指令逐层下达的回旋式操作流程已经严重地束缚了决策层对信贷业务的科学管理。正在由传统信贷管理向集约化、科学化、现代化管理方式转变。但是由于受管理体系、技术条件和人员素质等因素的限制，商业银行的事前风险控制工作相对比较薄弱，很难将“贷前审查、贷中检查、贷后复查”的工作落到实处。许多商业银行并没有开始启用风险监测与预警系统，对于早期存在风险的防范也几乎是一片空白，主要是通过贷款风险度、单个贷款比例和不良贷款比例等数据，反映和监测信贷质量的一系列指标来约束各商业银行及其分支机构的信贷行为，以达到对商业银行信贷规模和信贷质量的控制。但这种监控侧重于对粗放型银行经营行为的约束，不能很好的适应国内银行经营管理模式的转变，于此同时也不符合现代化商业银行风险管理的发展趋势。1.3、我国商业银行信贷风险形成的外因分析
1.3.1、尚未真正建立健康的社会信用体系
由于当今社会普遍缺乏信用道德规范，导致国有商业银行风险管理的外部环境并不完善，这直接给国有银行的信贷风险管理带来了巨大困难。目前，我国虽然建立了大客户零售业务风险预警系统，但信息不对称的现象依然十分普遍。
1.3.2、金融体系的滞后性制约了银行的信贷风险防控
首先，市场融资机制发展十分缓慢。目前，我国金融结构体系还很不完善，尤其突出的问题就是直接金融比重相对过低，间接金融过分依赖于银行投入的融资。这一现象导致本不发达的资本市场提供给企业融资的渠道更加狭窄，商业银行资金融通的压力变得更大;同时，银行大量资金都集中在信贷方面，如果经济不景气，就很有可能造成大量的不良资产。其次，金融市场尚不发达，金融工具还很缺乏。我国目前实行较严格的金融管制措施，同时分业经营与分业监管也束缚了银行业务的拓展能力，金融创新能力缺乏。商业银行资金运用主要集中于贷款，但缺少有效的信贷风险化解和转移工具手段。最后，金融监管力度还有待加强。银行同行业间的竞争十分混乱，致使企业多头开户、多头贷款的现象严重，使银行无法确切了解企业目前真正的财务状况，信贷风险也随之激增。
1.3.3、政府行政干预过多
经过研究证明，地方政府干预是导致信贷风险的最主要原因之一。20世纪80年代以来，银行信贷资金财政化、资本化现象频频出现，商业银行成了企业市场风险和投资经营风险的承担者。我国商业银行的分支机构按行政区域划分，各级银行都会受到当地政府的限制，这就增强了政府干预的可能性。行政干预导致银行难以落实贷款自主权，银行成为提供财政资金的口袋和企业转嫁经营风险的牺牲品。甚至有些地方政府将能否快速发展地方经济的期望寄托于银行贷款数量的多少，为了提高任职期间的政绩，大部分地方官员千方百计地使银行放出贷
款，银行一但将贷款发放，就如同掉进了无底洞，因为这些项目通常由地方财政支出，而地方财政几乎每年都在透支，拆了东墙去填补西墙，如果银行终止贷款就会得不偿失，所以只能给企业展期或是要求企业进行资产重组。地方政府过度干预导致银行贷出的很多贷款都不合规范，这也大大增加了银行的信贷风险。
2、美国花旗银行信贷风险管理方法及比较分析
西方商业银行发展时间较长，在漫长的发展过程中逐渐建立了一套完善的风险管理体系，培育了许多优秀的银行风险管理人才，他们在运作的过程中不但有效地降低了本国的银行信贷风险，而且还为我国商业银行的全面风险管理提供了宝贵的值得借鉴参考的经验。
2.1、花旗银行的风险管理架构
花旗银行在董事会管理层面设有独立董事组成的风险资本及子公司委员会，由8位独立董事组成，他们负责公司整体的治理及风险管理问题，监督公司所承受的风险。管理层的风险管理委员会，主要负责检查和复核全体风险管理工作的执行情况。下设有市场风险管理委员会和信贷政策委员会，对各业务部门的具体风险管理工作进行分级管理。
2.2、花旗银行的信贷风险管理模式
第一，必须树立关于信贷风险管理的几个理念
1风险预防胜于风险治理;
2.积极的商业促销行为胜于消极的风险回避行为
3.主动的设定目标市场胜于在风险发生后被动的补救;
第二，花旗银行信贷风险管理的主要内容
(1)实行积极的信贷管理。通过趋势分析认识其生命周期，如：是处于成长期还是成熟期或者是衰退期，来确定对其是否禁入：对产品所涉及的贸易、交易、融资、运输等进行分析，地理因素分析、债务人风险衡量等等，通过组合分析管理达到所期望的风险回报;
(2)设立风险衡量系统，用现代方法衡量风险。进行行业趋势和结构分析、管理分析、金融分析和竞争地位分析，准确衡量信贷风险。
(3)认准目标市场。花旗银行认为，目标市场是由银行的商业策略决定的;对宏观经济和行业环境的评价应落脚于选择客户，为客户提供适当的产品和服务。还应事先确定风险资产的接受标准。
2.3、花旗银行信贷风险管理带给我们的启示
2.3.1、银行信贷风险管理是一个有机的系统工程，其各个环节都是不可或缺的组成部分。从实际情况上看，一笔坏账总是或多或少的存在着一系列的问题，而不是单一的某个问题。每个环节的尽职操作都是对之前环节可能存在的操作失误的一种弥补。
2.3.2、银行信贷风险管理的关口应当适当前移。通过积极的客户细分、行业区分、地理因素分析、债务人风险分析、趋势分析，宏观的微观的分析，确定目标客户，从源头上回避风险客户应成为我们信贷风险管理的首要内容。
由于对市场竞争的研究和分析尚未成型，对市场发展趋势的研究与判断缺乏，造成在业务拓展时缺少明确的目标客户。因此能做什么就做什么，碰到谁就是谁成为我们的最大特点。当与客户发展业务关系时，我们往往并没有做好准备去与这一类客户发展业务。甚至不清楚即将面临的风险是什么、在哪里，怎样才可以有效地防范、控制、化解风险。在业务竞争中，我们不知道是否应该归功于竞争成功，亦或是其他银行的主动退出。
2.3.3、应当深刻认识“行业”在信贷中的意义。其意义在于选对一个行业也就选对了一群客户，也在于有计划有步骤的发展、渗透客户合理的确定退出策略。
选择一个朝阳行业中的优良客户，其风险是相对较小的。以房地产贷款为例就能说明问题。根据不同的行业特点进行不同的风险分析，根据其不同的风险内容进行预先的风险防
范指导，选定不同的信贷产品。下属机构在确定的行业中选择发展客户，进行客户和业务渗透。明确一个禁入的或退出的领域同样极其重要。这样，我们才能不为眼前利益所动，不上当受骗，及时的全身而退。
2.3.4、改革考核方法，从根本上改变盲目扩张导致的信贷风险。
国有企业由于体制上的原因，“发展”成为其“第一要务”。业务扩张的压力致使我们不到风险真正出现时不愿意收贷款。宁愿信其无风险不愿信其有风险，致使我们的信贷人员愿意听信企业介绍而不去主动收集、分析企业经营、财务和发展状况。有些甚至认为只要有抵押或质押便万事大吉。而一旦出现风险则难以收贷。因此，改革现有的国有企业考核管理模式是极其重要的。
