农商行审计工作计划范文第1篇
信贷业务规范运营情况报告
今年以来，面对宏观经济持续下行，同业竞争不断加剧，信用风险逐步暴露，不良贷款持续反弹的区域金融形式，西峡农商银行适时调整信贷经营思路，坚持改革、经营、发展并重的发展理念，以全面推进“信贷质量提升工程”为抓手，完善信贷制度，重构业务流程，规范业务操作，不断提升风险防控能力和水平，各项信贷业务取得稳健发展，实现了信贷业务“质”、“量”双提升的预期目标。
一、采取“四项”措施，做实信贷基础管理
(一)实行风险防控关口前移。明确合规管理部作为风险把控第一道关口，对每笔信贷业务的市场风险、行业风险、财务风险进行综合评估，并提出风险审查意见。经合规管理部风险审查通过的信贷业务方可向下一环节流转，实现合规管理、风险审查全流程覆盖。
(二)实行办贷机构差异化授权管理。综合各支行(部)上年底到期贷款收回率、贷款增长率、抵(质)押贷款占比及客户经理整体素质、新增贷款管理水平等因素，将辖内26个贷款营销机构划分为四个类别，实行差异化等级授权，督促各支行提升信贷资产质量和管控能力的积极性和主动性。
(三)强化信贷产品创新。结合县域经济实际，创新“四通特色农业小额贷款”、“巾帼(军属)用创业贷款”、“退役士兵
1 信用创业贷”、“企贷宝”、“商贷宝”、“产业扶贫贷”等7项信贷产品，各办贷机构依据区域位置、受理权限，申办受理不同信贷产品，提高了信贷投放精准度。
(四)规范大额贷款管理。一是坚持大额贷款抵质押制度。新增个人20万元以上、公司类200万元以上贷款原则上执行抵(质)押担保方式，新增个人贷款超过50万元、公司类贷款超过500万元的严格执行抵(质)押担保。当年新发放贷款中，抵(质)押担保贷款金额占比不低于50%。二是建立重点客户管理制度，将辖内跨区客户、集团客户、行业龙头客户、单户授信500万元(含)以上的对公客户纳入重点客户管理，由合规管理部组织成立贷后管理小组，制定管户方案，落实贷后管理主责任人，确保每月进行一次现场检查。
二、完善“两项制度”，强化新增贷款管控
按照“以市场为导向、以客户为中心”的原则，结合县域经济发展需求及本行经营实际，出台“四通业务实施细则”、“新增贷款管理办法”两项制度，细化营销权限，严格办贷流程，精简贷款文本，划分管理责任，把每笔贷款业务都装进制度的“笼子”，使每笔业务都经得起时间的检验和上级的检查。
三、深化“一个”转换，优化信贷业务流程
依托流程银行建设工作的开展，进一步深化信贷经营机制转换，在整合原有部室的基础上，新设公司业务部、个人业务部、市场拓展部三个部室，形成以公司业务部、个人业
2 务部、市场拓展部和基层支行为前台营销部门，以信贷管理部、合规管理部、资产管理部、放款中心及信贷管理委员会和风险管理委员会为中台审批控制部门，以财务会计部、稽核监督部、纪检监察部等部室为后台监督保障部门。初步建成了前台抓营销，中台抓风控，后台抓保障，前、中、后台分设分控，即无缝衔接又相互制约的现代商业银行的管理体系，为信贷业务稳健发展提供充足保障。
四、完善“两项”机制，激发信贷队伍活力
(一)建立新增不良贷款处置机制。合规管理部每月初对辖区内支行和营销部门逾期3个月未收回贷款下发“不良贷款追责单”， 督促相关支行和部门负责人持续清收。同时，将当月新增不良贷款清册移交稽核监督部进行现场审计，严格界定责任，对存在违规现象的不良贷款移交纪检监察部督促限时清收，对涉嫌违法行为的直接移交司法机关处置，有效控制了信贷资产质量劣变。
(二)健全激励约束机制。一是建立星级客户经理考评体系，实施客户经理的等级管理，连挂薪酬考核，促进客户经理主动提升合规执行力。二是实行信贷会计委派制度，实现总行对基层支行内控管理的垂直化、前移化和现场化。三是修订和完善薪酬考核机制和不良贷款盘活奖励机制，在薪酬考核上加强对信贷投放、当月到期收回率、不良贷款盘活的考核，全面激发信贷人员的工作积极性和创造性。
农商行审计工作计划范文第2篇
一、对当前支行员工满意度的总体评价
从问卷汇集的信息来看，支行员工的总体满意度为73分(百分制)，本次调研总体结果为基本满意，其中柜员较低68分、主办会计76分、客户经理80分、支行长90分。大部分员工都表示较为满意或基本满意。
在座谈环节，得出的满意度分数为78分，大部分员工认为自己工作状态积极向上，同时对自己的收入水平表示满意。也有一部分的员工表达了希望能获得更多的休息时间;更好的工作生活环境;更方便的接送箱子时间，同时也强烈建议硬件更新换代，很多支行在营业过程中因取款机、点钞机以及电脑等硬件问题浪费了大量的时间。因为面对对面交流，一些存在的问题得到反馈，以及一部分不好意思说出，所以满意度相对问卷而言高了5分。
总的来说，员工满意度较一般企业而言较好，但与同行相较仍有不少差距，各支行员工思想较稳定，工作勤恳，最大的矛盾点在于休息时间严重缺失。总体上支行员工关心农商行发展和自己的工作岗位，支行员工也希望有更多的渠道提升自己，愿意为G农商行的发展贡献出自己的力量。
二、当前员工满意度存在的问题及分析
员工满意度不仅能减少离职率，提升G农商行系统的稳定性，同时也能让客户获得更好的服务体验，增强G农商行的核心竞争力。经过第一轮座谈时大致将存在的问题分为工作时间;工作环境;工作内容;生活环境;人员配置;薪酬分配等七个模块展开。
（一）工作时间
工作天数：在调研中发现在支行员的工作环境中的工作时间和工作环境得分率最低(分别为59分和52分)问卷中柜面人员的该项得分为48分。在座谈中表示需要增加休息时间的有近70人次。而有双休的行政中心支行的员工满意度达到了92.5分，为全网点最高。有部分支行因为领导风格问题，支行主办会计权利较小，在支行长前无话语权，在关门期间，也无法按照轮休两天来执行就造成了在可以轮休的情况下未进行轮休，关门一天对于该部分支行并没有太大意义，违背了政策初衷。
