商业信用范文第1篇
作为商业银行风险管理之中的重点以及核心, 信用风险管理对实现商业银行的快速发展以及稳定运作有关键的作用及价值。随着全球化趋势的不断加剧, 许多商业银行在运作的过程中面临着越来越多的信用风险。为了有效突破自身在信用风险管理过程之中所存在的各类不足, 商业银行必须要站在宏观发展的角度, 积极对信用风险进行有效的度量, 不断提高自身的信用风险管理质量以及水平。
2 信用风险度量
信用风险度量立足于投资组合信用风险的实质情况, 对各类与信用度相关的风险进行深入的分析以及研究, 积极采取科学合理的评估工具以及手段, 将各类信用风险控制在有限的范围之内。同时, 现有的信用风险度量方法结合不同金融工具的具体信用风险特征, 对风险暴露的情况进行不同的预算以及分析, 考虑资产之间的相关性, 以此来得出与资产分散化相关的各类影响因素以及所存在的潜在风险。
3 我国商业银行信用风险管理现状
在完善市场经济体制的过程之中, 我国的商业银行获得了快速的发展, 但是在全球化趋势不断加剧的今天, 商业银行面临着越来越复杂的竞争环境。在这样的现实条件之下, 商业银行所面临的信用风险越来越复杂。从目前来看, 我国在信用风险管理的过程之中还存在许多的不足。
首先, 商业银行还没有建立较为完善的信用风险管理组织机构, 大部分的风险管理工作任务主要由贷款部门的信贷员来完成, 这种工作模式无法更好地满足信用风险管理的实质需求, 同时也导致商业银行在运作的过程之中面临着越来越大的信用风险。
其次, 商业银行还没有建立较为完善的信用风险管理机制, 我国商业银行主要采取个人主观判断的形式进行贷款的审批以及发放, 没有立足于贷前调查以及贷中审查的实施情况, 进行科学合理的评价, 同时还缺乏完善的贷后检查机制, 这点严重影响了商业银行自身的稳定运作。
最后, 商业银行所采取的信用风险管理手段比较传统以及落后, 在企业信用风险分析的过程之中大部分主要以定性分析方法为主, 没有站在宏观的角度进行系统科学的定量分析, 企业的信用等级进行评定存在较为明显的主观性, 极少有商业银行能够利用电子化管理手段建立完善的新型数据库, 实际的信息管理模式较为落后, 最终的管理效果不容乐观。
4 我国商业银行信用风险的管理对策
4.1 建立完善的信用评级制度
结合上文的相关分析可以看出, 我国商业银行在信用风险管理的过程中还没有建立较为完善的信用评级制度, 针对这一实际情况, 为了有效地提高自身信用风险管理的效率以及水平, 商业银行在风险度量的事必须要站在客观公正的角度, 积极落实信用度量工作, 对企业信用等级数据进行定期的跟踪以及调查, 积极开展内部评级工作并建立企业信用信息数据库, 以此来更好的完善信用风险量化工作, 充分的发挥信用风险量化模型的作用以及价值。
4.2 建立良好的银行信用文化
为了有效地突破自身在信用风险管理过程之中的各类不足, 我国商业银行必须要积极的建立良好的银行信用文化, 在银行范围内部建立风险管理体系, 运用科学合理的管理模式以及管理哲学, 以实现自身的全方位成长以及发展为立足点和核心, 真正地实现自身的利益最大化以及风险最大化。
4.3 健全银行信用风险管理组织机构
我国商业银行需要积极的完善自身的信用风险管理组织机构, 促进贷款管理制度的完善建立, 结合风险管理的实质要求加强各部门之间的联系, 保证贷款审查部, 信贷业务部能够发挥自身应有的作用和价值, 在各项规章制度的引导之下实现自身的稳定发展。
4.4 加强信用风险的监管
商业银行需要积极的考虑各类信用风险存在的原因, 立足于自身信用风险管理的实质要求, 采取科学合理的监管方式以及手段, 不断改进现有的监管模式, 利用风险度量方法来提高自身的风险监管效率以及水平。
5 结语
商业银行在实际运作的过程之中, 除了需要不断提高自身的综合实力之外, 还需要立足于信用风险管理的实质情况, 有效落实信用风险度量工作, 实现自身的稳定运作, 保障自身在激烈的市场竞争之中获得更多的优势。
摘要：随着我国综合实力的不断提升, 在推动市场经济改革的过程中, 我国的金融行业获得了快速的发展。与其他的行业相比, 金融行业尽管收益较高, 但是也面临着诸多的风险, 其中信用风险是商业银行在运作过程中面临的主要风险。本文立足于信用风险度量的实际情况, 对我国商业银行的信用风险管理进行了深入分析和研究。
关键词：信用风险度量,商业银行,信用风险管理
参考文献
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商业信用范文第2篇
摘 要：为防控商业银行信用风险，作者通过调查分析，发现我国商业银行当前信用风险较突出，使商业银行净利润下降。作者剖析了商业银行信用风险产生的原因，提出了相应的防控对策：健全防控机制，落实管控责任；调整信贷策略，控制新增不良；排查重点风险，防范风险传染；处置存量不良，增强抵御能力；发挥部门职能，营造诚信环境。
关键词：商业银行 信用风险 防控对策
在经济下行和国家推行供给侧改革背景下，我国商业银行不良贷款不断反弹，信用风险凸显，管控压力巨大，分析其信用风险现状，剖析产生的原因并提出防控对策尤为重要。
一、商业银行信用风险内涵
商业银行信用风险是指借款人因种种原因，不愿或无力履行合同条件而构成违约，致使银行遭受损失的可能性。有四个主要特征：（1）客观性，不以人的意志为转移。（2）傳染利益的驱使是信用风险出现的重要原因性，一个或少数信用主体经营困难或破产就会导致信用链条的中断和整个信用秩序的紊乱。（3）可控性，其风险可以通过控制降到最低。（4）周期性，信用扩张与收缩交替出现。
二、我国商业银行信用风险现状及影响
从全国来看，银行业不良率大幅攀升。2015年年报数据显示，在经济下行压力加大的背景下，商业银行不良贷款率均出现较大幅度攀升。截至2015年末，五大行平均不良贷款率达到1.68%，同比上升0.42个百分点；2016年6月末商业银行不良贷款率1.81%。由于不良大幅反弹，2015年，商业银行拨备覆盖率均出现较大幅度下降，多家银行拨备覆盖水平已接近监管红线。由于国内商业银行信用风险突出，使净利润增速普遍下降。2015年国内商业银行整体净利润增速出现大幅下滑，五大行平均净利润增速仅为0.79%，同比下降5.83个百分点。
三、我国商业银行信用风险成因分析
1.经济下行增大商业银行信用风险。从2015年全国经济数据看：2015年全年国内生产总值676708亿元，比上年增长6.9%，创25年新低。规模以上工业企业利润总额同比下降2.3%，增速比去年同期回落6.6个百分点，比2013年同期下滑14.5个百分点；利润总额累计同比下降2.3%，为多年来首次下降。其中利润下降较多的是采矿业、金属冶炼、专用设备。与此同时，工业企业的亏损面呈现大幅度扩散的趋势。2015年，规模以上工业企业亏损单位数同比增长了20.6%，比2014年和2013年分别提高了8.4和16.3个百分点。规模以上工业企业的亏损总额增长更快，2015年，规模以上工业企业亏损总额增长了31.3%，与2014年和2013年相比分别提高了8.9和36.4个百分点。总之，2015年多项宏观经济数据显示中国经济正处于低谷：GDP增速创近25年新低；固定资产投资创近16年来新低；民间固定资产投资创近5年新低；房地产开发投资创近17年来新低；社会消费品零售创近12年来新低。由于GDP增长率与不良贷款率呈负相关关系，经济下行时，一些企业经营持续困难，出现开工不足、资产缩水、负债增加、盈利下降和现金流萎缩，处于不断失血状态，盈利能力、偿债能力和运营能力普遍下滑，违约风险逐渐增大，直接影响银行信贷资产质量，增大银行信用风险。