2.3.5、做好两个预案
应区分具体情况准确把握贷款的实际用途，明确是长期占用还是阶段性使用，并设计相应的管理方案，实施不同的管理监控。对于阶段性使用的贷款，做好贷款回收的预案。明确还款的来源、收回的途径和时间安排，并进行全程跟踪。对所有贷款做好风险预案，一旦出现异常情况即可启动，快速反应，掌握处理风险的先机。
3、对商业银行信贷风险的防范措施
3.1、提高员工业务能力、加强员工行业素质。各商业银行应定期组织本行信贷人员对贷款业务进行学习和考核，建立以风险控制为核心的银行信贷文化，加强员工的风险防范意识和责任意识。员工应做到不以权谋私，而以国家和企业利益为根本，保证每笔贷款业务的准确性和有效性。信贷部门经理也应在信贷审批管理方面，做到各个环节均仔细审核，尽量降低贷出款项的坏账可能性。
3.2、完善风险识别预警机制。商业银行应结合国内外先进的银行风险管理信息系统，有效利用人民银行信贷登记系统和本行信贷管理系统，在现有客户源和历史数据上，构建包含企业经营信息、申请贷款额度、借款清偿情况的风险管理信息系统，并制作风险监测分析和信用评级机制，建立科学有效的风险预警机制。
3.3、建立健全信贷专门管理机构
3.3.1、审批部门独立。建立独立的审批部门，真正落实信贷审批制度，明确贷款审查部门的工作范围、工作职责和工作目标，规范贷款审批部门的工作制度、审批内容、审批权限、审批程序和审批责任。设置专业化程度较高的多个部门共同负责信贷业务的组织管理，如信贷政策制定部门、资产组合风险分析部门、业务管理部门、风险审查部门、不良贷款处理部门以及系统一体化管理部门等，各部门要分工明确，各司其职，在业务上相互沟通、协作又要互相监督。
3.3.2、管理部门独立。为提高信贷业务审批质量，强化信贷审批责任约束，防范道德风险和能力风险，需要建立独立的信贷管理部门。充分发挥专家审批制度在风险控制中的作用，建立专职贷款审批人制度，对信贷业务进行管理。凡有信贷业务审批权的各级机构，必须配有一定数量的贷款审批人。贷款审批人以商业银行经营“三性“原则出发，根据国家的宏观经济政策、法律法规以及信贷经营策略，审查每一笔待批信贷业务的技术、经济及商业可行性，并根据该笔信贷业务预计带来的效益和风险匹配程度及风险可控性，决定是否批准该笔信贷业务。
3.3.3、评估部门独立。贷款风险定期评估需要独立、科学、客观地对每一笔贷款存续期间的风险状况作出量化评估，由独立于信贷业务部门的评估部门来完成，有利于保证贷款风险评估的客观性、科学性、时效性。
4、结论
近几年来，我国贷款业务在迅速发展，业务运作和风险管理在很大程度上就是继承着传统贷款业务的方法，显然存在着一些敝端。而在国外，贷款业务已有几十年的发展历程，已经成为一种很成熟的消费信贷业务，这些国家的风险管理体系拥有很多值得我国商业银行贷款风险防范进行比较借鉴的地方。作为商业银行本身，虽然早就已经意识到了风险的存在，但重要的是对贷款的风险予以科学合理的评估，从信用管理、流动性安排、抵押品审核等多方面把好关;严格按照信贷风险管理的要求规范和管理贷款，与此同时，相关管理部门应该完善信贷立法、强化对商业银行贷款的监管、强化借款人风险意识、加强政策调控等。
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第二篇：商业银行信贷风险
摘 要：随着我国改革开放和市场经济的进一步深入，我国商业银行也发展迅速，但商业银行的信贷资产质量仍不容乐观，信贷风险较大，这成为我国金融业和国民经济平稳运行的隐患。信贷风险伴随着商业银行经营，在商业银行加强内部控制建设中，对信贷风险的进一步认识、管理和控制是其中的主要内容，也是应对市场竞争和适应新形势的必然选择。在本文中着重分析了我国商业银行所面临的信贷风险成因，并提出怎样对其进行管理、防范和控制具体想法和建议.
关键词：商业银行;信贷风险;成因;对策
一、 商业银行信贷风险概述
商业银行信贷风险是商业银行所面临的最主要的风险，它是指银行贷款能否收回的不确定性。随着市场经济的发展，我国商业银行业出现了欣欣向荣的景象，原有的四大国有商业银行为了巩固和发展自己的地位，新兴股份制商业银行为了在竞争激烈的银行业市场中分得一杯羹并发展壮大，都在不断地提高自己的竞争能力，包括盈利能力、风险控制能力、规模实力、发展能力等。我国从2004年以后，商业银行的不良贷款余额大体呈下降趋势，只在2007年稍有反复，而不良贷款率一直呈下降趋势，这说明，我国银行的资产质量近些年来呈比较好的状态。但中国银监会发布的统计数据显示，截至2011年12月末我国境内商业银行不良贷款余额4279亿元，比三季度末增加201亿元;不良贷款率1.00%，比三季度末上浮0.1个百分点。也就是说，我国商业银行不良贷款余额及不良贷款率出现了双升的情况。分机构类型看，2011年四季度商业银行不良贷款分机构指标中，大型商业银行不良贷款余额2996亿元，不良贷款率1.1%;股份制商业银行不良贷款余额563亿元，不良贷款率0.6%;城市商业银行不良贷款余额339亿元，不良贷款率0.8%;农村商业银行不良贷款余额341亿元，不良贷款率1.6%，外资银行不良贷款余额40亿元，不良贷款率0.4%。虽然改革开放后，我国商业银行的信贷风险控制能力在逐渐增强，但与外资银行相比，我国不良贷款率仍然较高。从总体来讲，目前我国商业银行信贷风险防范能力仍然不稳定，产生银行信贷风险的因素也大量存在。银行不良贷款多，信贷风险大不仅影响到银行自身的安全性、流动性、盈利性，还会危害社会公众的利益，同时更影响到我国银行业体系的安全稳健发展。因此，深入了解当前我国商业银行信贷风险存在的主要问题及成因，有针对性地加以管理，这对银行的风险管理颇为重要。
二、商业银行信贷风险成因分析
1.法制不健全，社会信用缺失
目前我国正处于经济转轨时期，各项制度尚不完善，尤其是金融法律制度还存在很大缺陷。金融法方面我国已陆续出台了《银行业监督管理法》、《中国人民银行法》、《商业银行法》、《破产法》等相关法律法规，但是这些法律法规内容较为简单，缺乏可操作性，还不足以制约金融领域出现的法律纠纷。商业银行一旦出现不良贷款，很难得到相关法律的有力支持，而且通过法律途径追债要支付高额成本。法制的不健全增大了商业银行的信贷风险。
