内控管理工作计划范文第1篇
本着“为公司管理服务，有效防范风险，促公司利益最大化” 的原则，经营内控部承担着风险管理、内控管理、法律事务、审计监察、计划管理等的职责。2016年上半年度，部门全体员工在公司经营班子的领导下,完善制度建设，加强内部审计工作，强化了风险管理，组建公司流程管理体系，强化项目计划管理，切实加强风险管控意识，不断扩展审计范围，提高审计执行能力;在认真履行本部门职责的同时，积极为相关业务部门做好服务和引导工作，为公司的经营规范运行提供保证。现将2016年上半年度的工作完成情况汇报如下：
一、计划管理
(一)月度工作计划管理
经营内控部依据公司本年度推行的《绩效考核制度》，组织各部门制定本年度工作计划，并在月末组织各部门制定次月的月度工作计划，推行月度考核机制，以此保证公司年度目标的完成。经营内控部有效组织实施了机关各部门
一、二月份月度绩效考核工作;在该考核机制成功实施后，经营内控部将其转交给了综合办公室。
(二)项目计划管理
经营内控部依据公司所确定的“本年度新建、续建项目”，组织相关部门召开专题会议，明确各项目的
一、二级时间节点，并监督各工程项目的实际进展情况。经营内控部于每月的第一周，召开项目进度会议，通报各项目的进展情况，协调、处理各项目在建设中出现的问题，保证各工程的建设工作。
(三)建议并组织召开公司的季度分析会
公司从建设阶段逐渐向经营阶段转型，为了有效保障各管理经营部门能够充分地了解分析当前面临的问题和整体的情况，查找问题，制定解决办法，引导各部门不断学习，不断进步，经营内控部倡导公司召开季度分析会，从PPT制作到业务的分析，引导并要求分子公司和相关部门不断提高。
二、内控体系建设
(一)制度建设
为建立健全公司管理体系，经营内控部根据公司的实际情况，组织制定本年度管理制度建设计划，编制制度建设目录，完成时间和制度发布时间。
(二)流程建设
年初，经营内控部根据公司各部室的业务特点，结合公司制度建设情况，拟定了公司各部室的主要业务流程的建设目录，恰逢公司聘请的正略咨询公司为公司梳理业务流程，本部门积极配合组织流程建设工作;并协助各部室完成相关的修订工作;指导各部门编制流程制度手册规范各部室的工作。
三、审计监察
(一)财务审计活动
(1)开展清理2015年度机关个人借款的活动。此项内部审计活动共清理个人借款十余万元，有效防止公司出现坏账，确保了公司的资金安全。
(2)对尉犁县兵燃利华绿原公司开展了会计基础工作的内部审计活动。本次审计共发现问题14个，对其公司财务人员出具了整改通知。就其的整改工作，二季度又进行审计复查。
(3)开展了一季度“国拨资金”管理的财务专项审计。通过本次审计，反映出公司“国拨资金”的管理工作较为薄弱，与上级主管部门的要求存在一定差距，并存有一定的违规行为。财务资产部虽已提交了“整改方案”，但其整改工作并未有效实施。
(4)协调中介机构进行了工会会主席离任审计和玉鼎公司总经理和际上兴业公司总经理的离任审计。
(二)工程审计活动
(1)工程造价结算报告的审核。对61团、69团、70团、65团变压器安装工程以及10KV线路架设及变压器安装工程的工程审计报告书、工程拨款申请表进行审核并提出整改建议。
(2)甄选工程造价审计单位，对7
2、73团民用气一期工程进行了二次审计工作。
(三)供应商考评工作
组织总工办，投资管理部，工程建设部及各分子公司开展了供应商的考评工作。
四、内部监管
(一)制度执行情况的检查
随着各分子公司、参股公司的发展及公司本年度明确的“项目属地化”的管理理念，各分子公司、参股公司的印章陆续刻制完成并已开始使用。为了防止因公章管理不到位或违规使用给公司带来不必要的损失，经营内控部对可克达拉公司、四师分公司、五师分公司、际上兴业公司的“印章管理及使用流程” 规范，并完善了其的印章使用审批流程及印章使用登记表格。
(二)组织/参与公司拟收购项目的前期调研工作
内控审计部组织了公司拟收购的库车宏源加气站的前期调研工作，并通过此次工作，制订了收购项目的调研工作流程，规范了公司收购项目的工作。