2.“去产能”影响商业银行信贷资产质量。2015年中央经济工作会议定调2016年是十三五开局之年，也是推进结构性改革的攻坚之年，“三去一降一补”五大任务之首就是“去产能”，在中央“去产能”决心下，商业银行将面临严峻挑战：一方面不良贷款预期增幅加大；另一方面，这类客户的投资需求疲软，贷款需求下滑厉害。2016年，商业银行仍面临不良贷款双升、传统行业信贷需求乏力的局面。
3.社会各类风险交叉传染增大商业银行防控信用风险的压力。从近年风险演变特点看，各类风险交叉传染的趋势越来越明显，包括行业风险通过产业链传染，区域风险通过投资链传染，客户风险通过贸易链、担保链、隐性集团客户传染，表内表外、境内境外、信贷与类信贷、小企业与个人风险交叉传染，使商业银行防控信用风险的压力越来越大。
4.经营环境不佳，使商业银行难以防范和化解信用风险。一是随着利率市场化进程加速，客户经营和融资模式逐渐发生变化，表现为企业集团化、用信大额化和融资多元化，对银行信贷经营管理提出了诸多挑战。二是借款人诚信缺失。目前我国还没有形成一套比较完善的社会信用体系，缺少有效的违约惩罚机制，法律法规也尚未健全，在现有的法律框架下执法不严现象较严重，这使得市场的经营主体在衡量失信的成本—收益时出现不对称现象，失信的收益远大于失信的成本，因此有些企业或者个人出现有钱不愿还的现象，这在某种意义上激励了违约的发生概率。如有的借款人赖账不还，有的利用信用卡恶意透支，助学贷款的大学生毕业后不知去向，借款企业高管或投资人跑路、失联，有的借款企业利用破产、兼并或分立故意逃废债等，使银行贷款难以收回。三是民间借贷和非法集资风险持续向银行体系传染蔓延。有的借款人将银行贷款用于民间借贷或非法集资，一旦到期不能收回，往往难以及时足额归还银行贷款。四是借款人骗贷或挪用贷款。当前针对银行的外部诈骗和侵害案件不断增多，部分财务公司、投资公司、互联网金融公司冒用银行信用问题突出，案件防控压力日益加大。有的借款人利用虚假注资、向银行提供虚假财务报表、虚假身份资料、虚假营业执照、虚假贸易背景或虚假抵押权证等骗贷，有的借款人不按约定的贷款用途使用贷款，将银行贷款挪用于股市、房市或其他高风险领域，这些都给银行造成信用风险。五是部分地方政府协助银行化解处置风险的能力和意愿下降，个别银行对困难企业抽贷压贷引发风险仍时有发生。六是司法系统借贷案件增多，审理排队时间较长，偿债判决执行困难，这些都对银行维护信贷资产质量稳定构成了障碍。
5.借款人经营管理不善，难以持续经营或连续亏损，到期不能偿还银行贷款。有的企业盲目扩张、过度投资、过度融资、盲目对外担保，导致资金链紧张或断裂；有的贷款项目严重超期、超概，不能达到预期效益；有的借款人组织或参与民间借贷，支付出现困难，主营业务停止；有的借款人成本控制能力低，对产品、原材料市场判断错误，造成收不抵支，亏损严重，难以还贷。
6.借款人因行业风险积聚，产品市场萎缩，难以归还贷款。如批发零售业新产生不良贷款的原因主要是“经营问题”及受到互联网冲击或附加在钢铁、煤炭等产能过剩产业链上受行业影响造成；住宿和餐饮业新产生不良的原因在于经济下行，人们的有效收入增长有限，需求不足，加之国内反腐，公务消费减少，住宿和餐饮业呈现出供大于求，行业效益下降；制造业新产生不良的原因主要集中在“经营问题”和“盲目投资融资”；农林牧渔业新产生不良的原因在于受自然灾害、病虫害、市场行情和原材料成本增加影响造成；采矿业新产生不良的原因在于煤炭和黑色金属开采的风险较大，下游需求锐减导致自主产品定价能力弱，2015年，煤炭和黑色金属开采的规模以上亏损企业比率都在30%左右。
7.商业银行自身管理薄弱粗放是其信用风险产生的内因。
7.1贷款审批机制中责任不明，影响贷款审议和贷后管理质量。当前大部分商业银行特别是国有商业银行的贷款审批权限上收，实行分层管理和集中审议、审批，这种审议、审批和管理机制，容易造成集体审议，法不责众，贷款出现不良和风险，难以认定审议人员的责任；上级行的信用管理部门既管制度制定、监测，又管贷款审查.审议.批复和放款审核，责任认定时还要初审，这容易造成既当运动员又当裁判员，不利于岗位和部门制衡，容易产生操作风险；贷审会和合议会绝大部分审议人员是兼职，审议工作非审议人员岗位职责，且审议人员每人都有很多自身岗位工作，难以对审议项目精细斟酌，难以保证审议质量；由于权限集中到上级行太多，上级行的客户经理数量和精力有限，在贷前调查和贷后管理上只有粗放运作和走马观花，无法做到深入和精细化。
7.2政策制度执行力不强，刚性约束不够。一是不严格执行国家产行业政策。有的商业银行对国家产行业政策的敏感性不强，如国家明确了钢铁、煤炭、水泥、火电等行业是控制压缩类行业，但有的商业银行对这些行业该压不压，该退不退，直至形成不良。二是对银行监管部门和内部的制度执行不严。如有的银行不严格执行受托支付制度和贷款“三查”制度，造成贷款被骗、资金被挪用等。
7.3风险管理前瞻性欠缺。突出体现在跟不上市场、形势的变化，有的银行的政策制度、管理手段没有与时俱进，最终在风险防控的有效性上出现偏差。
7.4银行从事信贷业务及风险管理的员工素质未能适应业务发展的要求。一是有的员工思想道德素质不过硬，内外串通，少数内部人员默许、纵容、甚至配合客户造假，利用假资料骗贷；有的收受借款人好处，放宽贷款准入条件和要求，规避信贷政策制度，违规发放贷款，造成贷款不能收回。二是业务素质达不到要求。有的对国家的相关法律法规和政策制度不熟，相关知识面不够，有的贷款调查、审查能力不强，不能判断借款人提供的资料、信息的真实性以及贷款的可行性，致使不该贷的贷款放出去形成不良。三是责任意识不强。有的“三查”人员责任心差，造成贷款调查不深入、不细致，审查不严格，贷后管理不到位，致使贷款出现风险。
四、防控商业银行信用风险的对策
在西方银行业几百年的发展历程中，一些国际大银行能经受住多轮经济周期的考验，其成功经验主要有以下几个方面。一是确保财务的稳健性；二是调整业务结构；三是实行积极的组合风险管理。我国商业银行要防控信用风险，应借鉴西方银行业的经验，做到：
1.健全防控机制，落实管控责任。
1.1强化员工培训和教育。一是加强责任意识和“两学一做”教育，使员工在思想上增强责任感，不愿违规违纪；二是强化业务培训，拓宽员工知识面，提高信贷业务技能，以适应经济形势和环境变化的要求。
1.2健全信用风险防控机制。一是建立健全全面风险管理体系，细化风险管控的激励和约束机制，加强对机构、人员履职情况的监控分析，并根据监控的结果对信用经营管理内设机构、从业人员进行评价和控制，发挥全员风险管理的积极性和主动性，提升风险管理精细化程度和全面风险管理水平。
1.3完善信贷审批机制。一是成立贷款审查审批中心，将信用管理的制度制定.监测.责任认定与审查、审议分离，配备专职审议人员，将审议职责落实到岗位职责，落实终生责任追究制度，对忽视调查.审查揭露风险而同意通过贷款项目的，加重处罚。二是对二级分行和经营行下发部分贷款审批权限和管理权限，使其责权利均衡。上级行主要负责监测和责任认定，改变当前上级行既当运动员又当裁判员的局面。
1.4建立全面授信管理体系。加强对客户各类授信业务的整体管控，对同一法人客户的表内外、类信贷授信业务，以及以企业法定代表人承贷实际用于企业生产经营的个人授信、信用卡授信，在遵守各自业务流程的同时，对信息全面分析、额度统一管控、风险统一监测，防止过度授信。將客户关联关系识别与核查情况作为授信调查的必备内容，加强对表内外风险的监测，规避控制表外风险输入和非信贷领域的风险传导。加强大额用信客户风险管理，对有多家银行介入的大额用信客户，适当控制融资占比，鼓励通过组建银团分散风险。