另外我国在转型时期，人们思想浮动，加之法制不健全，社会信用缺失，整个社会在注重经济发展的同时忽视了精神领域的建设。坑蒙拐骗、欠债不还、言而无信等现象也时有发生。很多企业信誉较差，通过伪造财务报表等方式从银行获取项目贷款，但结果却是要么项目难以完成，还不起银行贷款，要么项目完成，拖欠贷款不还。这都使银行面临着严峻的信贷风险。
2.金融市场发展不成熟
改革开放后，我国金融市场逐渐发展起来，但是与发达国家相比，我国金融市场的发展仍然不成熟，不完善。首先表现在企业融资渠道狭窄。企业在融资渠道有限的情况下，主要采取向银行贷款的方式，而我国居民理财方式保守，投资门路有限，也主要采取在银行存款的方式。而银行，信用就是其生命，一方面拥有对借款人的软债权，一方面又有对存款人的硬债务，这使银行成为风险的聚集地。另外，利率自由化的趋势有可能导致逆选择效应，特别是2012年中国人民银行推出一个政策即将金融机构存款利率浮动区间的上限调整为基准利率的1.1倍，贷款利率浮动区间下限调整为基准利率的0.8倍。这次政策的发布等于给了各家银行一定的自主定价空间。这是金融市场化的一个趋势，但在我国金融市场不成熟的情况下，有可能出现逆选择问题。各银行为提升竞争力提高存款利率，为获得利润必然会提高贷款利率，这会导致信用较高的企业转向私人金融市场进行融资，而选择从银行贷款的企业则大多数是信用不高的企业。这就加剧了银行的风险。
3.信贷管理机制不健全，信贷操作不规范
我国商业银行在信贷管理水平、管理能力、管理机制等方面与国外都存在一定的差距。在信贷中往往只重贷款，不重管理，这就导致了银行在贷款前、贷款中、贷款后存在一系列的问题。贷款前不细致调查借款客户的资信情况，不认真评估项目的投资与回报及风险状况，这本身就为贷款的高风险埋下了隐患;贷款中执行不到位，有些贷款需要根据项目的进度及进展情况逐笔发放，但银行在管理机制不健全的情况下，有可能一次性发放完全部贷款，这更为贷款增加了风险;贷款后又没有建立完善的企业资料，监督不得力，缺乏有效的监督手段和严格的监管力度，不能追踪贷款的使用过程，使用明细，使得贷款风险加剧。信贷管理机制不健全，加之信贷操作不规范，致使银行信贷风险环环相扣又被环环扩大，最终导致贷款的高风险性。
4.银行间恶性竞争
目前，我国金融市场上形成了四大国有商业银行、新兴股份制商业银行、城市商业银行并存的局面。随着中国的入世及经济全球化的发展，大批的外资银行也进驻我国。另外，民间借贷的发展也如火如荼。因此，我国银行业市场的竞争异常激烈。银行在压力之下，既要做好吸存量的工作，又要做好贷款量的工作，同时还要保证贷款的质，难免会把握不好度，出现纰漏，另外各银行为了在竞争中立于不败之地，大搞储蓄大战，贷款大战，为争夺客户、抢占市场采取各种优惠措施，放宽各种条件，也给了企业可乘之机，多头开户、多头贷款、短贷长用现象屡禁不止，在我国信贷体制不健全的情况下，银行无法了解借款企业的真实风险状况，致使监管失控，金融秩序混乱。这种恶性竞争循环的后果就是增加了银行的不良贷款，信贷风险大增。
三、防范商业银行信贷风险的对策
1.树立正确经营管理观念
要防范我国商业银行的信贷风险，就要转变银行的信贷管理观念。首先要转变“重数量，轻质量”的观念。我国商业银行在竞争与发展过程中，普遍更关注存贷款的总量，而往往忽视了贷款的质量，这就直接导致了银行的信贷风险。总量关系到银行的规模，但是质量关系到银行的安全与效益，高质量的贷款不但会使银行避免损失还会给银行带来较高的收益，使银行能够安全经营并发展壮大。因此，从长远考虑，商业银行要想发展的更好就必须从观念上高度重视贷款的质量。其次，要树立正确竞争观念。面对激烈的竞争环境，银行不能“饥不择食，慌不择路”，为了开拓市场，吸引客户而无底线地发放贷款，忽略了可能存在的风险。面对压力，银行更应该审慎，决不能以牺牲信贷管理规范，增大风险的代价来吸引客户，在信贷管理方面应该建立更加严格完善的体制，贷前贷中贷后应形成规范的流程，更注重贷款的安全性。对于提升竞争力可以从创新金融产品、提高工作效率、改善服务质量、做好广告宣传、打造品牌优势等多方面来进行，避免恶性竞争增大银行的风险。
2.完善信贷管理机制
首先要建立贷前调查、贷中跟踪、贷后监督的严格的信贷管理程序，每一道程序，每一个环节都进行严格的分工，责任到人。其次，要建立严格的信贷逐级审批程序，审批要经过哪些人，哪些手续，每一个审批环节需要达到什么样的标准，都要严格规范，不能有丝毫的漏洞，审批人要承担相应的责任。另外，要建立部门第一责任人制度。信贷管理涉及到各个部门，各部门除了互相独立，互相牵制之外，必须明确第一责任人以及第一责任人的权限职责。信贷过程中各个部门应独立自主地保证贷款质量并为自己的贷款行为负责，一旦出现问题，第一责任人必须承担起直接的领导责任。最后，商业银行还应该建立起严格的惩戒机制，明确规定责任标准，对于在信贷过程中不负责任的个人和部门应严格按照责任标准进行惩处。
3.建立企业风险评价模型及信贷风险预警体系
商业银行除建立规范的信贷管理机制外，还可建立企业风险评价模型和信贷风险预警体系。企业风险评价模型是针对客户企业的财务状况、经营状况、信用状况、品牌状况、管理状况等多方面进行打分，并加权平均得出总分，根据总分确定客户企业的风险级别，在此基础上确定对该企业的贷款数额、贷款定价、贷款方式等。这需要商业银行综合各种情况设计出一个能够全面真实反映客户企业风险的评价模型，还需要专人对客户企业的各项情况进行调查和了解。信贷风险预警体系是指在充分了解客户企业信息的基础上，对客户企业的状况进行跟踪，一旦企业因人员变动、财务状况变动、经营状况变动等可能导致不良贷款时应及时发出警报，商业银行再根据具体情况采取对策，以避免或减少损失。
4.积极清收不良贷款，化解风险贷款
对于长期积累形成的不良贷款以及风险较大的贷款，商业银行应该依靠政府以及公检法部门积极进行清收转化工作。在清收转化过程中，要认真听取各方面的意见，通过各种不同的渠道有针对性地采取措施避免或减少损失。对于贷款后经营不善，还款困难的企业，银行可以利用自身优势为企业提供一定的帮助，如引导其改变管理方式、转变经营机制，使其最终扭亏为盈，实现盈利并偿还银行贷款。对于扭亏无望的企业，银行应积极采取对策以减少自身损失，如停发贷款，处理抵押品等。对于已经宣布破产的企业，银行应该依照法律规定收回应得的款项，尽可能地减少损失。对于失信赖账的企业，银行应敢于据理力争并充分利用法律武器收回贷款，维护自己的权益。在清收转化过程中，银行一方面要充分依靠政府及公检法等相关部门，另一方面要积极表彰清收转化得力的员工，这样才能有效地使风险降到最低。
