内控培训范文第1篇
根据总行全行开展“合规文化建设大讨论”活动的要求，科技部内部也开展了合规文化建设，重点学习了《张云同志在中国农业银行合规文化暨案防制度宣讲报告会上的讲话》。作为新入行的大学生员工，我感觉受益颇深。
合规文化大讨论，是落实“基础管理提升年”活动，不断增强合规管理基础的重要环节。开展合规文化大讨论，就是针对合规管理中影响农行基本面最直观、最突出的问题进行深刻的讨论分析，让新型的合规文化理念深入人心，是我们真正明白只有深入开展合规文化大讨论，将合规管理理念渗透到业务经营全过程，努力做到时时合规、事事合规、处处合规，才能有限防控风险，降低案件发生;只有深入开展合规大讨论，引导我们树立全新的合规文化理念，才能深入推进合规文化建设，进而将“基础管理提升年”活到落到实处，从肯本上增强合规管理基础，确保农行稳健经营、长治久安和科学发展。
作为新入行的大学生，在今后的工作中，我要做到以下几点：
一、提高自身思想素质，增强依法合规经营的理念
加强自身的法律法规、规章制度学习，加强思想教育，这是从源头上杜绝违规违章行为的重要手段。加强对自身的风险防范教育，使大家都认识到社会的复杂性和银行经营风险的普遍性，认识到银行本身就是高风险行业，把风险防范放在第一位。
每天从自己的岗位做起，自觉遵守各项规章制度，自觉抵制各种违纪、违规、违章行为，要根除以信任代替管理，以习惯代替制度，以情面代替纪律，珍惜自己的职业生涯，视制度如生命，纠违章如排雷，增强风险防范意识和自我保护意识，提高规范操作，从源头上预防案件的发生。
在前段时间还积极参加了分行组织的参观看守所进行警示教育活动，对此我也感受颇深，深深地明白了不按规章制度办事可能带来的严重后果。
二、学习合规文化，人人有责
合规文化的推崇目标，是把合规理念融入每一位员工必须接受、认同、遵从的企业精神和价值理念之中。合规不只是专业管理人士的责任，合规管理人人有责;对合规机制建设无一例外;对制度规范执行一视同仁，这是合规文化建设所追求的效果。
企业合规文化教育建设是一项工程浩大的系统性工程，不是一朝一夕就能建成的，也不是某一个员工的事情，是我们行所有员工共同的目标。农行作为一个企业，要合理确定发展目标，在一个时期内要有一定的规划目标，最终建立适应企业长远发展的机制。而我们作为农行的一员，则需要不断审视在自已的岗位上应如何做好自已的工作，与别的员工相比差别有多大，应如何改进;在农行这个大家庭中自已是什么角色，自已出了多少力，对农行的改革与发展有何建设性意见。加强学习，努力提高自身的人生观、世界观、价值观，培训合规文化思想。同时，我们要结合工作实际，认真开展规范化服务，按照总行各项规章规定中的条款，对一些细节问题、难点问题要进行专项学习。对存在较大矛盾和服务困难的服务焦点要集思广益，打开思路，不断创新服务方式，以最大的限度满足客户需要，提升农行以及自身合规文化精华。
内控培训范文第2篇
【关键词】 财务内控机制 企业集团 财务风险
随着全球化的步伐不斷的加快,市场竞争的日趋激烈,企业集团的财务风险也越来越大。加强财务内控机制建设成了防范企业集团财务风险的首选之策。财务内控制度是现代企业管理的一个重要组成部分,是企业内部各种控制形式的总称。2008年5月国家财政部颁布的《企业内部控制基本规范》及其应用指南对公司内部会计监督提出了明确的要求,企业在未来的财务运转过程中必须以加强财务内控机制建设为重点。
一、加强企业集团财务内控机制建设的必要性
1、加强企业集团财务内控机制建设是健全现代企业制度的内在要求
随着经济的迅猛发展,各类企业集团在资金、市场、人员等方面都发展到了一定的规模,企业的机构设置、财务管理水平、人力资源的配置等方面必须适应企业的进一步战略发展的需求。只有加强企业的管理,加快管理创新,实现企业管理从传统模式向现代化管理模式过渡,企业集团才能适应现代社会化大生产和市场经济体制的要求。
2、加强企业集团财务内控机制建设是提升管理效率的必然要求
随着全球经济一体化进程的加快,一些国际化的科学管理规范和管理体系已经逐步融入到我国企业的经营管理中。加强企业集团财务内控机制建设不仅关系到企业内部相互制衡、相互监督的治理机制问题,更是在经济一体化和激烈的竞争环境中,企业得以有效保证公司经营效益和财务报告的可靠性,提升管理效率的必然要求。
