内控关键岗位设置范文第1篇
一、当前企业财务管理面临的问题
随着我国市场经济的不断推进, 我国的经济企业也得到了很大的发展, 并在世界市场中占据了一定的地位。为了让企业发展的更快, 跟上全球化的潮流, 在企业财务上运用了财务内控的精细化管理, 但与此同时也面临着以下几个问题:
(一) 财务内控机制不够健全
从企业发展的需求实际情况来看, 离不开一个完善的财务内控管理机制。但是在很多企业中虽然引进了精细化管理, 但是还未真正地认识到其重要性, 或许使用精细化管理只是为了“跟风”, 对于此项管理的重视程度不高, 这样的一个情况很难保证企业内部结构的建设, 对于基础设施建设和精神文明建设都可能会造成不好的影响。再者, 缺乏一个好的组织结构, 财务内控精细化管理本就是需要一个比较完备的系统才能推动整个企业的进步, 但是企业内部组织机构松散, 也缺乏基本的保障措施, 导致出现越来越多的管理漏洞。
(二) 内部审计职能发挥不到位
内部审计在整个企业中起了一个监督和监察的作用, 能够很好地审查内部财务的使用状况, 从而有效的检查出潜在的风险。但是现阶段, 在很多企业中, 并没有设置独立的审计机构, 而是从属于财务部门进行管理, 审计失去了其独立性, 那也就意味着起不到很好的内部监督和监察的作用, 这样的一个后果就是企业内部出现潜在的风险, 比如说徇私舞弊等各种违规现象。
(三) 部门设置合理
在一些中小型企业中, 由于自身的一些因素, 在内部机构的设置上就缺乏专业的组织结构, 很多职务不兼容的部门也“挤”在一起, 很不规范, 这样造成各个部门之间的职责不明确, 在具体的实施过程中, 就会造成责任互相推诿, 或者出现空白区。而企业财务内控精细化管理要求部门的设置要职权分明, 尽量不出现不兼容职权交叉的现象。
(四) 预算控制发挥不佳
预算控制关系到资源的合理配置, 在企业中存在着预算水平不高, 预算与实际情况有时存在着很大的差距, 居于此, 预算控制根本发挥不出很好的实效性, 甚至是流于形式。
(五) 财务管理信息化程度不够深入
现阶段, 随着科技的不断发展, 财务管理也越来越科技化, 一般采用先进的计算机和网络技术进行管理。但是, 在部分企业中, 对于先进的财务管理信息化投入不足, 对于一些财务具体信息, 很难全面、系统的进行分析, 而且很难保证财务信息安全。
二、强化财务内部控制精细化管理的关键要点的措施
为了改善以上存在的不同方面的问题, 推动企业财务内控精细化管理, 必须采取一些关键的措施进行改进, 大概可以从以下几点进行:
(一) 完善企业结构
一个企业首先要做的便是完善企业结构, 提高其管理水平。在我国, 市场经济在不断的向前发展, 一个企业要想提高自己的市场竞争力, 就必须增强内部的管理, 要做到规范化、合理化。企业要结合自己内部的实际情况, 参照外部的有效经验, 在企业内制定完善的管理制度, 中小企业如果存在困难, 可以聘用专门的经理人进行管理, 利用其专业化的管理水平, 提高本公司的整体水平。
(二) 增强审计部门的独立性
审计作为监察机关, 必须具有独立的部门, 不能被企业的其他部门所左右, 这样才能起到规避风险的作用。首先, 要配备高素质的专业化审计人员, 具有处理监察职责的能力。其次, 审计部门与财务部门分离, 以便更好地以独立身份监察财务使用状况。
(三) 构建完备的预算机制