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第三篇：商业银行信贷风险管理论文
摘 要
信贷风险历来是银行业乃至整个金融业最主要的风险形式,是金融机构和监管部门防范与控制的主要对象和核心内容。银行信贷业务所带来的信用风险及其控制也一直是商业银行最为关注和棘手的问题。随着国际金融市场的不断发展，特别是2008年美国次贷危机的爆发，我国商业银行资产质量恶化，不良贷款比重较高，国有商业银行信用风险暴露尚不充分，且面临的风险有加大的趋势。在经营中出现了资本充足率下降，银行的抗风险能力降低。中国加入世贸组织后,随着改革开放程度的加深,国内商业银行将受到更多的国际国内因素冲击,承受更多的内外风险,我国商业银行信贷风险问题突出导致商业银行经营风险增大，影响我国经济金融的稳定发展.再加上国有商业银行信贷风险管理体制存在的一些缺陷,导致金融抑制现象长期伴随中国经济生活的现实之中. 要在日趋激烈的市场竞争中取胜,强化全面信贷风险防范已成为当务之急。因此,我国商业银行信贷风险防范策略研究既有理论探讨价值,又有实际现实意义。
在这种严峻的形式下，是否能很好的处理信贷风险，关系到商业银行的长远发展。但只要各家商业银行树立稳健经营理念，坚持"三性"有机统一;构筑以人为本工程，健全贷款责任制度;实施客户授信管理，不断优化贷款结构;完善信贷内控制度，防范业务运作风险;建立风险预警机制，促使质量关口前移，将很好的促进我国商业银行信贷风险防范和商业银行的健康发展。
本文根据金融发展理论和银行信贷管理的实践，对当前建设银行信贷风险管理中存在的主要问题，提出一系列信贷风险管理对策。 关键词：商业银行;信贷风险; 防范措施
一、商业银行信贷风险概述 1.银行信贷风险的含义
银行信贷风险是指由于各种不确定性因素的影响，在银行的经营与管理过程中，实际收益结果与预期收益目标发生背离，有遭受资产损失的可能性。信贷风险是指借款企业因各种原因不能按时归还信贷本息而使银行资金遭受损失的可能性。主要以三种常见形态存在于商业银行中:一是赔本风险;二是赔息的风险;三是赔利风险。 2. 信贷风险的特征 (1)客观性
只要有信贷活动存在，信贷风险就不以人的意志为转移而客观存在，确切地说，无风险的信贷活动在现实的银行业务工作中根本不存在。 (2)隐蔽性
信贷本身的不确定性损失很可能因信用特点而一直为其表象所掩盖。
(3)扩散性。信贷风险发生所造成银行资金的损失，不仅影响银行自身的生存和发展，更多是引起关联的链式反映。 (4)可控性
指银行依照一定的方法、制度可以对风险进行事前识别、预测，事中防范和事后化解。 3.信贷风险存在的原因
(1)环境中的不确定性。一般来说,银企双方都要对借贷行为的经济前景进行预测,只有预计借入的和贷出的资金会在将来某一时刻得到清偿,并且双方均可获得一定的经济利益,借贷行为才会发生。只要银企双方中任何一方对经济前景的预测出现偏差,就会出现风险。在市场经济不确定因素众多的情况下,这种偏差的可能性也不断扩大。
(2)双方信息不对称。在一般意义上,如果契约双方所掌握的信息不对称,这种关系可以被认为属于委托人-代理人关系。贷方在贷款协议签订前后无法完全了解企业信息而成为委托人,借方则因对自身状况更加明了而成为代理人。代理人会利用委托人的信息不足力图使合同条款对自己更加有利,而委托人则由于信息劣势而处于不利地位,形成逆向选择,从而干扰市场的有效运行,甚至导致市场失灵。银行信贷活动的收益取决于借方和投资项目的赢利能力和偿付能力,而企业为了获取银行的贷款,具有故意隐瞒不利信息的强烈动机。如果这种状况不能得到有效控制,必然会导致信用危机和信贷市场失灵。
二、商业银行信贷风险现状问题
1.资本充足率下降，降低了银行的抗风险能力
在金融危机影响下的中国经济正面临近年来前所未有的衰退，企业盈利能力和个人收入水平下降，导致大量的银行贷款成为不良资产。同时，由于资本市场遭受严重打击，资本筹集出现困难。这两个因素导致商业银行的资本充足率下降，使其一方面可能受到监管指标的约束，一方面可能降低了自身抵抗风险的能力。 2.零首付或假首付情况下的断供风险
一些贷款机构为了加快房屋销售或制造虚假繁荣景象，甚至推出了“零首付”、“零文件”的贷款方式。风险更大的贷款形式即“假首付”也很普遍，房地产开发商为了增加其住房销售，以垫付首付款，或分期支付首付的方式，让购房者从商业银行获得按揭贷款。当购房者成功得到个人按揭贷款之后，开发商也实现了资金的回笼，而这种贷款产生的市场风险则完全由商业银行来承担，一旦市场风险爆发，个人贷款者纷纷选择低成本的断供方式远离房市，商业银行的不良贷款率将会大幅提高。
3.个人住房贷款的成数普遍偏高
所谓住房贷款按揭成数是指贷款额度与房产价值的比例。银行为了扩展业务规模，按揭成数都比较高，近几年仍然维持在70%左右，甚至是“零首付”。目前，随着国家对房地产业进一步进行法规及商业银行控制风险的要求，按揭成数下降到了60%左右，但是这个数值还是偏高，依然蕴含着很大的风险，有待于国家进一步进行调整和改善。不同的贷款者的偿还能力和信用有所差别，银行所承担的风险也有所差异。因此，政策应该允许商业银行对于信用条件相对差的贷款者相应地提高首付比例，以减轻可能违约造成的损失。
综上所述，银行生产和出售公众所需的金融服务当中最重要的就是贷款，贷款质量的优劣，银行信贷资产所面临风险的大小，对银行的经营成果乃至生存发展，有着至关重要的影响。为了避免或减小这一因素的影响，相关的法律防范就显得必不可少了。
三、完善我国商业银行信贷风险防范的建议
(一)树立稳健经营理念，坚持"三性"有机统一。首先，牢固确立依法稳健经营的指导思想是信贷风险防范工作的前提。银行高级管理人员要始终保持清醒的头脑，不盲目扩张，不能不计质量的追求规模和速度，也绝不许涉足帐外经营的违规禁区;其次，遵循审慎的办事原则，在经营每项贷款业务时把安全性放在第一位，用贷款风险五级分类的理念，保持对信贷业务各方面风险的清醒认识和敏感性;再次，制定合理的信贷政策，根据不同时期、不同业务特点，明确本银行的信贷政策指导意见，切实可行地来指导本行信贷业务的健康、协调发展。商业银行必须至少制定两种管理政策，即资产负债管理政策和信贷政策。在宏观管理上，银行管理层要研究规定本行可以承受信用风险的程度、优先发放贷款的一级市场区域、潜在的市场份额、贷款增长速度、贷款结构等等;在微观管理上，信贷专业部门要因地制宜，认真审核贷款客户的经营者与信誉、资金实力与负债程度、经济效益与发展前景等.