3、加强企业集团财务内控机制建设是参与市场竞争的迫切要求
管理大师杜拉克曾说过:“所谓社会经济发展,其实就是管理的发展,管理是关键因素,发展中国家之所以落后,关键是管理水平低、管理落后。”同时,一个规范的、有效的企业集团财务内部控制制度不仅可以提高企业的市场认可度,还适应了国内外资本市场监管的客观需要,增强企业参与市场竞争的实力和信心。因此,加强企业集团财务内控机制建设,加快企业集团财务内控机制的创新,是获取和保持我国企业集团竞争优势的重要手段。
4、加强企业集团财务内控机制建设是顺应法律规范发展的方向
根据我国新的《会计法》、《内部会计控制规范基本规范》以及国际资本市场对于上市公司的监管要求,企业集团必须建立内部控制体系并确保有效运行,以提高对投资者和市场的诚信度。因此,建立健全企业集团财务内控机制是顺应法律规范发展的方向和顺应社会发展潮流的表现,同时,避免了企业在未来的发展中带来的一系列不必要的麻烦,减少企业集团的财务风险。
二、加强财务内控机制建设,防范企业集团财务风险的有效途径
1、建立基于ERP的现代财务管理信息系统
企业资源计划系统(Enterprise Resource Planning,简称ERP)是指建立在先进的信息技术基础上,以系统化的企业管理思想,为企业决策层及员工提供决策服务的运行系统。而现代财务管理信息系统也是建立在信息技术基础之上,结合财务管理理论与方法,建立各种预测、决策、预算与控制及分析模型等,对各类业务数据和财务信息进行再处理的人-机一体化系统。现代财务管理信息系统是企业信息化管理的重要环节,也是ERP系统的核心组成部分。
(1)现代财务管理信息系统改变了财务信息闭塞、企业信息无法共享的局面。20世纪60年代中期到80年代后期,基于MRP下的财务管理信息系统在企业中得到了广泛的应用。MRP以计算机技术为基础,以物料计划人员或存货管理人员为核心,以加强物料的计划与控制,最大限度地降低库存量,减少资金占用和满足企业生产为目标的企业生产与库存管理方法。但是,随着市场竞争的进一步加剧,企业竞争空间与范围的进一步扩大,MRP管理模式下的财务管理信息系统无法满足市场发展的需求。因为基于MRP下的各子系统与财务系统之间的离散性与独立性,使得企业内部数据无法共享,企业内部的财务管理信息系统可以说是几乎处于一种完全独立状态,成为一个信息孤岛。这就减弱了数据的可靠性,降低了工作效率,甚至会造成企业的决策失误。于是,90年代向企业内部资源全面计划管理的思想逐步形成,而基于ERP的现代财务管理信息系统也运用而生。基于ERP管理模式的现代财务管理信息系统强调以财务执行过程中资金流的优化来计划和控制来维系企业的经营与生产。它的财务管理子系统涵盖了企业所有的经济业务(市场预测、合同订单、销售计划、生产信息、库存信息、人力计划、投资计划、筹资计划及现金分配计划等),建立了财务管理信息系统与其他各个系统的高度集成的企业财务管理体系,实现了企业资金流与物流、信息流有机地结合。基于ERP的现代财务管理信息系统不仅集成了企业内部的业务处理功能及业务范围,而且也集成企业外部,如外部环境中包涵的客户、供应商等的相关业务处理功能及业务范围,扩展了传统财务功能。
(2)现代财务管理信息系统提供了强大的决策支持服务。决策支持功能主要是基于财务核算的数据加以分析,并进行相应的管理、控制和预测。它侧重于财务计划、控制、分析和预测。财务计划是指根据前期财务分析做出下期的财务计划、预算等。财务分析是指提供查询功能和通过用户定义的差异数据的图形显示进行财务绩效评估,账户分析等。财务决策的中心内容是作出相关资金的决策,包括资金的筹集、资金的投资及资金的管理三方面。
目前,我国国内大多采用的是全世界排名第一的ERP软件——SAP系统。SAP是一个基于客户/服务机结构和开放系统的、集成的企业资源计划系统。其功能覆盖企业的财务、后勤(工程设计、采购、库存、生产销售和质量等)和人力资源管理、SAP业务工作流系统以及因特网应用链接功能等各个方面。包括财务会计、财务管理、企业控制、投资管理、生产计划、物料管理、品质管理、专案管理、人力资源管理等全部业务管理模块。企业可以灵活运用组合,满足各种需要和特定行业的要求。世界五百强中有超过80%的公司使用SAP。中国的大型国营、民营企业90%使用SAP。
