注册分公司流程及费用范文第1篇
欧洲联盟现有25个成员国。分别为：奥地利、比利时、塞浦路斯、捷克共和国、丹麦、爱沙尼亚、芬兰、法国、德国、希腊、匈牙利、爱尔兰、意大利、拉脱维亚、立陶宛、卢森堡、马耳他、荷兰、波兰、葡萄牙、西班牙、斯洛伐克共和国、斯洛文尼亚、瑞典、英国。按《欧共体商标条例》和《欧共体商标条例实施细则》的规定。可以向设在西班牙阿里肯特Alicante的欧盟商标局(或称内部市场协调局)申请注册欧盟商标。注册的欧盟商标其权利在所有欧盟成员国受到法律保护，具有与在成员国注册的商标相同的法律效力。
欧盟商标注册是双重保护原则，欧盟商标不取代国家商标，国家商标与欧盟商标同时并存。
注册的程序：
1、任何希望在欧盟得到商标保护的自然人或法人均可以向内部市场协调局申请商标注册，然而，非欧洲国家的申请人必须委托欧洲国家的代理人提交欧盟商标申请;
2、内部市场协调局收到申请后，对认为符合条件的商标即予以受理，给予申请日和申请号;
3、受理后，该局进行在先商标检索，同时将申请书递交各成员国进行在先商标检索，各成员国在3个月内将检索报告送交内部市场协调局;
4、内部市场协调局收到这些检索报告后连同本局的检索报告提供给申请人参考;
5、如果申请被初步接受注册，自公告之日3个月为异议期。没有异议或异议不成立，商标予以注册。
补救措施：
如果商标申请被内部市场协调局裁定驳回(包括因成员国有人提出异议而导致共同体商标申请被驳回)，申请人或者其代理人可以向共同体商标复审委员会申请复审，在有理由认为共同体商标复审委员会的复审裁定违反罗马条约或共同体商标条例的情况下，还可以向位于卢森堡的欧洲法庭上诉。
1、什么是欧盟商标?
答： 欧盟商标是指根据CTMR(欧共体商标条例)规定的条件获得OHIM(欧共体内部市场协调局)注册的，在欧盟范围内有效的，用来识别和区分商品或服务的标记。
2、怎样理解欧盟商标的统一性?
答：欧盟商标及其注册申请在整个欧盟有效。商标申请及其相应的注册会自动延伸至所有25个成员国。把地域保护限定在某几个成员国是不可能的。而且，欧盟商标注册有一个由OHIM实行控制的注册程序，而无需各个国家工业产权局的介入。另外，任何一欧盟商标的无效、驳回或期满都会适用于整个欧盟。最后，欧盟商标是一个单一的财产。它只能作为整个欧盟(而不是单独成员国)的财产被转让。但是，一些有地域限制或其它限制的商标许可，甚至只限定于某一特定成员国的许可，是可以的。
3、欧盟商标现覆盖的25个成员国是哪些? 答：欧洲联盟之25个国家：英国、德国、法国、意大利、比利时、卢森堡、丹麦、瑞典、西班牙、葡萄牙、芬兰、希腊、奥地利、荷兰、爱尔兰、塞普勒斯，捷克，伊斯坦尼亚，匈牙利，拉脱维亚，立陶宛，马耳他，波兰，斯洛伐克，斯洛维尼亚。
4、欧盟商标超越单独成员国商标吗?
答：欧盟商标注册体系对其成员国商标注册体系没有任何影响(包括比、荷、卢商标体系)。企业可以自由选择申请单独成员国商标注册或欧盟商标注册，也可以二者都申请。大批现有的、已在成员国获得注册的商标仍然有效。是完全依赖欧盟商标的保护，还是同时获得成员国商标和欧盟商标的双重保护，则完全取决于商标申请人和所有人的战略需要。但是，如果成员国的商标注册先于欧盟商标的注册，那么成员国商标享有在先权，反之亦然。成员国的工业产权局不会主动审查该在先权。只有在先权拥有人可以提出请求，即通过在欧盟商标公告之日起3个月内提交异议，或根据有关规定在欧盟商标注册后申请其无效。
5、如果申请被驳回的原因只涉及某一成员国，关于这种驳回是否有普遍适用的原则?
答：是的。成员国工业产权局将驳回欧盟商标的申请，即使其驳回的理由只对该部分成员国适用。例如，如果某一商标包含使用欧盟成员国的一种官方语言的商品名称，该成员国工业产权局将驳回此申请。在先注册权会影响欧共体商标的注册，即使这种在先权只存在于一个欧盟成员国。但是，此种情况的影响不应过分被渲染。因商标包含一个不显著的、或具有描述性的、或使用欧盟一种官方语言(非世界主要贸易通用语言之一)的通用名称而被驳回的案例并不常见。如果在先权仅存在于一个成员国，那么无疑此在先权不会因他人后来申请欧盟商标注册而变得无效。在OHIM进行的提出异议和使在先权无效的程序为此类问题的妥善解决提供了足够的空间。最后，被驳回或被宣布无效或被废止的欧盟商标注册申请可改为在所有不适用驳回理由的各个欧盟成员国的商标注册申请。而该类成员国商标申请还享有欧盟商标的申请日期。
6、能否以欧盟商标注册为基础进行符合马德里议定书的国际注册?通过马德里议定书的国际注册的商标是否可以获准欧盟商标注册?
答：就目前来讲，两个问题的答案都是否定的。欧盟目前还不是马德里议定书的签约国。尽管欧盟委员会已将欧盟加入马德里议定书和修正CTMR以对有关国际注册的程序进行调整两件事提上议事日程，欧盟理事会还未做出最后决定。
7、什么样的标记可以被注册为欧盟商标?
