内部调查报告范文第1篇
问卷调查表
您好!我是贵州大学明德学院社会调查的采访员，我们正在进行关于内部控制对银行的影响的社会调查，旨在了解银行内部控制的现状，以分析内部控制发展的前景和存在的问题。调查会耽误您10分钟时间，请您谅解。谢谢您的配合和支持。
姓名：工作单位：职务：
1.贵银行哪些主管具有对柜员授权的权力?
A.总行主管B.支行行长C.柜员主管D.任何主管
2.贵银行是否对内部人员偷盗和在职员的账上进行内部交易的处罚有明确的条令?
A.有B.没有C.不确定
3.贵银行是否出现过一下状况?
A.抢劫B.伪造存取款材料C.计算机黑客入侵D.没有以上情况
4.贵银行内部流程方面是否出现以下情况?
A.内部流程不健全B.流程执行不力C.文件或合同有缺陷D.没有以上情况
5.贵银行注重于一下哪些方面?
A.业务发展B.内控管理C.风险管理D.临时性营销
6.贵银行影响激励约束机制有哪些因素?
A.考核指标B.质量指标C.人事关系D.其他
7.贵银行是否有针对员工执行制度意识的教育培训?
A.定期开展B.偶尔开展C.在其他培训中提出D.没有开展
8.贵银行业务营运环节是否出现过一下情况?
A.电子平台不稳定B.业务链不完善C.工作人员技术不熟练引起操作失误D.硬件、电力输送等缓解中断E.没有以上情况
9.在信贷环节的资料审查中是否出现过一下情况?
A.工作人员将无效证件、虚假财务报表上报B.由于利益关系导致集体审批变相为个人审批C.银行对贷款企业的跟踪调查不积极D.贷款业务经办各环节由同一部门完成E.没有以上情况
10.实行客户经理制度后，客户经理是否有以下行为?
A.思想认识不到位，防范意识不强B.一味追求效益，不注重风险防范C.不与信贷员一起深入企业调查D.人情大于理E.没有以上行为
11.对于市场风险管理，贵银行是否承受过一下风险?
A.经济周期风险B.政策风险C.利率风险D.未出现以上风险
12.下列市场波动是否对贵银行有影响?
A.债券市场价格波动B.汇率波动C.股票价格波动D.以上均对银行有影响
13.市场的不可控性对贵银行带来了哪些影响?
A.不利于计量和监测B.不利于市场风险的定期报告C.不利于重大事项的临时报告D.不利于银行的管理政策和投资策略
14.贵银行对于银行工作人员的奖励制度有哪些?
A.加薪B.升迁C.非资本福利D.增加培训机会E.其他
15.您对贵银行有哪些建议?(自愿回答)
感谢您对此次调查的理解和支持!
内部调查报告范文第2篇
1、每次稽查要求必须两名以上内部兼职稽查人员参与，而且检查之后的情况要及时反馈给当事人。
2、内部稽查坚持以批评教育为主，第一次进行通报批评，第二次按照规定进行扣分，并给予经济处罚。
3、被分公司以上单位稽查后扣分者，站内不再重复扣分。
4、对于入口收费员的处罚，按照从轻处罚的原则，每分经济处罚30元。
二、有下列行为之一者，扣当事人1分。
1、不按规定着装、佩带标志不齐全、岗中未按规定插入工号牌者。
2、办公室、票管室、电工值班室、收费亭物品摆放凌乱，卫生不干净者。
3、出、入收费亭，未及时上锁者。
4、上班期间迟到、早退、或不遵守上、下班制度者。5、有闲杂人员在站区拦车、搭车、卖东西者，站区有闲杂人员和滞留车辆不及时督促保安上前制止者，站区卫生不干净，不及时督促保洁员，发现一次班长连带1分。
6、在收费站区及收费亭内吸烟者。
7、当班班长不记考勤、不及时记录特殊事件、并弄虚作假者。
8、交接班不明确，造成物品损失及站区设施损坏者。9、当班班长见省公司、分公司领导不打报告者。
10、当月发卡差错率(按上交废卡)高于千分之
三、售票差错率高于千分之
五、不认真输入三位车尾号、以及长款不上交者。
11、当班期间班组人员、保安、保洁员被分公司考核办、稽查队扣分者，班长负连带责任。
12、遇有特殊事件不及时向站领导汇报，私自处理者。
13、票管室对无关人员进入不及时制止者。
14、交完卡、票款以及核对特殊事件后在票管室逗留者。
15、大额现金(100元)不及时投进保险柜内者。
16、携带与收费无关物品进入收费亭，票箱内物品凌乱者。
17、无故不参加集体活动者、私自调班者。
18、办公室人员对上级来电不及时上报站领导者。
19、入口发卡打错车尾号、被其它站打电话投诉者。
20、当班电工每天巡查不到位，记录填写不清楚者。
21、对于办公楼内、收费亭内、广场上的灯的开启和关闭分别责任到人，具体办公楼内灯由夜班班长负责，收费亭
内的灯由亭内当班收费员负责，被站领导发现一次不关者，扣1分。
22、在站区私自拦车者，扣1分。
23、不严格履行上下班交接程序、不严格落实标准化作业程序、值班日志记录填写有空白者，扣班长1分。
二、有下列行为之一者，扣当事人2分。
1、不使用普通话、文明用语，不打手势、不按规定上报特殊事件及免费车者。
2、不按规定随意降档、收改免，私自处理特殊车辆，因工作责任心不强，造成车辆无计重者。
3、售票、发卡速度慢，或者未及时叫保安疏导车辆，造成人为堵车者。
4、收费员当班期间私自顶班发卡或售票者，以及不在监控镜头下工作者。
5、不认真落实服务承诺，拒绝回答司乘人员正常询问者。
6、当班期间串岗、脱岗、睡岗、工作涣散者。
7、票管员未按规定与银行人员一起收款者，夜间金库未及时上锁者，放置夜间金库的房间未开灯者。
8、票管员不认真审核监控、班长特殊事件，或审核后不签名者。
9、票管员打印各类报表后，不签名者，不找领导核对签名者。