(二)实施客户授信管理，不断优化贷款结构。实施客户授信管理，就是收集市场动态和客户经营情况，采用多种分析方法，充分评定客户偿债能力和意愿，审慎地确定授信额度，减少信用风险的一种方法。一要科学测评客户信用等级。二要合理核定客户综合授信额度。三要运用信贷组合管理原理，分散贷款风险。通过授信业务的对象风险评级组合、行业企业类别组合、授信业务品种组合、业务回报率和期限组合，来防范和分散授信业务在某一客户、某一行业或某一产品上的集中风险，也要尽可能规避社会经济环境和周期的风险。同时根据市场和客户经营变化、资金往来情况等，适时调整客户授信额度，一般每季确定调整计划一次，从而保持贷款安全性和流动性、盈利性的统-。
(三)完善信贷内控制度，防范业务运作风险
商业银行从加强管理，防范内部风险出发，必须建立一整套的信贷规章制度，进一步规范授信程序，强化监督机制，不断地进行检查、辅导、整改和考核，逐步达到制定制度无漏洞，执行制度无弹性。 一要完善和规范授信业务程序。二要实行民主科学的授信决策。三要做到有章可循，规范运作、严格管理。根据银行信贷业务管理的一系列办法和规定，结合当地实际，依照经营合规化、操作规范化、文本标准化的要求，及时修订银行的信贷管理制度和操作使用文本。
(四)建立风险预警机制，促使质量关口前移
商业银行要积极利用现代化科技手段，通过对信贷信息的综合加工处理，分析预测风险，提出防范对策。一是组织信贷人员定期开展市场和行业调查，确定企业的发展前景和贷款风险程度，对不同行业、不同产品的企业分别制定相应的检查制度和防范对策;二是使贷款风险五级分类工作制度化、经常化。必须以贷款风险分类理念贯穿信贷全过程，注重对借款人在贷款期间的现金流量、非财务因素等进行预测和分析，在此基础上作出贷款决策;三是充分利用银行信贷集中式台帐系统和人民银行的贷款卡咨询系统，了解借款企业在所有商业银行的融资情况、付息情况、企业大事记、财务状况等信息，预测分析借款人下一阶段的经营趋势，对有可能影响贷款安全的，及时采取有力的应对措施加以防范和化解;四是银行要与法院、工商、税务、经委等有关部门保持密切联系，及时掌握借款企业相关信息，发挥信息反馈作用，抓住关键点和突破口，主动转移和规避风险。
参考文献
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第四篇：浅析我国商业银行信贷风险管理
信贷风险产生于商业银行的贷款业务，信贷风险的定义：一方面是指借款人能否如约对贷款进行还本付息的不确定性;另一方面是指由于大量不良贷款的形成而导致银行危机的可能性。商业银行是一种以追求最大利润为最终经营目标企业，信贷业务是商业银行的核心业务，信贷资产占总资产的绝对比重，因此，信贷风险的大小直接影响着商业银行的正常经营。
商业银行信贷风险的表现形式一般说有以下三种：一是自然风险，即地震、水火灾、台风等自然灾害和意外事故不确定性因素的影响;二是社会风险，是由于社会政治、经济形势和政策的变化、不法个人行为和其他事故等不确定性因素的影响;三是经营风险，是商业银行和借款人在信贷资金运营过程中，由于决策行为、主观努力等不确定性因素的影响。其中，经营风险是商业银行面临的最主要的风险之一。
商业银行信贷风险管理遵循以下三项基本原则:首先，要考虑贷款损失潜在性的大小,目的是最大限度地保证信贷资金的安全性及流动性。其次，要考虑损失发生的可能性，目的是防范风险，尽可能减少或控制影响信贷资金安全性的风险因素。最后，要考虑收益和损失间的关系，目的是以最小的损失获得最大的收益。 我国评估银行贷款质量，对贷款采用以风险为基础的分类标准，将贷款分为正常、关注、次级、可疑和损失五类;后三类合称为不良贷款。五类贷款的定义分别为：正常贷款，指借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。关注贷款，指尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。次级贷款，指借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失。可疑贷款，指借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。损失贷款，指在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分。根据各国银行业经营管理的经验与教训表明，在经营过程中积累的大量不良资产得不到有效处理是银行经营失败或爆发危机的根本原因。因此，信贷风险管理的主要对象就是后三类不良贷款。 近年来，我国商业银行在强化信贷风险管理、防范和化解信贷风险上做了大量理论研究与实践探索，取得了显著的工作成效和丰富的实践经验，信贷资产质量明显提高。但是，目前，不少商业银行存在着信贷风险控制理念和行为偏差，因此，强化信贷风险管理，提高资产质量，降低不良贷款比例已成为我国商业银行当前面临的紧迫而又繁重的任务。
从商业银行信贷风险的产生来源分析，可将风险分成以下几方面：来自借款人方面的风险，商业银行自身原因造成的风险以及来自外部环境的风险。
1、借款人方面的信贷风险
第一，企业体制不健全，产权制度不完善，过度依赖银行贷款，降低了信贷风险的可控性。由于企业经营缺乏自我积累能力，自有资金比例过低，过度依赖银行贷款，使银行与企业之间形成“利益---风险共同体”;另外，企业经营行为短期化，应摊未摊，应提未提，应转未转，虚盈实亏现象普遍，大量贷款被企业亏损、挪用、潜亏和资产损失所占用，无力还贷，即使有些企业具有还贷的能力，但主观恶意逃废银行债务行为层出不穷，如虚报利润额、非法转移资金、非正常压价出售财产等。
第二，借款人多头贷款或透支，蓄意诈骗贷款，导致信贷风险上升。目前，国内许多银行管理不规范，各部门之间缺乏整体协调和互通机制，缺乏征询和调查借款人资信的有效手段，一些借款人乘机报送不完整的个人信息资料，在同一家银行的不同部门多头借款或透支;更有甚者，使用虚假的证明文件，使用虚假的产权证明作担保，超出抵押物价值重复担保等手段，诈骗银行的贷款，致使银行贷款无法偿还，增加了银行信贷风险。
第三，贷款担保形同虚设。在贷款无法偿还时，银行将贷款抵押物作为第一还款来源，由于中国消费品二级市场尚处于起步阶段，交易秩序尚不规范，交易法规也不完善，交易费用偏高，导致银行难以将抵押物变现，贷款担保形同虚设。