年休假：有近20人次反映本年度未年假，因支行存款负年初或未取得审批而丧失了休年假的权利，并且不清楚未休年休假是否有补贴，严重降低了幸福指数。
外地员工：部分外地员工在座谈时直言，如果有假期可以回家，满意度是100，在没有的情况下，满意度为80。
（二）工作环境
据了解，部分硬件设施运转时间已经超过十五年，取款机多次出毛病使得柜面出纳人员疲于奔命，甚至有的主办会计已经成了专业的硬件维修员，每天的工作就是负责修理取款机、点钞、打印机等硬件设施。从座谈结果来看，多个网点硬件设施有问题，提到硬件方面有问题的有近40人次。
（三）工作内容
工作任务：座谈会以及问卷调查中中柜面人员以及主办会计反映工作任务过重，会议过多，其中尤以电子银行部下达的贷记卡任务过于苛刻。因为大部分柜员和主办会计并不知道信贷条线内容，无法做到完成随心分任务。另外有近10人次提到了在考核期间不知道有考核任务的问题。
工作标准：座谈期间柜员提出在忙碌时候无法做到严格按照标准执行临柜步法要求，导致标准化扣款。
工作地点：边远地区相同距离补助差异较大。
（四）生活环境
农区支行对生活环境满意度较低，其中多家农区支行反映厕所、卫生间损坏，无法使用。新装修网点办公区域以及宿舍区气味太严重，无法住人。另外，支行的宿舍区甚至存在严重的安全隐患。
（五）人员配置
人员少，人员调动太突然，是支行反映的普遍问题，在问卷中对人员晋升的满意度为66分。部分支行柜面人员仅3人(含会计主管)，部分支行在人员临时有事的情况甚至无法达到“三人当班、两人临柜”的要求。
（六）薪酬分配
和以往不同在座谈中人员对于薪酬问题并不敏感，除了主办会计履职评价绩效以及节假日加班费未发的意见比较大之外，仅有少数支行反映问题。这和今年做的基础薪酬上浮有关。据了解，有支行长做了两份分配表，部分柜员在分配存款绩效时候不仅分配额度为0，更有个别员工在绩效发放后被要求退回给支行长，甚至未考虑扣税金额，这就导致了发钱变罚钱，严重挫伤了柜面人员揽存的积极性。
座谈中也提出了中间业务无业务量，或者部分柜面业务代码无业务量问题;支行存款考核不到个人导致不公平等问题。
(七)相关性分析总结
在做问卷分析时发现和满意度相关性最高的是考核制度(线性回归相关系数为0.818)晋升机会，以及人力资源规划(线性回归相关系数为0.802)。而这两个问题的分数分别为66分和68分，较总体水平较低，但是在座谈会中没有一人提出和晋升有关的问题。原因可能是大部分觉得提出问题没有意义以及并不知道有相关制度。(相关度详见附表)
在访谈过程中支行普遍提出的意见大体可总结为五多五少：五多“工作时间多、硬件问题多、罚款多、考试多、会议多”五少：“人员少、休息少、培训少、绩效少、调动准备时间少”
三、提升支行员工满意度的对策和建议
（一）工作时间
柜面人员提出希望在淡季的情况下一周可以轮流休息两天。在淡季时也可由机关组成带班小组，轮流去支行缓解柜面休息压力。
休息问题已经成为影响支行满意度中最为重要的因素。座谈提出如不能保证休息时间，加班费应按时按规定发放，其中，应包括周六加班时间。
部分支行提出节假日轮片关门，营业部提出中秋、春节中午关门，让员工回家吃饭。在开门红期间，部分支行柜员一周休息一天无法得到保障，建议在下达通知时各支行根据实际工作情况合理安排柜面人员休息。
对外地员工而言，休息日太紧，无法休年假已成为影响其满意度的最重要因素，建议针对外地员工增设小探亲假，每月一天，可以与周六，周日连用。
（二）工作环境
优化硬件设施：从硬件上提升柜面人员的工作效率。在费用允许的情况下对硬件进行更新换代。有支行提出点钞机无法识别99版假币，建议增设可识别99版人民币的点钞机。
安排正常检修：建议在条件允许的情况下，每季度安排硬件检修;针对出现的普遍问题写出维修手册，在人手紧张的情况下经办人员可参照维修手册进行修理。
设置反馈时间期限：在出现问题的时候及时解决。大部分支行反馈的取款机问题都未得到解决。部分支行出现网络延迟多日，一直没有得到解决，严重影响办事效率。
（三）工作内容
工作任务：合理安排工作任务，柜面人员随心分任务适当减少;在发放任务的同时做到通知到位，奖励标准办法通过oa通知到个人。
工作标准：在特别忙碌的时候适当放宽标准化要求。
工作地点：建议给边远地区支行人员配备班车，这样节约了时间成本和个人费用成本。如不能提供班车建议提高地域补助。
（四）生活环境
建议：1.在支行反映居住环境问题设置解决问题进度表，如时间过长未解决问题，对相关人员进行问责。
2.有装修计划的支行提前半年装修或采用质量较高，甲醛较少的材料装修。
（五）人员配置
在人员充足的情况下，确保柜面人员合理调配。在调动时提前一周或提前五天通知，给予缓冲期;增加招聘人数。
（六）薪酬分配
建立更加科学的薪酬分配体系具体改进措施如下。
1.所得奖励高于1万元的支行在分配时候至少给柜员每人5%的保障金，增加柜面人员的揽存及工作积极性。
2.针对中间业务无业务量，或者部分柜面业务代码无业务量等问题人力资源部门已经和绩效公司联系，将代码导出，重新核对，新增常用业务量代码。
摘要：为了及时掌握G农商行支行员工的思想状况，切实关心员工的工作、学习和生活，了解员工对G农商行发展建设的意见和建议，调动员工工作积极性，增强队伍凝聚力，促进各项事业的发展，G农商行成立了专题调研小组，通过问卷调查，座谈交流等方式对员工思想文化状况进行了多渠道、多形式的了解和调研，对支行员工满意度的现状和基本特点有了初步的、基础性的了解。
关键词：满意度,基层员工,影响因素,提升对策
参考文献
[1] 李成文.企业员工满意度测评方法及实证研究[J].四川大学学报(哲学社会科学版).2005,(05).