10、收费员不认真填写“车道票据交接登记本”、“个人备查帐”、“IC卡使用单”、“现金交款单”，造成记录本有错误者。
11、收费员对特殊事件的处理未按标准化作业程序操作者。
12、废卡、司机不要的票据不及时上交者。
13、电工违章操作、或者停电超过5分钟不及时发电者。
14、办公室人员不认真落实上级文件精神造成站领导工作被动者。
15、票管、财务人员未按规定及时上报各类报表受到上级通报者。
16、入口发错卡或司机倒回不要的卡，不作为废卡上交而把该卡发给另一辆车者。
三、有下列行为之一者，扣当事人3分。
1、遇到重大事情不及时报告、不请示，擅自做主者。2、不服从管理，顶撞上级领导或内部稽查人员者。3、故意损坏公共财物者(除照价赔偿外)。
4、私自关闭车道封道器、私自关闭计重收费设备、以及私自打开站区中间隔离栅者。
5、违反规章制度被稽查扣分而拒签者。
6、班长未落实制度两次、不严格履行岗位职责者。7、私放人情车或不及时治理闯卡车者。
8、无论任何原因或借口与司乘人员发生争吵，给站上造成不良影响者。
9、为违纪人员做伪证者。
10、制造职工内部矛盾、恶语伤人、出手打人者。
四、有下列行为之一者，上报分公司处理。
1、贪污票款、收钱不给票、与司机串通闯卡、倒卡者。2、盗窃票证、财物者，或私自截留通行费款者。3、给单位造成恶劣影响，被新闻媒体曝光者。
4、拉帮结派、搞不团结，给站领导工作造成被动或在站内造成极坏影响者。
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内部调查报告范文第3篇
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1.带强调事项段的无保留意见的审计报告(注册会计师认为被审计单位在编制财务报表时运用持续经营假设是适当的;虽然可能导致对持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况存在重大不确定性，但被审计单位已在财务报表中作出充分披露)
审 计 报 告
ABC股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的ABC股份有限公司(以下简称ABC公司)财务报表，包括20××年×月×日的资产负债表，20××的利润表、股东权益变动表和现金流量表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
按照企业会计准则和《××会计制度》的规定编制财务报表是ABC公司管理层的责任。这种责任包括：(1)设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报;(2)选择和运用恰当的会计政策;(3)作出合理的会计估计。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，ABC公司财务报表已经按照企业会计准则和《××会计制度》的规定编制，在所有重大方面公允反映了ABC公司2O××年12月31日的财务状况以及20××的经营成果和现金流量。
四、强调事项
我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注×所述，ABC公司在20××年发生亏损××万元，在20××年12月31日，流动负债高于资产总额××万元。ABC公司已在财务报表附注×充分披露了拟采取的改善措施，但其持续经营能力仍然存在重大不确定性。本段内容不影响已发表的审计意见。
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2.保留意见的审计报告(可能导致对持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况存在重大不确定性，注册会计师认为被审计单位在编制财务报表时运用持续经营假设是适当的，但被审计单位没有在财务报表中作出充分披露)
审 计 报 告
ABC股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的ABC股份有限公司(以下简称ABC公司)财务报表，包括20××年12月31日的资产负债表，20××的利润表、股东权益变动表和现金流量表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
按照企业会计准则和《××会计制度》的规定编制财务报表是ABC公司管理层的责任。这种责任包括：(1)设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报;(2)选择和运用恰当的会计政策;(3)作出合理的会计估计。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、导致保留意见的事项
ABC公司20
年
月
日的应收账款余额
万元，占资产总额的X%。由于ABC公司未能提供债务人地址，我们无法实施函证以及其他审计程序，以获取充分、适当的审计证据。
四、审计意见
我们认为，除了前段所述未能实施函证可能产生的影响外，ABC公司财务报表已经按照企业会计准则和《××会计制度》的规定编制，在所有重大方面公允反映了ABC公司2O××年12月31日的财务状况以及20××的经营成果和现金流量。
