企业内审风险管理论文范文第1篇
一、科学审，精准诊，揭问题
内部审计工作，“审”是基础，是前提，关键是科学、精准，通过专业的审计程序，从源头上发现存在的突出问题和主要矛盾。
找准审计重点，发现突出问题和主要矛盾。内部审计的首要目的，是为企业创造价值，减少企业风险和损失，要利用有限的审计资源，开展高效的审计工作。所以，要找准审计重点，紧盯企业经济活动的重点、难点、焦点问题实施精准审计，发挥最大效力。
一是紧盯领导关注的重点开展审计。集团处于快速发展期，新建工程项目多，投资规模大，是集团发展战略的重中之重，一旦出现问题，将会造成不可挽回的重大损失，是领导关注的重点。内部审计将重点建设项目的审计监督作为工作的重中之重，对所属普洱项目、沧州项目和唐山项目进行了全面审计，发现合同管理、造价管理、项目管理、制度制定及执行等方面问题70项，提出建议30多条，督促整改完善，项目管理水平有了明显提升。
二是紧盯管理出现的难点开展审计。如何防范销售环节舞弊、合理制定销售策略、实现效益最大化是管理的难点。在审计所属某房地产开发企业时，发现房屋销售状况与市场形势不成正比，售价低于市场价格，审计组将销售环节内控管理作为审计重点。通过查资料、跑市场、找客户访谈了解情况，发现个别领导人员违纪违规问题线索，移交集团纪委查处后，追回违纪资金150多万元。同时，针对存在的销售管理问题，下发整改通知书，抓整改、建制度，企业经济效益明显提升。
三是紧盯问题高发易发的焦点开展审计。工程建设资金使用是问题多发易发的重点领域，内部审计将造价过程管理作为工作重点，全程参与结算审计，深入工地现场做好审核复核工作;全过程跟踪审计，包括进度款审核，材料认质认价、工程进度及变更审核等。近两年，通过审计增收节支1100万元，跟踪审核工程产值6亿元，审核进度款4亿元，节约投资2亿元，对建设资金有效使用起到保障作用。
创新审计方法，发挥协同合力。因审计人员有限、时间有限，不熟悉被审计单位业务情况，所以不能单打独斗，要充分利用被审计对象熟悉单位情况的优势，在不影响审计独立的前提下，与被审计单位共享部分审计信息，共同参与部分审计环节，或安排完成一些基础性工作，从中更快地发现问题。在对下属某酒店审计时，审计人员带领酒店销售人员进行了行业对标和同类竞争酒店的经营对标，安排酒店财务人员进行了海鲜采购及使用自查，共同进行穿行测试，发现了很多酒店没有关注到的问题，取得了较好地审计效果。
二、切实帮，开药方，提建议
内部审计，“帮”是行动，是有效途径，关键是切中要害，针对病因，开出药方，提出解决问题的意见和建议。
转变理念，真诚帮助。审计人员改变以往高高在上的工作态度，主动放下身价，与被审计单位进行沟通，设身处地为他们着想，一起分析问题原因，提出解决方案，被审计单位逐渐理解审计、信任审计、支持审计，从审计对立面转变到主动配合审计。目前，“一审二帮三促进”的审计理念，已经在集团得到共识，从抵触审计到主动邀请审计成为风尚。
发挥特长，有的放矢。对审计发现的问题坚持治标、治本，既要处理审计问题，又要究其原因，帮助找到改进的措施和途径。俗话说“一把钥匙开一把锁”，审计建议要有的放矢，切中要害，才能“对症下药，药到病除”，既突出针对性、合规性，又考虑可操作性、经济性，通过发挥专业能力，提出有价值的解决方案，推动经营者树立正确的经营理念，规范经济行为和管理水平，从根本上推动各项工作水平提升，使内部审计成了企业离不开的经济良医。
换位思考，切合实际。审计人员对专业的理解远不如经营管理者，处于信息不对称、专业隔阂、监管冲突等劣势地位，有时候我们看来可能合理的审计建议，但在被审计单位看来可能是不切实际的。我们充分调动被审计单位专业人员的参与性和积极性，与他们共同探讨改进措施，有时会邀请外部专家加入审计，提供咨询服务，提出专业性的处理意见和审计建议，使被审计单位心服口服。
三、坚决促，治顽疾，提质增效
内部审计，“促”是最终目的，关键是落地。在审计报告完成后，督导问题整改，是审计部门要做好的“后半篇文章”，态度要坚决，敢于较真碰硬，一盯到底，使审计成果真正落到实处。