答：欧盟商标可包括任何可用图表代表的标记，特别是文字，包括人名、图案、字母、数字、商品形状或其包装外观，只要这些标记能够把一种商品或服务用途同其它种类的用途区分开来。 因此，以下标记可以用来作为商标进行注册：
- 文字标记包括字母、数字、或字母、数字和文字的组合;彩色图形标记;三维立体标记;不具备任何显著性特征;
- 专指商品或服务的种类、质量、数量、用途、价值、产地、生产日期或提供服务日期，其它商品或服务特征;
- 在现行语言或商业现有及普遍实践中已成为惯例;对于产品形状、酒精饮料产地或某些官方象征有被驳回的绝对理由。用于贸易的，在多个成员国内有效的非注册商标或其它标记;审查申请日期是否一致，申请指定商标或服务的类别的审查;申请欧盟商标注册要求书商标图案;
- 在OHIM或国家工业产权局收件之日起1月内支付基础申请费。
11、如果其中一个申请日要求没有达到，将会有什么后果?
答：该申请日期要么晚于工业产权局实际收件日期，要么全部不予接受。OHIM会在两个月内发出要求补充所需文件的通知。如果服从此通知，申请日期将为满足所有补充要求之日。反之，此文件将不被视为欧盟申请。
12、什么是欧盟商标注册日期?
答：欧盟注册日期是指欧盟商标注册公告之前工业产权局在注册部登记欧盟商标之日。注册日只有在注册费用结清之后予以登记。在商标注册证上，注册日期位于第一页左下脚“注册于”的后面。注册日期是欧盟商标5年使用期的开始。欧盟商标授予的权利只有在商标注册公告之日起可以对抗第3方。
13、我是否可以要求撤销自己的欧共体商标申请，之后又改变主意? 答：不行。一旦工业产权局收到了撤销请求，该撤销申请不可改变。
14、工业产权局是否进行相同或近似商标的查询?
答：工业产权局不应个别要求进行查询。由营利性企业提供此项服务。对于每一个欧盟商标申请，工业产权局在注册程序中会出一份欧盟查询报告。这份报告会列出使用在相同或类似商品或服务上的相同或近似的欧盟商标及欧盟商标注册申请。此报告连同10个成员国工业产权局的查询报告(法、德、意未加入此体系)一并发送给欧盟商标注册申请人。
工业产权局有25个可以接收关于欧共体商标数据的许可机构，其中一些已同意被列入名单以提供查询服务。
15、什么是欧盟商标注册簿?
答：欧盟商标注册簿是一个载有工业产权局注册的所有商标详细情况的数据库。注册簿会经常更新，对任何变化加以录入，例如所有权的转让、名义及地址的变更、许可。注册簿可以被审查，但须提出书面要求并支付一定的费用。
16、欧盟商标所有人情况的变更应申请名义变更还是转让?
答：这取决于是否所有人的国家法律视该情况为名义变更抑或是转让。
17、是否允许只是改变部分商品或服务?
答：是，但必须由于该欧盟商标申请将会因这些商品或服务被驳回或撤销。
18、如果转让欧盟商标给某人，而根据CTMR第5条规定，此人又无资格拥有欧盟商标，该怎么办? 答：此种转让不会获准，受让人不可能被登记到欧盟商标注册簿中。
19、申请转让是否需要转让协议?
答：只需提交一个简单的由双方签署的申请即可，如有专业代理人，则该申请书可由该代理人签署。当事人无须提交协议。
20、欧盟商标所有人可以将一个多类商标注册分拆吗?
答：不行。但所有人可以通过部分转让其商标(如转让其中1个类别)而达到同样结果。
21、提交异议申请的时限是什么?
答：异议申请需要在欧盟商标申请公告日起3个月内提交。官方公告日是指标注在欧盟商标公告封面上的日期。异议申请及异议费须在异议期限内交到工业产权局。
22、一个欧盟商标注册申请，其商标同在一成员国注册的商标非常近似，作为预防性措施，能否对此商标在公告之前提出异议?
答：不能。CTMR中规定了异议提交期限为商标公告之日起3个月内。如果没有遵守此期限，提交的异议申请无效。
23、 欧盟商标注册有什么优却点?
答：欧盟商标注册的优点：商标申请注册之费用较低，如获核准申请注册，其商标专用权之效力遍及二十五个国家。
欧盟商标注册的缺点：因有二十五个国家，商标被核驳之机率相对提高。
欧盟商标注册简介
英、德、法、意大利、西班牙等欧盟国家最近开始实行一种在欧盟全部15个国家适用的商标体制。位于西班牙 Alicante 的欧盟商标局于1996年1月1日开始受理欧盟商标申请。欧盟商标保护期为十年,可续展,每次续展保护期为十年。欧盟商标的申请人不限于欧盟成员国的国民,其他如《巴黎公约》、《世界知识产权组织》(WIPO)成员国的国民也可提出申请。 欧盟商标特点
欧盟商标具备以下特点: (1)费用低。只须申请注册一次，即可在整个欧盟的十五个成员国使用该商标。较之于在各个成员国分别提出申请，费用大幅度减少;
(2)保护程序集中化。一件商标注册可获得欧盟15个成员国的保护，有关商标案件的裁决将在欧盟所有的国家得到执行;
(3)已注册之商标可仅在一个欧盟国家使用。商标在欧盟任何一个国家的使用就足以对抗以未使用商标为由提出的撤销申请;
(4)享有巴黎公约优先权。同一商标用于一种或多种指定商品或服务名称，在巴黎公约成员国申请后6个月申请共同体商标时，可享有优先权;
(5)已经在一个欧盟成员国公布的注册商标，在申请欧盟商标时，可请求优先权。
(6)不但词语、标识等传统商标可获得注册，声音、气味、产品外观及构造等新型商标，也可申请注册; (7)一件商标申请最多可涵盖3类商品或服务，超过3类的，每类费用须另加。 欧盟商标的注册程序 欧盟商标的基本注册程序如下所述: 1. 申请人向欧盟商标局或欧盟成员国商标局提出申请;
2. 欧盟商标局将申请通知各成员国的商标主管机关，以进行各国的商标审查; 3. 审查通过后，进行三个月的公告。在此期间第三者可提出各种异议; 4. 如果没有第三者提出异议，申请的商标在一年内获准注册。 5. 需时12-15个月 商标检索
由于欧盟商标注册涵盖的国家众多，导致潜在的商标异议人大量存在。因此，本公司极力推荐申请人在提出欧洲商标注册申请前，进行商标检索，以确定是否有与拟注册商标相同或太相似的商标已被第三者注册，及避免不必要的损失。 商标申请所需材料 申请人提供下列材料：
1)企业名称、地址(中英文);
2)商品/服务的国际分类及指定使用商品/服务清单等信息; 3)营业执照复印件;
4)商标图样5份，要求清晰、纸张质量好。如是彩色商标，需递交1份黑白稿，5份彩稿; 规格不得小于5cm×5cm，最大不超过 10cm×20cm; 5)授权委托书(有本公司提供,但须由申请人签字)。 商标注册费用
