管理制度范本范文

管理制度范本范文第1篇

□总则

(一)物资消耗定额是国民经济计划中的一个重要技术经济指标，是正确确定物资需要量，编制物资供应计划的重要依据。是产品成本核算和经济核算的基础。实行限额供料是有计划地合理利用和节约原材料的有效手段。

(二)物资消耗定额应在保证产品质量的前提下，根据本厂生产的具体条件，结合产品结构和工艺要求，以理论计算和技术测定为主，以经验估计和统计分析为辅来制定最经济最合理的消耗定额。

□物资消耗定额的内容

(三)物资消耗定额分工艺消耗定额和非工艺消耗定额两部分：

工艺消耗定额：

1.主要原材料消耗定额——指构成产品实体的材料消耗，如六角钢、氧化铝等。

2.工艺性辅助材料消耗——工艺需要耗用而又未构成产品实体的材料，如石蜡，苏州土等。

非工艺消耗定额：

指废品消耗、材料代用损耗，设备调整中的损耗等。但不包括途耗、磅差、库耗等(此部分作仓库盘盈盘亏处理)。

□物资消耗定额的制定和修改

(四)材料工艺消耗定额由工艺科负责制订，经供应科、车间会签，总工程师批准，由有关部门贯彻执行。非工艺消耗定额根据质量指标，由供应科参照实际情况制定供应定额。(五)工艺消耗定额必须在保证产品质量的前提下本着节约的原则制订。

(六)物资消耗定额一般一年改修一次。由供应科提供实际消耗资料，工艺部门修订工艺消耗定额。由于管理不善而超耗者，不得提高定额。

(七)凡属下列情况之一者，应及时修改定额。

1.产品结构设计的变更;

2.加工工艺方式的变更，影响到消耗定额;

3.定额计算或编写中的错误和遗漏。

□限额供料

(八)限额供料是执行消耗定额，验证定额和测定非工艺消耗量的重要手段，是分析定额差异和提出改进措施的依据。

(九)限额供料范围：

1.产品用料，包括本厂自制件和外协加工件;

2.大宗的辅料和能源。

(十)限额供料的依据：

1.工艺科提供的产品单件材料工艺消耗定额;

2.生产调度科和车间提供的月度生产作业计划;

管理制度范本范文第2篇

第一条 为维护本厂员工人身、财产安全和生产秩序，使人员、车辆、物品出入的管理有所遵循，特制订本制度。

第二条 凡人员、车辆、物品出入厂区均应遵守本制度，门卫人员有责任与权利按本制度管理。

 人员出入管理

第三条 本厂员工

(一)员工进入工作区域限在上班时间内，节假日、公休日或下班后禁止员工进入工作区域。

(二)员工进出公司大门必须按规定佩戴厂牌以便门卫识别。

(三)工厂关大门时间为24：00点(特殊情况以公告为准)，24：00-01：00内回厂者记警告一次，01：00后回厂记小过一次处罚。 第四条 其它人员

(一)工程承包人及其雇用人员

工程承包人及其雇用人员需入厂区工作，先由工程承包人出示《进出车辆登记》，经管理部主管签核。

(1)入厂：凭工程承包人的《进出车辆登记》核对无误后发给《外来工作人员》临时证件。

(2)出厂：当日工作完毕出厂时，应交还《外来工作人员》临时证件后方可放行，午间出厂用餐及工作中出入厂区时亦同。

(二)外来公务人员 厂商、顾客前来洽谈业务：来访者在大门门卫处填写『进出车辆登记』，并领取『访客证』佩戴于胸前，由门卫指引进入厂区，门卫或前台总机人员以电话通知接待部门或个人，来访人员如要进入车间必须经公司最高领导批准，并有被访者陪同，若未有陪同而进入车间，门卫有权阻止，并追究来访者和被访者的相关责任。

(三)参观人员

政府机关、社会团体、客人(包括国内和国外)如要入厂参观时，由接待人员按规定的参观路线陪同，出入厂时门卫应作相关记录。

(四)员工亲友来访

(1)员工的直系亲属(父母、子女等)和配偶来访时，生活上均由本人负责。 (2)管理类干部的直系亲属(父母、子女等)和配偶来访需常住的，必须书面申请经管理部主管批准，签订《员工家属住宿协议》，宿舍门卫详细登记。如该家属违反公司相关规定，将追究申请人的责任。

(3)其他亲朋来访只能在门卫室接见。 (4)上班时间禁止私人探访。

 车辆出入管理

第五条 进入厂区的车辆必须服从公司管理。一律限速每小时20公里以下，且按规定的路线行驶和指定的地点停放，出入需接受门卫人员检查。

第六条 车辆管制 (一) 送货车辆

(1) 送货车辆从生产区大门进出，且出入时需登记时间、送货厂商的数据，经大门门卫检查后方可进出。

(2) 送货车辆出厂时，须出示管理部主管签核的『出厂放行条』，门卫核查后方可放行。

(二)来访、恰公的摩托车、汽车经大门门卫检查办好手续后，可驶入办公室前靠边停放。

(三)公司车辆

公司人员需使用公司车辆时，填写《车辆使用申请单》，经管理部门主管和公司最高领导核准，由管理部统一使用。

(四)公司员工车辆

自行车、电动车、摩托车出入公司大门时，请下车推行，严禁在厂区骑乘自行车、电动车、摩托车(可骑乘至指定停车处)。摩托车进出须接受门卫人员检查(包括打开工具厢、尾厢查看)。