对系统性问题，集团建制度、定规矩，根本解决。针对审计发现的系统性问题，审计部及时提出建议，提交集团党委、董事会研究后，建立健全相关规章制度。我们针对系统企业工程造价管理制度不健全的问题，制订了《河北旅投集团工程造价管理办法》，强化全过程、全方位的造价管理和风险控制;针对施工单位存在虚报冒报工程结算的问题，制发了《关于进一步加强集团工程竣工结算管理的通知》，提出具体监管要求;针对工程建设成本专项审计中发现的不规范问题，修改完善5项管理制度。
对专业问题，运用“3+N”大监督工作联席会，统筹解决。针对涉及职能部门的问题，通过由党委统一领导，纪委组织协调，纪检、监察、审计和组织人事、财务、工程等职能部门相互联动、协调配合的“3+N”大监督工作联席会统筹解决。近两年，召开多次大监督会议，以派发工作单方式，发挥群策群力，涉及到哪方面专业问题，由相关职能部门牵头组成整改专项小组，共督导整改问题50多项，完善和修订制度20多项，实现了监督效力最大化。
对被审计单位的具体问题，督办检查，一盯到底。对发现的被审计单位具体问题，审计部下发审计整改通知书，明确整改要求、时限，被审单位主要负责人作为整改第一责任人，制定整改方案，切实整改到位。同时，加强跟踪检查，采取审计项目“回头看”、问题整改销号制等，对整改结果进行验收，对整改不到位的，坚决不放行，对该整改不整改的，要进行追责问责。整改情况纳入企业年终绩效考核，考核结果与被审计单位领导层的绩效薪酬挂钩，大大增强了审计问题整改实效。
摘要：运用“一审二帮三促进”工作方法, 科学审, 切实帮, 坚决促, 真正发挥内部审计职能作用, 促进企业完善管理, 提高效益。
企业内审风险管理论文范文第2篇
内审工作作为现代企业管理的重要组成部分, 是大型企业特别是集团化企业内部控制体系的关键环节, 在经济新常态下内审工作如何应对既有机遇也是挑战。内审工作在企业中的意义是重大的, 企业内审部门的主要负责人按照国家制定的法律、法规, 对企业的财政、经济收入、经济支出进行有效的监督和管理, 行使监督的权利, 这对于企业进行正常的生产经营活动和实现企业发展目标具有重要的意义, 特别是通过增强内审, 可以实现对审计技术更加科学合理地应用, 从而找出企业发展的不足之处, 并针对不足之处提出有效的建设性的意见, 使管理人员可以更好地管理和监控企业的运行, 提高企业的运作效率。
2 增强内审在实现企业目标中发挥作用的具体对策
2.1 增强内部经济责任审计, 促进企业领导提升管理水平
在企业内部对领导干部实行经济责任审计, 是新形势下我国加强对经济建设的真实性、合法性以及合规性审计的一个重要发展方向。在企业内部设置领导干部的数据库并分层建立经济责任审计轮审计划库, 分别从遵守法律法规和企业管理制度情况、重大经营决策情况、重大工程项目、资产质量和负债情况、内部控制和管理情况以及廉洁从业等多角度出发对领导干部在职期间的工作表现和经营成果给予客观公正的评价。一方面有利于适应上级对领导干部监督管理, 另一方面有利于促进领导干部更加科学规范地行使企业管理权利, 努力提升企业管理水平, 促使企业的稳定发展与战略目标顺利实现。
2.2 注重内部控制审计, 推动企业的风险管理与防范
内部控制是企业管理与经营的重要制度基础, 通过建立全面的过程控制机制来形成专业严格的业务规范, 促进企业内部的各项活动都处于良好的运行状态, 进而实现有效监管和防范风险的目的。增强内审, 注重内部控制审计, 进一步检查监督企业内部的管理机制和具体实施情况, 发现在企业的生产经营实践过程中的内部控制薄弱环节并加以整顿, 将各类潜在的风险因素消灭在萌芽状态, 提升内部控制实施的有效性。
2.3 强化业绩考核审计, 推动企业改善经营管理效果