第一步:查索(选择性质) 每个商标类别查索USD300 第二步:商标申请注册
一至三个商标类别USD2,100; 额外每个类别USD600 第三步:商标申请证书
一个商标类别USD2100; 额外每个类别USD600. 商标注册付款时间和程序
客户需于本机构开展每个步骤之工作前支付该步骤工作之费用。 备注
注册分公司流程及费用范文第2篇
有限责任公司，是指依照《公司法》设立的股东以其出资额为限对公司承担责任，公司以其全部资产对公司的债务承担责任的一种企业法人组织形式。
(一)必备的条件：
1、股东(出资人)一个以上(自然人或法人均可);
2、注册资本：科技开发、咨询、服务的公司3万元以上;
以商品零售为主的公司10万元以上;
以商品批发为主的公司10万元以上;
以生产为主的公司10万元以上。
有已确定的公司住所(经营场所)。
(二)提供资料：
1、股东资格证明：
(1)自然人股东：身份证复印件
(2)企业法人：营业执照副本复印件加盖工商局备案章
(3)事业、社团法人：法人的证书复印件加盖单位的公章
2、起5个公司名称的字号(2-6个汉字)。
3、公司住所(经营场所)房产产权证明。
4、拟任法定代表人(即董事长或执行董事)工作简历、身份证明复印件、照片(1寸1张)。
5、入资凭证。
6、前置审批的专项批件。
二、深圳注册股份有限公司设立
股份有限公司，是指依照《公司法》设立的其全部资本分为等额股份，股东以其所持股份为限对公司承担责任，公司以其全部资产对公司债务承担责任的一种企业法人组织形式。
(一)必备条件
1、发起人五人以上
2、注册资本1000万元以上
(二)提供资料
1、发起人资格证明：
(1)自然人提供身份证复印件
(2)企业法人：营业执照副本复印件加盖工商备案章
(3)事业、社团法人：法人证书复印件加盖单位公章
2、五个名称“字号”(2个以上汉字)
3、公司住所房产产权证明
4、入资凭证
5、拟任法定代表人身份证复印件，工作简历、照片(1寸1张)
6、董事会成员、经理、监事会成员名单
7、前置审批的专项批件
三、深圳注册股份合作企业设立
股份合作制企业，是指以合作为基础，实行以企业职工的劳动联合与资本联合为主的一种企业法人组织形式。
(一)必备条件
股东二个以上(自然人或法人均可，但法人股东不得超过50%。有限公司和股份有限公司不得当股东) 注册资本最低3万元人民币
有已确定的经营场所
(二)提供资料：
1、 股东资格证明：
(1)自然人：身份证明复印件
(2)企业法人：营业执照副本复印件加盖工商备案章
(3)事业、社团法人：法人证书复印件加单位公章
2、五个名称的“字号”(2 个以上汉字)
3、经营场所房产产权证明
4、入资凭证
5、拟任法定代表人身份证复印件、照片(1寸1张)
6、前置审批的专项批件
四、深圳注册合伙企业设立
合伙企业，是指依照《中华人民共和国合伙企业法》在中国境内设立的由各合伙人订立合伙协议，共同出资、合伙经营、共享收益、共担风险，并对合伙企业债务承担无限连带责任的营利性组织。
(一)必备条件
1、 合伙人二个以上
2、有已确定的经营场所
(二)提供资料
1、合伙人身份证复印件
2、五个名称的“字号”(2 个以上汉字)
3、经营场所房产产权证明
4、出资权属证明(即每个合伙人的存折复印件)
5、合伙企业事务执行人的姓名
6、前置审批的专项批件
五、深圳注册个人独资企业设立
个人独资企业，是指依照《中华人民共和国个人独资企业法》在中国境内设立，由一个自然人投资，财产为投资人个人所有，投资人以其个人财产对企业债务承担无限责任的经营实体。
(一)必备条件
1、一个投资人
2、二个以上会计人员
3、有已确定的经营场所
(二)提供资料
1、投资人身份证明复印件
2、五个名称的“字号”(2 个以上汉字)
3、经营场所房产产权证明
4、自报注册资金数额
5、会计(出纳)的身份证、会计证复印件
6、前置审批的专项批件
六、深圳注册全民所有制企业设立
全民所有制企业，是指全民所有制企业或单位，以国有资产投资设立的企业法人。
(一)必备条件
1、有全民所有制的企业或单位投资
2、有已确定的经营场所
(二)提供资料
1、投资单位的资格证明
(1)企业法人：营业执照副本复印件加盖工商备案章。
(2)事业法人(必须是全额或差额拨款单位，自收自支单位不行) ：法人证书复印件加盖单位公章
(3)社团法人：法人证书复印件加盖单位公章
2、五个名称的“字号”(2 个以上汉字)
3、经营场所房产产权证明
4、国有资产产权登记表
5、拟任法定代表人照片(1寸1张)、身份证复印件
6、前置审批的专项批件
七、深圳注册集体所有制企业设立
集体所有制企业，是指集体所有制的企业或单位以集体的资产投资设立的企业法人。
(一)必备条件
1、有集体所有制的企业或单位的投资
2、有已确定的经营场所
(二)提供资料
1、投资单位的资格证明：
(1)企业法人：营业执照副本复印件加盖工商局备案章
(2)事业法人：法人证书复印件加盖单位公章
2、五个名称的“字号”(2个以上汉字)
3、经营场所房产产权证明
4、入资凭证
5、拟任法定代表人照片(1寸1张)、身份证复印件
6、前置审批的专项批件
八、深圳注册企业集团
企业集团，是指以资本为主要联结纽带的母子公司为主体，以集团章程为共同行为规范的母公司、子公司、参股公司及其他成员企业或机构共同组成的具有一定规模的企业法人联合体。企业集团不具备法人资格。
(一)设立条件：
1、由母公司和5个以上子公司(控股公司)组成;
2、母公司(核心企业)注册资本不得少于5000万元人民币;
3、母公司和其子公司注册资本总和在1亿元人民币以上。
(二)提供材料：
1、母公司营业执照正、副本原件 ;
2、每个子公司(控股公司)营业执照副本复印件加盖工商备案章、发照机关出具的母公司对其出资额和出资比例的证明。
3、企业集团负责人身份证复印件、工作简历、照片(1寸1张)。
4、企业集团董事会、总经理、监事会成员名单。
5、企业集团住所房产产权证明。
九、深圳注册公司、企业分支机构设立
(一)公司(股份合作制企业)的分支设立提供：
1、公司(企业)营业执照副本复印件加盖发照机关备案章
2、公司(企业)章程复印件加盖公司(企业)公章