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3.否定意见的审计报告(注册会计师基于实施审计程序所获取的所有信息判断被审计单位在可预见的将来无法持续经营，但财务报表的编制基础仍然是持续经营假设)
审 计 报 告
ABC股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的ABC股份有限公司(以下简称ABC公司)财务报表，包括20××年12月31日的资产负债表，20××的利润表、股东权益变动表和现金流量表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
按照企业会计准则和《××会计制度》的规定编制财务报表是ABC公司管理层的责任。这种责任包括：(1)设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报;(2)选择和运用恰当的会计政策;(3)作出合理的会计估计。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、导致否定意见的事项
如财务报表附注X所述，ABC公司的长期股权投资未按企业会计准则的规定采用权益法核算。如果按权益法核算，ABC公司的长期投资账面价值将减少X万元，净利润将减少X万元， 从而导致ABC公司由盈利X万元变为亏损X万元。
四、审计意见
我们认为，由于受到前段所述事项的重大影响，ABC公司财务报表没有按照企业会计准则和《××会计制度》的规定编制，未能在所有重大方面公允反映了ABC公司2O××年12月31日的财务状况以及20××的经营成果和现金流量。
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4.无法表示意见的审计报告(被审计单位管理层拒绝对持续经营能力作出评估，同时注册会计师也无法获取充分、适当的审计证据)
审 计 报 告
ABC股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的ABC股份有限公司(以下简称ABC公司)财务报表，包括20××年12月31日的资产负债表，20××的利润表、股东权益变动表和现金流量表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
按照企业会计准则和《××会计制度》的规定编制财务报表是ABC公司管理层的责任。这种责任包括：(1)设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报;(2)选择和运用恰当的会计政策;(3)作出合理的会计估计。
二、导致无法表示意见的事项
ABC公司未对
年
月
日的存货进行盘点，金额为X万元，占期末资产总额的40%。我们无法实施存货监盘，也无法实施替代审计程序，以对期末存货的数量和状况获取充分、适当的审计证据。
三、审计意见
由于上述审计范围受到限制可能产生的影响非常重大和广泛，我们无法对ABC公司财务报表发表意见。
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内部调查报告范文第4篇
为加强学校食堂管理，提高食品安全卫生意识，努力办好 放心食堂 ，我校围绕 四好、一满意、一放心 ，通过强化制度建设、加强食堂管理人员和作业人员培训、严把食品采购和加工关，认真落实食品留样、索证索票、定期消毒和“三防”措施，注重过程和细节，确保落实到位，取得了一定成效。
现将学校食堂食品安全自查情况报告如下：
1、组织制度建设
学校成立以校长为第一责任人的学校食堂食品安全责任制，设立食堂安全管理人员，针对各项具体安全工作制定计划明确责任。健全卫生、食品管理制度，做到责任到人。定期检查食品安全工作，并有记录。建立了食物中毒应急处理机制。
2、许可证情况
餐饮服务卫生许可证正在办理之中，由于今年证件样式发生了变化，办理时间较长，预计2016年元月可以下发证书。
3、食品留样
严格按要求进行食品留样，并有文字记载。
4、索票索证
本学期已对所有购买大宗物质重新进行了索票索证。
5、消毒和 三防 设施
有消毒制度和具体方法、措施，并安排有专人负责， 三防 设施尚需完善。
6、从业人员健康管理
学校食堂所有从业人员健康合格证都在有效期内。学校已提前安排从业人员进行健康体检。
7、食品采购、储存及出入库台帐
学校食品由专人负责采购，有进货验收，索证索票，有记录台账。严把食品原料质量关，所购食品原料符合要求。
8、其它方面
从业人员操作时，能按要求穿戴工作服，接触食物前按要求洗手消毒。食品制作环境整洁，硬件设施良好。食品添加剂符合国家规定，有专人采购、保管。
内部调查报告范文第5篇
文章《项目立项申请》 贵州省发改委：
根据《工业和信息化部关于抓紧做好2011年中小企业公共服务平台和小企业创业基地建设项目申报准备工作的通知》精神，结合贵X县茶叶发展形势，打造贵X境内XX高速、XX高速公路沿线，明X到XX的茶园景观长廊。贵X县茶叶种植和生产基地以XX和XX等地为主，贵X名种X茶种就在XX镇XX村，现申报省级农业产业化重点龙头企业、XX地区和贵X县农业产业化重点龙头企业贵州XXXXXXXXX有限公司，也落户在XX镇。由贵州XXXXXX有限公司牵头建设贵X县XXX茶产业工业园项目，整合贵X县、特别是XX及XX周边地区，以现有108家茶企和涉茶实体为基础，提供小企业生产、经营以及信息交流平台，集中展示XX茶深厚的茶文化历史和发展前景，创造贵X产茶大县的资源亮点。该项目现特向贵州省发改委申请备案，详情如下。