 物品出入管理

第七条 任何物品“包括成品、材料、员工私人物品、工具、设备”等出入厂时均 须办理《出厂放行条》。门卫须仔细检查并核对《出厂放行条》的记载是否与实物相符。

第八条 物品进厂时，门卫人员须详细检查，如有危险品、易燃品及凶器等,禁止进 厂并报告上级处理. 第九条 工程承包者或其它业务来往企业或个人携带的工具、机器、物品等，门卫 人员应于进厂时先行登记，出厂时核对无误后出厂。

管理制度范本范文第3篇

二、公司各部门职责 (1)营销中心工作职责 1 进行市场调查、研究及销售预测，及时整理、分析、反馈同行及竞争品牌的营销动态; 2 制订并完成公司中长期营销企划，拟定符合市场实际和公司董事会要求的销售政策及营销 组合策略; 3 制订公司销售计划， 承担公司下达的销售任务， 并****销售人员的二次任务分配; 4 制订公司(品牌)开发计划，包括新产品(品牌)定位、定价、形象规划，并推导实施、 落实、检查与总结; 5 制订公司各品牌广告及促销计划，并负责****、策划、执行，以提升产品销量和品牌 知名度; 6 负责整个中国市场的开拓、客户资源开发和管理，客户资料的建档与运用，代表公司与客 户的联系协调和销售业务的往来; 7 策划公司订货会及参加大型展示招商会; 8 根据市场反馈，及时公司内部召开各类营销、产品开发及产销协调等专题会议; 9 每年两季订货会之前，制定公司营销手册及各类销售道具和宣传品; 10 根据公司的财务制度，执行和负责各项资金回笼、费用结算工作和帐款异常的处理，对 货款安全负责; 11 负责产品储运管理，确保产品安全存放和运输，确保帐物相符; 12 负责建立健全营销档案管理体系; 13 负责销系统绩效考核方案的制订，并配合人事部实施考核。 (2)市场部工作职责 1.制定并执行市场调查计划，以及日常市场管理;

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2.进行品牌规划与管理; 3.制定并执行公司整体市场营销计划与预算(参谋) ; 4.制定并执行市场推广计划与预算; 5.制定并执行广告与专卖店、专柜推广计划与预算; 6.制定并执行公关与促销活动计划与预算; 7.负责市场推广用品的设计制作; 8.制定与执行新品牌(产品)上市计划，并做好产品计划; 9. 进行店员、店长培训; 10.做好市场档案资料管理。 (3)销售部工作职责 1. 根据公司总体营销计划，制定销售部及其区域、时间、品牌的销售计划与预算，包括销 售额、回款额、市场占有率、渗透率等指标的拟定; 2.依据销售计划，制定销售方针、政策，对销售业务活动的过程及结果进行管理，负责销售 目标、市场占有率的达成; 3.依据整体营销计划，配合并执行公司、市场部所制订的各项市场推广计划; 4.负责经销商、加盟商的开发、选择、评估与激励;通过服务性销售方

法，与经销商、加盟 商建立长期稳定的“双赢”关系; 5. 负责公司直属售点、分公司或办事处的建设和管理(支持、服务和监控) ; 6.负责销售货款的及时、安全回收; 7.负责市场信息的收集、整理、分析与反馈; 8.负责销售报表的收集、整理、分析与反馈; 9. 与市场部沟通和配合，做好销售计划的制定，确保销售计划的严肃性; 10.负责销售队伍建设及管理，依据业务发展，与行政及人力资源部共同制订销售部人力资 源规划(人力资源的结构、储备等)及员工的招聘、培训、调配、评估与激励。

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(4)商品部工作职责 1.定合理的商品生产、调拨、库存(包括分库建设)与运输计划，确保对销售部门的产品供 应; 2.制定、月度、季度及地区性产品开发、供应、调度计划; 3.制定完善的储运管理制度，确保产品安全存放和运输; 4.建立健全货品出入库管理制度，严格货品出入库管理，保证帐、物相符。 (5)产品开发部工作职责 1. 根据公司总体战略规划及经营目标，围绕商品部制订的产品计划，制订公司各品牌 服装的产品开发计划(款式开发计划、打板计划等) ，并按计划完成设计、打板任务; 2. 对公司现有产品与营销中心沟通，进行销售跟踪，根据市场反馈情报资料，及时在设计 上进行改良，调整不理想因素，使产品适应市场需求，增加竞争力; 3.负责产品设计过程中的设计评审，设计验证和设计确认; 4.负责相关技术、工艺文件、标准样板的制定、审批、归档和保管; 5.建立健全技术档案管理制度; 6.负责与设计开发有关的新理念、新技术、新工艺、新材料等情报资料的收集、整理、归档。 (6)品管部工作职责： 1. 负责贯彻落实公司质量方针和质量目标，策划、****公司质量管理体系的运行维护、绩 效改善; 2. 责公司各种品质管理制度的订立与实施， “5S”“零缺陷”“全面质量管理”等各种品质 、 、 活动的与推动; 3.负责对各部门品质管理工作进行内部质量审核; 4.负责进料、在制品、半成品、成品的品质标准、品质检验规程和各种质量记录表单的制订 与执行，对出仓产品质量负全部责任; 5.负责全员品质教育、培训; 6.负责各种质量责任事故调查处理，各种品质异常的仲裁处理，配合营销中心对客户投诉与