业绩考核审计是对企业经营管理活动的经济性、效率性和效果性进行审计。在具体的内审工作中, 围着企业生产经营目标的顺利实现这一核心, 对企业各项考核指标的完成情况及其真实性、完整性进行有效的审计监督。强化业绩考核审计, 对企业的主营业务、重大设施设备建设、外包服务、资产处置等方面进行审计监督, 特别是经营管理中的重大资金使用上是否存在失误、损失甚至腐败等问题, 从而强化绩效意识和责任观念, 改进经营管理模式中存在的不足之处, 促进企业整体经济效益的提升。
2.4 加强重点项目审计工作, 提升重大活动运作的规范性
对于一些重点项目要加强内审力度, 按照促进运作行为规范、节约投资、提高投资绩效的目标强化标前审计、竣工决算审计以及决算审计, 对重点项目的初步设计审定、招投标、合同会签等工作环节的审查也要格外重视, 逐步提升重大项目活动运作的规范性和科学性, 这些既可以由企业内部审计部门开展, 也可邀请社会专业审计机构对重点项目进行审计。
2.5 完善和落实内审整改工作, 实现内审整改的闭环管理
审计整改是实现依法治企、促进企业提质增效的重要环节, 应提高审计建议的可操作性, 促进审计整改措施有效落实。企业应重视内审整改工作, 对审计发现的问题, 要追根寻源, 明确责任部门、责任人, 要针对问题, 制定整改措施, 充分落实审计意见和建议, 实现审计整改闭环管理。整改闭环管理可以通过建立工作台账和责任清单, 逐一销号, 对未能完成整改的问题则按月向上级部门报送整改情况, 直至整改落实全部完成。在实施过程中可加强与党委、纪委监察、财务等相关部门的协作配合, 问题整改问责共同落实, 发挥督促整改整体合力。
2.6 推进内审的信息化建设, 增强内审工作效率
随着信息技术手段的发展与广泛应用, 在内审工作中引入并推荐信息化建设显得尤为必要, 进一步推荐网络化、信息化的内审, 实现信息共享, 促使内审工作的规范性和效率都得以显著提升。内审信息化建设主要包括以下两个方面:审计管理信息化和审计作业信息化。首先, 引进审计信息系统, 构建企业内审信息工作平台。其次, 审计工作人员将管理系统和财务系统的相关数据信息导入内审信息工作平台, 通过数据信息作为对象进行收集、转换、整理、分析以及验证等方式来实现内审工作目标。最后, 借助计算机辅助审计工具, 实现内部审计的动态管理, 及时记录跟踪审计流程、文档输入输出、审计进度、审计问题、审计整改等, 提升内审工作的系统性和工作效率, 为企业各项工作的顺利开展打好基础。
2.7 不断提升内审工作队伍素质水平
企业内部审计工作的完善和战略发展目标的顺利实现离不开一支专业高效的内审工作人才队伍, 所以必须着重加强内审工作的人才建设, 提升内审工作队伍的专业水平和综合素养。首先, 实行严格的内审工作人员准入制度, 即企业要招聘内审工作人员时要对其学历、专业能、综合素质等进行严格的要求, 为企业的内审工作开展注入新鲜专业的力量。其次, 对内审工作人员要进行定期系统的培训, 引导其不但要具备良好的职业道德, 审慎的工作态度, 还要培养更高的专业水平, 进而能够对企业的各项财务收支、经营管理等开展有效的审计活动和公正客观的评价。总之, 要注重培养一批具有广泛知识的高素质的内审人才队伍。
3 结语
综上所述, 随着现代企业发展改革的深入和管理制度的日益完善, 企业要想实现更大的跨越式发展, 实现战略发展目标, 必须结合自身的实际情况和需求以及未来的发展方向增强内审工作的系统性、科学性和规范性, 确保内审工作能够切实有效地落到实处。
摘要：内部审计在企业的发展过程中发挥着不可替代的作用, 在如今的经济新常态背景下内部审计工作面临着巨大的挑战, 如何增强内审工作, 进而在实现企业目标中发挥更大的作用成为现阶段摆在很多企业面前的重要课题。本文首先分析了增强内审在实现企业目标中发挥作用的重要性, 最后提出了具体的发展对策。
关键词：内审,企业,实现目标,对策
参考文献
[1] 许文利.浅谈国有企业内部审计的风险控制[J].当代经济, 2013 (1) .
[2] 刘文磊.谈内部审计适应新常态践行新理念[J].中国内部审计, 2016 (6) .