2、推行财务委派制
财务委派制是政府产权管理部门或企事业单位的上级主管部门以所有者身份,直接委派财务负责人代表企业产权所有者监督其所属单位资产经营状况和财务状况的一项制度。作为企业集团,特别是针对控股子公司实行财务主管(财务总监)委派制,成为集团公司控制所属子公司经营状况、财务状况的有效手段。
推行财务委派制,加强财务内控机制建设,一定程度上防范了企业集团财务风险。一方面,财务委派人员在审核经济业务入账时,可以及时发现不合理的费用和不合规定的凭证、单据等,能够当即制止经营管理者的违规行为,解除经营者在财务状况中埋下的违规行为。另一方面,财务委派人员可以随时就公司的重大问题向集团公司汇报,便于集团公司及时采取预防对策和措施。最重要的是,推行财务委派制度,有利于加强财务队伍的统一管理。实行财务委派制,财务委派人员不再完全受单位负责人的领导,这就避免了传统财务人员由于受到单位负责人的压力而做假账的行为发生。
财务委派制作为企业集团中一项新兴的制度,其在具体的实践过程中必须着重解决以下一些问题。首先,要对委派的财务候选人员的能力和称职等情况进行综合考核和选拔。考核通过者,其档案由集团公司本部人事部门管理,工资、福利由集团公司本部发放,成为集团公司本部的员工之一。其业务主要由财务、审计部门进行考核。其次,明确委派财务人员的职责和权限,为了达到公司集团财务委派人员对子公司经营状况和财务状况监管的目的,必须赋予财务委派人员相应的职责权限。再次,要抓好财政委派制度的建设。为了使财务主管委派工作顺利实行,必须建设一套完整的制度才能保证其正常的运行。如档案管理制度、任职和职务升迁制度、考评轮岗制度、培训制度、回避制度、奖惩制度、报告与述职制度等。
3、建立和完善企业集团财务风险预警系统
(1)企业集团财务风险预警系统的功能。企业财务预警系统是以企业财务信息数据为基础,以财务指标体系为标准,通过对企业集团财务指标的综合分析和预测,及时反映企业经营状况和财务状况的变化,并对企业各环节发生或即将可能发生的经营与财务风险发出预警信号,为企业管理者提供决策依据的监控系统。企业集团财务预警系统作为企业财务运行状况的晴雨表,具有信息收集、监控、预控和诊断等多种功能,见表1。
(2)企业集团财务风险预警系统的构建框架。第一,成立财务预警组织机构。成立财务预警组织机构能够使企业财务内控机制的功能得到正常、充分的发挥。该机构成员应由企业经营者以及企业内部熟悉管理业务、具有经营管理经验和技术的管理人员等人组成,同时需要一定数量的企业外部管理咨询专家充斥到队伍中来。该机构设置应该相对独立于企业,独立开展组织工作,不干涉企业的日常经营与管理,并且只对企业的高管负责。第二,建立财务风险信息收集子系统和加工子系统。企业集团财务风险预警系统功能的一个重要的方面就是收集信息,企业财务风险信息主要有与企业经营相关的产业政策、企业本身的各类财务和生产经营状况、市场竞争状况等信息。而财务风险信息加工子系统是指对上述相关信息进行整理与归类,并能对信息的有效性和真实性进行辨别。财务风险信息经过整理和归类后,使所收集到的信息更加清晰及条理化,有助于企业集团从整体上把握企业财务的信息。第三,构建企业财务风险分析机制。高效的财务风险分析机制是企业财务内控机制的核心和关键。首先,要将财务风险信息转化为可以进行分析的量化指标,即制定出衡量财务风险的指标体系。然后,通过指标分析法,建立各种财务风险预警模型,并计算出模型的结果,与有关目标或标准对比,最终判断是否发出财务风险警报及财务风险警报的级别。通过财务风险分析能够迅速排除对财务影响小的风险,从而将企业的主要精力放在有可能造成重大影响的风险上。第四,建立起企业的财务风险处理机制。财务风险处理机制主要包括财務应急方案、补救方法和改进措施三个方面。其中,应急方案主要是指面对财务危机和财务风险应该采用何种手段或者措施规避,以有效控制危机或风险;补救方法主要是指采取有效措施尽可能减少企业损失,并且将损失控制在一定范围内;改进措施主要是指改进企业经营管理中的薄弱环节,杜绝类似的财务风险再度发生的主要措施。
【参考文献】
[1] 陈清:健全公司内部控制制度[J].通信企业管理,2005(4).