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退货进行调查处理。 (7)生产部工作职责 1.根据销售部销售计划和下达的“制造通知单”(订单)及自接生产订单，拟定、月度生 产计划，并依订单情况作出生产计划和核定订单交货期，下达生产命令，控制生产进度，保 证按时交货; 2.负责生产流程的管制、工作调度、人员安排，制、修

修订各项产品工序工时标准和劳动定额， 及计件工资标准; 3. 负责生产工人的管理、教育、培训和配合人力资源部进行考核、奖惩; 4. 负责用料管理及异常事项的追踪、改善; 5.负责质量管理及异常事项的预防、纠正、改善; 6.负责生产物料采购及进仓管理; 7.负责生产设备、工具仪器的计划、采购、验收、建档、安装、调试、维修、保养，生产设 备事故的调查、处理; 8. 搞好生产现场管理，进行“5S”的持续推行活动; 9. 负责安全生产，预防各种危险事故的发生; 10.编制和上报各种生产报表; 11.负责建立生产系统档案管理体系。 (8)财务部工作职责 1.负责建立公司会计核算的制度和体系; 2.按期做好年、季、月度财务报表，做到帐表相符、帐证相符、帐帐相符; 3.做好成本核算，负责公司财务成本和利润计划的制定和实施; 4.负责对各部门资金使用计划审核和对使用情况实施监督，管好用好资金; 5.对往来结算户随时清理、督助相关部门及时催收款; 6. 严格执行财务管理规定、审批报销各种发票单据;

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7. 对公司经济活动进行财务分析，向总经理提供综合性财务分析报告和根据工作需要向部 门提供专项财务分析报告。 (9)人力资源部工作职责 1.负责公司人力资源管理方针、政策和公司系统架构、部门职责，岗位职责、人员编制的制 定、推行及检讨、改善、修订; 2. 制定、推行与修订“员工手册”和其它人事、行政办公管理规章制度; 3.办理员工招聘、录用、薪资、保险、迁调、考勤、考绩、奖惩、离职、人事档案等业务事 项; 4. 调查处理各种工作失职、违规违纪案件和劳务纠纷; 5.制定人力资源部招聘、调配、培训开发计划并实施; 6.督促各部门编制各种工作计划、工作程序、规章制度，并负责监督实施; 7.综合处理公司各种文件资料，传真和管理公司印信、文件; 8.负责出入管理、警卫、厂区安全维护和异常事件的报告、监控; 9.负责厂区环境清洁及维护; 10.负责员工食堂管理。 希望上述资料对您有所帮助!

管理制度范本范文第4篇

第一条 爲加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。

第二条 公司会计核算遵循权责发生制原则。

第三条 财务管理的基本任务和方法：

(一)筹集资金和有效使用资金，监督资金正常运行，维护资金安全，努力提高公司经济效益。

(二)做好财务管理基础工作，建立健全财务管理制度，认真做好财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作。

(三)加强财务核算的管理，以提高会计资讯的及时性和准确性。

(四)监督公司财産的购建、保管和使用，配合综合管理部定期进行财産清查。

(五)按期编制各类会计报表和财务说明书，做好分析、考核工作。

第四条 财务管理是公司经营管理的一个重要方面，公司财务管理中心对财务管理工作负有组织、实施、检查的责任，财会人员要认真执行《会计法》，坚决按财务制度办事，并严守公司秘密。

第二章 财务管理的基础工作

第五条 加强原始凭证管理，做到制度化、规范化。原始凭证是公司发生的每项经营活动不可缺少的书面证明，是会计记录的主要依据。

第六条 公司应根据审核无误的原始凭证编制记帐凭证。记帐凭证的内容必须具备：填制凭证的日期、凭证编号、经济业务摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数、填制凭证人员，复核人员、会计主管人员签名或盖章。收款和付款记帐凭证还应当由出纳人员签名或盖章。

第七条 健全会计核算，按照国家统一会计制度的规定和会计业务的需要设置会计帐簿。会计核算应以实际发生的经济业务爲依据，按照规定的会计处理方法进行，保证会计指标的口径一致，相互可比和会计处理方法前後相一致。

第八条 做好会计审核工作，经办财会人员应认真审核每项业务的合法性、真实性、手续完整性和资料的准确性。编制会计凭证、报表时应经专人复核，重大事项应由财务负责人复核。

第九条 会计人员根据不同的帐务内容采用定期对会计帐簿记录的有关数位与库存实物、货币资金、有价证券、往来单位或个人等进行相互核对，保证帐证相符、帐实相符、帐表相符。 第十条 建立会计档案，包括对会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料都应建立档案，妥善保管。按《会计档案管理办法》的规定进行保管和销毁。