[2] 陈力维.S银行温州分行新生代员工离职原因分析及对策研究[J].中国商论，2016,(30).
农商行审计工作计划范文第3篇
体会之一：主要领导眼界开阔，思路清晰，市场判研准确新颖，是东莞农商行实现蜕变与跨越发展的基础。在交流座谈会上，他们的高管、中层干部发言发展思路清晰，战略谋划超前，市场定位准确新颖，听完交流汇报后让我有一种醍醐灌顶之感。特别是东莞农商行的“十二五”规划的八大战略对我启发很深，也很有借鉴意义，如转变发展方式大力实施核心人才战略、品牌营销战略等。因此作为联社中层干部，我要从自身做起，放开思路，强化开拓能力，积极为普宁联社的改制贡献力量。
体会之二：绩效考核完善科学，打破平均，激励机制成效凸显，是东莞农商行实现跨越发展的核心。如何实现绩效考核的科学完善历来是农信社亟待破解重要难题，通过聆听东莞农商行绩效考核的先进经验，主要在于他们开发建立了科学完善的绩效考核系统，实现了绩效考核的客观化，公平化;在计酬上实现了岗位的差异化，如临柜前台人员和后台授权人员实行不同的考核方式，柜员考核含量，后台考核业务量，因而出现了干的多的一月能拿上万元的绩效工资，少的只拿基本保障;又如对客户经理的考核，既对其个人业绩(包括存款、贷款、中间业务的拓展)进行定量定价考核，又结合其所在网点(或支行)的整体业绩完成情况进行综合考核，真正实现了多劳多得，达到了以考核机制，调动员工积极性的目的。
这次考察学习给我的启发就是联社在经营理念上要新，在工作作风上要硬，在舆论宣传上要强，在服务质量上要优，在内控制度执行上要严。特别是要强化领导班子的经营理念，要提升班子成员在经营、管理、发展、风险防控上的开拓意识和超前意识。但是要想实现我们的蜕变，还要做好硬件提升、服务规范、科技创新、舆论宣传、优化流程等基础工作。
一、建议联社加快科技创新，积极研发科学高效的绩效考核系统，彻底打破“大锅饭”，从根本上调动员工积极性。“科技是第一生产力”，东莞农商行能够实现跨越发展，都得益于强大的科技力量支撑，在于研发了科学高效的绩效考核系统，能够客观公正的进行考核，解决了传统考核办法存在的分配不均、不公、考核繁琐、计算复杂等难题，实现了多劳多得，彻底打破了吃“大锅饭”“小锅饭”的格局，真正调动了员工工作的主动性和积极性。一是要建立一支高素质人才队伍，为科技化建设提供人才支持;二是要加强交流学习，积极引进同业先进的绩效考核体系并结合本系统实际进行消化吸收再创新，从而开发出符合本地实际科学激励机制，实现绩效考核的量化质化，调动员工的积极性。
农商行审计工作计划范文第4篇
纵观历史，农商行资金业务的发展随着内、外部环境的变化而变化。上世纪90年代中期，农商行刚从贷差行转变为存差行，为利用富余资金，农商行陆续加入银行间市场，将资金存放同业或投资国债，资金业务的主要功能是调剂资金头寸，投资收益并非主要目的;90年代后期，农商行在存放同业和投资国债的基础上，主动开展了银证合作业务，通过证券公司将资金投向股市，随后，因违规操作被监管部门叫停，资金业务重新回归到起点。近五年来，随着资管业务的发展，农商行资金业务已从传统的转贴现、同业存放、票据业务、债券买卖发展到同业理财、同业存单、信贷资产证券化等业务，交易策略由资产配置为主、资产交易为辅转变为资产配置和资产交易并重，业务功能更多的是增加资金业务收入，改善收入结构，应对存贷款利差收窄、不良快速反弹、利润快速下滑的趋势。
与同业相比，农商行资金业务除了自有资金丰富、办理业务链条短、资金配置灵活外，还面临着众多劣势。一是政策劣势。根据《中国银监会办公厅关于加强农村合作金融机构资金业务监管的通知》(以下简称“银监会215号文”)，全国监管评级二级以上的金融机构可以开办AA级(含)以下债券投资、信托产品投资、券商(基金公司、保险公司)发行的资产管理类产品投资等业务。但全国满足这一要求的农商行仅占总数的不足三分之一，三分之二的机构不能从事资管时代的新型业务。尤其是金融债投资，大多数银行的评级在AA级(含)以下，如果将其视为普通企业的信用评级，监管评级三级的农商行就不可以购买，这显然有失公允。二是战略劣势。面对不良贷款反弹形势，多家农商行调整了发展战略，将组织的存款不再用于新增贷款，而是悉数用于资金业务。这一战略，在利率上升期，或许获利颇丰;然而在利率下行期，用3.8%～4.1%吸收的存款做传统的债券投资、票据业务几乎无利可图。三是业务链劣势。与国有银行、股份制银行、大型城商行相比，农商行产品研发能力较弱，作为市场的追随者始终处于业务链低端，不能从事技术含量较高的轻资产业务，只能从事高资本消耗的传统资金业务，实际盈利有限。四是资本劣势。新资本协议规定“商业银行对我国其他商业银行债权的风险权重为25%，其中原始期限三个月以内(含)债权的风险权重为20%”。剔除国债，农商行所从事的资金业务均涉及资本占用，且随着业务规模的持续扩大，面临着资本补充和规模限制的两难选择。五是最为关键的人才劣势。一方面农商行高管层中缺乏懂资金业务的行家，不能有效识别不计成本追求绩效的交易行为，不能有效衡量资金业务的盈亏;另一方面缺乏高素质交易员，直接影响收益，并带来潜在风险。众所周知，利率管制时期，市场利率波动较小，以持有到期的交易策略做资金业务就能锁定盈利水平;利率市场化加速后，市场利率波动频繁、剧烈，持有到期的策略已不能完全适用，这一阶段，交易员素质的高低直接影响资金业务的收益。笔者调研发现，市场上随时能看到月初低利率买入票据，月末高利率卖出票据的“低买高卖”亏损或债券持有策略选择失误的案例。 农商行资金业务发展策略