第四，借款人为获取贷款不择手段，寻租行为时常发生。近些年，寻租行为愈演愈烈，一些银行高级官员被拉下水，成为设租的源头，为一些不符合条件的贷款开路，而这些贷款十有八九成为不良贷款，这种现象不仅对银行信贷业务的规范化设置了障碍，而且加大了银行的信贷风险。
2、银行自身方面原因造成信贷风险
第一，银行基础工作薄弱，信贷档案资料严重短缺。目前，有些商业银行管理工作混乱，基础工作没有做到位，致使信贷档案资料缺漏严重。由于缺乏征询和调查借款人资信的有效资料，银行难以对借款人的财产、个人收入的完整性、稳定性和还款意愿等资信状况作出正确的判断，增加了收贷的难度也加大了信贷风险。
第二，银行决策行为不规范，缺乏独立性。我国银行贷款管理的现状，银行对贷款对象进行可行性的研究，确定贷款投向、投量，往往只注重依靠贷款“三查”，对日常的资料积累和信息收集不够重视，对市场状况、影响因素及变化趋势预见不力，把握不准，最终导致贷款决策失误，产生贷款风险。另外，银行贷款的决策权常常受到地方政府不正当的干预，而我国基层专业银行又不是独立的法人企业，当来自行政干预的政治风险与贷款风险发生矛盾时，往往以贷款风险替代政治风险，牺牲银行自身利益。因此，商业银行在决策行为的不规范，缺乏独立性，也加大了银行信贷的风险。
第三，贷款“三查”制度执行不彻底。虽然各行信贷管理上都强调“三查”，但往往重贷轻管，由于贷前调查不细致、贷中审查执行不到位、贷后监督不得力而最终流于形式。首先，贷前调查需要调查人员深入企业查帐，核实相关数据，了解企业的产品，生产经营及管理等各种情况，通过大量的数据资料进行综合的分析研究，形成客观、公正、有决策价值的结论，它是风险控制的关键环节，但有些信贷人员贷前调查不细致，只是根据企业提供的相关文字资料进行摘录、整合，作出的结论使贷款失去了安全性。其次，有些银行贷中审查执行不到位，在贷款发放过程中，对借款人、担保人、抵押物、质押物等审查不严，造成潜在的信贷风险。例如信贷人员未发现担保人主体资格不符合法律规定的要求;一些商业银行未对抵押物、质押物的合法性、有效性进行认真的审查等等。最后，贷后监督作为风险控制的重点环节，需要信贷人员深入企业监控其经济活动和资金流向，认真分析其贷款风险变化情况。可是贷款人员对不少贷款企业的后续管理放松了，贷后检查表面化，降低了银行对这些企业还贷的可控性。
第四，商业银行内部控制机制不健全，忽视对信贷人员的管理。由于商业银行内部控制机制不健全，监督执行不力，出现违规帐外经营。违规帐外经营主要采取私设账外账，乱用科目，调用账表和绕规模贷款等形式，并主要投向房地产公司或其他高风险收益领域，是目前商业银行信贷管理中的重要问题，增加了银行的信贷风险。
在信贷业务管理中，监督约束机制没有真正起到作用，致使一些基层行长权力过大，乱批贷款、乱投资、乱担保等，出现以权谋私，发放“人情贷款”，“关系贷款” 等不正常现象。另外，一些银行信贷人员队伍素质低下，不能充分意识到信贷资产存在的各种风险，有的甚至丧失职业道德，骗取银行贷款，直接威胁到银行信贷资产的安全。为了防止信贷风险的形成与累积，保证银行体系安全稳健的运行，商业银行必须深入了解信贷风险的成因，对症下药，有效防范和化解银行信贷风险。
3、外部环境的原因
第一，社会信用环境不健全。由于我国的社会信用体系还未建立，社会失信现象的发生，使银行为确保自身利益不敢轻易发放贷款，致使“惜贷”现象盛行，导致信贷风险的加剧。
第二，法律不健全，关于信贷的法律尚不规范。我国已经出台了《银行业监督管理法》，《中国人民银行法》，《商业银行法》，《破产法》等相关法律法规，但是关于信贷的法律还不规范，内容过于简单，实际操作性较差，有些甚至与国家的一些政策向悖，致使商业银行的信贷业务在发生纠纷时得不到有效的保护，加大了银行潜在的风险。
第三，政府行政干预多。实证研究证明，地方政府干预是信贷风险的最主要
原因之一。20世纪80年代以来，银行信贷资金财政化、资本化现象频频出现，商业银行成了企业投资经营风险和市场风险的实际承担者。我国商业银行的分支机构按行政区划设置，各级银行都受制于当地政府，这就为政府干预提供了可能。行政干预导致银行贷款自主权难以落实，银行成为供给财政资金的口袋和企业经营风险转嫁的牺牲品。有的地方政府则将地方经济发展速度的快慢完全寄托于银行贷款数量的多寡，为提高任职政绩，地方官员会千方百计令银行放贷，贷款一经发放，银行就犹如掉进了无底洞，因为这些项目往往由地方财政支出，而地方财政每年都在透支，拆东墙补西墙，银行出于终止贷款会得不偿失的考虑，只能给企业展期或要求企业资产重组。地方干预导致银行贷出了不少不合规的款项，加大了银行的信贷风险。
第四，金融市场发育迟缓且不规范使信贷风险产生成为必然。一方面，企业融资渠道狭窄，在直接融资有限的情况下，只好转向银行贷款;另一方面，居民投资屋门，大量资金已存款储蓄形式涌入银行。对借款人的软债权和对存款人的硬债券，使得银行成为信贷风险的聚集地，在当前我国信贷衍生工具较为匮乏的条件下，银行只好被动的接收风险。另外，利率自由化进程的加快也可能会使商业银行资产质量进一步下降。目前，我国商业银行信贷资产质量低，不良贷款比率问题十分突出。为吸引资金，银行不得不提高存款利率，随着融资成本的提高，贷款利率也有所上升，大批低风险借款人更倾向于私人金融市场直接融资，这导致大量优质资金流出银行，更加大了银行的信贷风险。
综合上述商业银行信贷风险的成因分析，商业银行急需建立一套防范信贷风险的综合管理体系，具体应从以下几个方面入手：
1、建立健全信贷专门管理机构
第一，审批部门独立。建立独立的审批部门，真正落实信贷审批制度，明确贷款审查部门的工作范围、工作职责和工作目标，规范贷款审批部门的工作制度、审批内容、审批权限、审批程序和审批责任。设置专业化程度较高的多个部门共同负责信贷业务的组织管理，如信贷政策制定部门、资产组合风险分析部门、业务管理部门、风险审查部门、不良贷款处理部门以及系统一体化管理部门等，各部门要分工明确，各司其职，在业务上相互沟通、协作又要互相监督。
第二，管理部门独立。为提高信贷业务审批质量，强化信贷审批责任约束，防范道德风险和能力风险，需要建立独立的信贷管理部门。充分发挥专家审批制度在风险控制中的作用，建立专职贷款审批人制度，对信贷业务进行管理。凡有信贷业务审批权的各级机构，必须配有一定数量的贷款审批人。贷款审批人以商业银行经营“三性“原则出发，根据国家的宏观经济政策、法律法规以及信贷经营策略，审查每一笔待批信贷业务的技术、经济及商业可行性，并根据该笔信贷业务预计带来的效益和风险匹配程度及风险可控性，决定是否批准该笔信贷业