第十一条 会计人员因工作变动或离职，必须将本人所经管的会计工作全部移交给接替人员。会计人员办理交接手续，必须有监交人负责监交，交接人员及监交人员应分别在交接清单上签字後，移交人员方可调离或离职。

第三章 资本金和负债管理

第十二条 资本金是公司经营的核心资本，必须加强资本金管理。公司筹集的资本金必须聘请中国注册会计师验资，根据验资报告向投资者开具出资证明，并据此入帐。

第十三条 经公司董事会提议，股东会批准，可以按章程规定增加资本。财务部门应及时调整实收资本。

第十四条 公司股东之间可相互转让其全部或部分出资，股东应按公司章程规定，向股东以外的人转让出资和购买其他股东转让的出资。财务部门应据实调整。

第十五条 公司以负债形式筹集资金，须努力降低筹资成本，同时应按月计提利息支出，并计入成本。

第十六条 加强应付帐款和其他应付款的管理，及时核对馀额，保证负债的真实性和准确性。凡一年以上应付而未付的款项应查找原因，对确实无法付出的应付款项报公司总经理批准後处理。

第十七条 公司对外担保业务，按公司规定的审批程式报批後，由财务管理中心登记後才能正式对外签发，财务管理中心据此纳入公司或有负债管理，在担保期满後及时督促有关业务部门撤销担保。

第四章 流动资産管理

第十八条 现金的管理：严格执行人民银行颁布的《现金管理暂行条例》，根据本公司实际需要，合理核实现金的库存限额，超出限额部分要及时送存银行。

第十九条 严禁白条抵库和任意挪用现金，出纳人员必须每日结出现金日记帐的帐面馀额，并与库存现金相核对，发现不符要及时查明原因。财务管理中心经理对库存现金进行定期或不定期检查，以保证现金的安全和完整。公司的一切现金收付都必须有合法的原始凭证。

第二十条 银行存款的管理：加强对银行帐户及其他帐户的保密工作，非因业务需要不准外泄，银行帐户印签实行分管、并用制，不得一人统一保管使用。严禁在任何空白合同上加盖银行帐户印签。

第二十一条 出纳人员要随时掌握银行存款馀额，不准签发空头支票，不准将银行帐户出借给任何单位和个人办理结算或套取现金。在每月末要做好与银行的对帐工作，并编制银行存款馀额调节表，对未达帐项进行分析，查找原因，并报财务部门负责人。

第二十二条 应收帐款的管理：对应收帐款，每季末做一次帐龄和清收情况的分析，并报有关领导和分管业务部门，督促业务部门积极催收，避免形成坏帐。

第二十三条 其他应收款的管理：应按户分页记帐，要严格个人借款审批程式，借款的审批程式是：借款人→部门负责人→财务负责人→总经理。借用现金，必须用於现金结算范围内的各种费用专案的支付。

第二十四条 短期投资的管理：短期投资是指一年内能够并准备变现的投资，短期投资必须在公司授权范围内进行，按现行财务制度规定记帐、核算收入成本和损益。

第五章 长期资産管理

第二十五条 长期投资的管理，长期投资是指不准备在一年内变现的投资，分爲股权投资和债权投资。公司进行长期投资应认真做好可行性分析和认证，按公司审批许可权的规定批准後，由财务管理中心办理入帐手续。公司对被投资单位元没有实际控制权的长期投资采用成本法核算;拥有实际控制权的，长期投资采用权益法核算。

第二十六条 固定资産的管理：有下列情况之一的资産应纳入固定资産进行核算：①使用期限在一年以上的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具和其他与经营有关的设备器具、工具等;②不属於经营主要设备的物品，单位价值在2000元以上，并且使用期限超过2年的。

第二十七条 固定资産要做到有帐、有卡，帐实相符。财务部负责固定资産的价值核算与管理，综合管理部负责实物的记录、保管和卡片登记工作，财务部应建立固定资産明细帐。

第二十八条 固定资産的购置和调入均按实际成本入帐，固定资産折旧采用直线法分类计提，分类折旧年限爲：

(一)房屋、营业用房 30年

(二)通讯设备、交通运输设备 3年

(三)电子电脑、办公及文字处理设备 3年

(四)电器设备、安全保卫设备 3年

第二十九条 已经提足折旧、继续使用的固定资産不再提取折旧，提前报废的固定资産，不再补提折旧。当月增加的固定资産，当月不提折旧，当月减少的固定资産，当月照提折旧。

第三十条 对固定资産和其他资産要进行定期盘点，每年末由综合管理部负责盘点一次，盘点中发现短缺或盈馀，应及时查明原因，并编制盘盈盘亏表，报财务部审核後，经总经理批准後进行帐务处理。

第三十一条 无形资産指被公司长期使用而没有实物形态的资産，包括：专利权、土地使用权、商誉等。无形资産按实际成本入帐，在受益期内或有效期内按不短於10年的期限摊销。

第三十二条 递延资産是不能全部计入当期损益，需要在以後内分期摊销的各项费用，包括开办费，租入固定资産的改良支出和摊销期限超过一年，金额较大的修理费支出。开办费自营业之日起，分期摊入成本。分摊期不短於5年，以经营租入的固定资産改良支出，在有效租赁期内分期摊销。

