贸易公司资金需求范文第1篇
摘 要：近年来城市轨道交通快速发展，资产规模、结构复杂性大幅提升，资产管理难度日益增大。在交通强国，深化国资国企改革，做强做优做大国有资本和国有企业的总体环境下，确保轨道交通资产管理高质量发展，确保国有资产保值增值，提升规范化、科学化、精细化管理水平，是轨道交通企业发展要务之一。本文尝试基于轨道交通企业目前管理实际问题及未来发展趋势对相关问题讨探并提出解决对策，以供商榷。
关键词：城市轨道交通;资产管理;全生命周期;问题分析;解决对策
1 城市轨道交通现状及发展趋势
随着城市化进程加快，城市人口进一步扩张，城市轨道交通以其快捷准时、安全环保、大运量等突出优点，逐渐成为现代城市公共交通的骨干，承担着越来越多的城市客运服务。城市轨道交通对提升城市公共交通供给质量和效率、缓解城市交通拥堵、引导优化城市空间结构布局、改善城市环境起到了重要作用。近年来我国城市轨道交通建设规模及速度呈爆发式增长。在建设规模方面，截至2020年12月31日，我国已开通城轨交通的城市共43个，线路长度共计7 978.19公里，且制式呈现多元化，其中地铁6 302.79公里、轻轨217.60公里、单轨98.50公里、市域快轨805.70公里、现代有轨电车485.70公里、磁浮交通57.70公里、APM10.20公里。在增长速度方面，我国十五末开通线路长度仅450公里，十一五末开通1 599公里，十二五末开通3 286公里，到十三五末开通达到7 978公里，建设速度近二十年来呈几何倍数增长。
2018年6月国务院办公厅发布《关于进一步加强城市轨道交通规划建设管理的意见》，国家从政策层面进一步规范并促进轨道交通有序发展。截至目前，共有65个城市获得建设批复，到2026年，规划线路总里程达到1.3万公里;根据各城市远期发展规划，我国共规划了超过700条城市轨道交通线路，预计到2035年，总里程将超过2.8万公里。
城市轨道交通企业是典型的资产密集型企业，涉及专业多、技术性强、规模庞大、分布广、形成周期长、精细化要求高，轨道交通资产管理工作是一项复杂、艰巨的系统性工程，管理难度大。随着城市轨道交通系统的快速发展，巨大的资产量如何进行科学管理面临的挑战越来越严峻。
2 轨道交通资产管理存在困难及问题
随着城市轨道交通线路的相继开通，城市轨道交通企业在资产管理方面积累了大量富有成效的经验，对于规范资产管理起到重要的作用，但笔者认为，目前轨道交通企业仍存以下困难及问题：
（1）城市轨道交通资产管理涉及政府及行业内多家单位，管理层级多、界面多、分布广、建设以及转固周期长，已形成的实物资产难以及时转固，且财务管理较现场实物管理存在一定的滞后性，也无法及时反映资产因运维、更新改造产生的增减变动，易造成实物管理与财务管理的脱节。此外，轨道交通实物资产普遍存在于地上与地下，且分布性较广，实物资产管控难度较大，需进一步完善重点环节工作机制，并借助技术手段，系统性解决难点问题，综合促进实物资产有效管控，促进实物管理与财务管理的有效衔接。
（2）城市轨道交通资产全生命周期管理链条长、环节多、涉及面广、系统性强，相关环节存在潜在风险，局部问题易演变为系统性风险，需进一步加强制度体系、标准体系、评价体系的建设与完善。
（3）城市轨道交通行业发展速度快，智能化、智慧化发展趋势明显，传统管理模式管理效率低、动态化水平低、智能化水平低，难以适应行业未来发展，亟需提升信息化管理水平及新技术应用能力。
（4）城市轨道交通线网运营期内，部分资产存在闲置、半闲置、低效运行等情况，需进一步提升对资产状态的精细管理，合理配置线网间资源，发挥资产最大效益。
3 提升轨道交通企业资产管理水平思路建议
笔者认为，轨道交通企业要想解决上述困难及问题，提升企业资产管理水平，需从以下几个方面重点关注：
（1）做好国家政策、法规、制度层面的研究，持续推进资产管理制度体系、标准体系、管理评价体系的建设与完善，确保轨道交通资产管理过程依法合规，管理成果符合国家政策要求，符合行业发展需求。
（2）全面掌握轨道交通资产规模与状态，加强资产形成阶段与使用阶段移交，基于财务规则进行资产分类，并完善资产转固机制，促进资产管理与工程建设、实物管理与价值管理的有效衔接，推进资产全生命周期动态管理。
（3）强调重点，加强资产移交、改造等重点环节，车辆、大型通用机械等重大资产的管控，建立与政府、相关单位畅通的工作机制，管理不缺位、不越位，聚力难点问题破解，提升资产管理规范化、科学化、专业化、精细化水平。
（4）做实做优做强轨道交通资产管理，推进管理评价、信息化等管理手段多元化发展，为综合分析与科学研判提供支撑，促进资产合理配置，盘活存量资产，实现管理提质增效，推动资产管理高质量发展。
（5）通过自我积累与人才引进加强资产管理队伍专业化建设，积极探索管理新理念、新模式、新技术在轨道交通资产管理中的结合应用，提升创新发展与专业化管理能力，實现资产管理经济效益与社会效益双提升。
4 轨道交通资产管理相关对策及措施
4.1 做好顶层建设，理顺管理机制