经营内控部先后又参与了70团拟建站的前期调研及土地及地表构筑物的评估工作;新源县光正燃气、阿瓦提县新源燃气及农一师五团加气站的收购调研工作。
(三)加强内部监督管理 1. 合同的审核、管理工作
(1)对公司2015年度签订的合同从合同审批流程是否有缺失和合同执行情况两个方面进行了审查。
(2)上半年度，共审理合作框架协议，评估、审计业务约定书，专项服务合同，物资采购合同共计150余份。经营内控部对上述合同做到了逐份审核，无一漏项，并对已签订的合同建档管理，以备后查。
2. 授权委托书的管理
经营内控部就公司法人出具的“授权委托书”严格把关，并建档管理。
3. 印章管理工作
内控审计部管理着公司公章及合同章，为做好公司风险把控工作，坚持“无签批，不盖章”的原则。
五、纪检监察方面
(一)各节假日的廉政监督检查
上半年度，相关节日较多，经营内控部严格按照国资公司的相关要求，督导公司领导及员工坚持贯彻国资公司文件，廉洁自律，严禁铺张浪费，严格公车管理。
(二)公司重大事项的上报
应国资公司要求，按季度上报公司的重大事项上报、备案。
六、上半年度部门工作中存在的问题
(一)监督、检查力度有待提高
随着时间的推移，公司建设项目逐个复工。但上半年中对工程进度的监督职能并未得到充分的发挥，工程建设检查也未开展。后期部门将强化工程计划管理，以此确保公司本年度建设任务能够按时完成。
(二)对分子公司的指导需要加强
上半年度，仅开展了一次“印章管理及使用流程”的规范工作。后期部门将不定期的开展对分/子公司，控股公司和参股公司相关业务流程的讲解，规范各公司的流程，切实完善内控环境。
(三)风险管理工作仍需完善
公司本年度建设项目众多，且伴随着国际油价的震荡，疆内加气站出售事项逐渐增多，部门就相关建设及收购事项的风险分析能力还需进一步提高，风险管理工作仍需完善。
七、解决措施
(一)加大监督、检查力度。 1. 敢于动真碰硬，强化监督管理; 2. 多项措施并举，丰富监督、检查形式; 3. 恪尽职守、真抓实干。
(二)加强对分子公司的指导。
1. 增进与分子公司的沟通，确保信息传递质量;
2. 组织相关业务部门对分子公司进行相关业务流程的培训; 3. 就各分子公司所提出的问题进行及时解答、解决。
(三)完善风险管理工作。
1. 风险管理的组织体系和相关制度的完善; 2. 定期开展风险的预警工作。
内控管理工作计划范文第2篇
第一、继续按照内部控制实施工作方案稳步推进，按计划目标完成内部控制体系建设、整改与测评、项目总结与报告等各阶段内控实施工作任务，确保内控实施与评价工作平稳、有序、顺利进行，保证内控管理工作机制得以长效运行。
第二、深入贯彻实施内部控制体系，将制定完善的相关内部控制管理制度，有助于单位的进一步治理，更有效的实现发展战略，有助于进一步提升管理水平，夯实发展基础，为可持续发展提供强有力支持。
第三、进一步加强全员学习、培训，共同参与。通过加强宣传、培训等方式，促进各科室及全体职工深刻领悟内部控制规范体系要求，更新管理理念、掌握内控方法，在全单位形成“人人学内控、人人讲内控、个个受约束”的良好气氛，促使本单位建立系统、规范、高效的内部控制管理机制。
内控管理工作计划范文第3篇
关键词：医院;药品采购;内控管理
由于医院管理机构、管理模式和采购人员水平等各方面存在一定问题，使得医院在药品采购相关业务存在疏漏，比如关于药品采购的相关业务流程设计不太合理，导致贪污腐败事件频发，或者由于监管不当，造成采购回来的药品存在质量问题，威胁患者的健康等等。这也相当于是给医院管理者的警示，这都代表着医院药品采购内部控制的缺乏。所以，对于医院来说，药品采购内部控制的完善是急切而紧迫的。医院要加强对药品采购业务的监督与管理，做到杜绝药品采购流程上的所有疏漏和腐败行为，规范药品采购各个环节的流程控制，建立完善且高效的药品采购内部控制机制。
下面针对医院药品采购内部控制存在的不足，提出相应的改进措施及优化建议：
1、优化内部控制环境