3、公司(企业)股东会或董事会关于在北京设立分公司(分部)的决议
4、分支机构负责人身份证明复印件、工作简历、照片(1 寸1张)
5、分支机构经营场所房产产权证
6、前置审批的专项批件
(二)全民、集体所有制企业分支设立提供：
1、营业执照副本复印件加盖发照机关备案章
2、分支机构负责人身份证复印件、照片(1寸1张)
3、分支机构经营场所房产产权证
4、前置审批的专项批件
(三)合伙制、个人独资企业分支设立提供：
1、营业执照副本复印件加盖发照机关备案章
2、分支机构负责人身份证复印件、照片(1寸1张)
3、分支机构经营场所房产产权证明
4、前置审批的专项批件
3、公司(企业)股东会或董事会关于在北京设立分公司(分部)的决议
4、分支机构负责人身份证明复印件、工作简历、照片(1 寸1张)
5、分支机构经营场所房产产权证
6、前置审批的专项批件
(二)全民、集体所有制企业分支设立提供：
1、营业执照副本复印件加盖发照机关备案章
2、分支机构负责人身份证复印件、照片(1寸1张)
3、分支机构经营场所房产产权证
4、前置审批的专项批件
(三)合伙制、个人独资企业分支设立提供：
1、营业执照副本复印件加盖发照机关备案章
2、分支机构负责人身份证复印件、照片(1寸1张)
3、分支机构经营场所房产产权证明
注册分公司流程及费用范文第3篇
“费用开支、借款、报销”管理暂行规定
为了严格控制各项费用的合理使用，节约开支、堵塞漏洞，提高资金的运用效果，本着“合理、便捷、高效”的原则，特制订本暂行规定，以规范分厂和公司各部门在“费用开支、借款和报销”的业务行为。
一、费用开支范围：
水电费、差旅费、交通费、市内运费、通讯费、办公费、伙食费、业务招待费、车辆燃油、路桥费及相关支出、邮递费等其他相关费用。
二、借款原则：
“因公，按程序审批，前账不清、后款不借”
三、费用开支和报销原则：
“需求，真实、完整、及时、准确、合法”
四、责任承担原则：
对“费用开支、领用、审批、报销”实行逐级负责，本着“谁主管、谁经办，谁负责”的原则，实行责任追究制度。
五、操作程序:
1、费用开支程序：
1)对于需要开支的费用项目，由分厂或公司需用部门提出用款申请，填写“用款申请单”(格式见附页)，单中应详细
1 列明：开支单位、开支项目、开支金额，经办人及审批人;对于需要银行结算的项目，还应填写结算单位、开户行及账号。
2)经办人填写后，报分厂或公司本部门主管/经理核准，分厂经理或公司总经理审批。
3)“用款申请单”逐级批准后，转分厂或公司财务部门复核和登记。
4)大额费用的支出由公司财务部门统一负责对外结算或借支。
5)小额开支及日常性的费用支出：
① 零星开支及日常性的费用支出，现金借款限额为1000元。 ② 分厂业务，各分厂应指派一名人员兼职现金出纳业务，零星开支，按费用开支程序审批后，在内部办理借款和报销手续。
③ 公司业务，驾驶员、经常采购部门主管/经理可申请领取备用金，具体标准可根据业务量的大小确定。
6)对于因工作急需开支的费用或分厂经理、公司总经理临时安排的费用支出，事情办妥后应按正常程序补办相关手续。
2、借款审批程序：
1)因公出差需借差旅费时，应填写“借款单”(格式见附页)，
2 注明：借款事由、借款金额、借款人、借款日期等。 2)“借款单”需经分厂或公司部门主管/经理审查，分厂经理或公司总经理签批。
3)出差人员可凭审批后的“借款单”到分厂或公司财务部门领取现金。
4)公务完毕后，三个工作日内到财务部门办理还款或报销事宜。
5)借款后，当出现借款事由取消时，借款人应及时归还所借款项。
6)例外规定：对于个人临时性借款，公司原则上不予借支，有特殊情况急需借款时，经分厂经理或公司总经理批准后，可以借支;但是一般不得超过本人工资标准的二倍，超出时需有公司担保人担保，还款期限最长不超过二个月。
3、有关费用开支的具体规定： 1)办公费：
① 包括办公文具、印刷品及其他办公耗材，大宗购买由公司统一采购，小批量购买由各分厂自行办理。
② 各部门申购后时应填写“请购单”(格式见附页)，由公司办公室负责审核、购买和保管。 2)差旅费：
① 包括出差交通费、住宿费、和伙食补助等。
② 分厂或公司人员出差，应严格履行报批手续，事先填写
3 “出差申请单”(格式见附页)，经部门主管/经理审核后，报分厂经理或公司总经理批准;未经批准不予报销。 ③ 出差报销标准见附页“差旅费报销标准”。
④ 员工出差当天能往返的不报销住宿费，因公报销出租车费用，必须注明往返地点及乘车事由。
⑤ 出差人员当日有招待费的不报销伙食补助。员工在原居住地或父母所在地出差，不享受住宿费，伙食补助减半发放，交通补贴仍按标准执行。
⑥ 员工在公司所在地发生的市内交通费(公交、出租)原则上规定：因公外出的主管及以下人员，只准许乘坐市内公交车，特殊情况需要乘坐出租车，应事先或电话请示分厂经理或公司总经理批准。 3)通讯费：
① 根据相关规定凭正式发票给予报销50%的费用。 ② 报销标准如下：一般员工最高不超过200元/月，部门主管/经理最高不超过300元/月，分厂经理以上最高不超过500元/月，特殊原因可酌情放宽。 4)业务招待费：
分厂或公司各部门因公接待外单位人员，须事先取得分厂经理或公司总经理同意，由分厂或公司办公室开具“招待 就餐通知单”(格式见附页)限额招待。单中应详细列明：来客单位或人员、人员数量、陪客部门或人员以及招待标准，
4 原则上不得超标，否则，超出部分由陪客部门或人员负担。 5)检验检疫费：
分厂及公司各部门因业务需要而支出的检验检疫费，需取得正式发票，并附检验证明单和检验报告以及相关的其他证明材料。
6)车辆燃油费、路桥费和有关费用：
① 包括路桥费、油费、车辆保险费、维修费等相关的费用。 ② 汽车在本地加油时，应采取定点加油，由公司财务部门定期统一结算;未经公司副总以上签批的非定点发票，财务部门不予报销。
③ 公务用车归口公司办公室统一安排，管理部门应制订出用车程序、费用标准、消耗考核办法等。 7)快递业务费用：
① 各部门应选定快递公司投寄物件，月终凭快递单汇总当月费用，在收到对方发票后，由公司财务部门统一通过银行转账付款。
② 对于零星的快递支出和收寄辅料的快递费用，经办人需取得相应的发票、快递单以及仓库辅料的出入库单据。 ③ 对于临时垫付的快递费用，经办人需详细说明情况，在 费用报销单上单独填写，不得与其他费用混合粘贴。对于不属分厂或公司开支的快递费用，财务部门不予报销。 8)其他支出：