一个合理的预算会企业的内部实施规划起到了十分关键的作用, 同时, 预算控制也是财务精细化管理的一个方面。首先, 企业要做到合理预算成本。企业在内部实施之前, 要养成合理预算成本的习惯, 比如说对于公司的现有设备或者闲置的设备进行整合, 以便进行更换处理或者二次使用, 尽可能地做到资源的优化配置。对于资金问题, 要对以后具体实施过程中的使用周期进行预测, 合理规划, 使每一笔资金都能进行合理的运用。其次, 设立专业预算管理人员, 要定期培训和考核, 确使预算参与人员具有良好的工作能力。对于工作出色者可以采取晋升机制, 营造一种积极的工作氛围。
(四) 推进财务管理的信息化建设
财务的信息化建设主要需要具备先进的计算机和网络信息技术。利用信息化手段充分调动企业中的各种能源, 辅助企业稳定发展。目前使用较多, 效果也比较好的便是ERP信息管理系统, 它能够智能的控制企业管理流程和程序, 减少了人为操作, 从而有效避免了财务信息的安全隐患。
综上所述, 加强企业财务内部控制的精细化管理是十分迫切的, 它能够有效提高企业经济效益, 增强企业在市场中的竞争力。企业要结合自己自身的实际情况, 吸收并借鉴其他成功企业的经验和教训, 真正地把关键措施落到实处, 这样才能整体提升企业的强大生命力。
摘要：财务内控管理是一个比较复杂的系统, 尤其是涉及精细化管理, 是企业管理中一个比较突出的问题, 这一管理关系到企业内部经营管理的水平, 影响着本企业的健康发展, 在具体的实施过程中, 由于受到其他问题的影响, 可能会或多或少的受到影响, 出现一些问题。在本文中, 就结合现在企业财务内部管理存在的问题, 主要分析精细化管理的关键要点。
关键词：财务内控,精细化管理,关键要点
参考文献
[1] 吕鸿波.加强精细化管理健全财务支出内控[J].全国商情, 2016 (23) .
内控关键岗位设置范文第2篇
三、责任追究
第一责任人所在单位发生违法添加行为、直接责任人发现单位购入或使用非法添加物和滥用食品添加剂等违法行为未及时向监管部门报告的，第一责任人和直接责任人必须承担相应法律责任。
九部门联合发布的《关于严厉打击食品非法添加行为严格规范食品添加剂生产经营使用的公告》的要求，为进一步落实责任，确保食品质量安全，特制定食品安全控制关键岗位责任书。
一、责任主体
企业是食品质量安全法律责任的主体，企业主要负责人为防止非法添加和滥用食品添加剂的第一责任人，负责原材料采购和生产配料的人员为直接责任人。
二、责任内容
1、企业主要负责人对该单位发生食品非法添加和滥用食品添加剂等食品安全问题负有第一责任。
2、负责原材料采购人员对原料采购入厂把关，落实索证索票、进货查验制度负直接责任，不得购入标识不规范、来源不明的食品添加剂。
3、负责生产配料人员应加强食品生产过程控制，建立食品添加剂使用量和使用时间记录，严格按照相关法律法规和标准规定的范围和限量使用食品添加剂，加强食品标识标签管理，依法标注食品成份及含量，对食品中添加剂成份及用量等负有直接责任。
本责任书一式两份，企业一份，责任人员一份。
企业名称(盖章)：
企业法定代表人签名：
年月日责任人职务或岗位：责任人员签名：身份证号： 年月
内控关键岗位设置范文第3篇
第一条
为进一步加强公司各部门关键岗位人员的管理，促使关键岗位人员提高整体素质，认真履行岗位职责，促进勤政、廉政建设，依据有关制度，结合公司实际，制定本规定。
第二章
关键岗位人员的界定
第三条
本规定所称关键岗位是指在业务运营过程中处于关键环节且涉及风险控制点，承担较高风险责任，根据有关规定应当进行重点管理和监督的工作岗位。关键岗位依据岗位职责、业务处理权限、业务流程环节、发生风险概率和可能发生的损失等因素认定。
第四条
本规定所指关键岗位人员为，经营接单、物资设备采购、工程建设管理、外包外协管理、财务资金管理、人事管理人员;其他与本单位之外有钱、物等业务往来的有关人员。
第三章 岗位轮换
第五条