首先，医院应设立药事管理委员会办公室，对药品采购全流程进行监督。完善药事管理委员会的人员结构，扩充药事管理委员会的人员规模，药事委员会应包括采购部门、财务部门、药房药库、科室医师和技术人员等在内，充分表达各个层面的需求。另外，医院应制定严格有效的内部控制制度，并发放给各个员工，使他们了解各个步骤的具体工作流程，并要求采购人员严格按照制度规范进行药品采购工作。这样才能保证药品采购工作的规范性。其次，在医院药品采购中，采购人员的能力和素质关系到药品采购的效果，所以要格外重视采购人员队伍的高质量建设。 医院应加强人事管理，谨慎对待通过人际关系进来的员工，对于缺乏能力者及时辞退。药剂师资格证应作为采购人员选拔的依据，及时淘汰缺乏采购能力的人员，重构医院药品采购人员结构，形成高質量高水平的采购人员规模。同时，在员工入职以后要定期对员工进行培训和考核，使他们及时巩固和更新知识，详细了解目前国家政策和药品市场情况。除此之外，药品采购流程中的各个职位的权责划分要清晰明确，便于药品采购的顺利进行和事后的检查监督。最后，医院要想立足于医疗市场，与公立医院所抗衡，必须要建立独特的企业文化。企业文化最能体现一个企业的整体形象，对医院的的发展起着不可替代的作用。作为医院，在管理方式和管理模式上有相对的自由，管理者可以根据情况发展适合自身发展的企业文化。对于医院来说，其规模比不上公立医院，又缺少政府支持，所以医院的发展要依靠自身建立独特的企业文化，形成特色医院，医院应更多的关注患者，把工作重心放在患者身上，为患者提供安全舒适的医疗服务，建设成令患者满意的服务型医院，提升医院品牌形象。
2、健全风险评估体系
风险评估要做到高质高效，就必须各部门同心协力，共同配合才能完成。 医院药品采购必须要重视风险评估体系的设立，设立风险管理部门，只有加强风险管理，关注内外部环境的变化，及时对风险进行识别、分析和应对，以此避免由于药品采购问题致使医院资金出现经营问题。具体方法为：设立详细而具体的药品采购目标，使医院的药品采购活动有合理清晰的依据，确保药品采购风险处于医院期望限度内;然后，结合药品采购目标对药品采购风险进行识别，及时预测潜在的风险;接着，对风险进行评价，看看风险的大小是否在医院可接受的范围内，这样可以对所要面对的风险有一个初步预估，并且可以对这些风险进行管理;最后，根据风险的本质，综合考虑此次风险将会发生的成本和产生的效益，选择合适的风险应对措施。
为了规范医院采购工作流程，更好地保障临床科室的需要和医院日常工作的顺利开展，使采购工作更科学、流程更规范、效率更高效、质量更优质、成本更低廉，特制定本流程：
(1)采购分类
药品包括：西药(包括针剂、片剂、大液体和中成药)和中药(指中草药);医疗器械包括：医生用的医用工具(如：手术刀柄和刀片、体温计、血压计等)和治疗器械(如：超声雾化器等);医用耗材包括：化验试剂、CT胶片和植入人体内的并单独计费耗材(如：T型节育器等);卫生材料是指需要消毒灭菌的一次性耗材(如：一次性棉球、一次性输液器、各类手术包)。
(2)各部门职责
采购流程涉及主管部门、财务部门、采购部门和仓储部门。
1)主管部门负责药品采购的申请审核、库存药品的质量(有权确定采购药品的生产厂家，但不能指定供应商)和库存药品出库的审批。固定资产、办公用品、卫生被服的主管部门是行政人事部;医疗器械、医用耗材的主管部门是设备科;卫生材料的主管部门是护理部、药品的主管部门是药剂科。
2)财务部门负责固定资产和库存药品采购的申请审核、库存药品的出入库的汇总审核、固定资产和库存药品的总账、固定资产和库存药品的报销审核，库存药品的监督和定期监盘。
3)加强内部控制的执行
药品采购内部控制活动体现在各个流程的控制上。为了更好地进行药品采购业务，减少药品采购相关成本，增加药品使用的有效性和维持医院各科室的正常需求。 医院应进一步加强和完善药品采购内部控制活动。加强内部控制活动执行的基础是完善医院的采购制度，首先，药品采购制度的制定要符合国家法律法规的要求，要严格遵守《中华人民共和国药品监督管理法》及实施细则的要求。其次，药品采购制度要全面而具体，涵盖药品采购流程的各个方面。最后，药品采购制度的设计要高效具体，便于日常工作和采购人员的理解。同时，要加强惩罚机制的建设，用以严格规范采购人员的行为。除了正常药品的采购制度的制定外，医院还要详细制定关于特殊药品和新药的采购申请制度和流程，从源头上严格对进入医院的所有药品进行把关，规范医院员工药品采购申请及后续工作的行为。药事管理委员会或者采购部门在收到各科室提交上来的药品采购申请后，要认真审核是否存在新进药品的采购计划，对于新药品的采购，最好根据国家相关规定对药品供应商和药品都进行审核和相关检测，确保药品的安全性和有效性。