第六章 收入管理

第三十三条 公司的营业收入包括手续费收入、其他营业收入等。营业收入要严格按照权责发生制原则确认，并认真核实、正确反映，以保证公司损益的真实性。

第三十四条 营业收入要按照规定列入相关的收入专案，不得截留到帐外或作其他处理。

第七章 成本费用管理

第三十五条 公司在业务经营活动中发生的与业务有关的支出，按规定计入成本费用。成本费用是管理公司经济效益的重要内容。控制好成本费用，对堵塞管理漏洞、提高公司经济效益具有重要作用。

第三十六条 成本费用开支范围包括：利息支出、营业费用、其他营业支出等。

(一)利息支出：指支付以负债形式筹集的资金成本支出。

(二)营业费用包括：职工工资、职工福利费、医药费、职工教育经费、工会经费、住房公积金、保险费、固定资産折旧费、摊销费、修理费、管理费、通讯费、交通费、招待费、差旅费、车辆使用费、报刊费、会议费、办公费、劳务费、董事会费、奖励费、各种准备金等其他费用。

(三)固定资産折旧费：指公司根据固定资産原值和国家规定的固定资産分类折旧率计算摊销的费用。

(四)摊销费：指递延资産的摊销费用，分摊期不短於5年。

(五)各种准备金：各种准备金包括投资风险准备金和坏帐准备金。投资风险准备金按年末长期投资馀额的1%实行差额提取，坏帐准备金按年末应收帐款馀额的1%提取。

(六)管理费用包括：物业管理费、水电费、职工工作餐费、取暖降温费、全勤奖励费等其他费用。

第三十七条 职工福利费按工资总额14%计提，工会经费按工资总额2%计提，教育经费按工资总额3%计提。住房公积金经批准後，由公司按职工工资总额的一定比例逐月交纳。 第三十八条 加强对费用的总额控制，严格制定各项费用的开支标准和审批许可权，财务人员应认真审核有关支出凭证，未经领导签字或审批手续不全的，不予报销，对违反有关制度规定的行爲应及时向领导反映。

第三十九条 公司各项成本费用由财务管理中心负责管理和核算，费用支出的管理实行预算控制，财务管理中心要定期进行成本费用检查、分析、制定降低成本的措施。

第八章 利润及利润分配管理

第四十条 公司营业利润=营业收入 营业税金及附加 营业支出 利润总额=营业利润+投资收益+营业外收入 营业外支出

(一)投资收益包括对外投资分得的利润、股利等。

(二)营业外收入是指与公司业务经营无直接关系的各项收入，具体包括：固定资産盘盈、处理固定资産净收益、教育费附加返还款、罚没收入、罚款收入，确实无法支付而按规定程式经批准的应付款项等。

(三)营业外支出是指与公司业务经营无直接关系的各项支出，具体包括：固定资産盘亏和毁损报废净损失、非常损失、公益救济性捐赠、赔偿金、违约金等。

第四十一条 公司利润总额按国家有关规定作相应调整後，依照缴纳所得税，缴纳所得税後的利润，按以下顺序分配：

(一)被没收的财物损失，支付各项税收的滞纳金和罚款;

(二)弭补公司以前亏损;

(三)提取法定盈馀公积金，法定盈馀公积金按照税後利润扣除前两项後的10%提取，盈馀公积金已达注册资本的50%时不再提取。

(四)提取公积金、公益金按税後利润的5%计提，主要用於公司的职工集体福利支出。

(五)向投资者分配利润，根据股东会决议，向投资者分配利润。

第九章 财务报告与财务分析

第四十二条 财务报表分月报和年报，月报财务报表包括资産负债表、损益表。财务报表包括资産负债表、损益表、现金流量表、营业费用明细表、利润分配表。公司财务月报表应於次月15日内完成，财务会计报告应於次年90日内制作，必要时聘请会计师事务所进行审计。

第四十三条 年末还应报送财务情况说明书。财务情况说明书主要内容包括：

(一)业务、经营情况，利润实现情况，资金增减及周转情况，财务收支情况等。

(二)财务会计方法变动情况及原因，对本期或下期财务状况变动有重大影响的事项;资産负债表制表日至报出期之间发生的对公司财务状况有重大影响的事项;以及爲正确理解财务报表需要说明的其他事项。

第四十四条 财务分析是公司财务管理的重要组成部分，财务管理中心应对公司经营状况和经营成果进行总结、评价和考核，通过财务分析促进增收节支，充分发挥资金效能，通过对财务活动不同方案和经济效益的比较，爲领导或有关部门的决策提供依据。

第四十五条 总结和评价本公司财务状况及经营成果的财务报告指标包括：①经营状况指标：流动比率、负债比率、所有者权益比率;②经营成果指标：利润率、资本利润率、成本费用利润率。

第十章 会计电算化

第四十六条 会计电算化硬体设备是指专用於会计电算化的微机及其配套设备，包括伺服器、工作站、网线、印表机、UPS电源等。会计电算化硬体设备由财务管理中心统一管理和使用，非会计电算化工作人员一般情况下不得使用，特殊情况确需使用时，应经财务管理中心经理批准，在不影响会计电算化正常工作情况下进行。