1.5完善信用风险监测评估体系。一是建立能够针对宏观经济波动的提前反应机制，加强宏观经济运行和国家政策分析，能够准确把握宏观经济走势，为商业银行制定信贷政策提供指引。二是强化风险监测，将处置关口前置，确保风险信号早预测、早发现、早处置。三是运用信息技术提高信贷识假防假能力。在坚持面谈、实地走访、报表审核等传统“三查”手段的基础上，充分挖掘整合银行内的客户关系管理、内控、审计、风险、结算等信息，以及外部的人行、银监会、工商、法院、税务、环保、海关、媒体等信息，强化多渠道的校验分析和逻辑判断，解决调查、审查、贷后管理中的信息不对称问题。加强集团与关联关系分析、法人客户资金查询、财务分析、预警监控等系统工具应用，将系统工具应用职责细化落实到信贷业务各环节。四是建立至少跨越一个完整经济周期的违约数据库，改善由于数据期限跨度不够导致的违约率估计偏差问题。设计更为科学的计量风险模型，在考虑经济周期各个阶段指标差异的基础上对信用风险进行计量。
1.6落实部门和岗位风险管控责任。客户部门和客户经理负责收集并核实客户信息，对信息的真实性、完整性、有效性负责，贷前调查，要深入细致，客观真实，多渠道尽职核查客户隐性债务、交易对手真实性和资金用途真实性，多渠道核查客户真实经营状况和第一还款来源情况，调查不能走过场，更不能编造虚假信息。贷款审查中心和审查人员负责把好贷款准入关和制度关，优选行业、优选客户，审查时要全面、仔细、严格，不符合基本条件的一律不能过关，防止盲目介入或支持风险客户。贷后管理部门和人员，要负责贷款资金用途、流向、借款人经营情况和还款能力等的监测，对风险及时发现、及时预警、及时化解、及时处置。
1.7规范责任认定和追究。一是明确责任认定和标准，重点核查业务办理各环节是否尽职合规，对违法违规违纪行为设置“高压线”，实行“零容忍”，严厉惩治“乱作为”，尤其是要加大对主要决策人员责任的追究力度。二是抓典型。对消极懈怠、缺乏责任担当的“不作为”要进行严肃问责，处理必须从严，追究必须到位。商业银行的上级行要做好监测和责任认定，一旦发现违规违法，加大加重处罚，增大违规人员的违规成本，使其不敢犯。三是对于风险长期高企的机构、履责不尽职的人员直接停止其办理业务的权限和资格。
2.调整信贷策略，控制新增不良。
2.1突出支持重点。一是加快融入国家重点战略。主动对接国家战略项目，大力支持交通通道、水利、能源、信息和中外合作园区等重大基础设施建设。二是加大对科技创新的支持力度。紧紧围绕科技创新创业企业的特点和实际融资需求，适当拓宽抵质押品范围，探索开发新业务和新产品。三是积极做好消费重点领域的金融服务，优先支持居民家庭首套住房和改善性住房需求，加大对棚改房、农民工及外来人口进城购房和房屋租赁的支持力度。第四，顺应经济结构轻资产化趋势，推进信贷行业结构调整，积极稳妥地提高生产性服务业、文化旅游、教育、医疗等轻资产行业信贷配置，以及“三农”特色产品、风险权重较低的零售业务及其他低风险业务，经营策略从以前注重“垒大户”、固定资产融资抵押等，逐步向经营活跃、知识产权自主化的中小型企业、新兴行业客户倾斜，促进信贷资源从“大而重”的行业向“小而轻”的行业转变。第五，重点拓展“一大一小”两类客户，围绕国家重点投资领域和“十三五”规划的重大项目，积极营销和储备一批大客户、大项目，重点支持科技型、创新型、特色型小微企业以及依托新兴产业优质核心企业和优质机构类客户的供应链型小微企业。
2.2优化信贷供给结构。（1）利用国家推动产业结构转型升级的契机，调整优化信贷结构，积极支持供给侧结构性改革，建立绿色信贷长效机制，大力推广绿色信贷和能效信贷。（2）根据区域、行业、客户和产品差异，实施“有扶有控”的差别化信贷政策。在风险可控的前提下对产能过剩行业中产品有竞争力、有市场、有效益的优质企业，继续给予信贷支持；对资金周转出现暂时困难但仍具备清偿能力和市场竞争力的企业，通过调整贷款期限、还款方式等措施，切实缓解企业债务压力；对兼并重组企业，进一步扩大并购贷款规模，合理确定并购贷款期限，通过组建银团贷款或联合授信等方式予以支持。
3.排查重点风险，防范风险传染。
3.1全面排查重点领域和行业信贷风险。重点关注经济下行影响较大的领域和行业风险，全面排查房地产、地方政府融资平台、产能过剩潜在风险，收缩部分集中度较高的房地产和融资平台客户贷款，落实国家节能减排和淘汰落后产能各项政策，加强与政府的信息共享，及时掌握不符合产业政策的客户名单。
3.2防范风险传染。商业银行应加强对集团客户、关联企业、担保圈、上下游贷款的风险甄别和贷后管理；关注产能过剩的制造业、批零业、采矿业等高风险行业，分析风险在产业链上下游蔓延的情况，制定风险隔离措施，严防因企业资金链断裂引发连锁反应；建立健全担保贷款监测台账，确定存量担保圈贷款的核心客户和关键节点，拆圈解链化解风险。一是加强集团客户风险管理。按照集团客户四大特征加强集团客户标识，对集团客户，要加强资金监管和高层对接，关注整个集团授用信和担保情况，及时掌握集团整体风险状况，防止过度授信和过度关联担保。二是加强担保链担保圈管理。应用客户关联关系分析与担保圈识别功能，准确识别与划定担保圈，通过增加抵质押和追加实际控制人或主要股东连带责任担保等方式逐步拆解担保链，优先退出担保圈中信用等级较低或行业发展前景较差的客户。三是加强押品风险管理。合理、审慎确定抵质押物评估价值和抵质押率，加强押品贷后管理和价值重估，定期对押品实物进行现场检查，复查押品抵质押登记情况，防范虚假抵质押、抵质押品灭失、减值和不足值风险。 四是进一步规范政府增信机制和银担合作业务管理。适时开展政府增信业务后评价，及时停办不良率高、代偿率低、不可持续的政府增信业务。对融资担保公司实施分类排队、分级管控，重点支持政策性担保公司，坚决退出资质资信差、不履行代偿责任的担保公司。加大退出类担保公司在保业务压退力度，督导担保公司履行代偿责任，做好在保不良资产保全和清收处置工作。
3.3加强重点地区授信业务风险防控。商业银行应加强对辖内不良贷款集中、关注类贷款和不良贷款率较高等重点地区的风险监测预警和评估，分析信用风险爆发的原因和趋势，预判出现区域性风险的可能，对于风险较大的区域，及时制定风险预案；审慎开展异地授信业务，建立异地授信业务台账监测制度，规范异地授信业务管理。
4.处置存量不良，增强抵御能力。
4.1加大对出清“僵尸企业”不良贷款的处置力度。一是清理“僵尸企业”。 商业银行应全面自查，内部建立不符合国家能耗、环保、质量、安全等標准和结构调整方向的“僵尸企业”名单。二是加大对“僵尸企业”存量贷款的退出力度。对长期亏损、失去清偿力和竞争力的“僵尸企业”或环保安全不达标且整改无望的企业，尽可能加快重组和退出，及时采取资产保全、诉讼、债务重组等措施，尽最大可能化解风险。
4.2积极盘活不良资产。一是实行一户一策。加强对辖内信用风险集中的重点地区、行业和客户的风险监测分析预警，特别是强化对逾期90天以上贷款客户、出现信贷违约的客户、因无法归还本息贷款重组客户、押品价值显著下降客户、持续亏损客户、关联或担保企业出现风险的客户及其他具有风险指征的客户的风险排查，实行动态名单制管理，针对不同产行业、不同企业，分类施策，“一户一策”制定风险化解处置方案。二是建立银行业机构、监管部门、银行业协会三方联动的重点客户信用风险防控责任机制，强化风险客户分类管理。第三，加快形成合力。主动加强与司法机关、地方政府的沟通协作；主动加强向上级行的汇报沟通，争取政策支持；商业银行同业间要加强整体联动，依法合规开展集体维权，对有三家以上债权银行的客户成立债权人委员会，由债权最大的银行业机构担任牵头行，将所有债权人纳入债权人委员会，集体研究增贷、稳贷、减贷、重组等处置措施，依法、合规、有序维权，坚决遏制逃废债行为，坚决维护银行权益。
4.3加强不良贷款清收处置。把自主清收放在首要位置，以自主清收为根本，综合运用直接追偿、诉讼追偿、贷款减免、委外清收、呆账核销等多种处置手段，化解存量资产风险。加大诉讼力度，提高不良贷款诉讼率，努力实现不良贷款诉讼清收全覆盖，充分运用法律手段，抓住已诉未审结、已判未执行案件，攻坚一批久拖未决的诉讼案件依法清收；综合运用贷款重组、利息减免、单户转让、委托外部清收等手段，提高处置成效；充分利用资产证券化、债务重组和转让、资产管理公司收购等市场手段处置不良资产，提升市场化、多元化、综合化处置能力；在符合政策规定和监管要求的情况下，加快不良贷款核销。