对于药品的采购计划的制定。药房应该根据具体情况设置药品库存上、下限，并根据药品的消耗量对上、下限进行修正，并根据药品上、下限生成采购计划。还可以根据药品的需求量和对医院的贡献度来对药品进行分类，主要分为 A、B、C 三类，在实际工作中，把用量大的药品归为 A 类，其采购周期应该尽量缩短;把用量正常的药品归为 B 类，其采购周期应设定为一个月左右;把用量较少的药品归为 C 类，这种药品可以适当延长采购周期。在医院药品采购时，要对药品采购的过程进行监控，使医院采购人员的行为更加透明和规范。在与供应商接触协商药品采购相关事宜时，应确保至少两名药品采购人员在场，严禁采购人员单独私底下与与供应商沟通，并且明确界定采购人员的责任与义务，设立相应的惩罚机制，防止舞弊事件的发生。最后，在选择供应商之前要认真审核供应商的资质证书，药品合格证等信息。并对供应商进行统一编码，建立供货商情况登记表，对供货商信息进行管理，完善供货商的选拔制度和评分标准，将药品质量和供应商口碑列入评分指标中。
在药品验收环节，医院应设立严格的药品验收管理制度，配备专门的药品验收人员，并对验收工作进行监督。验收人员要严格按照药品采购计划单和送货单对药品进行复核，同时，仔细核对所验收药品的名称、规格、数量、批号、有效期、厂家等。拒收不合格药品并及时向上级反映，按照规定进行相关处理。对于验收合格的药品，验收人员应制作移交清单，并交给财务部做相关账务处理。对于不合格药品，要上报给采购部门和药事委员会，防止以后再次采买此类药品。甚至停止与供应商的合作。验收清单应设置备注选项，以记录特殊情况。
(4)完善信息与沟通系统
在 医院的信息传递与沟通过程中，应设立合理的组织结构层级或者精简其药品采购相关的审核工作流程。避免管理层级较多而造成的信息传递失真等情况。此外，医院需要完善其网络信息系统，增加其 HIS 系统的药品管理模塊，使药品管理工作更细化和精准。或者建立一个专门的药品信息系统，比如 CIS 临床信息系统、EMR 电子病历系统等。医院信息系统将药事委员会或采购部门、药库、各科室和药房、财务科之间的药品信息进行联网。同时，医院要加强对药品采购人员的培训，使他们能熟练使用医院的电子信息系统，详细了解其中各个模块的作用和具体内容。这样药品的所有信息都能在系统中直观地反映出来，这在一定程度上也减少了采购部门的工作和沟通，采购计划也有了更为准确的依据。各科室也可以根据药库中各种药物的剩余来对药品进行销售。财务人员也可以根据药品信息来监督药品的使用。
(5)完善内部监督机制
医院在原有的药事管理委员会的基础上，使药事管理委员会机构常设化，并且完善药事委员会的职责和权限。同时，注意药品采购各个岗位之间的关系，对有关联的岗位进行内部牵制，防止个人权利过大。针对不相容岗位，制定一定的限制措施，分离二者之间的联系。从药品采购最初的申请工作到最后的账务处理工作，都要有一定的审核机制，没有限制会使人的欲望膨胀，产生不好的念头。比如，在最初的药品采购申请工作，在医院医师和药房人员递交采购申请时，要经上级主管复核，在确认没有不正常申请后才可以递交采购部门;采购部门制定计划要结合库存情况和医院资金状况，并提交上级部门和财务部审核并监督;在实际采购时，药事管理委员会严格按照规定对采购人员进行监督，确保与供应商协商时至少有两名工作人员在场;在验收入库时，除了药库人员要在场外，还要有相关的监督人员在场;付款流程要经过审核之后方可进行账务处理。
参考文献;
[1]陈依. A公立医院药品采购内部控制研究[D]. 南华大学，2019.