企业内审风险管理论文范文第3篇
2012年质量管理体系内审报告
一、 审核目的
验证公司运行的质量管理体系与ISO9001：2008标准的适宜性，确保质量管理体系持续有效性。
二、 审核范围
本公司质量管理体系覆盖的所有相关部门、区域及人员。
三、 审核依据
ISO9001：2008标准、本公司质量管理手册、程序文件、作业指导书、合同、国家法律法规、相关方的要求等。
四、审核方法
本次审核采取了抽样调查的方法，正面收集客观证据：
1、与部门领导交谈，询问体系文件执行情况、体系情况和成效;
2、检查文件资料和记录;
3、进行现场审核，察看现场。
五、内审时间
2012年02月24日～02月25日
六、内审组组成
组长：XXX组员： XXX
七、内部审核情况综述
(一)首次会议
2012年02月24日8:30-9:00，在公司会议室召开了内部审核的首次会议，公司总经理、管理者代表、各部门负责人和审核组成员参加了会议，会议由审核组组长主持，审核组组长向与会人员介绍了本次审核的目的、审核依据、审核范围、审核计划和审核方法等内容，强调了审核的客观性、公正性和风险性，同时确认了末次会议的日期与时间。
(二)现场审核-_
按照审核计划，审核组分别对管理层、办公室、技术部、质量部、供应部、销售部进行了为期2天的现场审核。现场审核中，审核员分别向公司领导层、各部门负责人和重点岗位操作工采取现场提问、现场检查、查阅文件和记录等方式，收集审核证据，并做好审核记录。
(三)审核发现
2012年02月24日，审核组对公司抽查所收集到的所有审核证据进行了逐项内部评审，并对每项的符合情况做出评价。经过评审分析，审核组共发现2项不合格项，分别是办公室6.2人力资源，技术部7.1实现过程的策划。
(四)末次会议
2012年02月25日下午，在公司会议室召开了本次内部审核的末次会议，公司总经理、管理者代表、各部门负责人和审核组成员参加了会议，会议由审核组组长主持，审核组组长向与会人员介绍了审核
组的审核意见。 未发现不合格项，不代表质量工作完全到位，下一步各部门对照标准进行自查，发现不足及时整改。
八、内审结论#
1)经过本次内审，加深了员工对2008版质量管理体系标准、质量手册与程序文件的理解，也进一步提高了内审员审核水平与技巧。
2)文件化质量管理体系运行成效显著，但仍存在一定问题，与标准要求还有差距。公司的质量管理体系中文件控制、记录控制、人力资源、生产过程控制、监视和测量装置的控制、与顾客有关的过程等条款在运行过程中尚需进一步完善和改进。
3)公司按GB/T 19001-2008标准建立并实施的质量管理体系达到符合性、有效性、适宜性的要求。公司的各项工作基本满足GB/T 19001-2008标准的要求，实施过程是基本有效的。
质量部
企业内审风险管理论文范文第4篇
2012年质量管理体系内审报告
一、 审核目的
验证公司运行的质量管理体系与ISO9001：2008标准的适宜性，确保质量管理体系持续有效性。
二、 审核范围
本公司质量管理体系覆盖的所有相关部门、区域及人员。
三、 审核依据
ISO9001：2008标准、本公司质量管理手册、程序文件、作业指导书、合同、国家法律法规、相关方的要求等。
四、审核方法
本次审核采取了抽样调查的方法，正面收集客观证据：
1、与部门领导交谈，询问体系文件执行情况、体系情况和成效;
2、检查文件资料和记录;
3、进行现场审核，察看现场。
五、内审时间
2012年02月24日～02月25日
六、内审组组成
组长：XXX组员： XXX
七、内部审核情况综述
(一)首次会议
2012年02月24日8:30-9:00，在公司会议室召开了内部审核的首次会议，公司总经理、管理者代表、各部门负责人和审核组成员参加了会议，会议由审核组组长主持，审核组组长向与会人员介绍了本次审核的目的、审核依据、审核范围、审核计划和审核方法等内容，强调了审核的客观性、公正性和风险性，同时确认了末次会议的日期与时间。
(二)现场审核-_
按照审核计划，审核组分别对管理层、办公室、技术部、质量部、供应部、销售部进行了为期2天的现场审核。现场审核中，审核员分别向公司领导层、各部门负责人和重点岗位操作工采取现场提问、现场检查、查阅文件和记录等方式，收集审核证据，并做好审核记录。
(三)审核发现
2012年02月24日，审核组对公司抽查所收集到的所有审核证据进行了逐项内部评审，并对每项的符合情况做出评价。经过评审分析，审核组共发现2项不合格项，分别是办公室6.2人力资源，技术部7.1实现过程的策划。
(四)末次会议
2012年02月25日下午，在公司会议室召开了本次内部审核的末次会议，公司总经理、管理者代表、各部门负责人和审核组成员参加了会议，会议由审核组组长主持，审核组组长向与会人员介绍了审核