4.4增强风险抵御能力。商业银行应对具有信贷性质的非传统业务和新兴业务足额计提拨备；审慎制定利润分配政策，利润要优先补充核心一级资本，合理确定利润留存比例和分红比例。
5.发挥部门职能，营造诚信环境。
5.1尽快将小贷公司和融资性担保公司的征信接入人民银行征信系统。做好小贷公司和融资性担保公司的征信服务，尽快将其接入人民银行征信系统，为商业银行、监管部门提供有效参考。对民间借贷利率定价过高问题，应采取适当形式进行管制，确保符合市场规律原则，使资金需求方融资成本处在合理区间。
5.2嚴厉打击失信行为。必须增强借款人的诚信意识，塑造诚信经营风气。明确政府政策导向、银行信贷导向和社会舆论导向，严厉打击失信行为。建议政府通过取消税收减免、提高工商审批门槛等措施震慑失信借款人，严厉打击失信行为；银行对严重失信借款人坚决退出；行业协会、地方商会将逃逸的企业主列入黑名单，切断后续合作，使其失信成本大大提高。在整个社会背景下，宣扬儒家的诚信文化，使整个社会形成一种“诚信光荣，失信可耻”的观念，将失信扼杀在萌芽中。
5.3建议银监局向商业银行开放风险信息系统的查询权限，以便及时了解各商业银行报送的贷款客户风险。
5.4建议银监局或人民银行建立各商业银行监控、查询客户信贷资金流向的平台，以便了解客户之间的资金关联和信贷资金流向，防止信贷资金被转移和挪用。
5.5建议银监部门对商业银行出台相应宽松的不良贷款处置监管政策。一是对于还款意愿良好、经营暂时困难的企业或项目，建议银监部门督促当地党政加大企业重组力度，并允许商业银行采取借新还旧、连贷通等方式周转贷款或通过承债主体转移、调整期限、利率、担保等多种方式盘活信贷资产，减少贷款损失。二是建议银监部门向财政、税务部门沟通，为商业银行争取更加宽松的贷款本息减免、呆账核销和不良资产打包转让政策，以便商业银行加大不良资产处置力度。
作者简介：罗智慧（1968—），女，汉族，籍贯：四川省隆昌县，高级经济师，管理学硕士学位，主要从事金融工作；邱健烜（1993—），男，汉族，籍贯：四川省隆昌县，成都文理学院学生。
商业信用范文第3篇
摘 要：信用是市场经济运行的前提与基础。市场经济是通过市场机制实现资源配置，而市场机制核心内容的基本原则是建立在信用基础上的，所以市场经济又是信用经济。市场化程度越高, 对社会信用管理的要求也越高。近年来,金融创新迅猛发展, 商业银行以信用为基础配置金融资源。然而商业银行信用风险管理水平却难以适应银行业务的发展,其面临的信用危机呈不断增长之势。因此,如何结合我国信用管理的实际情况和通过富有效率的信用管理理念及方法防范和化解信用风险,对商业银行信用风险管理问题具有重要意义
关键词：商业银行；信用管理；风险管理
一、信用、信用管理及商业银行信用管理概念界定
关于信用，这是个既简单而又复杂的问题。从经济学和金融学的角度探讨，通常把信用界定为以偿还和付息为基本特征的借贷行动，由此引起的资金运动则为信用资金运动。
信用管理则是指授信者对信用交易和受信主体的资信进行专门管理的活动，其目的是为了防范信用风险，确保信用资金运动顺畅进行。信用管理的范围包括以借贷为内涵的信用资金管理，其着力点在资金管理上。
商业银行信用管理是指它不是一个孤立的、单一的信用关系和信用业务经营管理,而是将其全部信用业务集中起来,进行多重的、综合的、整体的、系统的管理。它的管理目标是为实现银行的“三性”目标服务的。
二、我国商业银行信用风险的现状及问题
风险管理是商业银行经营管理和可持续发展的核心问题，而信用风险是商业银行最主要的风险之一。商业银行的信用风险大致分为5类：a工商贷款信用风险b消费者贷款信用风险 c 票据业务信用风险 d 结算信息风险e信用价差风险我国商业银行信用风险现状：
（一）商业银行不良资产比例过高
国际通行标准认为，金融机构不良资产率警戒线为10%。据中国银监会的统计数据，2008年中国主要商业银行不良资产总额仍达12549.2亿元，与外国银行相比，不良贷款率偏高。
（二）商业银行信用风险过于集中
2009年末中国银行业总资产已达78.8万亿元，商业银行贷款集中度很高，主要表现在“贷大、贷长、贷垄断”。这些将在今后几年形成银行新的不良资产。
（三）城市商业银行资本充足率堪忧
银监会2006年初对全国110家城市商业银行进行风险分类，被列为风险性机构即第四、五、六类的城商行共37家，这些风险类城商行资本充足率普遍在3%以下，且相当一部分处于多年亏损状态，资本补充形势相当严峻。
我国商业银行信用风险管理存在的问题：
1.信用风险管理体制不健全
我国现代商业银行制度还没有真正建立，实施有效风险管理所需的法律体系和市场制度需要进一步完善，信用风险管理缺乏一个完整的构架，大部分商业银行还没有建立起独立的信用风险管理部门，使得其难以对体系内总体信用风险进行评估和测量。
2.信用风险管理模型落后
目前我国商业银行还没有真正建立自己的信用风险度量模型，现有的数库、信息管理系统不能满足复杂的风险计量要求，在很大程度上限制了信息系统的稳定性和风险计量模型的准确性，而且国内银行的数据储备严重不足、数据缺乏规范性、数据质量不高，这些问题严重影响着信用风险管理模型的建立和运行。
3.信用文化比较薄弱
受传统思维方式和原有经营理念的影响,我国商业银行对信用风险管理的理解还是在制度、方法和技术等较浅的层面上,对信用风险管理文化在公司治理和信用风险管理中的认识有限。当前信贷文化严重缺失主要表现在:一、重担保,不重视主营业务收入；二、重贷轻管；三、风险意识淡薄。
三、提高中国银行业信用风险管理水平的对策建议
目前，来自国外商业银行的激烈竞争以及《新巴塞尔协议》的要求，对国内银行业的监管环境也逐步趋于规范和严格，许多银行都认识到了提高风险管理水平的重要性和紧迫性。
（一）加强信用风险基础建设，推进信用评级行业发展。
信用评级体系是信用风险度量与管理模型中一个最基本的子模块系统，信用风险度量模型中所采用的信用评级体系是否客观合理，对信用风险的评估与预测的准确性，提高银行贷款的质量，降低不良资产等都会产生重要的影响。基于广泛的信息集所建立起来的评级体系的代表是各类外部评级机构所提供的评级体系，其具有客观性、公正性和权威性。
（二）构建良好信用风险文化
我国商业银行应重视信用文化的构建，倡导和强化信用风险意识，培育形成关于信用价值风险的价值判断体系。银行应树立风险管理是银行核心竞争力的体现，明确风险管理与业务发展之间的关系，形成风险管理贯穿整个业务过程的思想。
（三）改进信用分析方法和技术，建立信用风险评估和定价模型
制定有效的激励机制，引导并配合商业银行跟随国外新兴信用风险管理技术，构建符合我国实际的信用评估模型、破产预测模型等。商业银行还应能够根据自得预期收益、筹资成本、管理费用及借款人的信用等级等构建自己的信用定价模型，制定恰当的定价策略。
（四）培养高素质的风险管理人才。
要提高信用风险管理水平，必须培养高素质的人才队伍。现代风险管理需要的是精通金融学、经济学、数学、计算机的复合型人才。
（五）强化金融监管，提高银行风险管理水平
目前我国商业银行内部评级系统不完善，更加凸显了外部监督的重要性。银监会要监督检查各商业银行资本是否充足，确定监管资本各类方法需要满足的最低标准。要制定具体的信息披露办法，强化银行业信息披露，提高商业银行信息披露的透明度和有效性，还要引导市场加强对于银行信息的分析，逐步提高市场约束的力量，以此来提高我国商业银行信用风险管理水平。
参考文献：
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[3]马睿宏,崔学兰.金融业全面开放后商业银行信用风险及防范[J].经济问题,2007,(09).