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[4] 何波:ERP在财务管理系统的解决方案[J].经营管理,2002(6).
[5] 倪国爱、王玉春:试论ERP环境下财务管理信息系统[J].安徽广播电视大学学报,2004(2).
[6] 李明星、刘翔:INTERNET时代财务管理信息系统功能设计思想的探讨[J].计算机工程与应用,2000(12).
内控培训范文第3篇
【关键词】企业财务 内控 管理水平
一、企业财务内控制度简述
企业财务内控制度指的是通过企业的董事会、监事会、经理层和全体员工实施的过程，其目的是为了更好的实现财务控制目标。企业财务内控制度是实现提高财务管理水平的手段，是由企业的全体人员所共同进行实施的。企业内控制度是为企业财务管理提高的实现提供合理的保证的。
二、完善企业财务内控制度的重要意义
(一)保障财务信息安全，规避风险
有效的保障财务信息安全避免风险，就要对企业现有的内控制度进行整合，建立其完善且适用于企业自身发展的财务管理制度，如建立起企业财务纲领性管理制度，如：“企业财务信息运行机制与政策”，“财务人员守则”。建立起较为完善的财务人员管理体制，建立起企业财务管理和财务监督制度，建立规范的会计核算制度等。进而形成一套全面的财务管理制度，这样一来能有效地保障企业财务信息的安全，避免出现不必要的财务风险。
(二)提高经济效益，扩大发展
完善财务内控制度可以有效地提高企业经济效益，帮助企业有效地扩大发展。通过完善财务内控制度可以有效地控制企业的规定目标，节约企业成本，提高企业经济效益。通过完善企业财务管理，对企业所需各项目标成本进行科学的分析测算，并进行责任挂钩，进行财务人员的考核奖惩。通过制定企业的目标成本，明确企业的相关成本指标，通过分析相关的数据资源、运作流程进行审定，通过科学手段合理地确定各项成本费用的具体目标，并与费用预算相统一，这样以来就能通过相关的财务内控制度来有效提高企业经济效益，扩大企业的发展。
(三)是企业生存和发展的必要策略
现阶段企业的管理层和员工有时会出现贪污行为，这样就使得企业内部出现较多的蛀虫，影响企业的生存和发展，这样就要通过运用企业财务内控来加强财务管理，建立起相应的财务信息通报，对企业各项费用进行通报，通过财务管理手段进行监督。通过科学的企业财务内控制度进行科学有效的监督和制约财产物资的采购、计量、验收、入库、记录、保管、领用、退库等各个环节，确保企业财产物资安全完整，避免不必要的财务损失和浪费。
同时要加强财务人员自身的管理，通过对财务人员的监督，使得财务人员之间相互制约，防止有关人员利用职务之便进行违规操作，避免财务人员出现贪污现象。
三、如何完善企业财务内控制度，提高财务管理水平
(一)加强企业内部审计与内部监督
企业内部审计与内部监督的实质就是对企业的内部组织中的各类业务和控制进行独立评价，并以此来确定是否遵循了企业财务内控所制定的公认的方针和政策，并且是否符合企业财务内控的相关规定和标准，是否有效地使用了企业的内部资源。要通过加强企业内部审计进行监控，对财务核算系统中日常核算数据进行实时跟踪、监督来实现的，如果财务核算系统的处理出现背离审计界限或参数的情况，监控程序会自动向审计人员发出预警信号或消息。
(二)增强企业财务支出控制
增强企业财务支出控制就是对企业的主要资产部分进行控制，如对企业的账款、库存材料、积存产品等进行定期核对、定期分析，这样能有效地控制企业财务支出。企业要通过财务来控制资金成本的核算，对于每笔支出的账目都要清楚记账，并且对企业库存的支出都要进行严格入账，在进行材料采购的时候应根据实际的市场情况制订进货、领用、库存制度，并对材料的市场价格进行科学的分析和预测，这样做就能够有效地通过财务来控制企业的支出。