岗位轮换是指根据风险控制工作需要，有计划地安排关键岗位工作人员定期或不定期调换工作岗位的一种制度安排。
第六条
岗位轮换期限
(一)定期轮换。关键岗位人员在同一岗位连续工作时间达到轮换期限，须实施岗位轮换。依据岗位承担的风险责任和业务复杂程度等因素，轮换期限分为1年、2年、3年、4年、5年共5个档次。
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在同一职位任职满3年的中层正职原则上要进行轮岗交流，任职满5年的必须进行轮岗交流。
各办公室直接从事人、财、物管理等重要岗位的人员，在同一岗位上工作满3年的(特殊情况不超过5年)，要进行轮岗交流。岗位交流轮换，由人力资源部门组织所在部门制定具体方案。
(二)不定期轮换。组织实施机构根据实际工作需要可以不定期地安排关键岗位人员进行岗位轮换。
第七条 岗位轮换方式
(一)本机构或本部门内轮换;
(二)跨机构或跨部门轮换;
(三)更换管理或服务对象;
(四)其他方式。 第八条 岗位轮换流程
(一)制定轮换计划。各部门每年年初制定部门内人员的岗位轮换计划，并报人事行政部备案。轮换计划包括轮岗人员名单、轮换岗位、轮换方式、轮换时间等内容。
(二)宣布轮换决定。岗位轮换安排以书面形式通知轮岗人员并由其本人签收，轮岗人员应按通知要求及时到新岗位任职。
(三)落实交接手续。岗位轮换按有关规定办理交接手续，并在主管部门负责人或指定专人的监督下进行工作移交。
(四)变更劳动合同。实行岗位轮换的人员须变更劳动合同的相关内容。
第九条 对因特殊原因不能按时实行岗位轮换的人员(需经总经
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理批准)，轮岗期限最长可延期1年。每年实行延期岗位轮换的人员不得超过应轮换人员总数的10%。
第十条 实行岗位轮换的人员必须符合拟任岗位的任职资格条件。实行岗位轮换的人员1年内不得回原岗位工作。
第十一条 岗位轮换由人力资源部、法务监督部和相关业务主管部门分工负责。
人力资源部会同相关部门制定岗位轮换计划，负责督促部门实施岗位轮换和强制休假制度，并对公司人员的岗位轮换资料进行维护和管理。
法务监督部负责监督和检查岗位轮换的进程，组织实施离岗审计并出具书面报告。
相关部门负责人负责组织实施本部门的岗位轮换工作，以及对关键岗位人员的业务管理、岗位培训和监督检查。
第十二条 关键岗位人员应服从并积极配合岗位轮换工作，对无正当理由不服从组织安排的人员要进行说服教育;对经说服教育仍拒绝服从岗位轮换决定的，符合解除劳动合同条件的，可以依法解除劳动合同。
第十三条 相关部门负责人对关键岗位人员的岗位轮换工作负总责，对因未按规定实施岗位轮换或强制休假而出现工作过失或发生案件的，要追究有关直接和间接责任人的责任。
第四章 关键岗位人员的管理
第十四条
建立定期学习教育制度。学习教育的内容以政策法规知识和党风廉政建设有关规定为主。学习教育活动由法务监督部负责
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组织，每季度至少集中进行一次。学习教育的形式可采取上党课、典型案例剖析、参观教育基地、观看电视录像等多种载体，促使关键岗位人员了解掌握法律法规知识、企业规章制度以及党风廉政制度规定，增强拒腐倡廉意识，在本职岗位上廉洁勤政，克己奉公，不谋私利，自觉维护企业利益。
第十五条
建立定期的分析排查制度。要坚持谁主管、谁考核、谁负责的原则，对关键岗位人员的岗位履职情况进行定期分析排查。具体方法为：关键岗位人员的上一级直接考核者，要对其日常思想工作表现进行动态分析检查，发现问题及时督导纠正;法务监督部会同人力资源部门每年组织一次关键岗位人员任职状况的分析，对岗位履职情况、廉洁自律情况以及工作、生活作风等，作出客观评价，作为人员管理考核的重要依据。对排查出的问题，要提出并采取措施进行整改。