5 除上述支出外，因公误餐费按工作餐的标准，每人每餐按6元的标准给予报销。劳动保护用品及与职工福利有关的费用支出等，均需符合费用报销审批程序的有关规定。
4、费用报销程序：
1)费用支出后，经办人员凭有效单据填写“费用报销单”、“差旅费报销单”，到分厂或公司按用款权限审批程序，由以上人员在单据上审签。
2)单据签字后，经办人员到财务部门及时办理报销手续。
六、责任承担： 1)经办人员的责任：
必须对开支项目和报销单据的客观真实、及时完整以及合法性负责。各项报销票据、资料按要求粘贴齐全、规范;否则，财务部门有权拒绝报销。 2)部门主管/经理的责任：
对负责核准的开支项目，是否需要开支，费用支出是否合理，开支是否超标准等承担责任。 3)财务部门的责任：
审核单据的真实性、完整性、合法性，开支是否超权限 审批，报销单据是否超标支出以及报销是否及时等承担责任。
七、监督和处罚：
1、严格按照借款用途使用款项，不得挪作他用。
2、财务部门应定期清理欠款，公布借款人员名单，对逾期未还款、不报账的人员，扣发工资冲抵本人欠款。
3、对经常拖欠公款者，除批评教育外，应根据所欠款金额和期限，按月收取1.5%的利息。
八、本规定从批准之日起执行，未尽事宜见附则。解释权归公司财务部。 附：
①”费用开支、借款、报销流程图” ②“用款申请单” ③“借款单” ④“请购单” ⑤“出差申请单” ⑥“招待就餐通知单” ⑦“差旅费报销标准” ⑧“费用报销单” ⑨“差旅费报销单”
珠海市建创服饰有限责任公司
注册分公司流程及费用范文第4篇
第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。
第二条本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、业务相关支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。 第三条本制度适用公司全体员工。
第二部分 借支管理规定及借支流程
第四条借款管理规定
(一)出差借款：出差人员凭审批后的出差申请按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。
(二)其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。
(三)各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。 (四)借款销账规定：
(1)借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐;
(2)借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。
(五)借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。 第五条借款流程
(一)借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额(大小写须完全一致，不得涂改)、支票或现金。
(二)审批流程：主管部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批。(金额过大须由董事长审批)
(三)财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部出纳里办理领款手续。
第三部分 日常费用报销制度及流程
第六条日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。
第七条费用报销的一般规定
(一)报销人必须取得相应的合法票据(一般为发票，相关规定见发票管理制度),且发票背面有经办人签名。其他票据(含除燃气公司、电力局及农副产品以外的收据)不予报销。 (二)填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据;严格按单据要求项目认真写，注明附件张数;金额大小写须完全一致(不得涂改);简述费用内容或事由。 (三)按规定的审批程序报批。
(三)报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。
第八条费用报销的一般流程:报销人整理报销单据并自行填写对应费用报销单→须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单→部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批→到出纳处报销。 第九条差旅费报销制度及流程。
费用标准:根据相关部门具体规定进行限制费用。 报销标准：实报实销。 (四)费用标准的补充说明：
1.住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，不予补偿;超出住宿标准部分由员工自行承担。
2.实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返本地时间为准，12：00以后出发(或12：00以前到达)以半天计，12：00以前出发(或12：00以后到达)以一天计。 3.伙食标准、交通费用标准实行包干制，依据实际出差天数结算，原则上采用额度内据实报销形式，特殊情况无相关票据时可按标准领取补贴。
4.宴请客户需由总经理批准后方可报销招待费，同时按总经理要求适当扣减出差人当天的伙食补贴。
5.出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。 (五)报销流程
1.出差申请：拟出差人员首先由总经理批准。
2.借支差旅费：出差人员审批过后，自行填写对应的《借款单》交财务部,按借款管理规定办理借款手续，出纳按规定支付所借款项。
3.购票:出差人员持审批过后，到行政部订票(机票需提供发票进行报销)。