那么，在互联网金融渗透至农村市场之际，农商行如何守住三农阵地的同时获得资金业务收益呢?笔者认为，要解决上述问题，监管部门需要正确的引领，农商行需要调整战略战术。从监管部门视角分析，一是要有清晰的监管导向。随着资本市场的扩容、债券种类的丰富，监管部门在引领农商行完成三农贷款和小微企业贷款的监管指标后，应支持农商行顺应潮流调整思路，通过债券投资、银证保基合作满足优质企业的直融需求。二是要有统一的监管政策。在银监会215号文限制监管评级为三级的机构开展与信托、券商、保险合作的资管计划的基础上，各省银监局、地方银监分局又从审慎监管角度直接限制投资非保本理财，不利于农商行融入大资管时代，并从中获取风险收益。因此，监管部门应本着内控先行、风险为本的理念，建立全国统一的资金业务评估体系，用发展类、风险类、合规类指标评价资金业务的风险等级，然后按等级决定资金业务的范围。三是要有适度的监管检查。近5年来，农商行资金业务发展迅猛，年均增幅在20%以上，部分行资金业务占总资产的40%以上，但监管部门缺乏针对性的监管检查，导致交易对手资质审查、交易权限的设定、交易合同管理、岗位设置、减值准备计提、会计账务处理均没有统一标准。监管部门应结合监管政策，通过专项检查，查错纠弊，引导资金业务部门和风险管理部门、内审合规部门共同规范流程，规范操作。
从农商行战略层面分析，一是要确定传统业务与资金业务共同发展的战略。农商行不能只发展资金业务，忽视传统业务，也不能只发展传统业务，不发展资金业务。纵观两者关系，传统业务是农商行立足的根基，是发展资金业务的前提，资金业务是全行资产配置的重要方向，是应对利率市场化时代的重要业务单元，是实现收入多元化的重要途径，两者不可偏废。二是要确定自有资金和市场负债共同发展资金业务的战略。农商行在发展资金业务方面，尽量减少用全行自有资金发展资金业务，应扩大市场化负债比例，用市场化负债发展市场化资产。这一战略调整，不仅有利于农商行“立足本地市场、立足服务中小、服务三农”的战略，也有利于资金业务的成本核算。农商行在安排自有资金投向时，应结合全行公司业务、零售业务、信用卡业务、贴现业务等传统业务的盈利能力，合理分配资源。切忌简单从事，在不增贷的前提下，将管理好流动性后节余的自有资金全额投向资金业务。三是要确定科学发展和风险管控兼顾的绩效战略。现有的绩效考核模式有三种，一种随总行其他科室一样考核，拿全行平均绩效，这种模式不利于调动资金业务部的积极性;一种是按照交易量进行考核，这种模式容易导致交易员不计成本做大交易量，不宜提倡;一种是按照资金业务部资产负债净收入考核，这一考核模式有利于保持盈利，但容易引发不顾交易对手风险的激进配资。因此，董事会在考虑资金业务部绩效考核办法时，可以通过设置发展类指标(如：交易量、资产收益率、内部资金转移利润等指标)、风险类指标(如：流动性风险事件、违约率、资本占用区间)、合规类指标(定性的如：制度完整性、流程规范性、核算准确性;定量的如杠杆率、内外部检查违规点等指标)作为资金业务考核的主要指标，引领资金业务稳健发展。
农商行审计工作计划范文第5篇
第一条 为加强信贷管理，规范信贷行为，防范信贷风险，提高信贷资产质量，根据《中华人民共和国商业银行法》、《个人贷款管理暂行办法》、《项目融资业务指引》、《固定资产贷款管理暂行办法》和《流动资金贷款管理暂行办法》等国家有关法律法规，结合农村商业银行股份有限公司实际，特制定本制度。
第二条 本制度是农村商业银行股份有限公司(以下简称“本行”)信贷业务经营管理必须遵循的基本准则，是制定各类信贷管理制度办法的基本依据。
第三条 本行信贷业务必须遵循国家法律法规，执行国家区域产业政策，坚持服务“三农”、服务社区、服务小微企业宗旨，促进区域经济发展;坚持市场经济原则;坚持审贷分离原则;坚持安全性、流动性、效益性统一的原则;坚持自主经营原则。
第四条 本制度所称信贷业务是指本行对客户提供的各类信用的总称，包括表内信贷业务、表外信贷业务。
第五条 本制度所称信贷人员是指本行从事信贷业务经营和管理的人员。本制度所称支行是指有权(授权)办理和经营本行信贷业务的各支行。
第二章 组织架构与管理要求
第六条 本行主要负责制定各类信贷管理制度和办法，指导本行辖区内各支行依法合规开展业务;加强对信贷业务的监测和检查监督;提供信贷管理信息平台和人员业务培训等服务，接受各支行的信贷业务咨询。
第七条 本行内设机构
(一)董事会及其专门委员会
本行董事会信贷管理主要职责是：批准信贷工作制度、风险管理战略、目标计划，定期检查、评价执行情况;决定授权、奖惩等重大事项。董事会下设风险管理和关联交易控制委员会等专门委员会，加强信贷管理。
董事长对信贷业务审批有“一票否决权”，没有“一票通过权”。
(二)监事会