务。
第三，评估部门独立。贷款风险定期评估需要独立、科学、客观地对每一笔贷款存续期间的风险状况作出量化评估，由独立于信贷业务部门的评估部门来完成，有利于保证贷款风险评估的客观性、科学性、时效性。
2、建立独立的信贷决策体系
建立独立的决策体系，实行信贷风险管理人员的垂直管理。参照西方的一些商业银行的做法，当前应进一步完善信贷管理委员会、贷款审查委员会。信贷管理委员会负责信贷政策、信贷经营方针的制定等，并根据分支机构风险管理的成熟程度、业务特点及贷款项目大小、贷款决策人资格等，采取分级授权方式，授予下一级行信贷审批权，行长处于比较超脱的地位，集中精力从更高层次上把握全行贷款投向投量，掌握全行信贷资产运行状况。如支行信贷风险经理由支行信贷主管行长任命，支行信贷主管行长由分行信贷主管行长任命，总行行长或主管信贷副行长任命分行信贷主管行长。在信贷业务上，由上级信贷主管行长实现垂直授权管理，从而使信贷风险管理人员从上而下，享有较强的独立性。在具体授权方面，由于信贷决策可分为程序化决策和非程序化决策，因此，对于程序化决策权可以授予个人，非程序化决策才有必要实行集体审批。
3、建立客户经理和风险经理制度，建设新型信贷文化
建立客户经理和风险经理制度，使客户经理与风险经理岗位相分离。客户经理的业绩考核应包括风险成本的范畴，对信贷风险经理既要考核工作过程，也要建立相关的考试和选拔“准入”制度，同时要合理界定客户经理和风险经理之间的职责划分，做到责、职、权相统一。为了有利于客户经理与风险经理的横向协调，对信贷风险经理的考核应包括贷款增长任务，但重要是考核其资产质量任务完成情况。
要建设新型的信贷文化。首先，借鉴国外商业银行先进的管理理念，如风险管理理念、以客户为中心的理念和市场营销的理念，并结合本行的实际情况，不遗余力地把先进的信贷理念传递、推广到每一个信贷从业人员。其次，推进信贷管理体制改革，加强规章制度建设，从制度上保证健康信贷文化的形成。再次，坚持“以人为本”，激励与约束并重的信贷经营管理理念，从人与制度上筑起防范信贷风险的双重闸门。在加强正面引导和管理的同时，充分尊重和发挥员工的能动性，可按实际工作业绩给予信贷管理人员相应审批权限，每年进行一次审定，视情况决定提升或降级，创造既有压力又有动力的工作环境。改善商业银行信贷风险控制考核激励机制，在贷款营销考核中，要重点考核贷款投向和投量的合理性、合规性和潜在风险性，淡化对贷款发放量的考核奖励;对信贷风险控制的考核奖励，应当改为质量优良的给予重奖，对完成清收不良贷款目标的不奖不罚，超额完成清收目标的给予适当奖励，完不成清收目标的给予重罚，从而更有效地
促进信贷业务安全、健康发展。
4、完善贷款担保制度并使贷款与保险结合
完善贷款担保制度，我们应该借鉴美国的抵押担保制度，其抵押担保成功之处在于设定了融资机构和二级抵押机构，并建立抵押保险，有效增强了贷款的清偿力。因此，在现有的《担保法》基础上，我国商业银行应尽快健全抵押担保制度。首先，应培育规范的抵押品二级市场，使各种贷款抵押物能够及时、顺利地变现。其次，可考虑由政府出面组建信贷担保机构，为长期、大额信贷提供担保。最后，国家应规定在一定金额以上的贷款必须设定担保，银行可视各个贷款品种的不同及申请人资信状况，要求提供合适的担保方式，并为担保程序进行严格的审查。
将贷款与保险结合起来，可降低由于借款人的健康状况、偿还能力的变化而造成的风险。比如，法国、德国、加拿大等国家在开展消费信贷业务中，都规定必须购买死亡险，借以减少银行信贷风险。因此，我国商业银行可将贷款与保险公司的有关险种、产品组合起来运作，如银行在发放某些贷款时，可以要求借款人必须购买某种特定保险，一旦借款人发生意外，不能偿还贷款时，保险公司向保险受益人支付一定金额的保险赔偿金，而这笔赔偿金额应足以偿还银行贷款本息。这样，既可以降低银行的经营风险与信贷风险，又有助于保险业的发展。
5、建立科学的个人信用评价体系
在建立全社会个人信用制度和信用档案的基础上，各银行应根据自身业务特点和发展战略制定具体的个人信用评价体系，以此作为银行发放贷款的基本标准，使之从源头上发挥防范信贷风险的作用。信用评价体系可采用积分制，具体可分为基本情况评分、业务状况评分、特殊业务奖罚分，最后根据累积积分评定个人信用等级。商业银行可以根据个人信用状况规定不同层次的服务与优惠，还可以通过在系统内交流不良贷款人“黑名单”的形式，禁止其分支机构向不良借款人发放新的贷款 ，并采取有效措施及时收回贷款。
第五篇：浅析商业银行信贷风险管理（大全）
文 章来源
莲山 课件 w w w.5Y k J.C om 8
浅析商业银行信贷风险管理
摘要：由美国“次贷危机”引发的金融危机已席卷全球,国内外宏观经济形势发生巨大变化。信贷业务是我国商业银行的主要收益来源,信贷风险也是商业银行面临的主要风险。在当前形势下,商业银行必须强化信贷风险管理,保证信贷资产业务的健康发展。本文分析了我国商业银行信贷风险的成因,并提出在金融危机下治理信贷风险的相关对策。
关键词：金融危机 信贷风险
信贷风险,主要是指银行贷放出去的款项,借款人到期不能偿还而形成逾期、呆滞或呆账,使银行蒙受损失的可能性。信贷风险管理是当前国有商业银行风险管理的核心。如何准确把握和有效防化信贷风险,确保金融安全,是一项庞大而复杂的系统工程和长期任务。近年来,国有商业银行在强化信贷风险管理,防范和化解信贷风险上做了大量艰苦卓绝的理论研究与实践探索,取得了显著的工作成效和丰富的实践经验,信贷资产质量明显提高。然而,由于市场经济的快速发展与金融产权制度改革、经营管理的授权操作与内控自律制度建设的严重不协调,国有商业银行存在着较为严重的信贷风险控制理念和行为偏差,以致信贷资产不良率还处于高位运行。在金融不断对外开放的今天,如何加强信贷风险的管理便成了银行能否提高竞争力的关键。
作者结合多年工作经验,从分析我国商业银行信贷风险成因着手,提出了治理信贷风险的相关措施。
1 我国商业银行信贷资产面临的主要风险现况
分析商业银行信贷风险是加强信贷管理的前提和基础。商业银行信贷业务风险包括内部风险和外部风险,其中内部风险起主导作用,并决定外部风险。