本建设项目承担单位贵州XXXXXX有限公司系贵X县招商引资项目，现为贵X县和XX地区农业产业化经营重点龙头企业，是XX民营科技企业，有进出口经营许可证。公司主营茶叶种植、茶叶系列产品技术开发服务、生产、加工及销售业务。
贵州XX公司向外攻城略地，对内苦练内功，紧紧抓住贵州绿茶大发展的历史良机，整合贵州省XXXX资源，提高茶产量、质量和标准，以贵州XXXXX有限公司为核心，建设贵州省XXXX茶产业园小企业创业基地。
茶产业属特殊产业，覆盖工业(农产品加工和茶产品精深加工)、农业(育种和茶叶种植)、旅游业(生态茶园观光)、文化产业(茶文化)，因此，茶产业园的建设，与其他产业园建设有根本区别。
项目位于贵X县XX镇X村，使用土地是贵州XX有限公司与XX镇X村签订合同，取得使用权的闲置荒山土地60余亩(40000㎡). 项目属新建项目，投资总额1.2亿元，建筑面积60000㎡，建设内容：
1、贵州省XXXX茶文化园(园区入口牌坊、茶文化综合展示厅及品茗室、XXX茶标志塔雕塑纪念碑、老茶坊)：建筑面积1900㎡
2、贵州省XXXX小企业创业园(云雾贡茶品牌厂家及合作社创业园、云雾贡茶茶青和散茶交易市场、理化检测中心)：建筑面积46600㎡
3、园区道路、围墙、公用场地：建筑面积1500㎡
项目建设期2年(从2011年3月至2013年2月)。
项目建成后，围绕贵X县XX茶叶的文化建设，围绕贵州省XXXX销售窗口和产品展示，建设贵州省XXXX茶叶茶青交易市场和信息交流平台，集中XX茶叶优势产业，依托贵州XXXXXX有限公司的龙头企业带头作用，
打造多功能、涵盖XX茶产业链的综合基地，改变贵州茶特别是贵州省XXXX产品的传统形象，整合茶叶资源优势，提高项目区名优茶产量和质量及茶产业的综合效益，大力推进贵X优势特色经济作物，调整农业生产结构和增加农民收入，加强农业生产各个环节的分步增值，培植壮大龙头企业等都是非常必要的。现特向贵州省发改委申请项目立项，望给予支持为感!
特此申请。
内部调查报告范文第6篇
1) 验证厂长(经理)上任时的财务状况; 2) 审计厂长(经理)离任时的财务状况和任期内的经营成果; 3) 评价厂长(经理)任期内各项经济指标的完成情况; 4) 厂长(经理)任期内的重大经营和法律诉讼等情况; 5) 评价厂长(经理)任期内各项 >内部控制制度的健全情况，有无损失和资产流失情况。
b离任审计特点
一是审计的会计期间比较长，审计的时间范围一般是厂长(经理)的任期。所以，审计期间往往不止一个会计。
二是审计的范围较广。与厂长(经理)任期的经济责任有关的会计资料及非会计资料，均构成厂长(经理)离任经济责任审计的范围。 c离任审计报告撰写注意点
1、 公正性 应站在公正的立场上，既要维护国家的财政经济法律、法规，又要使厂长(经理)的合法权益不受损失，不能受到其他任何因素的影响。
2、 谨慎性 离任经济责任审计的目的是为企业的部门和组织部门提供辞、聘升调的依据。
3、 客观性 离任审计报告的撰写应本着实事求是、客观公正的原则，是什么问题就写什么问题，既不夸张，也不缩小，更不盲目推理。文字简练朴实，表达准确。 d离任审计报告的基本内容
1、 范围段
应说明已审计反映厂长(经理)离任经济责任的会计报表及相关资料的名称，反映的日期及期间，会计责任及审计责任，审计依据和已实现的审计程序。
2、 说明段
这是审计报告的正文，是审计人员编制审计报告的重点。审计人员在审计过程中，应对认为需要说明的有关事项在审计工作底稿中详细记载，以备报告之用。离任审计报告需要说明的事项很多，既包括反映厂长(经理)离任经济责任的正常事项，又包括审计当中认为应当保留的事项。说明段一般可以从以下几个方面予以说明：
第一， 财务状况说明。这是对厂长(经理)上任和离任时的资产负债主要项目的综合分析，一般可以按资产、负债、所有者权益各项目的顺序分别进行评述和说明，说明时要分析厂长(经理)离任时的实际状况，有些项目如所有者权益、资产负债率、资产保值增值率还可通过有关经济指标进行对比分析。如对应收账款说明，既要反映厂长(经理)离任时的应收账款总额，还要分析应收账款的可实现程度，以确定厂长(经理)离任时的潜在坏账数额。又如对存货的说明，既要说明存货的实际存量，又要进一步分析存货的计价和存货资产中有无长期积压、甚至霉烂变质情况。
第二， 经营成果说明。主要说明厂长(经理)任期内各年利润 >利润表中主要项目的重要变动事项。可以运用表格及比率的形式分析经营成果，如分析销售额增加与销售利润减少的原因所在。
第三， 内部控制制度的说明。主要说明会计制度是否完备，内部控制制度是否有效。有无内部控制松懈而导致的管理上存在错误与舞弊，会计程序是否紊乱，账簿组织是否凌乱，单
据是否缺乏等。若存在上述情况，审计人员应在审计报告中加以评述，并提出改进建议。 第四， 其他说明事项。除上述各项说明外，审计人员对厂长(经理)在任期内的其他经济责任履行情况，如技术改造完成情况、重大法律诉讼情况以及是否存在重大损失浪费和资产流失等情况进行说明。