第五章 责任追究
第十六条
对关键岗位人员实施责任追究，必须坚持实事求是的原则，分清集体责任与个人责任、直接责任与间接责任、主要领导责任和重要领导责任。实施责任追究的主要方式包括：批评教育、诫勉谈话、通报批评、组织处理、纪律处分。对关键岗位人员实施责任追究，由人力资源部门和纪检监察部门依据有关权限和程序进行。有下列情况之一的，应视情节轻重实施责任追究：
(一)不能按照聘用关键岗位人员的规定和程序，选聘关键岗位人员，造成不良影响的。其中情节轻微的，给予批评教育、诫勉谈话、通报批评;情节严重的，按有关规定给予组织处理或纪律处分。
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(二)不能执行任职回避制度，本人故意隐瞒社会关系的，给予组织处理，造成不良影响的按有关规定给予纪律处分。
(三)不能认真执行学习教育制度、廉政谈话制度以及对关键岗位人员日常监督管理失职渎职的，给予批评教育;造成不良后果和影响的，视情节轻重，分别给予诫勉谈话、通报批评、组织处理;违反党纪政纪的，给予纪律处分。
(四)无正当理由不能执行岗位交流轮换制度，拒绝组织安排重新上岗的，视情节轻重，分别给予批评教育、诫勉谈话、通报批评直至组织处理。
(五)工作中因个人失职、渎职、明知故犯、不按规定和政策办事、责任心不强等原因，给公司造成较大经济损失或恶劣影响的，按有关规定给予纪律处分。
(六)发现严重违纪问题隐瞒不报或压制不查，给公司造成较大经济损失或恶劣影响的，按有关规定给予纪律处分。
(七)关键岗位的直接领导人员，在其直接管辖范围内发生违法违纪案件，致使给公司造成较大经济损失或者恶劣影响的，按有关规定给予纪律处分。
第六章 附 则
第十七条
本规定由公司人力资源部负责解释。
第十八条
本规定自发布之日起施行。
内控关键岗位设置范文第4篇
2.承担农业气象业务服务和作物病虫害气象等级预报业务及相关科研成果的业务应用转化。
3.参与业务系统的总体设计。
4.负责组织日常业务服务和技术把关任务。
5.参与本室业务人员和省级相关业务服务的技术咨询和技术指导。
内控关键岗位设置范文第5篇
三、责任追究
第一责任人所在单位发生违法添加行为、直接责任人发现单位购入或使用非法添加物和滥用食品添加剂等违法行为未及时向监管部门报告的，第一责任人和直接责任人必须承担相应法律责任。
九部门联合发布的《关于严厉打击食品非法添加行为严格规范食品添加剂生产经营使用的公告》的要求，为进一步落实责任，确保食品质量安全，特制定食品安全控制关键岗位责任书。
一、责任主体
企业是食品质量安全法律责任的主体，企业主要负责人为防止非法添加和滥用食品添加剂的第一责任人，负责原材料采购和生产配料的人员为直接责任人。
二、责任内容
1、企业主要负责人对该单位发生食品非法添加和滥用食品添加剂等食品安全问题负有第一责任。
2、负责原材料采购人员对原料采购入厂把关，落实索证索票、进货查验制度负直接责任，不得购入标识不规范、来源不明的食品添加剂。
3、负责生产配料人员应加强食品生产过程控制，建立食品添加剂使用量和使用时间记录，严格按照相关法律法规和标准规定的范围和限量使用食品添加剂，加强食品标识标签管理，依法标注食品成份及含量，对食品中添加剂成份及用量等负有直接责任。
本责任书一式两份，企业一份，责任人员一份。
企业名称(盖章)：
企业法定代表人签名：
年月日责任人职务或岗位：责任人员签名：身份证号： 年月