(编辑：ZK)
商业信用范文第4篇
国有商业银行完成股改成功上市后，不良贷款处置主要通过动用自身拨备核销、批量打包转让给四家资产管理公司、依法保全、现金清收等途径来实现。
2012年末，某国有银行天津市分行(以下简称A银行)通过天津产权交易中心采用市场化处置方式转让了某房地产开发有限公司(以下简称B公司)不良贷款债权。这是天津市商业银行向社会投资者转让不良贷款债权的首次尝试。
一、A银行不良贷款债权转让案例
B公司成立于1992年12月，主营房地产开发及商品房销售。注册资金1500万元。截至2004年6月末。B公司在A银行贷款余额1900万元，抵押物为天津市某区80套房产。2004年6月，B公司还款能力出现问题：同年9月，B公司总经理因涉嫌诈骗，被公安机关强行羁押，公司资产被人民法院查封;2005年6月，停止经营;2008年12月29日，B公司被吊销营业执照。2006年3月，A银行以B公司无力偿还贷款本息为由，向天津市第一中级人民法院提起诉讼。同年5月，天津市第一中级人民法院判决A银行胜诉。在该案执行过程中，由于被执行人曾擅自出售抵押房产，造成多名案外人提出异议，法院拍卖处置抵押物困难重重，致使该案始终未能完成执行程序。截至2012年3月8日，B公司拖欠A银行贷款本金1900万元，利息1172.79万元。鉴于该案在长达六年的时间里未能完成法律执行程序，A银行尝试通过向社会投资者转让该房地产公司不良贷款债权方式实现不良贷款的处置。
一是寻求新途径，制定债权转让方案。鉴于该笔不良贷款处置的难度、特点以及抵押物房产的各类瑕疵等情况。A银行开拓思路，探讨运用市场化手段处置不良贷款债权的新途径。根据《中国银监会办公厅关于商业银行向社会投资者转让贷款债权法律效力有关问题的批复》(银监办发[2009]24号)、A总行《做好2012年度不良资产清收处置相关工作的通知》等文件精神，2012年初，A银行依法拟定了通过天津产权交易中心采用市场化处置方式转让某房地产公司不良贷款债权的方案。
二是探索新模式，严格执行总行批复。2012年4月28日，A银行就该笔不良贷款债权转让价格、受让方资格条件、交易保证金、交易价款支付方式、转让交易价款处置等事宜向A总行报送请示。2012年5月11日，A总行批准同意A银行通过天津产权交易中心对外公开转让该房地产公司不良贷款债权，并规定了该笔债权挂牌交易价格及下浮幅度。
三是尝试新方式;公开透明债权转让程序。根据A总行批复要求。2012年6月7日，A银行将该房地产开发有限公司不良贷款债权在天津产权交易中心公开处置。在挂牌过程中，A银行按照天津产权交易中心交易规则确定的审批程序和公示时间，对不良贷款债权信息、买受人受让条件以及相关重大事项等情况进行公开披露。按照A总行批复文件要求，以2012年6月8日该笔不良贷款本金、利息及产生的全部费用合计数为依据，第一次挂牌转让价格确定为3200万元，在无人竞买的情况下，先后依次20%、10%两次降价，挂牌价调整为2350万元，最终只有一家意向受让方进行受让登记。并交纳了挂牌价格30%的保证金。2012年7月26日，A银行与受让方签订了《债权转让协议》，债权转让价款为2350万元。2012年10月31日，A银行向受让人交割与该案债权有关的贷款合同、抵押合同、抵押他项权证书及相关法律文书，并将债权转让事宜通知B公司。至此，A银行完成全部债权转让程序，B公司不良贷款本息合计3200万元，该行垫付的诉讼费、拍卖费、评估费、债权转让交易佣金、交易手续费、交易鉴证手续费共计46.48万元、律师费47万元。本息及可计量费用成本共计3293.48万元，债权最终转让价款为2350万元，在归还全部贷款本金1900万元后，实际应收未收利息损失943.48万元。
四是反映新成果，及时报备债权转让事项。按照《天津银监局转发<关于商业银行向社会投资者转让贷款债权法律效力有关问题的批复>的通知》(津银监办发[2009]38号)的有关要求。A银行向当地银监局报送了《关于转让天津市某房地产开发有限公司不良贷款债权的情况报告》，及时反映不良贷款债权转让情况。
二、A银行不良贷款债权公开转让的优势与不足
A银行此次通过公开市场向社会投资者转让不良贷款债权是天津市商业银行开拓不良资产处置方式一次有益的尝试。一方面针对涉诉不良贷款“胜诉难、执行难”的现状，通过公开透明的市场，争取多元化主体包括诸多社会投资者的公平参与，有利于不良贷款的价格发现，并及时转化成现实的流动资产，不良贷款变现时间大幅缩短。另一方面，采用市场化方式，拓展了处置渠道。利用产权交易所、金融资产交易所等平台，采用市场化方式处置不良资产。拓展了处置的渠道和手段;进一步体现了“公开、公正、公平”原则，交易行为更加规范、严谨，最大限度地避免了操作风险、法律风险、资金风险和道德风险;通过产权交易市场的信息发布功能和专业化服务手段。充分形成市场竟价机制，实现了处置效益的最大化，最大程度地维护了银行权益。但是，由于目前我国尚未建立明确的法律法规规范商业银行向社会投资者转让不良贷款债权的流程，该案例的处置过程仍存在不足之处。
一是未认定不良贷款责任人，处置环节有疏漏。在该案例中，A银行对B公司贷款管理中存在薄弱环节，未能在贷款企业还款能力出现问题时及时预警、压缩并收回贷款，在贷款企业涉案后也未及时提起诉讼，这些都是信贷资金形成风险的潜在原因。此外，在抵押物管理上也存在瑕疵。未能定期对抵押物进行核查、估值;未能及时掌握贷款企业擅自出售抵押房产的信息，造成案件即使胜诉却仍面临执行难的局面。鉴于上述原因，按照《金融企业不良资产批量转让管理办法》第五条规定，“金融企业应对批量处置不良资产及时认定责任人，对相关责任人进行严肃处理，并将处理情况报同级财政部门和银监会或属地银监局”，A银行应对该笔不良贷款认定责任人，进行相应处理。但该行并未执行责任认定程序。
二是未建立相关风险管理制度，处置流程有待完善。按照《中国银监会办公厅关于商业银行向社会投资者转让贷款债权法律效力有关问题的批复》(银监办发[2009]24号)的有关要求，“商业银行向社会投资者转让贷款债权，应当建立风险管理制度、内部控制制度等相应的制度和内部批准程序。”目前，A总行仅对该案例处置过程中提出相关要求。未针对向社会投资者转让贷款债权制定风险管理及内部审批制度，处置程序中仍有需要完善的环节，对卖方的尽职调查、资产估值、买受人的资格认定、部分资产损失等易产生道德风险的环节应进一步规范。
三是应收未收利息损失的帐务处理有待进一步明确。本案例成功处置后，贷款本金虽得到全额偿还，但应收未收利息损失达943.48万元，也使得一部分国有资产流失。这种损失未按照相关规定进行合理的帐务处理并责任到人。
三、两点建议
(一)加大处置不良贷款转让的配套政策和法律支持，营造良好的市场环境
目前，商业银行向社会投资者转让不良贷款债权在法律上没有任何障碍，但是政策层面仍缺乏明确的规定。监管部门应结合市场需要，出台相关法律法规，制定相对统一的市场规则和交易标准。同时，鼓励商业银行对这一处置方式进行有益的尝试和探索，建立向社会投资者转让不良贷款债权的风险管理制度及审批程序，避免转让行为中的道德风险。
(二)创新处置方式，提升资产价值回报
银行除运用催收、诉讼、核销等传统手段处置不良资产外，还要积极探索处置新手段、新方法、新途径，进一步提高处置效率和效益。其一，加强对押品的管理，认真做到定期核查和市场估值。避免出现信息不对称的情况：注重押品的选择，对于存在法律瑕疵及变现困难的押品应谨慎对待，对银行内部难以管理的抵押品可以外包给中介机构，进行专业维护保养。达到其保值或减缓贬值速度。其二，政府部门牵头或单独组建不良资产交易平台，汇集各方资源信息，通过挂牌交易、集中竞价、公开买卖等方式，实现真正意义上的不良资产市场化运作;三是积极探索资产推介、资产置换、转让出售、资产证券化等不良资产处置方法与途径，加快不良资产的变现，使银行资产得以保值增值。