4.返回报销：出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，根据差旅费用标准填写《差旅费报销单》，部门经理审核签字，财务部审核签字，总经理审批;原则上前款未清者不予办理新的借支。 第十条电话费报销制度及流程 (一)费用标准
1.移动通讯费：为了兼顾效率与公平的原则，员工的手机费用的报销采用与岗位相关制， 即依据不同岗位，根据员工工作性质和职位不同设定不同的报销标准，具体标准见行政部相关管理制度规定。
2.固定电话费：公司为员工提供工作必须的固定电话，并由公司统一支付话费。不鼓励员工在上班期间打私人电话。 (二)报销流程
1、公司行政部每月初(10日前)将本月员工手机费执行标准(含特批执行标准)交财务部，未提供手机费用报销情况的无须交付。
2、行政部通知员工于每月中旬(20日前)按话费标准将发票交财务部集中办理报销手续。
3、财务部指定专人按日常费用的审批程序集中办理员工手机费报批手续。
4、员工到财务部出纳处签字领款(每月25日前)。
5、固定电话费由行政部指定专人按日常费用审批程序及报销流程办理报销手续，若遇电话费异常变动情况应到电信局查明原因，特殊情况报总经理批示处理办法。 第十一条交通费报销制度及流程 (一)费用标准：
(1)员工因公需要用车可根据公司相关规定申请公司派车;在没有车的情况下乘坐出租车，回到公司后需自行填写报销单，由总经理审批后方可报销; (2)市内因公公交车费应保存相应车票报销。 (二)报销流程
1.员工整理交通车票(含因公公交车票)，在报销单上签经办人名字，按规定填好《交通费报销单》。
2.审批:按日常费用审批程序审批。 3.员工持报销单到财务处办理报销手续。 第十二条办公费、低值易耗品等报销制度及流程
(一)管理规定:为了合理控制费用支出,此类费用由公司行政部统一管理，集中购置,并指定专人负责。
(二)报销流程
1.购置申请:公司行政部根据各部门需求及库存情况按资产管理办法规定报批。
2.报销程序：报销人先填写费用报销单(附出入库单)，按日常费用审批程序报批。审批后的报销单及原始单据(包括结账发票)交财务部，按日常费用报销流程付款或冲抵借支。 3.费用归集：财务部按月根据行政部提供的各部门领用金额统计表，归集核算各部门相关费用。库存用品作为公共费用，待实际领用时分摊。 第十三条招待费、培训费、资料费及其他报销制度及流程
(一)费用标准
1.招待费：为了规范招待费的支出，大额招待费应事前征得总经理的同意。
2.培训费:为了便于公司根据需要统筹安排，此费用由公司人力资源部门统一管理，各部门培训需求应及时报送人力资源。人力资源根据实际需要编制培训计划报总经理审批。 3.资料费：在保证满足需要的前提下，尽量节约成本，注意资源共享。各部门在购买资料前必须先填写《资料申请表》，在报销前必须到行政部资料管理人员处进行登记(资料管理人员在资料发票背面签字)。
4.其他费用：根据实际需要据实支付。 (二)报销流程：
1.招待费由经办人按日常费用报销一般规定及一般流程办理报销手续。 2.培训费由人力资源部人员根据审批程序及报销程序办理报销手续。
3.资料费在报销前需办理资料登记手续，按审批程序审批后的报销单及申请表到财务处办理报销手续。
注册分公司流程及费用范文第5篇
第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。
第二条本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、业务相关支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。 第三条本制度适用公司全体员工。
第二部分 借支管理规定及借支流程
第四条借款管理规定
(一)出差借款：出差人员凭审批后的出差申请按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。
(二)其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。
(三)各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。 (四)借款销账规定：
(1)借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐;
(2)借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。
(五)借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。 第五条借款流程
(一)借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额(大小写须完全一致，不得涂改)、支票或现金。
(二)审批流程：主管部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批。(金额过大须由董事长审批)
(三)财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部出纳里办理领款手续。
第三部分 日常费用报销制度及流程
第六条日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。
第七条费用报销的一般规定
(一)报销人必须取得相应的合法票据(一般为发票，相关规定见发票管理制度),且发票背面有经办人签名。其他票据(含除燃气公司、电力局及农副产品以外的收据)不予报销。 (二)填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据;严格按单据要求项目认真写，注明附件张数;金额大小写须完全一致(不得涂改);简述费用内容或事由。 (三)按规定的审批程序报批。
(三)报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。
第八条费用报销的一般流程:报销人整理报销单据并自行填写对应费用报销单→须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单→部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批→到出纳处报销。 第九条差旅费报销制度及流程。