监事会信贷管理的主要职责是：全面了解本行的信贷业务经营管理状况;监督董事会和经营管理层制定、执行信贷管理制度;监督经营管理层尽职开展信贷经营管理;对违规经营行为、经营管理失职行为进行责任追究。
(三)经营管理层
经营管理层信贷管理的主要职责是：制订、执行信贷管理制度，制定、完善信贷管理操作规程;完成董事会批准的信贷管理目标任务。
1. 本行按照“审贷分离”、“横向平行制约”原则，设置信贷业务前中后台部门。
(1)前台部门主要负责信贷业务的受理与调查评估、信贷客户的拓展和维护、信贷业务日常管理、组织存款、营运资金等工作。
(2)中台部门主要负责拟订信贷业务制度、办法、计划，审查信贷业务并提交贷审会审议，履行信贷业务审批、监督信贷业务前置条件的落实、支付审查、贷后检查、信贷资产风险分类、统计分析等职能，监测、控制贷款到期收回率和新增不良贷款等数据指标，组织信贷人员的培训、考核、奖惩等工作。
(3)后台部门负责信贷业务整体风险控制，承担不良信贷
资产的管理和处置工作，落实不良资产责任追究，负责风险管理日常事务及法律审查等工作。
2.信贷业务集体决策机构。本行应建立贷款审批委员会(以下简称“贷审会”)，分支机构(有信贷业务的支行)应建立贷款审批小组(以下简称“贷审组”)。
贷审会(组)在制度和授权范围内，评估、审批信贷业务的风险及可行性。贷审会应由7人(含)以上单数人员组成，贷审组应由3人(含)以上组成，贷审会(组)实行主任负责制。
贷审会(组) 三分之二以上成员参会方为有效，参会成员都要现场签署明确的“同意”或“不同意”的意见及理由，并对所签意见负责。贷审会(组)采取“一人一票”的表决方式，三分之二以上的贷审会成员同意方可通过。
贷审会可邀请本单位以外的专家阐述专业意见，供贷审会成员作为决策参考。
本行可制定标准和操作规程，对农户小额信用贷款和一定额度以下的其他小额贷款，在坚持“双人四眼”原则和风险可控前提下，可适当简化流程。
第八条
实行信贷岗位分离制度。本行按照明确职责、相互制约、合理设岗的原则，设置受理调查岗、风险评价岗、审批决策岗、发放支付岗、检查监测岗、催收管理岗等岗位。各岗位主要职责为：
(一)受理调查岗：①宣传信贷政策，宣讲金融知识，营销产品;②受理客户申请;③审查资料，参与调查;④完成评级、授信相关工作;⑤依法合规办理信贷业务;⑥负责资金组织、电子银行及中间业务拓展等工作。受理调查岗对事实认定的真实性、客观性负责。
风险评价岗：①对业务发展岗提供的资料、拟办信贷业务的合法合规性、关联关系、风险度等进行审核认定，有权责成发展岗进一步调查;②提出业务办理的具体意见。风险评价岗对事实认定的准确性、完整性、合法合规性负责。
审批决策岗：①确认信贷调查、审查的合规性;②核准信贷业务的风险度及可行性;③审批本级权限内信贷业务，给予最终办理意见;上报超过权限的信贷业务，落实上级审批(咨询)意见。审批决策岗对信贷业务合法合规性和决策失误承担责任。
发放支付岗：①审查信贷业务前置条件的落实，确认信贷业务已经通过发放审核;②审查支付与调查报告中的贷款用途是否相符，支付方式是否合规、手续是否完备;③合规填制各类凭证，办理发放手续;④通过账户分析、凭证查验等方式，核查支付是否符合约定用途;发放支付岗对信贷业务发放支付手续的合规性、资料的完整性负责。
检查监测岗：①负责信贷业务合法合规性检查，配合稽核和监察部门的再监督，参与信贷人员离任审计;②动态监测、反映信贷资产质量，评价信贷合同执行、客户资信变化情况，提交信贷资产风险分类的初分意见;③对检查、监测中发现的问题，提出处理意见，及时报告重大事项;④负责信贷统计，管理信贷档案，配合做好信贷领域电子化管理工作。检查监测岗对信贷资产监测、检查、反映的及时性、真实性、准确性负责。
催收管理岗：①通过现场调查方式，核查支付是否符合约定用途;②按规定进行贷后管理，按合同清收到期本息，依法维护债权，尽职清收处置不良信贷资产;③负责客户维护工作;④负责损失类信贷业务初分认定、呆账核销的申报等工作。催收管理岗对信贷业务的收回和呆账核销申报资料真实性负责。
本行可根据自身人力资源状况，合理设置一人多岗，但应明确不相容岗位并提出操作规程和控制标准。
第九条 实行信贷业务权限管理制度。本行根据省联社具体规定，在资本限额内自主审批信贷业务;根据辖内机构的风险管理水平、资产质量、所处经济环境等因素，合理确定各网点信贷业务审批权限。
(八)农村支行新发放单笔贷款金额根据所在行客户经理等级办理：
1、特级客户经理。具有300万元以下(含300万元)贷款的审批决策权。其职责是管理好责任贷款和催收管理贷款，完成收息和不良贷款净压缩任务，保证贷款诉讼时效，建立健全信贷档案资料，完成农商行、支行交办的其他任务。
2、一级客户经理。具有200万元以下(含200万元)的贷款审批决策权。其职责是管理责任贷款和催收管理贷款，完成不良贷款净压缩、收息任务，保证诉讼时效，建立和完善信贷档案，完成农商行、支行交办的其它任务。
3、二级客户经理。具有100万元以下(含100万元)的贷款审批决策权。其职责是管理责任贷款和催收管理贷款，完成不良贷款净压缩、收息任务，保证诉讼时效，建立和完善信贷档案，完成农商行、支行交办的其它任务。