信用卡道德风险案例研究
东胜讯去年6月，东胜区公安分局接到各大银行报来的多起信用卡诈骗案。该案犯罪嫌疑人宋某伙同其弟弟、妻子等人在其通辽市科尔沁左翼中旗的老家，以办理电话卡等为名向其同村人员借用身份证多达58张，并使用借来的58张身份证及本人的身份证冒名向鄂尔多斯市与呼和浩特市内的11家银行申请办理了242张银行信用卡，并利用这些信用卡在东胜地区、通辽地区以及辽宁等地区的不法商户套取大量现金，将套取的现金用于对外放高利贷、个人投资及消费，后因无力偿还信用卡银行欠款，造成1200余万元的直接经济损失。
2014年7月，东胜区公安分局将逃跑一年多的嫌疑人宋某及其结伙犯罪的弟弟、妻子等人抓获，现犯罪嫌疑人已被逮捕，至此，东胜区最大的一起信用卡诈骗案宣布告破。(孙丽红)
近年来，随着经济的快速发展和对外开放的不断深入，我国信用卡业务快速发展，商业银行逐渐重视信用卡业务，外资银行也以不同方式介入信用卡业务。各发卡银行发卡量大幅上升，市场竞争逐渐开始激烈，区域性的竞争尤为突出。
同时，国内的信用卡受理环境有了明显改善，银行卡联网通用的目标已基本实现，由多元化市场主体构成的信用卡产业链初步形成，银联作为国内民族品牌的信用卡组织和发卡品牌，逐步得到国内客户乃至国外客户的认可。截至2008年第四季度末，全国信用卡发卡量为14232.9万张，同比增长57.7%;信用卡期末信贷总额9804.57亿元，同比增长75.8%，是2006年同期的3.2倍;期末应偿信贷总额1582.12亿元，同比增长110.9%，是2006年同期的4.8倍;信用卡支付占社会商品零售总额的比例达到24.3%。
不过，随着信用卡市场的不断发展，发卡银行面临的业务风险也日益显现，如信用风险、欺诈风险和操作风险等。尤其是信用卡作为无担保的信用贷款金融产品，虽然贷款基于消费，且基本为小额，但客户群体众多，审核手续简单，在银行对客户信息收集、信息筛选中都面临不对称信息问题，由于客户收入变化，或是恶意拖欠会造成较大的信用风险，即使存在有效的风险监控机制，事后逾期催收手段，但同样面临较高的交易成本。
同时，由于我国商业银行开展信用卡业务时间还不是很长，业务经验相对匾乏，业务开展前期，单纯追求卡量的粗放式经营模式，信用卡风险集聚。2008年，我国的信用卡不良率大概在1%左右，并且一直处于上涨的趋势中，到2009年年底，信用卡不良率根据预测可能会上升到3%-4%，信用卡业务的风险正在逐渐扩大。于是，对信用卡的各种风险进行识别、分析、监控和有效的管理，就显得十分必要，是关系到信用卡业务的成本控制以及业务收入的重要环节。
在信用卡风险管理的操作过程中，需要制定合理的授信政策和审批流程，并对客户用卡过程进行监控和跟踪，运用国外较为成熟的风险管理方法和技术对客户的个人信息、用卡习惯进行分析，找出能归纳定义持卡人风险的特征，并在审核和授权环节进行控制，最大限度地降低信用卡风险，减少风险给银行资金带来的损失。在实务操作中，我国银行对于信用卡的风险管理仍处于摸索阶段，缺乏系统、有效涵盖宏观外部经济环境和商业银行内部风险管理控制的整体机制，因此研究信用卡风险管理对促进银行业务的创新，推进风险管理框架的构建，保持银行业持续、稳定和健康发展具有深刻的现实意义。
2.3 发卡行内部人员之间的信息不对称
对发卡银行内部人员而言，信用卡发行、使用规定及内部运作程序等信息是没有秘密可言的，但是内部人员的素质却有较大的隐蔽性。内部人员可能利用职务之便内外勾结作案，损害银行利益以达到个人利益的目的。如记账串户、盗窃他人资金。发卡银行对内部人员信息的不了解则易给银行带来损失。
这些信息不对称给发卡机构的生存和盈利带来巨大威胁，成熟的个人征信系统、严密的风险分析技术、科学的监管措施和及时沟通等等都是今后解决信用卡业务中信息不对称状况的行之有效的方法。
3.中国建设银行信用卡风险管理
3.1 中国建设银行信用卡风险管理的现状
中国建设银行信用卡业务采用集中经营、集中管理和集中运作的模式，遵循统一领导、统一规划、统一标准、统一管理的基本原则，总行信用卡中心为信用卡业务的归口管理部门，负责全行信用卡业务的统一经营和管理。信用卡风险管理根据持卡人潜在还款风险的不同，对信用卡的持卡人欠款质量实行五级分类管理。对业务发展中发生的各种风险损失，按照财政部《银行卡透支呆账准备、坏账准备及透支呆账、坏账和其他损失核销的暂行规定》及建行有关文件的规定进行核销处理。2006年，中国建设银行抓住当前国内信用卡市场发展的关键时期，以赶超主要竞争对手为目标，不断提升信用卡市场影响力、产品竞争力、客户满意度和风险控制力。
3.2 中国建设银行信用卡风险管理存在的问题
建设银行近年来一直不断探索和强化信用卡风险管理，并取得了长足的迸步.但是，与国外先进发卡银行相比，现阶段中国建设银行在信用卡风险管理的理念、体系、技术和外部环境等方面还存在着较大的差距。具体表现在：
3.2.1风险管理理念不够完善
[8]风险管理理念是内部体系中的“软因素”，在发卡银行经营管理中占有十分重要的地位。金融业
发展的历史和经验表明，一些金融机构之所以在风险管理上出现问题，其原因并不是因为缺乏风险管理系统、政策及程序，而是因为落后的风险管理理念不能使这些系统、政策、程序真正发挥出应有的作用。主要表现在：过分重视营销，缺乏管理;没有正确处理银行发展的近期和长远目标间的关系;管理意识不到位。
案例：长沙市某电影院三十多名员工申请信用卡，经办人员在初审时没有认真审核签名情况。在征信人员复审时发现多份申请表上签名笔迹一致，通过电话核实，发现申请人中多名员工已退休几年，还有的员工根本不知道自己申请了信用卡，后来经过详细调查核实发现原来是该单位流动资金短缺，想通过办理多张信用卡进行透支贷款，并循环使用。
3.2.2 信用卡风险管理体系不健全
健全有效的风险管理机制是国际先进发卡银行经营运作的坚实基础，也是银行安全性原则的重要体现。建设银行的信用卡风险管理体系还不够健全，风险管理的基础还不够坚实，具体表现在：建设银行风险管理机制不够完善;建设银行还没有形成完整、科学、有效的岗位职责体系;建设银行专业风险管理人才匮乏，人员素质参差不齐。
3.2.3 信用卡风险管理工具不够先进
建设银行信用卡风险管理技术与国际上其他银行对比相对落后;信用评估手段也不够先进。我国金融体系建立较晚，现行的国内金融市场还不能向金融机构提供足够的风险管理工具。我国发卡银行在金融产品创新以及金融工具的使用方面远远落在了西方国家之后。国外很多风险管理工具和理念至今尚未在国内银行风险管理过程中发挥作用。与传统的风险管理主要依赖定性分析与主观判断不同，现代风险管理注重定量分析，大量运用金融工程技术和数理统计模型。近年来，在市场风险管理模型化的推动下，
[9] 信用风险管理模型化技术也取得了很大进度，如Credit Metrics等模型都代表着最新的技术水平
中国建设银行在实际操作中往往难以对申请人给出科学的评定结果，所采取的办法基本都是通过征信人员的经验判断，人工信用评估方法往往存在以下缺点：缺乏一致性;手续繁琐、效率低下;人工信用评估方法对今后方法的改进帮助也不大。
4.国内外商业银行信用卡风险管理的经验借鉴
国际上其他发卡机构或国家银行大多历史悠久，经历了多次的考验，已经建立了一套相对严密，成熟的经营和风险管理的制度以及竞争策略，累积了丰富的经验和技术实力。不仅金融技术手段先进、发达，而且创额能力和开拓市场的能力非常强，产品的科技化程度较高，服务质量和服务效率非常高。
4.1 美国银行风险管理的经验借鉴
美国银行是中国建设银行的合作伙伴，他通过并购全球最大的独立信用卡发行商美信银行(MBNA)，成为全球第一大支付业务和银行卡服务商。美国目前有4000家公司发行信用卡。美国银行在信用卡业务的发展过程中，为防范和控制风险，采取的措施。