[2]潘晨燕. 医改背景下医院药品采购环节内部控制研究[J]. 财经界，2019(8)：2.
内控管理工作计划范文第4篇
——XXXXXXXXXXXXXXX服务中心
为进一步提高我单位的管理水平，加强廉政风险防控机制，规范内部控制，按照县财政局《关于开展行政事业单位内部控制建设及基础性评价工作的通知》的要求，在县财政局的统一部署下，本服务中心对本单位内部控制的实施和建设情况进行了基础性的评价，希望通过“以评促建”，加快单位内部控制建设，确保实现工作目标和任务。现将内部控制基础性评价工作做如下总结：
一、工作实施概况
按照财政部《关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意 见》的相关要求，结合单位现阶段的发展状况，截至目前，做了四个方面的工作：
(一)成立了领导小组、形成了运行机制
按照财政部《关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》的相关要求，我单位派员参加了县财政局组织召开的全县贯彻实施行政事业单位内部控制建设、基础性评价工作的动员大会，随后根据县里的部署，经院委会研究决定成立了内部控制建设及基础性评价工作的领导小组，由 XXX 同志担任组长; XXX 同志担任副组长;院领导班子 1 / 6 的其它成员和各科室负责人为成员，下设办公室于财务科，由 XXX 同志担任办室主任，确立了财务科为建设工作牵头部门。同时制定了内控领导小组的工作职责、牵头部门的工作职责以及内部控制建设运转的工作机制。 给内部控制工作的实施做了很好的领导和组织准备。
(二)组织了培训学习，提高了工作水平
我单位在XXX组长的带领下，急时召开了内部控制专题培训会议，针对内部控制基础性评价工作与内部控制建设工作重点方面进行了业务培训，学习了国家财政部、省财政厅及省审计厅、县财政局及县审计局关于在行政事业单位全面推进内部控制建设的各种相关文件;学习了国家财政部制定的《行政事业单位内部控制规范(试行)》、省财政厅编辑的《行政事业单位内部控制基本操作指引》;使我单位各责任人充分认识和基本掌握了在行政事业单位实施内部控制的重要意义、基本内容、精髓实质，为在我单位全面实施内部控制营造了良好的氛围和打下了坚实地基础，确保了下一步工作的顺利开展。
(三)、 明确了工作职责，落实了工作任务。
内部控制基础性评价工作涉及到每个科室的单位层面、业务层面、评价监督等方面工作,为了推动内部控制基础性评价工作与制度建设工作能按时保质完成，我们在内部控制小组的统一按排下，召开了内部控 2 / 6 制专题会议，明确了各部门的工作职责，将工作具体落实到了部门负责人，要求各部门制定出工作职责表，设计出业务流程图，对照《行政事业单位内部控制规范(试行)》的要求，对已有的制度进行全方位的梳理，找出不达标之处，尽量进行修订完善，做到牵头部门负责组织落实,相关部门积极协调配合，保证内控规范的有效实施。
(四)、开展了摸底调查，作出了客观评价。
在领导小组的直接领导下，通过调查研究，反复论证，对单位内的内部事务进行了全面梳理，初步确定了内控的关键点，针对梳理和找出的关键点制定和完善了一系列的内控制度，并按照《行政事业单位内部控制基础性评价指标评分表》及填表说明，组织开展了内部控制基础性评价工作，对本单位内部控制基础性工作进行全面认真的评价，实事求是的量化打分，经自我测评，单位层面得分 分，业务层面得分 分，总分 分，因存在不适用指标，换算后得分为 分。
二、通过基础性评价、发现存在的问题
(一)制度建设不够完善。针对各项业务工作制定了一系列的内控制度，但对照行政事业单位内部控制规范的要求，还存在内控制度还没有全面覆盖，已建立的制度还不够完善，开展内控风险评估工作做得不到位等问题。
3 / 6