第四十七条 财务软体是用於完成会计核算、处理会计业务的软体。操作人员在实际工作中发现软体的设计功能未能正常实现时，应立即与软体发展商联系，进行修改、调试，完成调试後，应及时检查、核对，以确保相应帐务资料和功能模组的正确性。

第四十八条 每月10日前对上个月的会计资料进行备份。操作人员运用财务软体必须是通过系统功能表选项进入系统操作，应根据工作需要设置操作许可权和密码。操作人员对使用的硬体设备的安全负责。下班时，应关闭设备的电源。设备的开啓和关闭应严格按规范程式进行。

第四十九条 公司会计电算化未通过财政部门评审之前，采用微机和手工帐并行的办法。每月末，会计核算人员必须将手工帐与微机帐进行核对。保持手工帐与微机帐一致。

第五十条 企业银行电子支付系统的管理，严格按照企业银行电子支付程式和许可权规定执行。电子支付密码器、智慧IC卡、帐户密码和操作人员密码是使用企业银行系统的关键要素，应妥善保管，主管卡和操作员卡应按照分管并用的原则，由财务管理中心负责人和操作员分别设制密码，不得一人统管使用。

第十一章 附 则

第五十一条 本办法由公司财务管理中心负责解释。

管理制度范本范文第5篇

乙方(管理方)：东莞市康来富饮食管理有限公司 (以下间称乙方)

根据《中华人民共和国合同法》及相关法律条款规定。甲方根据需要,将食堂承包于乙方进行经营管理，经双方友好协商，特签定本合同。甲、乙双方将共同遵守，执行下列条款：

一、 经营方式

1. 甲方提供厨房设备、燃料、水电等。乙方负责食材和服务人员进驻甲方食堂进行现场操作。

2. 甲方每天报餐时间为：午餐报餐截止时间为上午9：00，晚餐截止报餐时间为15：00，宵夜截止报餐时间为20：00。甲方将用餐从数通知乙方，乙方按报餐人数进行操作。如超出报餐人数，按实际就餐人数结算。如就餐人数少于报餐人数，则按报餐人数结算。

3. 承包期内厨房设备如属自然损坏需添加或更换则由乙方书面申请提出，经甲方同意后由甲方出资采办。

4. 在经营期内，甲、乙双方应按照合同规定之条款诚信合作，互相配合，双方不可无故解除合同。

三、伙食标准：

1. 甲方每天 餐次：

早餐、宵夜标准 元/人;早餐以(粥面粉、中式包点)见实样为准。中餐、晚餐，标准为 元/人餐均统一标准，提供A：套餐：大荤、小荤、素菜。B：自选菜式：3.50元、3.00元、2.50元、2.00元、1.50元、1.00元。C：甜品、炖品。

白饭任用。(甲方需督促管理人员禁止员工浪费粮食)。

2. 台干餐以 元/人标准，以小炒形式操作，内容与总务协商后指针。

四、甲方责任：

1. 甲方提供用餐场所及设备，如人为损坏的将由肇事方负责维修。

1. 不得随意终止合同和增加收费。

2. 甲方必须提前预报就餐人数，失误造成后果，由甲方负责。

3. 甲方工作人员须于规定时间内用餐，超过特定时间乙方有权不作供应。

五、甲方的权限：

1. 甲方有权进行检查.监督乙方的经营管理，如卫生.安全.治安、消防，特别要防止食物中毒事故的发生，一旦发生类似事故，经卫生部门审查后确认系乙方责任则甲方有权追究乙方的责任。

2. 因乙方食堂工作人员失职影响到甲方的正常工作(特殊情况除外)甲方有权追究乙方的责任。

3 .甲方有权对饭菜品质、数量、卫生、服务等情况进行监督检查，如乙方未达到标准，甲方有权要求乙方进行整改和完善。

4. 因乙方(特殊情况除外)原因造成误餐或停餐，甲方有权要求乙方给予适当的经济补偿。

5. 甲方需以每月召开伙食委员会，对食堂进行评估，听取伙食委员的意见及建议，每二周食堂主管参加一次听取、吸收，会议的宗旨。

6. 就餐时间甲方需按排二至三名保安人员配合食堂来监督员工就餐时秩序和浪费情况以配合食堂做好餐间工作。

7. 乙方所购肉品(需提交食品卫生检验证明给甲方)以备卫生检疫单位检查，若违反规定，一切后果由乙方负责。

六、乙方的责任：

1 . 乙方自行安排厨房员工，并自负盈亏。

2. 乙方负责食堂的经营管理，具体包括食堂人事、菜肴的搭配与制作、就餐环境卫生、服务等。

3. 乙方必须遵守国家和地方有关环境和食品卫生的标准。严禁提供腐烂变质的食品，保持菜肴的鲜鲜和卫生。

4. 乙方必须按时提供甲方工作日就餐，开餐时间由甲方规定，若有变动应事先通知乙方，做到鲜鲜可口，花样翻新、营养搭配等。

5. 餐后认真清洗餐具并消毒工作，食堂内部，用餐大厅环境卫生全面清洁整理。

6. 乙方承包食堂独立经营，自负盈亏。对甲方厨房现有硬设备乙方应合理使用，妥善保管，严格管理，不得人为损坏和丢失，否则折价赔偿，乙方承包的食堂以服务公司为宗旨。

7. 乙方进入现场后，甲方总务对本公司厨房固定资产进行清点、维修交于乙方，甲、乙双方各持一份厨房固定资产清单作为交接。

8.乙方工作人员定期一年作健康体检(检查费用由乙方支付)确保身体健康，无传染病。若乙方不按规定进行定期健康检查，健康不符合餐饮业健康标准要求，甲方有权拒绝乙方人员进入食堂工作。