4.1.1 独特的风险管理理念
美国银行信用卡业务有其独特的风险管理理念：风险管理的目标是理解并管理风险以获取最大的长期回报，风险管理需要在理解其对收益率影响的前提下进行;通过寻求风险与收益的平衡来确定能够承担的风险水平，以此达到增长目标和财务目标。基于这些理念，美国银行信用卡采用承担风险、管理风险并从中获取适当收益的风险管理策略。
4.1.2 理性的考核信贷
美国银行并不是简单依赖评分卡，而是推行理性考核信贷。所谓理性考核信贷，是授信人员根据个人与客户的交流，合理利用数据做出信贷决策，这种决策既要满足业务需求，同时又要严格控制风险。根
据理性考核信贷的要求，美国银行对信用卡申请都要在申请者经济能力、稳定性及还款意愿的框架内进行审核，并不断地根据环境的变化来发展、改变与适应。
4.1.3 完善的风险管理信息系统
美国银行建立了完善的信用卡风险管理信息系统。产品计划、信用获取、账户管理、收款和冲销等信贷循环的每个环节都以风险管理信息系统为基础，并根据管理信息系统中储存的数据作为决策的基础。
4.2 香港银行信用卡风险管理经验借鉴
在香港市场上，目前信用卡的发行总量超过1200万张。其中，VISA卡占70%左右。MasterCard卡为25%左右，运通卡、JCB卡、大莱卡合计约5%。香港信用卡市场经过多年的运作，已经发展得相当成熟，各行在激烈的市场竞争中逐渐形成了各具特色的经营策略和多样化的竞争方式。同时，各行针对信用卡风险也有一整套完善的管理体系，香港银行业在经营信用卡业务的过程中，为防范风险发生。主要采取了如下几项措施：
4.2.1 对整个信贷周期实施全面管理
对整个信贷周期的全面管理主要包括四个阶段：产品计划，客户获取、账户管理、催收和核销。从
产品计划开始，经各阶段，最终再回到产品计划，是一个循环的过程。从发卡开始，各阶段都根据行为评分来进行管理决策，通过了解持卡人的整体信用状况制定客户风险评级标准。根据持卡人的用卡情况及风险度采用不同利率;依据行为评分评估账户风险度，调整持卡人的信用额度。
4.2.2 采用先进的科技手段
信用卡是金融业与高度发达的电脑、通讯技术相结合的一种金融创新产品。信用卡业务运作需要以信息处理的高度网络化为基础.在香港，无论大小商户都装有POS机，每笔交易均通过授权，大大减少了风险损失。由于已联网，可实时监控持卡人的交易情况，监控系统将金额较大或短时内交易频繁的卡号自动提示给信控人员，信控人员可及时核对交易情况，减少了假卡，寄失卡造成的损失。
4.2.3 良好的催收策略，及时收回欠款
经信用卡风险管理部门多年时间和有关数字统计研究表明：催收欠款越及时，欠款回收率越商，风险损失越低。经信用卡风险管理部门多年时间和有关数字统计研究表明：催收欠款越及时，欠款回收率越商，风险损失越低。采取委外催收的方式收回的欠款按一定比例留给委外催收公司，如：恒生银行在委外催收时，回收金额的25%留在信贷管理公司。在香港，个人财产状况变动较快，所以风险管理部门必须时刻注意卡户动态，并结合当地经济情况，制定催收策略并不断调整，使催收风险降到最低。 [14]
5.政策建议
5.1制定合理的政策建议
5.1.1 建立完善的个人信用体系
信用卡业务在众多发达国家金融市场的成功表明，一套科学完善的个人信用管理体系是信用卡规范健康发展的前提。个人信用体系是指在现代经济环境中，个人通过信用方式获得支付能力，以进行消费、投资和经营的一种金融体制，包括个人信用登记制度、个人信用估制度、个人信用风险预警、个人信用风险管理和个人信用风险转嫁等。我国急需建立以银行、税收、公安等机构为建设维护主体、内容涵盖个人基本情况、学历、职业、收人、纳税、家庭与财产状况、信用记录等全部资信状况的个人信用体系。同时，我们还应采取积极措施唤醒公民的信用意识，推广个人信用文化，让个人信用成为经济生活中的重要工具。
5.1.2 完善的相关法律体系
个人信用体系的建立和完善离不开严格规范的信用法律体系，法律能规范经济生活中的各种信用关系，支持并推动信用卡风险管理的发展。在2000年，台湾信用卡诈骗损失高达30亿新台币，占其信用卡消费额的千分之四，这一比例在国际上是比较高的。究其原因，主要是在立法上对伪造信用卡犯罪的量刑和处罚过轻。我们应未雨绸缪，及早制订相关法律，保护所有银行卡市场参与者的合法权益。
5.2 风险预警机制
5.2.1 完善银行内部信用卡风险管理机制
首先，建立完善的内控体系，设计科学、高效的业务流程和相应的规章制度、管理办法，使业务的各个环节既相互配合又相互制约。具体而言，业务流程主要包括事前风险预防、事中风险监控与分析以及事后坏账处理三个环节。
事前风险防御包括：第一，授信策略制定。授信策略是信用卡授信的基础，决定了整体风险的大小，制订人员要及时搜集、整理和分析各项资料，既包括国内外发卡行授信的先进经验，又包括我国的具体政策环境、信用条件等，制订并不断修订科学高效的授信政策，形成一套合理的授信管理则，并确保这一规则的遵循;第二，市场营销。市场是信用卡风险防范的第一道防线，规范真实的市场宣传以及对客户进行初步筛选能起到正确引导持卡人消费、降低信用风险的作用。因此，发卡行应加强对市场人员的思想道德培训和业务能力培训，从源头上大大防范信用风险;第三，征信、授信。此环节对信用卡申请者的资信状况进行仔细的分析，按照授信政策制订的标准，进行严格的筛选，并授予被核准客户相应的信用额度，最终决定申请者能否获得授信，也就直接决定了持卡人的整体风险状况。
风险监控与分析包括：第一，客户风险分析及管理。发卡行应有专门从事风险分析及管理的部门，负责对客户的交易进行监控，并定期分析持卡人的整体风险状况和风险分布状况，并与其他部门进行沟通及时防范风险;第二，授权。发卡行为持卡人提供24小时的信用卡交易授权服务，这也是风险产生的
一个重要环节。发卡行必须明确专人负责授权业务，并对客户交易进行监控，发现可疑交易立即采取相应措施降低风险;第三，客户服务。处理挂失、冻结等业务，协助客户降低失卡、伪卡风险;第四，催收。负责对短期逾期客户进行还款提醒及协商还款事宜，对于长期或恶意拖欠客户采取法律途径进行催讨，并对逾期状况分布进行分析，适时调整催收政策。事后坏账处理主要是指对于呆坏账进行资产管理，并通过诉讼、强制执行等法律途径来降低不良贷款率，保证债权的实现。以上这些环节在操作中可以根据具体情况进行不同的分工，但发卡行必须建立规范合理的风险管理的组织体系，确保风险管理的有效进行。
5.2.2 运用高科技发展信用卡业务
与传统的银行业务不同，信用卡业务是科技发展到一定阶段的产物，而其发展尤其是风险管理的发展又向科技水平提出了更高的要求。第一，科技是建立高效风险管理系统的基本前提。发卡行要加大科技力量的投人，建立信用评价机制、信用动态跟踪分析机制等，利用各种先进的技术和方法来控制信用卡业务风险。例如，在对持卡人进行风险分析和管理时，发卡行要建立强大的客户信息管理系统，运用数学模型和多种技术手段，对客户信用状况进行分析研究，主动预测客户的风险等级。第二，建立现代化的授权交换网络系统和资金清算系统，缩短清算时间和止付周期，解决透支问题，降低持卡人失卡风险。
5.2.3 从业人员的培训
对于从业人员的培训是降低信用卡内部风险的基本途径。信用卡业务的风险包括外部风险和内部风险，内部风险来自发卡行内部，产生于内部员工的工作疏忽或道德风险。发卡行必须通过培训，培养员工的职业道德，增强员工对工作的责任感，并提高员工的业务水平，更准确的判别、预测、分析和控制风险。发卡行可采用银行业界交流、向国内外先进同行学习或者案例分析等形式进行培训，不断提升员工素质，降低信用卡内部风险。
6.总结
商业信用范文第5篇
[摘要]商业银行信用风险已经成为当前我国最为突出的金融风险，其管理的水平将直接影响我国整个金融体系的稳定。本文分析我国商业银行信用风险管理现状及成因，提出了完善我国商业银行信用风险管理长效机制的对策。