4、三级客户经理。具有50万元以下(含50万元)的贷款审批决策权。其职责是管理责任贷款和催收管理贷款，完成不良贷款净压缩、收息任务，保证诉讼时效，建立和完善信贷档案，完成农商行、支行交办的其它任务。
5、见习客户经理。没有独立贷款审批决策权但可办理10万
元至500万元(含500万元)的报批贷款。其职责是管理和清收责任贷款和催收管理贷款，完成分配的收息和“压非”任务，跟踪管理贷款，保证和恢复贷款的时效性，健全和完善信贷档案，完成农商行、支行交办的其它任务。
第十一条 实行客户信用等级评定。客户信用等级评定应采用定量与定性分析、动态与静态分析、微观与宏观分析相结合的方法，对客户的资产质量、资金实力、偿债能力、经营能力、经济效益、现金流量、管理水平、发展前景和决策层素质等方面作出客观、公正的分析评价，客户信用等级分三等九级，即AAA、AA、A、BBB、BB、B、CCC、CC、C级。必要时可根据银监会《关于规范商业银行使用外部信用评级的通知》(银监发〔2011〕10号)等规定，委托外部评级机构完成。
第十二条 对客户进行统一授信。本行应根据客户不同的信用等级、资产负债率和其他要素确定客户最高综合授信额度，一是对最大一家集团客户授信总额与本行资本净额之比，不高于15%;二是对一个关联方的授信余额与本行资本净额之比，不超过10%;三是对一个关联法人或其他组织所在集团客户的授信余额总数不能超过本行资本净额的15%;四是本行对全部关联方的授信余额不超过本行资本净额的50%;五是对单一客户贷款集中度为最大一家客户贷款总额与本行资本净额之比，不高于10%。
(一)客户授信包括表内、表外授信。表内授信包括贷款、项目融资、贸易融资、贴现、透支、保理等;表外授信包括：贷款承诺、保证、信用证、票据承兑等。
(二)授信的方式。对客户授信管理分为内部授信和公开授信两种方式。内部授信不与客户见面，由本行内部掌握。客户在一定时期和核定的公开授信额度内，可便捷使用本行信用。
(三)授信的管理。
1.归口管理。本行对同一客户的授信要归口到同一机构管理。
2.统一授信。本行对客户实行各信贷业务品种统一的综合授信。本行持有的集团客户成员企业发行的公司债券、企业债券、短期融资券、中期票据等债券资产以及通过衍生产品等交易行为所产生的信用风险暴露应纳入集团客户授信业务进行风险管理。
3.据实办理。本行可根据客户信用等级，确定采取抵押、质押、保证担保或信用方式办理单笔信贷业务。
4.加强监测。要加强客户用信管理，实行动态监测，及时预警，分类处理。
第十三条 本行可审慎开办银(社)团贷款业务。
第十四条 实行贷后管理制度。贷后管理是指从贷款发放或其他信贷业务发生直到本息收回或信用结束的全过程信贷管理行为，包括贷后检查、贷款用途监管、风险预警与处置、到期处理、风险分类、客户维护与退出、贷后管理职责移交、档案管理等内容，具体按贷后管理有关制度执行。
第十五条 实行审批时效管理。审批时效是指有权最终审批人(机构)在下达批复到信贷业务办理的最长期限。本行信贷业务的审批时效最长不超过三个月，本行应根据相关规定和当地实际，合理确定每个信贷产品的审批时效。
第十六条 实行客户经理等级管理。本行根据客户经理的职业操守、服务质量、信贷基础工作管理水平、业务完成情况等指标，实行客户经理等级动态管理。本行对不同等级客户经理授予不同的事权，给予不同待遇。
第十七条 实行尽责激励及追究制度。实行信贷业务调查、
审查、审批、发放支付、贷后管理各环节责任人制度。根据责任人尽责表现和经营业绩给予物质和精神奖励，追究相关责任人失职责任。
第十八条 推行绿色信贷。本行应推进绿色信贷，加大对绿色经济、低碳经济、循环经济的支持，有效识别、计量、监测、控制信贷业务活动中的环境和社会风险。
第三章 基本规定
第一节 信贷业务种类
第十九条 贷款是指本行根据借款人申请，对其提供并按约定利率和期限收回本息的货币资金。
(一) 按贷款期限分为短期贷款、中期贷款和长期贷款。
短期贷款，是指贷款期限在1年以下(含1年)的贷款。
中期贷款，是指贷款期限在1年以上(不含1年)5年以下(含5年)的贷款。
长期贷款，是指贷款期限在5年以上(不含5年)的贷款。 (二) 按贷款方式分为信用贷款、担保贷款和票据贴现。 信用贷款，是指以借款人的信誉发放的贷款。 担保贷款，分为保证贷款、抵押贷款和质押贷款。 1.保证贷款，是指按规定的保证方式，以第三人承诺在借款人不能偿还贷款时，按约定承担一般保证责任或连带责任而发放的贷款。本行只发放连带责任保证贷款。
办理保证贷款，应当对保证人保证资格、资信状况等进行审查，对保证人的授信应客观公正，并签订保证合同。
办理行要从严把握互保、交叉担保，防止过度担保。
2.抵押贷款，是指按规定的抵押方式以借款人或第三人的财产作为抵押物发放的贷款。
3.质押贷款，是指按规定的质押方式以借款人或第三人的动产或权利作为质物发放的贷款。
办理抵(质)押贷款，应对抵(质)押物的权属、价值及设定抵(质)押的合法性、有效性进行审查，合理确定抵(质)押比例，与抵押人(出质人)签订抵(质)押合同，并办妥抵押物登记手续、质物的登记或移交手续。