(三)完善财务汇报管理制度与过程
通过进行财务汇报的管理制度来提高企业财务管理，就要在会计制度的制定上充分考虑企业经营管理组织体系的设置，使财务汇报管理制度与企业经营管理组织体系保持一致。由于企业业务的业务量和企业大小有关系，所以财务汇报管理制度与财务汇报管理过程是不同的，因此，在进行核算时经常会采用集中核算方式，由会计进行统一办理。因为经常会出现这一情况，所以，一定要根据新的《会计法》和《内部控制规范》中所要求的内容以及企业的实际情况，来制订相应的财务汇报管理制度与财务汇报的过程。
(四)建立企业财务内部管控模式，完善财务体系
企业财务内部管控模式的建立是为了更好地完善财务体系，那就要进一步地完善会计制度，规范会计人员的基础工作，加强财务内部控制，建立会计主管、会计核算、稽核、综合分析、制单、录入、档案保管、出纳等岗位，制定相应的岗位作业指导书，明确岗位的主要职责、作业流程、衡量标准等，并建立岗位轮换、岗位考核等制度，强化会计人员职业操守，提高会计人员监管能力，这样才能建立企业财务内部管控模式，进一步完善财务系统。
通过建立完善的内部控制制度，才能更有效地进行财务管理、强化财务的监控，规避财务风险，建立完善财务体系，从而达到提高财务管理水平的目的。
参考文献
[1]赵云虹.浅论企业内控制度的建设[J].齐齐哈尔大学学报(哲学社会科学版)，2004年06期.
[2]樊翠萍.试论财务管理环境的构成与分类[J].山西财经大学学报，2000年S1期.
[3]李国盛.内控制度的现状、成因及对策建议[J].四川会计，2001年02期.
作者简介：侯文丽(1969-)，女，山西人，会计师，就职于大秦铁路股份有限公司太原行车公寓管理所。
(责任编辑：陈岑)
内控培训范文第4篇
关键词：医院;药品采购;内控管理
由于医院管理机构、管理模式和采购人员水平等各方面存在一定问题，使得医院在药品采购相关业务存在疏漏，比如关于药品采购的相关业务流程设计不太合理，导致贪污腐败事件频发，或者由于监管不当，造成采购回来的药品存在质量问题，威胁患者的健康等等。这也相当于是给医院管理者的警示，这都代表着医院药品采购内部控制的缺乏。所以，对于医院来说，药品采购内部控制的完善是急切而紧迫的。医院要加强对药品采购业务的监督与管理，做到杜绝药品采购流程上的所有疏漏和腐败行为，规范药品采购各个环节的流程控制，建立完善且高效的药品采购内部控制机制。
下面针对医院药品采购内部控制存在的不足，提出相应的改进措施及优化建议：
1、优化内部控制环境
首先，医院应设立药事管理委员会办公室，对药品采购全流程进行监督。完善药事管理委员会的人员结构，扩充药事管理委员会的人员规模，药事委员会应包括采购部门、财务部门、药房药库、科室医师和技术人员等在内，充分表达各个层面的需求。另外，医院应制定严格有效的内部控制制度，并发放给各个员工，使他们了解各个步骤的具体工作流程，并要求采购人员严格按照制度规范进行药品采购工作。这样才能保证药品采购工作的规范性。其次，在医院药品采购中，采购人员的能力和素质关系到药品采购的效果，所以要格外重视采购人员队伍的高质量建设。 医院应加强人事管理，谨慎对待通过人际关系进来的员工，对于缺乏能力者及时辞退。药剂师资格证应作为采购人员选拔的依据，及时淘汰缺乏采购能力的人员，重构医院药品采购人员结构，形成高質量高水平的采购人员规模。同时，在员工入职以后要定期对员工进行培训和考核，使他们及时巩固和更新知识，详细了解目前国家政策和药品市场情况。除此之外，药品采购流程中的各个职位的权责划分要清晰明确，便于药品采购的顺利进行和事后的检查监督。