费用标准:根据相关部门具体规定进行限制费用。 报销标准：实报实销。 (四)费用标准的补充说明：
1.住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，不予补偿;超出住宿标准部分由员工自行承担。
2.实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返本地时间为准，12：00以后出发(或12：00以前到达)以半天计，12：00以前出发(或12：00以后到达)以一天计。 3.伙食标准、交通费用标准实行包干制，依据实际出差天数结算，原则上采用额度内据实报销形式，特殊情况无相关票据时可按标准领取补贴。
4.宴请客户需由总经理批准后方可报销招待费，同时按总经理要求适当扣减出差人当天的伙食补贴。
5.出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。 (五)报销流程
1.出差申请：拟出差人员首先由总经理批准。
2.借支差旅费：出差人员审批过后，自行填写对应的《借款单》交财务部,按借款管理规定办理借款手续，出纳按规定支付所借款项。
3.购票:出差人员持审批过后，到行政部订票(机票需提供发票进行报销)。
4.返回报销：出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，根据差旅费用标准填写《差旅费报销单》，部门经理审核签字，财务部审核签字，总经理审批;原则上前款未清者不予办理新的借支。 第十条电话费报销制度及流程 (一)费用标准
1.移动通讯费：为了兼顾效率与公平的原则，员工的手机费用的报销采用与岗位相关制， 即依据不同岗位，根据员工工作性质和职位不同设定不同的报销标准，具体标准见行政部相关管理制度规定。
2.固定电话费：公司为员工提供工作必须的固定电话，并由公司统一支付话费。不鼓励员工在上班期间打私人电话。 (二)报销流程
1、公司行政部每月初(10日前)将本月员工手机费执行标准(含特批执行标准)交财务部，未提供手机费用报销情况的无须交付。
2、行政部通知员工于每月中旬(20日前)按话费标准将发票交财务部集中办理报销手续。
3、财务部指定专人按日常费用的审批程序集中办理员工手机费报批手续。
4、员工到财务部出纳处签字领款(每月25日前)。
5、固定电话费由行政部指定专人按日常费用审批程序及报销流程办理报销手续，若遇电话费异常变动情况应到电信局查明原因，特殊情况报总经理批示处理办法。 第十一条交通费报销制度及流程 (一)费用标准：
(1)员工因公需要用车可根据公司相关规定申请公司派车;在没有车的情况下乘坐出租车，回到公司后需自行填写报销单，由总经理审批后方可报销; (2)市内因公公交车费应保存相应车票报销。 (二)报销流程
1.员工整理交通车票(含因公公交车票)，在报销单上签经办人名字，按规定填好《交通费报销单》。
2.审批:按日常费用审批程序审批。 3.员工持报销单到财务处办理报销手续。 第十二条办公费、低值易耗品等报销制度及流程
(一)管理规定:为了合理控制费用支出,此类费用由公司行政部统一管理，集中购置,并指定专人负责。
(二)报销流程
1.购置申请:公司行政部根据各部门需求及库存情况按资产管理办法规定报批。
2.报销程序：报销人先填写费用报销单(附出入库单)，按日常费用审批程序报批。审批后的报销单及原始单据(包括结账发票)交财务部，按日常费用报销流程付款或冲抵借支。 3.费用归集：财务部按月根据行政部提供的各部门领用金额统计表，归集核算各部门相关费用。库存用品作为公共费用，待实际领用时分摊。 第十三条招待费、培训费、资料费及其他报销制度及流程
(一)费用标准
1.招待费：为了规范招待费的支出，大额招待费应事前征得总经理的同意。
2.培训费:为了便于公司根据需要统筹安排，此费用由公司人力资源部门统一管理，各部门培训需求应及时报送人力资源。人力资源根据实际需要编制培训计划报总经理审批。 3.资料费：在保证满足需要的前提下，尽量节约成本，注意资源共享。各部门在购买资料前必须先填写《资料申请表》，在报销前必须到行政部资料管理人员处进行登记(资料管理人员在资料发票背面签字)。
4.其他费用：根据实际需要据实支付。 (二)报销流程：
1.招待费由经办人按日常费用报销一般规定及一般流程办理报销手续。 2.培训费由人力资源部人员根据审批程序及报销程序办理报销手续。
3.资料费在报销前需办理资料登记手续，按审批程序审批后的报销单及申请表到财务处办理报销手续。
注册分公司流程及费用范文第6篇
第一章、总则
第一条、为进一步强化公司财务管理，完善财务管理制度，合理控制费用支出，规范公司的会计核算工作和财务报销行为，使公司财务管理制度化、规范化和可控性，发挥财务在公司生产经营管理中的作用，以保障提高公司的经济效益，特制定本制度。
第二条、 凡涉及公司日常物资(包括零星材料、辅助材料、设备配件、固定资产、低值易耗品、办公用具、工具等)采购、税费支出、日常办公费用、招待费用、差旅费用支出项目的报销均按此制度要求执行。
第三条、 本制度适用公司全体员工。
第二章 基本制度及流程
第一条、借款及预付款管理规定
(一) 借款是指公司员工因公务需要的临时性借款;预付款是指因公司业务需要，需预先支付的购买材料、货物及各项需要预先支付的款项。
(二)借款管理规定
1、 出差借款：出差人员经相关负责人同意后按借款审批流程和审批权限办理借款，出差返回后及时办理报销还款手续。
2、 日常物资采购借款：凡涉及公司日常物资采购借款，业务经办人员经部门负责人同意后按借款审批流程和审批权限办理借款;公司日常零星物资采购单项业务超过500元以上的支出原则上需以银行转账支付，不得用现金支付。
3、其他临时借款：凡涉及公司费用性其他支出项目(如日常办公费用、招待费用、车辆费用等)，业务经办人员经部门负责人同意后按借款审批流程和审批权限办理借款;业务经办人员在业务办理完毕后应及时报帐，除周转金外其他借款原则上在结清前帐后方可办理借款。
(三) 预付款管理规定
1、各项工程预付款:凡涉及公司固定资产(房屋建筑物、机器设备、工具等)建设、安装、维修等需要支付预付款，由业务经办人员依据合同规定的付款方式及金额按审批程序批准后办理付款手续。