抵押率一般为：以有土地使用权的商铺抵押率不得超过70%;以出让方式取得的土地使用权(含地面房屋及其他建筑物)、房产所有权抵押的，抵押率不得超过60%;以在建工程作抵押，抵押率不得超过工程实际投资的50%;以航空器、船舶、车辆、机器设备等交通运输工具的抵押率不得超过50%;以流转的土地使用权、承包的林权作抵押的，按产值计算，最高不超过总产值的40%;以其他财产抵押的，应参照其他类型折现率作价，但最高不超过70%。
质押率的确定：以存单的质押率不超过面值的90%;以保险单的质押率不超过现金价值的90%;本票、支票、汇票的质押率不超过票面金额的85%;股权、债券的质押率不超过市值的70%;运单、仓单、提单的质押率不超过评估价值的85%;应收账款的质押率不超过帐面价值的70%;收费权的质押率不超过借款期内收费收入的70%;版权、专利权、商标权的质押率不超过评估价值的50%;其他动产的质押率不超过评估价值的70%。
具体比例参照《湖南省农村信用社押品分类、最高抵(质)押率和重估频率表》附表有关规定执行。
(三) 按贷款性质分为自营贷款、委托贷款。
自营贷款，是指本行以合法方式筹集的资金自主发放的贷款，其风险由本行承担，并由本行收回本息。
委托贷款，是指由政府部门、企事业单位及个人等委托人提供资金，由本行(即受托人)根据委托人确定的贷款对象、用途、金额、期限、利率等代为发放，监督使用并协助收回的贷款。本行只收取手续费，不承担贷款风险。
第二十条 商业汇票，是由出票人签发的，委托付款人在指定日期无条件支付确定金额给收款人或者持票人的票据。按介质不同，分为纸质商业汇票和电子商业票据。
商业汇票贴现，是指持票人在汇票到期日前，为了取得资金而贴付一定利息并将票据权利转让给本行的票据行为。票据贴现期限自贴现之日起到票据到期日止。
商业汇票承兑，是指本行应承兑申请人要求对其签发的汇票，依据《票据法》规定和本行的相关条件，承诺在该商业汇票到期日无条件支付汇票金额的票据行为。
第二十一条 农户小额信用贷款是本行基础信贷产品。本行按照“先评级，后授信，再用信”的程序，可采取“一次核定、随用随贷、余额控制、周转使用”方式发放农户贷款。
第二十二条 信用证，是指开证本行依据申请人的要求向受益人开立的、凭规定的凭据支付一定金额的书面保证，是本行有条件的付款承诺。
第二十三条 保函，是指本行根据委托人申请开具的，向受益人承诺当保函约定事项发生后由本行在保函所保的金额内承担连带责任，代为偿付债务或支付违约金的书面保证。
第二十四条 本行可根据客户需求办理国内保理业务。保理是指本行根据客户委托，以客户转让其应收账款为前提，为客户
提供包括应收账款催收、管理、坏账担保及融资等服务的综合性金融服务。
第二十五条 国务院指定由本行承办的特定贷款，按中国人民银行特定贷款管理办法有关规定办理。对按照国家有关规定由本行承办的贴息贷款，实行商业化经营管理。
第二十六条 本行根据当地经济发展水平、客户群体、客户可提供的担保方式等实际情况，办理农户联保贷款、商户联保贷款、小企业联保贷款、林权抵押贷款、汽车贷款、按揭贷款等各种贷款产品。
第二十七条 本行可根据当地经济社会发展需要、客户需求，可在信贷组织构架、商业模式、信贷产品、担保方式、业务流程、服务渠道、信用体系建设等方面进行创新。业务创新应做到制度先行、风险可控。
第二节 贷款的发放与管理
第二十八条 承办行应根据信贷合同的生效时间办理贷款发放手续。
(一)属保证贷款的，借款合同在保证合同后生效;按信贷业务合同约定用款计划的日期使用贷款。
(二)属抵押贷款的，借款合同在办妥抵押登记后生效;按信贷业务合同约定用款计划的日期使用贷款。
(三)属质押贷款的，借款合同在质物交付后生效;法律规定需办理登记手续的，自办理登记起生效;按信贷业务合同约定用款计划的日期使用贷款。
第二十九条 对基层支行上报后通过农商总行审批的贷款，超过三个月末发放的，借款人申请使用贷款时需重新申报审批。
第三十条 承办行应依据信贷业务合同约定的用款计划，一
次或分次填制借款凭证，客户必须签字并盖手模，不须签盖客户私章。
借款凭证填制要求：
(一)借款人名称、借款金额、还款日期、借款利率等内容要与信贷业务合同的内容一致;借款日期要在信贷业务合同生效日期之后。
(二)借款凭证的大小写金额必须一致;分笔发放的，借款凭证的合计金额不得超过相应信贷业务合同的金额。
(三)借款凭证的签字与盖手模应与信贷业务合同的签字、手模一致。
第三十一条 承办行信贷人员将信贷合同、借款凭证，连同有权审批人的批复(或复印件)送交承办行会计办理账务处理。
第三十二条 承办行会计审查信贷业务是否经有权审批人审批同意，借款凭证要素是否齐全，填制内容是否符合要求，审查无误后，办理信贷业务账务手续。
第三十三条 本行贷款的贷后管理按照《湖南省农村信用社贷后管理暂行办法》执行。
第三十四条 贷款的责任具体界定按照《湖南省农村信用社信贷管理基本制度》和《湖南省农村信用社贷后管理暂行办法》执行。
第三节 定价管理
第三十五条 本行服务定价应遵守国家法律、法规、规章和有关监管规定，充分披露服务价格信息，接受社会监督。