组的审核意见。 未发现不合格项，不代表质量工作完全到位，下一步各部门对照标准进行自查，发现不足及时整改。
八、内审结论#
1)经过本次内审，加深了员工对2008版质量管理体系标准、质量手册与程序文件的理解，也进一步提高了内审员审核水平与技巧。
2)文件化质量管理体系运行成效显著，但仍存在一定问题，与标准要求还有差距。公司的质量管理体系中文件控制、记录控制、人力资源、生产过程控制、监视和测量装置的控制、与顾客有关的过程等条款在运行过程中尚需进一步完善和改进。
3)公司按GB/T 19001-2008标准建立并实施的质量管理体系达到符合性、有效性、适宜性的要求。公司的各项工作基本满足GB/T 19001-2008标准的要求，实施过程是基本有效的。
质量部
企业内审风险管理论文范文第5篇
按照市局(公司)督查考评中心“关于进一步做好质量管理体系建设工作有关要求的通知”精神，结合我局(营销部)开展质量管理体系建设工作的进展情况，制定如下策划方案。
一、目的
为验证我局(营销部)建立的质量管理体系的符合性及其持续运行的有效性，并为质量管理体系的改进寻找机会，为管理评审和行业审核做好准备，策划实施本次内审工作。
二、审核范围
依据GB/T 19001-2008《质量管理体系》程序汇编和质量手册，凡涉及到我局(营销部)条款及相关支持性服务全过程。
三、审核方法
采用过程方法实施现场审核，采取抽样检查和验证的方法，力求选择有代表性的样本。按股室进行集中式审核。
四、审核依据
1、GB/T 19001-2008标准;
2、质量管理体系文件(质量手册、程序文件和有关制度类文件等);
3、市局有关质量管理体系建设的规定;
4、有关法律法规、标准和规范要求，顾客要求等。
五、审核时间及首末次会议安排
1、现场审核时间
2010年11月3日至2010年11月5日。
2、首次会议时间和地点
2010年11月3日8:00-8:30在单位3楼会议室，领导班子和股室负责人以及职工代表、法规管理员参加。
3、末次会议时间
2010年11月5日16:00—16:30在单位3楼会议室，领导班子和股室负责人以及职工代表、法规管理员参加。
六、审核组组成
审核组长：
副组长：
七、审核要求
1、现场审核按审核计划的日程安排，由受审核股室负责人和有关人员做好准备(包括文件和资料的准备)，并按时在现场接受审核。
2、内审员带齐审核文件准时到达现场开始实施审核;
3、有影响审核计划实施的任何问题请提前通知审核组长，以便于协调和进行必要的变更。
八、审核日程安排
见审核计划
九、根据审核结论，编制审核报告，同时在报告中提出内审评价和改进措施或意见，于实施后3日内报送至督查考评中心，以便为质量管理体系持续改进提供依据。
企业内审风险管理论文范文第6篇
22014质量体系内审报告
二○○七年十月二十七日至二十八日，××××客运有限公司根据体系运行要求组织进行了二○○七年度内部质量管理体系审核工作。本次内审组由三人组成，成员均取得内审员证书并经领导授权，组长由××*担任。依据《内审计划》按排的日程，审核组利用二天时间，分别对××一分公司、二分公司以及公司相关职能
部门、领导层进行现场审核。审核组按照事前编制的检查表，采用抽样调查办法，通过现场提问、查阅文件及记录、现场观察等方式，取得大量第一手资料，并进行现场检查记录。
通过审核，审核组全体成员一致认为：自通过iso9001初审以来，各分公司、各部门基本上能够按照本公司质量方针的精神，围绕质量来开展工作并形成相关质量记录，质量管理体系运行是符合的，也是有效的。
通过审核，大家发现：公司质量目标虽已大部分实现，但重大交通事故的潜在发生可能会影响公司质量目标本文来源： ***的完全实现。这说明本公司质量管理体系运行中还存在一定的薄弱环节，应在今后体系运行过程中尽快加以克服。
本次内审中共发现1个不合格项，均为一般不合格项，并呈离散性分布。针对各个不合格项，各相关责任单位均已在规定期限内进行纠正，同时针对发生原因制定了纠正措施并予以实施。经内审组验证，纠正措施的实施初步有效。这说明本公司质量管理体系运行的自我完善机制已经发挥了作用，今后应继续努力加以保持，以期实现质量管理体系的持续改进。
鉴于上述情况，本次内审组提出如下改进建议：一是要继续组织员工加强对质量管理体系文件的学习，提高执行文件的自觉性，加大执行力度，在细化上做文章，更好地为广大旅客服务，确保实现旅客满意;二是要继续把安全放在首位，时时刻刻不放松，采取各种措施，杜绝重大事故的再次发生，力争实现所有质量目标，树立××××品牌形象。
编制：××* 批准：××××