第五， 意见段。 意见段要对厂长(经理)离任审计结果作出结论性的表述。结论力求简洁中肯。意见段中首先应对厂长(经理)任期内的经济责任进行客观公正的评价，评价时可运用综合性的财务指标，如资本金利润率、资本保值增值率等进行表述。指出厂长(经理)哪些指标完成了，哪些指标没完成，原因何在。还可以在意见段中提出有助于被审计单位改善经营管理、降低成本、提高经济效益的建议。 e离任审计报告的范例
关于对××厂××离任经济责任的审计报告
××省计划经济委员会：
我们接受委托，对××厂×××厂长任职期间1995年12月31日、1996年12月31日的资产负债表以及1995年、1996年损益表和财务状况变动表及1995年1月1日至1996年12月31日与其经济责任有关的资料进行了审计。这些会计报表及资料由××厂负责，我们的责任是对这些会计报表及资料发表审计意见。我们的审计是依据中国注册会计师独立审计准则进行的。在审计过程中，我们结合××厂实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。
一、 审计情况
×××厂长任职期间××厂的财务状况经营情况及内部控制制度情况如下： 1. 财务状况
1995年12月31日资产总额、负债总额、所有者权益分别为××万元、×
×万元、××万元，比1994年12月31日××万元、××万元、××万元分别增长了××%、××%、和××%、。1996年12月31日的资产总额、负债总额、所有者权益分别为××万元××万元××万元，比1994年12月31日分别增长了××%、××%、和××%。
应收账款1996年12月31日为××万元，比1994年12月31日的××万
元增加××万元。其中1994年12月31日以前形成的××万元，1995年以后形成的××万元。根据函证回函及期后收付款测试分析，应收账款××万元的可实现程度为××%至××%。
原材料、在产品、产成品1996年12月31日分别为××万元、××万元、××万元，比1994年12月31日分别增加××万元、××万元、××万元。经抽查发现，原材×××(品种)实物比账面少××万元;产成品×××(品种)××吨、××万元已过保存期;在产品数量账实相符。
固定资产1996年12月31日为××万元，比1994年12月31日的××万元增加××万元，增长幅度为××%，经实地抽查，固定资产账实相符。篇二：离任审计报告模板
索引号：en
一、标准审计报告的参考格式
离任经济责任审计报告 s公司：
我们接受委托对××公司××经理任职期间××年12月31日、××年12月31日的资产负债表以及相对应的损益表进行审计(我们接受委托对××公司××经理自××年××月××日至××年××月××日任职期间截止××年××月××日的财务状况及任职期间各的经营成果进行审计，贵公司的责任是„„„„，我们的责任是„„„„)
一、管理层对财务报表的责任
按照企业会计准则和《××会计制度》的规定编制财务报表是s公司管理层的责任。这种责任包括：(1)设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报;(2)选择和运用恰当的会计政策;(3)作出合理的会计估计。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、企业概况
四、审计情况
××经理任职期间的财务状况及经营情况(内部控制制度情况)如下：
(一) 财务状况
××经理离任截止日××年××月××日资产总额××元，负债总额××元， 1 所有者权益××元。比××年××月××日接任时的资产总额××元增长了××元，增长率××%;负债总额××元增长(减少)了××元，增长率××%;所有者权益总额××元增长了××元，增长率××%。
1、 货币资金：截止离任时××年××月××日结余额××元，比接任时××年××月××
日结余额××元增长(减少)了××元。
(1) 现金
(2) 银行存款：截止离任时结余额××元、××户，提供了银行对帐单余额调节后相符(要
关注大额未达账项情况)比接任时××元增加(减少)了××元
2、 应收账款：截止离任时××年××月××日结余额××元，比接任时××年××月××
日结余额××元增长(减少)了××元。
根据函证回函及期后收付款测试分析，应收账款可实现程度为××%至××%。 账龄分析：
主要客户：
3、 存货(原材料、在产品、产成品等可分述)：截止离任时××年××月××日结余额××元，
比接任时××年××月××日结余额××元增长(减少)了××元。 经盘点账实相符或经抽查发现
4、 固定资产(原值、累计折旧、净值分述)：截止离任时××年××月××日结余额××元，
比接任时××年××月××日结余额××元增长(减少)了××元。 经实际抽盘固定资产账实相符或经抽查发现 2
5、 长期投资：截止离任时××年××月××日结余额××元，比接任时××年××月×× 日结余额××元增长(减少)了××元。
描述被投资方的现状
6、短期借款：截止离任时××年××月××日结余额××元，比接任时××年××月××日结余额××元增长(减少)了××元。
描述借款情况
其他科目均按上述方法叙述
(二)、经营成果 任职期间各经营成果
分别叙述增减变化的主要原因 管理费用、经营费用明细表： 3
(三)、内部控制制度
根据了解情况叙述内部控制制度是否健全。
(四)、其他事项
是否有对外担保及或有事项。
五、审计意见