第三十六条 根据服务的性质、特点和市场竞争状况，本行服务价格分别实行政府指导价、政府定价和市场调节价。除实行政府指导价、政府定价的服务价格以外，本行的贷款利率等服务
价格实行市场调节价。
第三十七条 实行市场调节价的服务价格，本行制定统一的服务定价制度，分支机构不得自行制定和调整服务价格。
第三十八条 本行制定和调整市场调节价，按照以下程序执行：
(一)制定相关服务价格的定价策略和定价原则;
(二)综合测算相关服务项目的成本和收入情况;
(三)进行价格决策;
(四)形成统一的业务说明和宣传材料;
(五)在各类相关营业场所的醒目位置公示。
第三十九条 定价的基本原则。本行信贷业务定价遵循效益性原则、市场化原则、差异化原则。
(一) 效益性原则。信贷业务定价以效益为中心，以实现本行确定的盈利水平为目标，价格的确定要与信贷业务经营管理所付出的成本、承担的风险、所期望的资本回报相匹配;
(二) 市场化原则。价格的确定要贴近市场，具备一定的市场竞争能力;
(三) 差异化原则。本行应根据贷款品种、贷款期限、客户信用等级、所属行业、担保方式、客户贡献度、与本行业务往来时间长短等指标，结合当地同业竞争状况，对不同类型的客户实行差别化利率定价。
第四十条 期限在一年以内的农户小额信用贷款可实行利随本清方式结息，其余贷款按合同约定实行按季或按月结息;具体业务种类中另有规定的从其规定。
第四十一条 贷款利率分为固定利率和浮动利率。固定利率按合同约定利率执行，浮动利率按国家有关规定和合同约定执
行。
第四十二条 经本行同意，借款人可以提前归还贷款。提前归还贷款，按实际借款的时间计收利息;合同另有约定，从其约定。
第四十三条 贷款展期利率按展期期限加上原期限达到新的期限利率档次时，从展期之日起，按新的期限档次利率执行。
第四十四条 票据贴现按协定的利率计算贴现息，并在贴现当日从贴现额中收取贴现息。
第四十五条 承兑汇票、出具保函、保理业务及其他信贷业务产品定价按照具体的管理办法、操作规程规定执行。
第四节 借款人
第四十六条
借款人基本条件
(一)公司类客户必须符合下列条件：
1. 借款人必须是经工商行政管理机关(或主管机关)核准并登记有效的企(事) 业法人、其他经济组织;
2. 符合国家产业政策，产品适销对路，在市场上有较强竞争力;
3. 独立核算, 能够向本行提供生产、经营、财务等基本情况的资料，拥有一定比例的自有流动资金,具备固定的生产经营场所,有独立的财产处理权;
4.借款人及其主要关联人原应付利息和到期贷款已清偿完毕，信用状况良好，无重大不良记录，实际控制人无不良嗜好。
5. 具备按期还本付息的能力，还款来源充足;
6. 已在贷款行社开立结算账户或同意开立账户;
7.对外的股本权益性投资总额未超过其净资产总额的50%; 8. 持有有效机构信用代码证，在企业信用信息公示系统、
全国法院被执行人信息查询系统等管理系统中无不正常信息;
9. 借款用途明确、合法; 10. 本行规定的其他条件。
(二)个人类客户必须符合下列条件：
1. 具有完全民事行为能力、合法有效身份证明的中国公民，年龄不超过60周岁;
2. 有固定住所、稳定的工作单位或固定经营场所; 3. 遵纪守法，无不良嗜好，无到期未还的贷款本息，无重大不良信用记录;
4. 具备还款意愿和还款能力; 5.借款用途合法;
6. 已在贷款行社开立个人结算账户或愿意开立账户; 7. 具备本行规定的其他条件。
(三)农村新型经营主体客户须符合下列条件： 1.主体资格合法; 2.有固定经营场所;
3.主要关联人遵纪守法，无不良嗜好，无重大不良信用记录，无到期未还的贷款本息;
4.生产经营项目产品符合国家产业政策和区域发展战略，属于本行信贷支持范畴，产品有市场、有销路、有效益;
5.能够向本行提供生产、经营、财务等基本情况的资料; 6.具备按期还本付息的能力，还款来源充足;
7、具备本行规定的其他条件。
第四十七条 对存在以下情形的客户，应从严控制贷款、审慎介入甚至中止介入。
1. 股权结构复杂，成员企业众多，主业不突出，股权结构、
子公司名单变动频繁;
2. 企业管理混乱，成员企业由实际控制人“一人”管理，资金调拨使用随意性强;
3. 超常扩张，进行超过自身管理能力的特大项目投资或兼并，资金筹集渠道不合理，过度依赖银行借款，长期非正常占用成员企业、产业链上下游企业的资金;
4. 企业融资总量超过合理水平，财务费用负担沉重。资产流动性不足，存在短贷长用现象，银行借款与资产流动安排及收益周期不匹配;
5. 集团间互保、集团内互保现象严重，集团关系与“互保”关系交叉出现;集团对外担保超过其自身承受能力，或有负债金额巨大，被担保企业风险较高，甚至贷款已出现违约;
6.有本行认定的其他重大风险状况的。
第四十八条 借款人的义务
1. 遵循诚信申贷原则，提供真实、完整、有效的信贷资料，积极配合贷款人的调查、审查和检查;
2.按贷款合同约定用途使用贷款，及时清偿贷款利息、本金; 3. 自愿承担贷款发放、管理过程中借款人应承担的相关费用;
4. 发生经营方式、产权组织形式或股权结构变化，进行重大投资等情况时，应事先就债务落实措施征得贷款人同意后方可实施;