2、日常零星物资、材料采购预付款：凡涉及公司各项物资、材料采购需要提前预付货款由业务经办人员经部门负责人同意后按借款审批流程和审批权限办理预付款手续。
3、办理公司各项预付款时，业务经办人员必须向财务室提供审批的“专项合同或协议”后，方可办理预付款支付手续，预付的金额不得超出合同规定的金额，财务人员要与经济合同核对后，方可支付。
(四) 借款及预付款流程
1 、借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额(大小写须完全一致，不得涂改)、支票或现金。
2、审批流程：主管部门经理审核签字→财务复核→总经理审批。
3、财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。
(五)借款及预付款的其他规定
Windf.liu 8.13/2013
1、公司所有借款及预付款，原则上必须在前帐结清之后方可再借付，确因业务需要而来不及结清前帐，必须以书面形式告知财务室，经主办会计审核同意后方可再借付。
2、公司业务经办人员必须在单项借款业务办理完毕后按五个工作日内凭有效票据报销并结清借款或预付款;凡无理由未按规定期限报销者依据实际超出天数按当期银行贷款利息加罚滞纳金;凡超过两个月不结账者，一律不予报销，财务室有权从其本人工资中扣除借款或预付款。
第三章、公司费用报销规定及流程
(一)费用报销的控制原则：实行计划管理、分级负责、层层把关。由各部门负责人负责本部门人员费用报销的实质性、合理性的一级审查;由财务部门对报销票据的合法性、可行性及合理性进行二级审查并进行最后的审核批准。
(二) 公司费用报销规定
1、公司一切费用支出必须按先申请.后办理的原则进行，对未进行申请、审批的一切费用开支不予报销，特殊情况必须经总经理批准。
2、报销人员所报销的费用支出必须真实.合规,严禁和杜绝弄虚作假行为。报销人员必须凭真实.合规.有效的原始凭证报销,所持票据必须是国家税务机关统一印制的票据并要填写完整.数字清楚,严禁和杜绝白条入帐和费用支出项目与所附票据不符以及其他违规行为。
3、报销人员所报销费用的票据必须按时间顺序分类整理、粘贴并按规定和要求填写费用报销凭证,待逐级审核批准后,方可报销。
4、报销当事人应在费用发生过程中充分取得费用的相关单据，如：合约或协议、合法的票据等，如因未能取得合法(被税务机关认可)的票据而遭受财务人员剔除的部分支出，原则上不予报销，由当事人自行负责。
5、费用发生完毕后，当事人应及时将收集到的费用单据加以整理归类，采用公司统一规定的报销单，粘贴过程中应区别费用性质(如：交通费、住宿费、餐饮费、招待费、办公费、日常物品采购费等;车辆费用按养路费、加油费、保养费、过路过桥费、停车费等;)分类粘贴，便于归类计算和整理。
6、报销当事人在填写“费用报销单”时，应遵照“实事求是、准确无误”的原则，将费用的发生原因、发生金额、发生时间等要素填写齐全，并签署自己的名字， “费用报销单”的填写一律不允许涂改，尤其是费用金额，并要保证费用金额的大、小写必须一致，否则无效。
(三) 费用报销流程
1、公司所有资金支出报销按报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→部门经理审核签字→财务会计复核→到出纳处报销的程序办理。
2、报销人应将填写完整、附件齐全的“费用报销单”送交本部门负责人和主管经理进行审核，部门负责人和主管经理应重点对费用发生的真实性、费用预算金额与实际金额的差异合理性进行审查，审查无异议后，应在“费用报销单”上签署审核意见并签名。
3、报销当事人将取得经过本部门负责人审批签署后的“费用报销单”送交财务会计进行审核，财务会计应重点对“费用报销单”后所附的原始发票和单据进行合法性及费用金额的计算进行复核，应对费用报销的必要性和有关财务制度及财经纪律规范性进行审查以及费用金额的计算进行稽查;
4、报销当事人取得审批齐全的“费用报销单”，应及时送交财务部门，办理报销手续，出纳人员应对“费用报销单”进行审核，重点看报销单是否有涂改、费用的计算是否正确、后附的发票是否齐全合法，审批手续是否齐备。出纳人员在审核无误后方能付款。
第四章 发票制度及流程
(一)定额发票：领取定额发票要等于合同签单金额或充值金额，不得多领。领取前要在后台填写申请，并签写《定额发票领用登记表》。
(二)机打发票：税点是7%，客户承担税点的不要求单价;客户不承担税点的,模拟网关短信单价不得低于5分，电信不得低于6分(07
55、05
51、106通道不得低于6分5)，否则不予开票。开票金额需大于1000元，若客户一个月中会有多次打款需要开票的，累计一月一开。
(三)发票领取流程
1、机打发票：后台申请——填写《机打发票申请登记》经理或者主管签字同意——到财务处领取机打发票
2、定额发票：后台申请——填写《定额发票申请登记表》——到财务处领取发票
第五章 担保制度
为保证公司有序正常运营、规范营业款项担保流程、建立健全担保手续、维护公司财产安全、杜绝死账坏账，有如下规定：
(一)：担保对象：
1 、 公司老客户且已经使用我公司产品或者服务的：
2 、 正式签订购销协议的：
3 、正式书面请求我方担保，并承诺到期付款的。
(二)：担保人及限额：
1、普通员工：担保限额≤本人基本工资的工资的2倍且不超过5000元
2、主管、经理助理:担保限额≤本人基本工资2.5倍且不超过一万
3、商务经理：担保款项≤20000元/笔，总额小于等于10万。
(三)：追款
财务人员每周对担保款项汇总一次，对超出一周未核销的担保款项予以通知担保人所在部门的负责人，部门负责人监督跟进担保款项及时回款。
(四)：其他
1 、对担保款项未收回，不可以在此申请担保(指担保金额已达到本人担保限额)2 、对于担保超出一个月至次月15号未收回的，停发担保人工资，直至扣发担保金额一致为止。当担保款项收回后，补发担保人工资。
(五)：担保手续流程：
普通员工可担保限额内金额，如超出(单笔或者累计)可逐级报批，金额在对应级别批准后，充值人员方可充值。
第六章 附则
(一)、本制度未涉及事项，暂按总会计师或总经理的意见核定报销，之后由财务室对该制度进行补充及完善。
(二)、本制度解释权归公司财务部。