(二)未对权利运行的制约加强监督。虽然构建了健康的权利运行机制，确保决策权、执行权、监督权相互制约、相互协调，但没有形成定期督查决策权、执行权等权利行使的机制。
(三)未建立内部控制管理信息系统。没有建立内部控制管理信息系统，未能适应现代化管理的需要。这也是我们在单位层面上失分较多的主要原因。
(四)预算控制不够到位。一是没有将本机关的预算指标，按照部门进行分解，预算支出没有细化到具体部门、具体项目，达不到逐项逐笔核定、对应支出的要求。二是预算执行存在差异，主要是年初预算编制时，有些工作缺乏预见性、决定性，中途因为工作需要，追加预算而造成的。
三、内部控制基础性评价工作体会
在实施内部控制基础性评价工作中，我们深刻领会到此项工作的重要性：开展基础性评价工作明确了单位内部控制的基本要求和重点内容，使各部门在内部控制建设过程中能够做到有的放矢、心中有数，围绕重点工作开展内部控制体系建设。在“摸底”评价过程中也发现了不足之处和薄弱环节，有针对性地建立起健全的内部控制体系，推动内部控制完善与实施工作顺利完成。同时，我们也深刻认识到内部控制机制 4 / 6 的重要性：建立一套科学合理的控制制度，不仅可以规范单位的管理，促进各项工作的顺利开展，保护各类资产的安全性和完整性，也可以有效地堵住漏洞,防止各种舞弊和腐败的发生。
四、内部控制建设工作的下一步计划
(一)进一步完善制度建设。按照内部控制实施工作方案稳步推进，结合单位的实际情况，全面梳理业务流程，明确业务环节，分析风险隐患，完善风险评估机制，制定风险应对策略，准备借鉴兄弟单位的经验，将内部控制工作的相关内容编辑成册，形成《内部控制工作手册》，下发至各科室，各部门，以便掌握实施，为内部控制工作的长期运行和实施奠定理论和制度基础。确保内部控制实施工作平稳、有序、顺利开展。
(二)针对存在的问题进行整改落实。以此次行政事业单位内部控制基础性评价指标为依据和标准，对工作过程中存在的问题要认真比校、归纳，分析找出存在问题的原因，无论是主观原因造成的问题，还是客观原因引起的问题，都要按照指标要求，进行整改落实，以达到内部控制指标要求的标准，切实有效地防范各类风险，提升工作的管理水平。
(三)建立完备的信息管理系统。管理信息系统可促使单位向信息化方向发展并处于一个管理科学、决策准确的良性循环之中。我们将依 5 / 6
托上级财政部门、尤其是县财政部门的支持和帮助，建立建全内部控制管理信息系统，并按照要求做到单位业务全覆盖。
(四)反复加强学习，促进各部门、各责任人更深刻的领悟内部控制规范体系要求，更新管理理念、掌握内控方法，在单位形成“人人学内控、人人讲内控、个个能监督、个个受约束”的良好气氛，促进单位建立系统、规范、高效的内部控制管理机制。
由于实施内部控制建设的时间不久，且任务繁重、内容复杂、此项工作还远远达不到《行政事业单位内部控制规范(试行)》的整体要求，还有待于在学习、实践中不断完善和提高。
2016年11月28日
内控管理工作计划范文第5篇
关键词：内控制度 加强建设 养老基金 安全运行 有效策略
现阶段，我国社会主义市场经济不断完善，社会保障制度也逐步健全，越来越多的人享受到了社会保障体系的好处，正是在这种背景下基金安全逐渐受到人们的关注，建设加强内控制度对于确保基金安全运行具有十分重要的作用，它不仅是社会保障体系的重要组成部分，同时也是顺应社会发展的必然趋势，其优势是显而易见的。
一、目前内控制度建设现状以及遇到的问题
现阶段，随着我国社会保障体系的日益健全，我国内控制度建设已经取得了一定的成效，实现了实质性的突破，但在实际发展的过程中，仍然存在诸多亟待解决的问题，具体表现如下：
(一)重视程度不高