最后，医院要想立足于医疗市场，与公立医院所抗衡，必须要建立独特的企业文化。企业文化最能体现一个企业的整体形象，对医院的的发展起着不可替代的作用。作为医院，在管理方式和管理模式上有相对的自由，管理者可以根据情况发展适合自身发展的企业文化。对于医院来说，其规模比不上公立医院，又缺少政府支持，所以医院的发展要依靠自身建立独特的企业文化，形成特色医院，医院应更多的关注患者，把工作重心放在患者身上，为患者提供安全舒适的医疗服务，建设成令患者满意的服务型医院，提升医院品牌形象。
2、健全风险评估体系
风险评估要做到高质高效，就必须各部门同心协力，共同配合才能完成。 医院药品采购必须要重视风险评估体系的设立，设立风险管理部门，只有加强风险管理，关注内外部环境的变化，及时对风险进行识别、分析和应对，以此避免由于药品采购问题致使医院资金出现经营问题。具体方法为：设立详细而具体的药品采购目标，使医院的药品采购活动有合理清晰的依据，确保药品采购风险处于医院期望限度内;然后，结合药品采购目标对药品采购风险进行识别，及时预测潜在的风险;接着，对风险进行评价，看看风险的大小是否在医院可接受的范围内，这样可以对所要面对的风险有一个初步预估，并且可以对这些风险进行管理;最后，根据风险的本质，综合考虑此次风险将会发生的成本和产生的效益，选择合适的风险应对措施。
为了规范医院采购工作流程，更好地保障临床科室的需要和医院日常工作的顺利开展，使采购工作更科学、流程更规范、效率更高效、质量更优质、成本更低廉，特制定本流程：
(1)采购分类
药品包括：西药(包括针剂、片剂、大液体和中成药)和中药(指中草药);医疗器械包括：医生用的医用工具(如：手术刀柄和刀片、体温计、血压计等)和治疗器械(如：超声雾化器等);医用耗材包括：化验试剂、CT胶片和植入人体内的并单独计费耗材(如：T型节育器等);卫生材料是指需要消毒灭菌的一次性耗材(如：一次性棉球、一次性输液器、各类手术包)。
(2)各部门职责
采购流程涉及主管部门、财务部门、采购部门和仓储部门。
1)主管部门负责药品采购的申请审核、库存药品的质量(有权确定采购药品的生产厂家，但不能指定供应商)和库存药品出库的审批。固定资产、办公用品、卫生被服的主管部门是行政人事部;医疗器械、医用耗材的主管部门是设备科;卫生材料的主管部门是护理部、药品的主管部门是药剂科。
2)财务部门负责固定资产和库存药品采购的申请审核、库存药品的出入库的汇总审核、固定资产和库存药品的总账、固定资产和库存药品的报销审核，库存药品的监督和定期监盘。
3)加强内部控制的执行
药品采购内部控制活动体现在各个流程的控制上。为了更好地进行药品采购业务，减少药品采购相关成本，增加药品使用的有效性和维持医院各科室的正常需求。 医院应进一步加强和完善药品采购内部控制活动。加强内部控制活动执行的基础是完善医院的采购制度，首先，药品采购制度的制定要符合国家法律法规的要求，要严格遵守《中华人民共和国药品监督管理法》及实施细则的要求。其次，药品采购制度要全面而具体，涵盖药品采购流程的各个方面。最后，药品采购制度的设计要高效具体，便于日常工作和采购人员的理解。同时，要加强惩罚机制的建设，用以严格规范采购人员的行为。除了正常药品的采购制度的制定外，医院还要详细制定关于特殊药品和新药的采购申请制度和流程，从源头上严格对进入医院的所有药品进行把关，规范医院员工药品采购申请及后续工作的行为。药事管理委员会或者采购部门在收到各科室提交上来的药品采购申请后，要认真审核是否存在新进药品的采购计划，对于新药品的采购，最好根据国家相关规定对药品供应商和药品都进行审核和相关检测，确保药品的安全性和有效性。