我们认为，s公司财务报表已经按照企业会计准则和《××会计制度》的规定编制，在所有重大方面公允反映了s公司××年×月×日的财务状况以及××的经营成果和现金流量。(根据审计情况可出具不同形式的审计报告)
如果是对任职期间的经营成果及财务状况进行审计的可不发表对会计报表的审计意见，但需要增加：
1、 存在主要问题
2、 是否存在违纪违规的现象
附件：各资产负债表、利润表
×× 会计师事务所 中国注册会计师：×××
(盖章) (签名并盖章) 中国注册会计师： (签名并盖章) 中国××市 二○×八年×月×日
4 篇三：离任审计报告范文
关于xxx农村信用合作
联社理事长xxx同志的离任审计报告 xxx信用联社：
根据xxx联合社关于组织开展县县联社高级管理人员离任审计的通知，按照《xxx省农村信用社离任、离岗稽核审计办法》及《xxx省农村信用社县县联社高级管理人员离任审计工作方案》的有关内容要求，经省联社委派组成6人审计组，于2008年6月17日至6月25日，对xxx农村信用社理事长xxx同志进行了离任审计，自2003年1月至2008年5月末的工作业绩，采取问、听、谈、查的方式进行了审计。问：即于2008年6 月17 日向被审计对象发送了审计调查问卷;听：即于2008年6 月18 日上午召集审计组全体人员一同听取了xxx同志的述职报告;谈：即与部分业务人员及该社负责人进行座谈。对该同志述职报告的真实性及工作能力、业务素质等谈自己的看法和评价;查：即对xxx同志自2003年1月至2008年5月近五年期间，所担负的内控制度管理的履行职责情况，查阅了自2003年1月至2008年5月，有关登记簿、会议记录和稽核部门历次对该社的有关内控制度检查记录等，并将查阅的有关记录底稿、座谈情况与xxx银监办的有关人员交换了意见。现将审计有关情况报告如下：
审计对象的基本情况及审计范围 xxx同志的基本情况 xxx、男、蒙古族、中国共产党员，大学本科学历、高级经济师， 2001年7月至今任xxx农村信用联社理事长。
xxx农村信用联社基本情况 xxx农村信用联社位于xxx省中部，现有营业网点机构16个，营业部1个，现有在册职工109人，其中：合同制90人，代办员29人。xxx任职初期，2001年7月末各项存款余额5841万元，其中储蓄存款余额4773万元，各项贷款余额8115万元，存贷比例138.93%，不良贷款实际余额达1763万元，不良贷款占比21.72%，其中：逾期贷款余额1249万元，占各项贷款余额的15.39%;呆滞贷款余额491万元，占各项贷款余额的6.05%;呆帐贷款余额23万元，占各项贷款余额的0.28%;呆帐准备95万元，固定资产201万元，累计折旧73万元，固定资产比例37.2%，股本金余额314万元，实现各项收入274万元，其中利息收入218万元，各项支出337万元，其中营业费用支出121万元，费用率44.16%，资本充足率14.1%。
截止2008年5月末，各项存款余额22514万元，比2001年7月增加16673万元，其中：储蓄存款余额17099万元，比2001年7月增加12326万元;各项贷款余额20101万元，比2001年7月增加11986万元;存贷比例89.28%，比2001年7月下降49.65%;不良贷款余额912万元，比2001年7月下降851万元，不良贷款占比4.53%，比2001年7月下降17.19%;其中：逾期贷款余额456万元，比2001年7月下
降793万元，呆滞贷款456万元，比2001年7月下降35万元，呆帐贷款比2001年7月下降23万元;呆帐准备535万元，比2001年7月增加440万元;固定资产588万元。比2001年7月增加387万元;固定资产比率33.4%，比2001年7月减少3.8%;，股本金余额1048万元，比2001年7月增加734万元;2008年5月实现各项收入601万元(其中：利息收入572万元)，各项支出444万元(其中：营业费用支出273万元)，实现利润总额157元，费用率45.42%;资本充足率19.64%，比2001年7月增加5.54%。 审计范围 本次审计对xxx农村信用合作社联合社理事长xxx同志主管党建工作、综合管理等工作进行了全面审计。审计组检查了xxx联社各项存款、各项贷款和2001年以来会计报表、会计凭证、帐册等。并抽查了xxx农村信用社联合社的有关内控制度建设及执行情况。调阅了xxx农村信用社自2003年1月至2008年6月的会议记录、查库登记簿、稽核部门历次检查记录和信贷档案等资料，重点审查了该社的各项经营管理情况。
审计的总体评价 xxx同志在任职以来，根据调查了解、座谈、谈话和21份问卷调查来看，监管部门和信用社员工高度评价，具有很突出的领导能力和管理水平，对工作能做到尽心尽职，在经营环境非常困难的形势下，采取各种措施带领全体员工奋力拼搏，各项业务经营工作得到了长足的发展，取得了明显的
成绩。特别是信贷资金管理方面，不良贷款绝对额逐年减少，占用形态真实反映，没有弄虚作假现象。近几年来有力得支持了xxx农村经济的发展，同时自身经营成果也逐年提高，实现了双赢目标，并且受到了xxx党政和社会各界的好评。员工在各自的工作岗位上更加自觉遵纪守法和按章办事，树立对违规违纪思想上“不愿为”;通过建立健全各项规章制度，完善内控措施，从制度上、防范上做到“不能为”，认真查处违规违纪行为，挖掘历史违规问题，严查重处，使其“不敢为”，从而有效地防止了各种案件的发生。通过检查未发现在经营管理过程中有违法违规记录、重大违规行为、未受到过监管当局和上级部门的处罚。