9.乙方厨房工作人员必须遵守甲方规章制度，不得随意出入甲方办公区或其它禁入区域，如违反依甲方之规定予以处理。

10. 合同期间乙方不得擅自将食堂改变，转包性质或转包他人，否则将则为违约处理。

七、乙方权限

1. 自主经营有权自主聘用，调用食堂工作人员。

2. 甲方违约，乙方有权提出终止承包合同，并上报法院或中裁机关处理。

3. 如市场物价上涨过高，造成乙方在连续2个月亏损的情况下，有权向甲方提出增加伙食费用，甲方应尽快进行市场调查，若情况属实，适当增加伙食费。

八、付款方式：

付款方式为月结30天(甲方以转帐形式转入乙方账户)。当月对帐应在次月5日前完成，次月的5日至10日(共5天)为甲方支付乙方上月的承包费用。如甲方未按时付款给乙方，超时一星期后，甲方应承担相应的滞纳金(按银行逾期付款处理)。

违约责任：

1. 甲方无故未按时结清乙方帐款超过15天的，应承担违约责任0.3%一天。

2. 乙方其它违约时，甲方需立即告知乙方，乙方应尽快调查落实，把处理结果告知甲方。

九、其它

1. 不可抗拒原因造成损失时，乙方不承担甲方房产和设施的经济损失。

2. 甲、乙双方员工应保持互相尊重，不发生磨擦，若由此造成的伤害，由肇事方负责。

3. 外来单位或个人参观食堂必须经乙方同意后，由乙方主管人员作指导性陪同参观。

4. 非厂方食堂委员会人员一律禁止进入食堂操作区内随意走动。

5. 承包结束时，乙方将甲方提供的场地、设施、设备、工具等全部清还甲方，配合甲方完成清算工作。

6. 合同若有未尽事宜，将由双方代表协商处理。

7. 若合同期到期，甲乙双方不在续约，则甲方应提前一个月以书面形式通知乙方。

十、合同期限

甲乙双方建立在平等、公正的基础上互相合作，若合同期间发生争议可向当地仲裁机关或人民法院提出仲裁或诉讼解决。

合同期从 年 月 日至 年 月 日止。合同期满，双方如无异议，自动续约。

本合同一式两份，甲乙双方各执一份，加盖公章，签字后生效，如需另定附则，所有附则在法律上与本协议具有同等效力，如未尽事宜，必须由甲乙双方协商解决。

甲方： 乙方：东莞市康来富饮食管理有限公司

负责人(签字)： 负责人(签字)：欧阳先生

盖章： 盖章：

电话： 电话：

管理制度范本范文第6篇

财务管理体系项目

统一集团会计核算，服务集团财务管理

——某电力集团公司财务管理体系项目

执笔人：朱 丹

一、项目背景

某集团公司(以下简称“集团”)是我国电力行业的大型骨干企业，以发电为其主营业务，兼营金融、贸易、航运、公路几大行业，其金融业务板块中包括财务公司、证券、保险三种业务类型。

在集团目前的财务管理体系的构建上，各行业之间存在着重叠、重复、管理界面与职责不清等一系列的问题。集团对各下属企业、分支机构在会计核算上，也缺乏统一的制度和规范，核算存在较大的差异。

集团为增强对下属机构的管理，以及对下属机构的生产经营做出更恰当的决策，拟逐步完善集团的财务管理体系。

二、项目目标及内容

中华-博略咨询认为，集团财务管理体系结构如图1所示：

图1：集团财务管理体系结构

其中，统

一、规范的会计核算体系是整个财务管理体系的基础。会计核算既要满足对外报送会计报表的需要，更要为企业提供真实、准确、完整的信息。会计核算体系要承担起有效地归集企业经营活动实际信息的责任。会计核算体系是管理信息数据仓库(Data Warehousing)的主要构成部分。

(一) 会计核算办法的编制模式

中国企业编制会计核算办法的传统模式为以会计政策--会计科目—科目使用说明—会计报表为主线，大多数企业的核算人员也非常习惯这种作法。近年来新出现了一种会计核算办法的编制框架，即企业在制订会计核算办法时以经济活动事项为主线，在每一经济活动过程中结合工作流程和内部控制要点，在涉及会计核算时对核算的方法予以规定。这一作法为越来越多的企业所接受。具体采用何种编制方法，视客户对会计核算办法的需求而定。鉴于本集团的会计核算人员比较倾向接受传统的会计核算办法制订逻辑，而集团也拟单独制订内部控制的有关办法，我们对该集团的会计核算办法采用了传统的编制模式进行编制，其主要内容结构如图2：