[关键词]金融开放；商业银行；信用风险
[文献标识码]A
金融是现代经济的核心，金融的安危直接关系到国家和社会的安全与稳定。近年来不断发生的金融危机给了我们深深的震撼，作为现代金融基础的银行业无疑对一国经济起着举足轻重的作用。随着我国加入WTO、开放银行业承诺的逐步兑现以及经济金融全球化和金融创新的发展，我国商业银行面临的竞争日趋激烈。国外金融机构信用风险管理水平较高，已经发展并采用了一系列的先进技术来度量和管理信用风险。作为世界银行业先进风险管理的方向标，巴塞尔新资本协议也向我国商业银行的信用风险管理提出了更高的要求和挑战。
1 商业银行信用风险管理的内容及特点
自商业银行产生，风险就与之相伴、形影不离。随着银行业务的不断发展和市场竞争的加剧，银行业风险也呈现出复杂多变的特征，同时随着人们对银行业风险的重视和认识的加深，商业银行风险管理的内涵和理念不断深化，水平也在不断提高。
1．1 商业银行信用风险
商业银行信用风险是指经济活动风险在信贷领域的表现，是由于各种不确定性因素的影响，银行在信贷经营与管理过程中，实际收益目标与预期收益目标发生背离，有遭受信贷损失或获取信贷额外收益的一种可能性或概率的大小。对银行而言，信贷业务仍是商业银行各项业务的核心和主体，在资产业务中占据主导地位，是银行盈利的主要来源，而且在拓展其他业务，包括存款业务、中间业务、表外业务时，经常作为重要手段加以利用，作用显著。2004年6月，巴塞尔委员会颁布了《新巴塞尔协议》，并于2006年年底在成员国内付诸实施。相对于资本监管来说，《新巴塞尔协议》在很大程度上更注重了信用风险的管理，对商业银行信用风险的评估与控制提出了更高、更严格的要求，使得资本水平更能真实地反映银行面对的风险。
1．2 信用风险的特点
长期以来，信用风险就是银行业乃至整个金融业最重要的风险形式。这不仅是因为信用风险广泛存在于金融机构经营活动的始终，是整个社会经济风险的集中体现，更是因为信用风险具有很多其他风险形式所不具备的特征，使得其更难于防范和管理，对金融机构的经营活动危害性更大。信用风险具有社会性、周期性、扩张性、可控性等特点。
(1)社会性。银行业以资金为经营内容，但是自有资金占全部资金的比重一般较小，绝大部分营运资金都来自于存款和借入资金，银行业的特殊地位决定了社会公众与银行的关系是一种依附型、紧密型的债权债务关系。如果银行经营不善，无偿债能力，就会导致客户大量挤兑存款，引发银行倒闭和社会动荡，造成整个社会经济秩序的混乱。
(2)周期性。任何金融机构都是在既定的货币政策环境中运营的。货币政策在周期规律的作用下，有宽松期、紧缩期之分。货币政策宽松期，是信用风险低发期；货币政策紧缩期，是信用风险多发期。
(3)扩张性。现代金融业的迅速发展，不仅银行与客户之间存在着大量的债权债务关系，而且各家银行之间也存在着大量的债权债务关系。在信用的基础上，银行之间紧密相连，互为依存，社会上债权债务关系的发展和扩大，一般也通过银行来推动和运作，这必然带来风险，从而形成信用风险扩张性机制的作用，往往会使整个金融体系运转不畅乃至诱发金融危机。
(4)可控性。所谓信用风险可控性是通过风险识别、估计来确定所面临的风险在质上归属于何种具体形态、在量上可能达到的程度，并对其采取预防、规避、分散、转移、抑制和补偿等措施将风险控制在一定的范围和区间之内。
2 我国商业银行信用风险管理现状及成因分析
我国商业银行的信用风险管理相对比较落后。经营上，银行风险意识淡薄，缺乏有效的内控机制和风险防范措施，致使信用风险不断积聚，潜伏的危机因素不容忽视，特别是不断增长的不良资产，已经成为当前银行要解决的最突出的问题。
2．1 现行管理模式不尽完善
现行的信贷体制从法律上来说是健全的，国家已陆续出台了《中国人民银行法》、《商业银行法》、《贷款通则》，并且成立了由银行纪检、稽核、结算、信贷等各部门组成的审贷委员会，实行审贷分离，成立贷款业务和贷款审查两个部门。但这些管理模式很大程度上成为一种形式，没有被认真执行，没有起到防范风险的作用。
2．2 信用风险管理体系不完善
目前，国内对商业银行的风险管理与控制仅限于对风险类型、风险来源及风险控制的零散研究，而对理论体系与模型没有进行深入、系统的研究。信用风险管理条块分割，没有形成全面管理框架，各种风险管理政策的综合协调程度不高，难以从整体上测量和把握风险状况。在方法体系上，缺乏独立的风险报告程序，致使管理层、决策层不能及时、全面、准确地掌握信用风险状况，进而影响决策的科学性，缺少对风险进行深度定性和定量分析的方法和模型。
2．3 信贷人员的责任管理不够重视
在信用风险管理方面，研究的重点放在了对贷款的评级管理上，忽略了信贷人员的责任。信贷人员在信用风险管理中，起着举足轻重的作用。若信贷人员的业务能力强，护贷意识较高，则可以有效避免呆坏账的产生，减少信用风险；反之，则不论信用经济系统有多么完善，也达不到有效控制的目的。因此，要加强信用风险的管理，必须要重视对信贷人员责任的管理，加强内部控制的管理，以避免产生非系统风险损失。
3 完善我国商业银行信用风险管理长效机制的对策
塑造一个组织科学、战略清晰、目标明确、职责到位的现代化银行风险管理机制是我国商业银行迈向国际一流大银行行列的基本前提。在认真分析我国商业银行信用风险管理存在问题的基础上，根据巴塞尔新资本协议的要求，借鉴国际先进银行成熟的风险管理经验，提出了建立与完善我国商业银行信用风险管理机制的对策。
3．1 完善商业银行信用风险管理体系与管理流程
我国商业银行处在分散管理型和集中管理型之间，应以现有架构为基础，兼顾“先进性”与“现实性”原则，逐步向集中管理型靠拢。必须要以高水准的专业化、科学化管理为基础，打造商业银行优秀的风险管理文化。这需要商业银行对业务流程进行整合，以统一规范的流程为基础实现业务全集中处理，结合深度的数据分析和先进的风险管理工具，推动资本约束风险资产管理，加强行业、地区风险限额管理，开展分客户、分产品、分部门核算，提升量化管理水平；推行客户经理制、产品经理制、风险经理制、专职评委制及专业问责审批人制，以人才的专业化及相应的组织整合作为集中管理和科学管理的重要保障，是银行持续健康发展的必然选择。
3．2 建立科学的风险识别与预警系统
风险预警体系的创建和应用将改变传统管理模式下的风险判断表面化和风险反应滞后的状况，加强风险搜索的系统性和准确性，引进先进的定量风险估价方法，探索信用风险分散转嫁的新方法，提高风险分析的技术含量，使商业银行的风险管理有一个新突破。
3．3 构建商业银行对个人和企业的信用评级体系
我国可在银行内部设立独立于信贷和审批部门的银行客户信用管理部门，担负对客户的信用调查、征信、信用档案管理、信用记录监控等职能，在授信前向银行信贷决策机构提出客户信用分析报告，作为是否给予授信的依据之一；在授信后，对客户的信用情况进行监控，定期向信贷部门和风险管理部门做出信用监控报告，提出继续扩大授信或清理授信的建议，及时向有关部门报告客户在信用方面产生的重大问题，以利于采取措施，保证银行资产安全。
3．4 完善授信资产准备金提取制度
银行要稳健经营，处理损失需要一定的物质准备，建立准备金制度就是形成这种物质基础的合理方式。由于准备金是银行基于对资产可能损失的分析、判断，属于带有估计性的会计事项，因此准备金的计提应符合审慎会计原则的要求，即计提准备金一要做到及时，二要做到充足。
3．5 加强队伍建设。培养高素质的员工
我国商业银行要改进内部经营管理，必须加强队伍建设，锻造素质过硬的从业队伍。通过组织培训，提高员工的业务素质，培养和吸收复合型人才；加强从业人员资格准入退出管理；将队伍建设与激励约束机制和信贷文化建设结合起来，打造一支业务精湛、严谨自律的员工队伍。