一、信贷管理方面 xxx同志在任职期间，始终坚持“立足三农、服务三农”的经营思想，紧紧围绕“增存、盘活、创收、案控”工作，大力拓展业务范围，提高农村信用社经营管理水平;积极配合和落实地方党政实施的农村牧区产业结构调整工作，按照建设社会主义新农村的要求，调整信贷投向，加大信贷投放力度，有力地推动了地方经济的发展，使农信社真正成为“推动县域经济发展的助推器”和“农牧民自己的银行”。
1、支农力度逐年增大
全辖农村信用社在他带领下，牢固树立服务“三农”的经营思想，抢抓机遇，充分发挥信贷杠杆作用，大力支持农牧民增收、创收，有效地解决农牧民贷款难的问题，2001年7月末到2008年5月末累计投放各项贷款82595万元，有效
的支持了全县的农牧业发展。近年来，多次受到县委政府和上级领导的表彰和奖励，xxx农村信用联社在支农上，成绩是显著的，使农村合作金融组织得到了进一步的发展。
2、不良贷款绝对额显著下降
二、存款方面
增存工作取得了历史性的突破，存款份额占到全县四家金融机构的50.59%，存量居全县之首。增存工作成绩显著，这与该同志提倡大力改进服务方式，反对数字游戏和高息揽储等不正当竞争，维护良性发展的金融环境是分不开的。从规范营业窗口服务入手，借鉴同行业优质服务的成功经验，推行个性化、亲情化、标准化的客户服务方式。努力探索增存工作新的增长点，降低资金组织成本，优化存款结构，增大对公存款的份额。大力推行电子化服务，实现全辖7个营篇四：离任审计报告模版
关于***乡***学校原任校长***同志
离任经济责任审计的报告 ***乡***学校：
根据***，***年**月**日***中心学校组织对你校原任校长***同志**年**月至**年**月履行校长经济责任的情况进行了审计。本次审计着重审查了你校**年**月至**年**月的账务账、工会账、伙食账的账簿、记账凭证、会计报表和其他有关会计资料。这些资料由你校负责提供并进行了审计承诺。我们的审计是依据《中国内部审计准则》的规定进行的。在审计过程中，我们对账表、账账、账证进行了核对，对原始凭证进行了全面的审查，查阅了有关收费项目及票据的管理和使用情况，核实了部分固定资产，进行了审前公示、座谈走访和调查了解。现场审计业已结束，现出具如下审计报告：
一、基本情况 ***同志于**年**月至**年**月担任你校校长，负责中心校全面工作，主管财经工作，受托履行财务责任(创造利润及资产管理的责任)、会计责任(客观、及时、有效提供会计信息的责任)、经营责任(科学筹划、经营的责任)、管理的责任(组织管理活动、提供管理效益的责任)、社会责任(为社会发展提供贡献的责任)、财经责任(执行财经法纪的责任)。任期末，该乡有学生**人，在职教职工**人，离退休人员**人。
二、主要审计结果
(一) 财务收支情况
收支相抵，结亏(盈余)**元。
(二)2010年7月31日资产负债情况
1、资产：现金**元，银行存款**元，其他应收款**元，固定资产**元，合计**元。
2、负债：其他应付款**元，借入款项**元，合计**元。
3、净资产：资产减去负债，净资产为**元(固定基金**元，事业结余**元)。 经审计核实，资产负债应作以下调整：调减**、调增**。经以上调整，事业结余为**元。
4、 实际结余情况：截至**年**月止，你校实际负债为**元。 债务形成原因***
三、审计评价
通过审查你校有关会计资料，座谈外调，实地查看，审计认为，**同志任你校校长期间能**地履行其职务赋予的经济管理职权。 *****
四、审计查出的主要问题与处理处罚意见 ****
五、审计责任界定
上述存在的问题，经审计查证落实，并按照《县级以下党政领导干部任期经济责任审计暂行规定实施细则》(审办发[2002]21号)第五条、第六条之规定，上述存在问题第**条、第**条系***同志主管，**同志应负责主管责任，存在问题第**条、第**条系**同志直接决策，**同志应负直接责任。
六、审计建议 *** ****** **年**月**日篇五：离任审计报告格式 xx 总公司原总经理 xx离任的经济责任审计报告中国 xx(集团)公司： 我们接受委托，对 xx 总公司原总经理 xx 同志任职期间(1998 年 3 月 31 日至 2001 年 8 月 31 日)相关的会计报表以及与其经济责任相 关的资料进行了审计。这些会计报表及相关资料的真实性、完整性由 xx 总公司负责， 我们的责任是对这些会计报表及相关资料进行审计， 并出具 xx 同志离任的经济责任审计报告。我们的审计是依据《中国注册会计师 独立审计准则》 及国家有关的经济责任审计法规进行的。 在审计过程中我 们结合 xx 总公司的实际情况，实施了包括抽查会计记录、调查内部控制 制度等我们认为必要的审计程序。现将审计情况报告如下：