对于药品的采购计划的制定。药房应该根据具体情况设置药品库存上、下限，并根据药品的消耗量对上、下限进行修正，并根据药品上、下限生成采购计划。还可以根据药品的需求量和对医院的贡献度来对药品进行分类，主要分为 A、B、C 三类，在实际工作中，把用量大的药品归为 A 类，其采购周期应该尽量缩短;把用量正常的药品归为 B 类，其采购周期应设定为一个月左右;把用量较少的药品归为 C 类，这种药品可以适当延长采购周期。在医院药品采购时，要对药品采购的过程进行监控，使医院采购人员的行为更加透明和规范。在与供应商接触协商药品采购相关事宜时，应确保至少两名药品采购人员在场，严禁采购人员单独私底下与与供应商沟通，并且明确界定采购人员的责任与义务，设立相应的惩罚机制，防止舞弊事件的发生。最后，在选择供应商之前要认真审核供应商的资质证书，药品合格证等信息。并对供应商进行统一编码，建立供货商情况登记表，对供货商信息进行管理，完善供货商的选拔制度和评分标准，将药品质量和供应商口碑列入评分指标中。
在药品验收环节，医院应设立严格的药品验收管理制度，配备专门的药品验收人员，并对验收工作进行监督。验收人员要严格按照药品采购计划单和送货单对药品进行复核，同时，仔细核对所验收药品的名称、规格、数量、批号、有效期、厂家等。拒收不合格药品并及时向上级反映，按照规定进行相关处理。对于验收合格的药品，验收人员应制作移交清单，并交给财务部做相关账务处理。对于不合格药品，要上报给采购部门和药事委员会，防止以后再次采买此类药品。甚至停止与供应商的合作。验收清单应设置备注选项，以记录特殊情况。
(4)完善信息与沟通系统
在 医院的信息传递与沟通过程中，应设立合理的组织结构层级或者精简其药品采购相关的审核工作流程。避免管理层级较多而造成的信息传递失真等情况。此外，医院需要完善其网络信息系统，增加其 HIS 系统的药品管理模塊，使药品管理工作更细化和精准。或者建立一个专门的药品信息系统，比如 CIS 临床信息系统、EMR 电子病历系统等。医院信息系统将药事委员会或采购部门、药库、各科室和药房、财务科之间的药品信息进行联网。同时，医院要加强对药品采购人员的培训，使他们能熟练使用医院的电子信息系统，详细了解其中各个模块的作用和具体内容。这样药品的所有信息都能在系统中直观地反映出来，这在一定程度上也减少了采购部门的工作和沟通，采购计划也有了更为准确的依据。各科室也可以根据药库中各种药物的剩余来对药品进行销售。财务人员也可以根据药品信息来监督药品的使用。
(5)完善内部监督机制
医院在原有的药事管理委员会的基础上，使药事管理委员会机构常设化，并且完善药事委员会的职责和权限。同时，注意药品采购各个岗位之间的关系，对有关联的岗位进行内部牵制，防止个人权利过大。针对不相容岗位，制定一定的限制措施，分离二者之间的联系。从药品采购最初的申请工作到最后的账务处理工作，都要有一定的审核机制，没有限制会使人的欲望膨胀，产生不好的念头。比如，在最初的药品采购申请工作，在医院医师和药房人员递交采购申请时，要经上级主管复核，在确认没有不正常申请后才可以递交采购部门;采购部门制定计划要结合库存情况和医院资金状况，并提交上级部门和财务部审核并监督;在实际采购时，药事管理委员会严格按照规定对采购人员进行监督，确保与供应商协商时至少有两名工作人员在场;在验收入库时，除了药库人员要在场外，还要有相关的监督人员在场;付款流程要经过审核之后方可进行账务处理。
参考文献;
[1]陈依. A公立医院药品采购内部控制研究[D]. 南华大学，2019.
[2]潘晨燕. 医改背景下医院药品采购环节内部控制研究[J]. 财经界，2019(8)：2.