图2：会计核算办法的主要内容

其中，“总则”中概括了目的、范围、程序、前提、原则等相关内容;“会计核算基础工作规范”中规范了会计凭证、账簿及会计档案等工作;“基本会计政策”中统一规定了企业进行相关业务处理时，必须遵守的基本会计政策;重点对“会计科目及编号”、“会计科目使用说明”进行了阐述;“特殊事项处理”中概括了关联方交易、外币业务、借款费用等内容;“财务会计报告”中加入了证监会关于会计报表附注的最新规定;“会计报表合并”中阐述了合并范围、前期准备程序、编制程序及三大报表的合并等相关内容。

(二) 会计核算制度结构设计

鉴于金融板块财务核算极为特殊，无法与非金融业务合并编制会计科目表和使用说明，我们与客户商议并对上述结构进行了调整，调整后的结构如图3。

图3：调整后的会计核算办法主要内容

(三) 会计核算办法制定的深度选择

集团的会计核算体系不仅要满足对外提供财务报表的要求，更要为集团的管理提供决策有用的信息，会计核算办法的制定必须要突出企业自身的管理特点。对咨询顾问而言，明确客户为什么要编制或修订会计核算办法是非常重要的。它直接决定着会计核算办法制定深度的选择。企业制定会计核算办法一般基于以原因：

(1)统一的核算制度以满足监管部门的需求;

(2)原有的会计核算办法存在很多问题，需要修改其错误和不适应之处;

(3)作为企业集团，在原行业会计制度的体系下，各种核算方法并存，目前需要统一;

(4)需要明确会计制度在本企业的具体实施策略;

(5)应用于管理，需要兼顾管理上的一些需求(信息分类、会计报告及报表)。

如果只考虑上述(1)至(3)类需求，会计核算办法的制定不宜过深，若要应用于管理，提供决策有用信息，会计核算办法的制定深度宜适当增加。具体的深度取决于集团管理的深度和精细化程度。基于我们与该集团的讨论，最终确定集团整体会计科目层级设置为六级，其中集团的会计核算办法对一般科目的具体内容设置规定至三级(极少数精细管理科目至四级)，下属单位应根据自身业务和管理特点自行设置

四、五至六级明细科目。

为集团内的会计信息的查询和报表的合并，集团对三级及三级以上的会计科目进行统一编号，三级以下科目制订编号规则的工作，由下属单位根据情况自行编号。编号示意如图4：

图4：科目编号示意

(四) 在核算办法的制定中应突出行业及管理特点

鉴于该集团为以电力为主业的企业集团，下辖数十家电厂，为保证电力类会计信息的真实、准确和可比，中华-博略咨询对电力行业的特征会计科目及其使用做出了比其他科目更为详细的规定。此外，作为集团企业，设置有许多诸如“拨付所属资金”、“上级拨入资金”、“长期债权投资—统贷统还款”等特色科目。中华-博略咨询将这两类科目作为重点科目，进行详细的规定，以突出其核算及管理的重点。

如，火力发电行业作为成本领先的行业，在管理中必须突出成本，尤其是燃料成本的控制。因而本会计核算办法细化了对燃料成本的核算规定，并在其中引入了以经济活动事项为主线的会计核算办法编制模式，对燃料的采购、合同签定、验收等均进行了流程的说明、核算办法的有关规定。

燃料成本核算的有关说明如图5和图6：

图5：燃料科目核算说明

图6：生产成本—电热其他费用科目核算示例

(五) 会计核算办法应集成国家有关最新规定，体现时效性特点

基于会计核算办法时效性突出这一特点，中华-博略咨询在项目中集成了近年内相关会计准则方面的最新变化，做到了方案的实用性与先进性并重。中华-博略咨询在深刻理解国家有关规定的基础上，将其有效地融入客户的核算办法，与其实际经营活动和核算工作相结合。有关示例如图7和图8：

图7：财政部相关规定

图8：相关最新变化

三、项目中的关键控制点

1、 体现集团意志，突出行业特色

在本项目中，如何既做到集团层面上的核算、合并口径的统一，又突出行业特点，给各下属公司充分的自主权是最关键的。在项目初期，集团希望突出自己统一化、严格化的财务管理思想，对下属公司的会计核算工作规定较为严格;下属公司认为从集团层面管理过细，不利于发展各行业的特点，对现有财务工作的要求变化太大。中华-博略咨询在充分分析各方意见的基础上，合理确定了核算办法的编制深度，这是保证项目顺利进行和成果可实施的关键。

2、做好最新制度规定与现有作法的合理过渡

财政部对现有会计制度的最新要求，是我们设计集团会计核算办法需要着重考虑的问题。随着项目的进行，新的变化也在不断出台。如何在项目进行中，体现出与最新制度的接轨，并且让各级企业的财务人员从现有的财务制度中顺利过渡，是项目的关键点。

3、处理好无明文规定的问题

国家到目前为止对现金流量表的合并没有统一的规定，这就要求我们必须根据丰富的咨询经验，从企业的实际出发，参考国际惯例，对合并现金流量表做出合理的可操作性强的解决方案。

四、实施效果