一、公司的基本情况 xx 总公司是中国 xx(集团)公司的全资子公司，其前身为 xx 管理公 司，成立于 1991 年 5 月，是由国家旅游局批准的全国首批十六家管理公 司之一，主要从事饭店资产管理、物业管理、饭店业务咨询、饭店从业人 员培训、饭店设备用品供应等业务。1999 年经过重组，拥有 xx 大厦有限 责任公司、xx 饭店、xxxxx 饭店、xx 秀饭店、xxxx 大酒店有限责任公司 等全资、控股星级饭店子公司。2000 年元月“xx 管理公司”更名为“xx 总公司” ，成为集饭店资产与饭店管理为一体的大型饭店企业。 2000 年末 xx 集团将大连 xx 建 xx 厦有限公司等八家饭店的股权授权 给 xx 总公司管理，将 xx 饭店等三家饭店的股权和权益委托 xx 总公司监 管。1998 年 3 月 31 日至 2001 年 8 月 31 日审计期间 xx 总公司法定代表 人 xx;现法定代表人为 xx，注册资金 22,239 万元。 根据委托协议，本次审计范围仅包括 xx 总公司及其子公司，列入审xx 离任的经济责任审计报告 共10页 第1页
计范围的子公司概况如下：公司名称 xx 大厦有限责任 公司 北京 xx 饭店 xxxx 饭店 苏 xx 饭店 无 xxx 大酒店有 限责任公司资产总额(万元) 注册资本(万元) 56,356 1,867 2,086 2,494 7,068 100 1,149 512.1 571.8 2,100股权比例 99.75% 100% 100% 100% 51%其中 xx 饭店自 1983 年起由 x 店代为管理，xx 总公司没有参与经营 管理。1999 年至 2001 年年审时，会计师事务所均出具拒绝表示意见的审 计报告。
二、基本会计政策 1. 会计制度 执行《旅游、饮食服务企业会计制度》及补充规定。 2. 会计 自公历一月一日起至十二月三十一日止为一个会计期间。 3. 记账本位币 以人民币为记账本位币。 4. 记账基础和计价原则 以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。 5.固定资产及其折旧、在建工程 (1)固定资产计价标准：使用年限超过一年的房屋、建筑物、机器、 机械、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等。不属于 生产经营主要设备的物品，单价在 2000 元以上，使用年限超过二年的， 作为固定资产核算。xx 离任的经济责任审计报告共10页 第2页
(2)固定资产折旧采用平均年限法计算。 (3)在建工程按各项工程实际发生的支出核算。在建设期内为该工 程所发生的借款利息支出和外汇折算差额计入该工程成本。 已验收合格并 交付使用的工程转入固定资产。 6.主要税项 (1)营业税 餐饮、客房等收入按营业额的 5%计缴，交通运输收入 按营业额的 3%计征; (2)城市维护建设税 按流转税的 7%计缴; (3)所得税 按应纳税所得额的 33%计缴; (4)教育费附加 按流转税的 3%-4%计缴;
三、审计情况
(一)审计程序及审计调整情况 为了真实地反映 xx 总公司原总经理 xx 在任期间的财务状况和经营业 绩，我们对 xx 总公司及下属子公司自 1998 年 3 月 31 日至 2001 年 8 月 31 日期间的会计报表进行了审计， 对需调整事项进行了调整，主要调整 内容包括：
1、对审计期间 “以前损益调整”科目的调整 xx 总公司及其子公司在审计期间的“以前损益调整”科目，我 们按照《企业会计准则-会计政策、会计估计变更和会计差错更正》的要 求，追溯调整了相应的会计报表的相关科目。
2、对会计报表年初数的调整 xx 总公司及其子公司根据会计师事务所审计意见，部分会计报 表对以前需调整事项直接调整会计报表年初数， 我们按照 《企业会计 准则-会计政策、会计估计变更和会计差错更正》的要求，追溯调整了相 应的会计报表的相关科目。
3、对 2001 年 8 月会计报表损益科目的调整 xx 总公司及其子公司对投资收益等科目的调整及会计师事务所审计 调整事项应在年末处理， 由于本次审计截止日为 2001 年 8 月 31 日， 我们 按照权责发生制原则对 2001 年 8 月份会计报表的相关科目进行了相应的xx 离任的经济责任审计报告 共10页 第3页 调整。
4、对华侨饭店会计报表的调整 华侨饭店于 2000 年与新禧汽车公司分账，2001 年末又合并为一体， 考虑到审计期间经营指标的可比性， 我们将新禧汽车公司 2000 年及 2001 年 8 月份的会计报表，均分别并入 xxx 会计报表。
5、其它有关事项的调整。 在审计过程中除上述四项调整外， 对财务状况和经营成果有影响的会 计事项也进行了调整。
6、关于会计报表的合并范围 xx 总公司 1999 年以后将 xx 大厦有限责任公司等五个公司纳入子公 司进行核算。 1998 年没有建立投资关系而没有纳入子公司范围进行核算， 这次审计为了对审计期间会计指标进行比较，我们对 1998 年财务数据进 行了汇总，并作为基期数据进行对比。
(二)财务状况及分析
1、审计调整后资产负债主要情况如下： 单位：万元 项 目 流 动 资 产 固 定 资 产 资 产 总xx 离任的经济责任审计报告 共10页 第4页1998.3.31. 1998.12.31. 1999.12.31 2000.12.31 2001.8.317,740.367,724.6622,071.777,733.377,530.4960,499.3857,475.9955,420.5160,247.62 58,591.8773,414.4170,300.0283,382.1770,108.22 68,331.88 计 负 债 合 计 所 有 者 权 益 资 产 负 债 率