内控培训范文第5篇
大家好!我叫***。今天是个难忘的日子。我首先感谢领导给我这次竞聘的机会。首先，感谢公司和领导给了我这次展示自我的机会。希望通过这次竞聘，历练自己的胆识、展现自己的志向、开拓自己的视野，也领略其他竞聘者的风采。更重要的是，我想借本次机会把梦想洒在岗位竞聘的舞台上，在风险合规部副总经理管理类岗位上，为我行创造更多的贡献。
作为副手，我将转变思想，摆正位置，认真做好领导的参谋助手，主动维护领导威信。在工作上，恪守职责，大胆创新，创造性的开展各项工作。
第二，加强全面风险的识别力度。一是自身加强对风险专业知识的学习，加强对全行风险管理政策、制度和办法的学习。二是对相关人员开展风险政策培训，提高全行人员全面风险的识别能力，提高风险管理水平和风险防控能力。
第三，认真履行职责，积极做好分管工作。
首先我将根据区分行风险管理组织架构设置要求，建立健全辖区风险管理组织体系，为市分行各项业务的健康稳健发展提供保障;同时严格贯彻落实区分行各项风险管理要求和工作安排，加强与市分行各部门之间沟通配合，及时反馈各项风险信息。
其次，认真做好风险报告与教育培训工作。一是严格执行风险报告制度，归集本行各项风险信息，定期进行风险评估并及时上交全面风险报告。二是做好本行及辖内分支机构的风险管理与法律合规知识培训，三是采取多种形式与手段进行合规文化宣传，营造良好经营管理氛围。
再次，我将认真做好授信风险及合规管理工作，一是做好授信审批额度内有关资产类业务的风险审查及超分行权限业务的上报前风险审查;二是对送审的资产业务项目进行相应的尽职审查和风险分析;三是及时掌握辖内授信客户的风险动态，对辖内授信客户的跟踪评级;四是做好资产风险分类结果复审并工作。五是认真开展本辖区贷款业务发展情况的风险评估工作，风险提示和预警;六是做好信贷资产的质量监测，掌握不良资产的分布、结构、状况和清收情况并给予指导。
最后，我还要在合规管理与反洗钱工作、法律事务工作下工夫，开展合规风险的自评估，健全反洗钱相关内控制度，做好权限内的各类对外合同、公告、函件、协议的审查，指导督查相关部门及下属分支机构正确使用法律性文件。
尊敬的各位领导、各位评委，几分钟的竞聘演讲，并不能尽述我对作好今后工作的诸多设想，然而却足以表达我对事业的执著和热爱。我有激情，有胆识，有思想，有韧劲，更有一颗上进心。如果竞聘成功，我必将以更大的干劲迎接挑战，超越自我，在新的工作岗位上，向各位领导和评委交上一份满意的答卷!如果在竞争中被淘汰，我也将把其作为一次人生的洗礼，总结经验，找出差距，不断进步。
内控培训范文第6篇
2.研究企业层面的内部控制，调查业务履行进程中的风险事项，对风险等级进行划分，辨认重大风险，对公司的整体进行风险评估，做好风险预警及排查，着手建立各个业务模块的风险数据库。
4.强化内控履行，按程序办事的规矩日渐构成。内控体系建成后，我部门及时以电子、网络情势宣贯发放流程文件、内控管理手册，方便广大员工学习和查阅，经过 1 年的内控体系建设，现在愈来愈多的领导同事在展开业务的进程中已有了查制度，查流程，按流程展开业务的好习惯。
5.催促缺点整改，把缺点整改落到实处，从根本上强化内部控制作用。
6.目前内控体系整体上已稳定运行，但内控中还存在 1 些问题，1 是部份人员对业务流程不熟习，全员参与意识不够，缺点整改滞后;2 是个他人员流程履行力度有待加强，流程操作进程中存在审批程序不完善，证据缺失或不完全，为方便工作展开跳过业务流程控制节点等情况，下 1 步将重点从这几个方面严格跟踪关键控制点，强化流程履行，梗塞管理漏洞，催促各部门严格依照流程履行。
(2)制度建设 1.抓好规章制度的“制定”环节。俗语说无规矩不成方圆，企业的管理实质上就是制度管理。制度的制定要科学有根据，要与实际业务相结合。2019 年内控自评中组织各部门与内控组
进行讨论沟通，对自评进程中提出的制度问题，协助进行及时修订和补充，其中风控部共补充《风险预警管理办法》《内部控制评价管理办法》等 5 项管理办法。
2.抓好制度的“履行”环节。1 是抓好制度的落实，要求各部门严格依照印发的制度展开工作，做到有法可依，有章可循，合法合规;2 是组织制度自检自查工作，对自查进程中暴露的问题进行沟通，催促进行整改;3 是对上级下达的重要文件，部门内事前仔细研读，在透彻掌握、领会要义的基础上，及时分发到相干部门，催促按要求践行到位;4 是加大与上级部门的沟通和调和，避免出现两边内容不 1致，规定相互矛盾的问题，理顺向上汇报的通道。
3.计划 2020 年制度建设主要工作，完善制度目标体系，在业务发展变化多样性和复杂性的情况，努力使制度建设与内控体系建设相适应。