1.1 内部风险
1.1.1 素质风险。是指因信贷人员个人素质原因导致的信贷风险,信贷人员个人素质包括业务素质和品德素质两个方面。业务素质偏低的信贷员一般很难对一笔贷款做出正确的判断,从而使贷款的风险增大;品德素质较差的信贷人员则容易导致以权谋私、以贷谋私的道德风险。
1.1.2 程序风险。信贷审批程序复杂往往使得贷款风险变得不易控制,有时甚至加大风险。
1.1.3 管理风险。贷后管理是信贷管理的重要组成部分,贷后管理能否落实到位是贷款能否正常收回的关键。从现行管理机制看,贷后管理仍不同程度存在流于形式、走过场或不到位的现象,给贷款的安全回收带来了一定的隐患。
1.1.4 政策风险。每一种信贷业务的开办和发展都以相应的信贷政策作为前提,但在现实中,信贷业务有时很难与信贷政策变化相适应。
1.2 外部风险
1.2.1 经营风险。对于借款人来说,一旦银行贷款到手,主动权就转移到借款人这边,贷款使用和归还主要由借款人把握,贷款银行既不能参与借款人的经营管理,更不能干预其经营决策。借款人经营上的风险将直接影响银行贷款的安全,从而导致银行贷款的风险。
1.2.2 中介风险。一些会计师事务所、评估公司等中介机构为了眼前利益或某些不正当收益,会为借款人出具不真实的报告,隐瞒借款人的财务状况问题。这种做法使贷款银行在不真实资料的误导之下错误地发放贷款,造成较大的潜在风险。
1.2.3 行政风险。作为国有商业银行,虽然在人事、行政、业务上不受当地政府管理,但并不等于不受当地政府影响,有时受影响的程度还比较大。
1.2.4 诚信风险。借款人还贷意愿与其法定代表的个人品德有关,还贷能力强的借款人还贷意愿不一定强;还贷能力弱的借款人,还贷意愿不一定差。
2 当前我国商业银行信贷风险形成的原因
当前我国商业银行信贷风险的成因主要体现以下两个方面:
2.1 银行自身原因
2.1.1 信贷管理机制不健全。就目前我国商业银行的信贷管理而言,贷款的审批和发放主要凭借个人主观意愿,无论是贷前调查还是贷时审查,都缺少科学而完整的客观评价以及完善的贷后检查工作。贷款资金发放后,银行极少就企业对贷款资金的使用状况及企业的重大经营管理决策等进行必要的检查、监督和参与。这种只“放”不“问”的做法必然导致逾期、呆滞、呆账贷款的增多。另外,信贷员的责、权、利与贷款质量不挂钩,缺乏明确有力的激励约束机制。
2.1.2 信贷管理方法和手段落后。我国商业银行在进行企业信用分析时,采用定性方法者较多,缺乏系统科学的定量分析。信用风险分析主要停留在传统的比例分析阶段,缺乏在统计分析和人工智能等现代科学方法基础上的信用风险量化测量工具,如缺乏对企业违约风险分析模型、企业破产失败预警模型等科学定量模型的开发和使用。对企业信用等级的评定也主要是由各个银行自己进行,评级的主观性强。另外,我国商业银行的电子化起步较晚,很多银行缺乏关于企业完整信息的数据库。
2.1.3 缺乏高素质人才。当前,信贷管理工作需要大量的高素质人才。对于高素质人才的要求是:既懂银行业务,又了解企业生产经营;既有深厚、渊博的经济、金融、法律知识,又有较强的社会活动能力;既有较强的业务能力,又要有良好的政治思想素质。
2.2 外部环境因素——金融环境影响
2.2.1 微观经济不景气,企业经济效益下降,直接影响到银行贷款资产的安全。据统计,去年某省国有、乡镇集体企业中的困难企业面达到55%,国有企业亏损面达到50.8%,其结果必然会相应地影响到银行的贷款资产质量。近年来,企业经济效益的下降也是银行不良贷款不断增加的一个直接原因。
2.2.2 社会保障制度改革滞后是银行信贷风险扩大的又一重要因素。由于企业破产失业救济制度没有完善起来,因而银行贷款风险无法直接分散和转移。企业与社会的问题没有解决,直接导致企业把生产所需资金的缺口留给银行贷款解决,形成贷款风险压力。企业保险制度不健全,使银行无法保全贷款资产的安全性,增加了损失的概率。
2.2.3 法律制度约束不力,同样是银行贷款风险形成的一个重要原因。从某种程度上说,市场经济就是法治经济。由于我国市场经济和法制建设的时间尚短,不论是公民或企业的法律意识,还是国家的立法、执法,都不尽如人意。银行常常在运用法律维护自身合法权益时,受到挫折。
2.2.4 社会信用监督机制不健全,企业逃废债现象严重,加大了银行的信贷风险。由于我国目前缺乏一套完善的社会信用监督机制,逃债者得不到法律和社会的制裁,廉价的逃债成本成为企业逃债的直接原因。造假、欺诈、逃债、赖债等现象层出不穷,使得我国金融市场的诚信资源遭到了非道德主义的侵袭,社会信用出现了严重的滑坡和流失,信用已成为最稀缺的资源。
3 商业银行加强信贷风险管理的对策
3.1 加强内控机制建设
努力实现从粗放管理向规范集约管理转变,树立风险与收益相平衡,风险与资本相匹配的理念。全面落实风险责任追究制度,强化管理层和员工的风险防范意识,逐级签订风险责任书,从内部构筑有效的“信贷风险防火墙”。
3.2 健全我国的信用体系
对于商业银行,假如借贷者的信用意识增强,发生道德风险的概率就会减小,可以降低借款者违约的概率,从而降低商业银行的信贷风险。从根本上提高了商业银行控制信贷风险的能力。
3.3 规范信贷操作流程
规范的信贷业务操作制度一般包括贷前调查、贷款审批和贷后管理三个部分。将信贷业务“三查”制度细化升级,以客户现金流量分析和客户还贷能力的判断、预测为信用风险度量尺度。保证信贷业务高速度、高效益、高质量发展。
3.4 建立科学快速的信贷风险识别预警机制
建立科学的信贷风险预警体系,有助于改变传统管理模式下风险判断表面化和风险反应滞后的状况,加强信贷风险搜索的系统性和准确性,提高信贷风险分析的技术含量。
3.5 开展科学的贷款组合管理
投资多样化和分散化可以减少各种贷款的相关性,使风险贷款组合的总风险最小。最常用的方式是放款数量分散化和授信对象多样化,即银行应尽量避免大额贷款,增加小额贷款,从而把贷款给更多的人。依据概率分析的结果,分散贷款的平均值越接近平均值,风险的可能性越小。
3.6 加强金融监管
由单一合规性监管(对银行执行有关政策、法规实施监管)转向风险性监管 (对银行资本充足率、资产质量、流动性等指标所实施的监管),密切关注风险性指标,根据指标的变动制定监管对策。
参考文献
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