内控财务制度作为内控制度的重要组成部分，在其中发挥了十分重要的作用，它的好坏与财务工作人员是否能够认真贯彻执行密切相关，但很多工作管理人员对其重视程度较低，主要包括以下两方面：一方面，很多内控财务工作人员仅仅将建设停留在各种书面的材料上，将内控制度的条条框框烂熟于心，但是在实际操作的过程中却没有认真贯彻，重视程度较低，工作人员单纯的注重业务的好与坏而忽视了制度是否科学有效，没有规矩难以成方圆，这种错误思想直接导致了业务滞后，严重者还会出现违反乱纪的现象。另一方面，由于重视程度较低，因此相应的管理机制和监督机制都不健全，也没有得到必要的落实，这不仅会制约内控制度的建设，同时还会影响基金安全的平稳运行。
(二)工作人员素质较低
工作人员是整个内控制度的核心和关键，但是在实际工作过程中，很多内控人员的自身素质和专业化水平较低，没有经历过正规的岗前业务培训，业务能力较差，重视程度较低，因此往往会为日后的工作埋下隐患。还有一些工作人员缺乏安全意识和责任意识，没有树立为人民服务的理想观念，经常在工作期间与业务办理人员发生口角和争执，服务态度较差，直接影响了整体的工作水平和质量。
(三)制度不健全
内控制度主要包括财务制度、监督制度、管理制度等方方面面的内容，一旦有一项不健全就会直接影响整个内部制度的协调性，导致其出现内部漏洞。管理人员内有制定一整套科学合理的管理制度，经常存在弄虚作假的工作行为;监督制度缺少必要的约束力，责任落实不到位，没有实行长期有效的制度约束，内控监督制度形同虚设，欺诈基金现象时有发生;管理制度不透明，缺少必要的反馈机制，各部分之间联系较为疏离，信息不透明、不公开、不畅通，直接影响了整个内控部门的发展。
二、加强内控制度建设确保基金安全运行的有效策略
(一)提高重视程度
提高内控制度建设的重视程度主要从两方面入手：一方面相关工作人员应该清楚的认识到内控制度建设的重要性和必要性，提高自身的重视程度，严格按照相关制度规定进行业务工作，这样不仅能够提高业务的整体工作质量和水平，还能规范业务工作使其更加趋于标准化。与此同时内控制度管理人员也应该树立正确的管理意识，逐步重视内控制度发挥的重要意义，将其作为工作的核心和重点，一切工作都要以内控制度为根本和依据，由此可见，加强内控制度建设是十分必要的。
(二)提升人员素质
高素质的人才是一个企业发展的根本动力和源泉，因此只有提高相关工作人员的整体素质和专业化水平，使其树立正确的理想管理和终身学习的思想目标，认识到自身的主人翁地位和责任意识，真正做到与时俱进、开拓创新，才能防止出现不良事件，优化业务工作的效果。与此同时，还需要对相关人员进行二次培训，经常对其进行宣传和教育，努力提高其工作的积极性和主动性，使其树立为人民服务的思想和意识，一切从大局出发，以大局为重。
(三)健全各项制度
建立健全内控各项制度，强化监督制度，结合法律手段，将责任落实到部门、落实到个人，使工作人员都能遵纪守法，这不仅能够提高我国内控制度的整体质量和水平，同时也是一项惠民的举措;实现管理公开制度，内控管理制度应该在阳光下运行，这样才能确保信息的公开性、透明性、合理性、公正性，充分调动和激发工作人员的热情和信心;优化财务管理制度，财务管理制度作为内控制度的关键内容，在其中发挥了是十分重要的作用，因此要进一步建立健全财务管理知道，仔细审查每一个环节、每一个内容，从而避免出现违法乱纪的行为。
三、结束语
综上所述，内控管理制度作为社会养老体系的重要组成部分，只有不断加强内控制度建设才能有效确保基金安全运行，通过提高相关工作人员自身素质和专业化水平、建立健全内控各种规章制度、提高重视程度，才能从根本上提高我国基金能够得到保护并且顺利运行。总之，基金安全运行属于一项漫长而艰巨的任务，需要党和政府、管理者、工作人员三者的共同努力，只有这样才能推动我国内控管理制度的建设，促进我国基金健康安全运行。
参考文献：
[1]范茂进.加强内控制度建设确保基金安全运行[J].人力资源管理，2012
[2]刘燕.加强内控制度建设确保基金安全运行[J].当代经济，2010
[3]汤跃红.加强内控制度建设确保养老基金安全运行[J].经济视野，2013