加强政府、企业两个层面的顶层建设，建立通畅的资产管理工作机制。在政府层面，需与政府部门建立顺畅的沟通、工作机制，遇重点难点问题及时共商解决，对新型业务提前筹划，理顺相关环节工作程序，统筹做好与政府部门的机制建设;在行业内，进一步梳理与相关单位的管理职责与管理接口，明确在资产管理工作中的界面与任务，建立企业间稳固、顺畅的工作机制，提升新线移交、盘点、报废处置等的管理质量与效益。
4.2 健全制度体系、标准体系，促进合规管理
及时掌握国家政策、法规、制度层面信息，以依法合规为原则，从政策导向、问题导向出发，结合行业现行体制与工作实际，汲取财务管理、工程项目管理等相关专业体系核心要点，持续推进资产管理制度体系、标准体系建设与完善。一是立足行业角度，建立轨道交通资产管理制度体系，制定针对性的管理措施，覆盖全面，突出重点，固化业内相关单位职责界面、工作内容、工作流程，管住资产移交、盘点、置换、报废等环节，为资产全生命周期管理提供制度保障;二是规范轨道交通资产范围，并基于财务规则厘清轨道交通资产分类，研究形成轨道交通资产标准，将现有实物资产按类归集，针对不同类型资产制定针对性强的管理策略，并对资产寿命、维护规则等进行统一，促进资产更新、改造、退役等运营期的科学研判。
4.3 加强资产全生命周期管理环节管控
针对重点环节加强管控，结合财务规则，利用评价机制、信息化技术等，形成多元化管理手段，将管理职能贯穿于资产移交、盘点、调拨、报废处置等全生命周期管理链条各阶段，确保管理过程依法合规，国有资产保值增值。
（1）强化新线资产移交管理，从源头管清资产。强化轨道交通资产移交环节管理，从源头推行资产全周期动态管理，促进工程建设与资产管理的统筹衔接，实现资产自形成阶段至运维阶段的紧密衔接。一是持续深化新线资产移交机制、制度等的不断完善，形成良好保障，创新管理思路，优化工作模式，严控现场核验质量，确保资产登记覆盖全面、信息准确;二是与建设方建立协同工作机制，掌握新线尾工信息，跟进尾工建设进度，督促建设方及时开展尾工形成资产的核验登记;三是借助信息化手段，提升线路资产登记、移交工作质量及效率。
（2）强化资产盘点，逐步实现管清资产。深化轨道交通资产盘点管理，将盘点工作与资产管理全链条紧密结合，作为理清资产实物规模、形成来源、运行状态等信息的重要手段，逐步实现管清资产，为后续资产管理工作及相关问题的解决奠定基础，发挥其在资产管理体系中的有效作用。一是基于现场实物并结合固定资产清册开展全面清点，盘点范围包含全部已运营线路初始投资与改造工程形成的实物资产总量，实现资产盘点范围全面覆盖;二是掌握资产运行状态，收集正常使用、在修、闲置、待报废等信息，为后续的调拨、改造、报废等工作提供依据，实现资产盘点有效性;三是针对固定资产、流动资产采取不同的盘点措施，深度参与重大资产（如车辆、大型机械设备等）、重点专业固定资产的现场清点，使盘点工作更具针对性;四是有序实施，持续建立全面、准确、稳定的实物资产台账，全面提升资产实物精细化管理水平，并基于实物台账加强资产运营期监管，建立实物动态管理机制，确保台账信息及时更新。
（3）加强固定资产再投资项目管控，提升政府资金使用效能。加强固定资产再投资项目，以及形成资产的管控，确保政府资金使用有效。一方面加强项目管理，在立项决策阶段，基于资产寿命、技术需求、使用状况、改造成本、节能减排等，对立项必要性、可行性、经济性、环保性等综合分析，符合国家碳达峰、碳中和战略布局，优先安排紧迫项目，确保项目科学立项，并为资金需求与供给提供参考;在项目实施阶段，加强设计、施工、验收全过程监管，确保项目投资、实施进度、实施成果符合预期;在项目完成后，建立项目后评价机制，对项目经济效益、社会效益等进行综合评价，汲取经验持续优化项目管理机制。另一方面，基于基本建设程序加强涉及资产的全过程监管，结合项目进度，组织项目实施单位有序推进形成资产的建账工作，将资产建账管理关口前移至项目竣工阶段，建立实物台账，推进新增资产建帐、登记、移交工作。
（4）加强资产调拨、划转管理，规范过程管控。加强和规范轨道交通资产调拨及划转管理，以发挥共享、闲置、低效资产的使用价值与效益为重点，建立宏观管理与微观管理相结合的管理模式，进一步完善审批、报备等程序，盘活存量资产，提升国有资产使用效能，促进轨道交通企业降本增效。一是针对不同主体，运营期与建设期不同阶段，建立层次清晰的管理模式，根据不同情况分别采取报备与审批制，逐步完善相应工作程序，使资产流转有序;二是提升资源的统筹协调与分配能力，积极探索实践，及时掌握共享、闲置资产信息，及时了解相关使用主体的需求，研究合理调配闲置的资产资源，以促进国有资产盘活;三是提前筹划并建立资产无偿划转业务的管理模式，与相关政府部门、相关单位建立顺畅的工作机制，确保划转资产产权清晰合法，确保划转过程依法合规。
（5）加强资产报废管控，形成管理闭环。提前谋划，加强资产报废的计划性、科学性、合规性管理。一是通过盘点反映的待报废资产规模、类别及趋势等信息，做好资产报废计划管理，要求资产使用方做好资产报废计划管理，促进资产报废管理总体有序;二是针对资产不同类型，制定针对性的处置措施，对于已转固资产与未转固资产、固定资产与流动资产采取不同处置方式，对待处置资产部件进行合理利旧，同步研究涉密资产、危废品等的合规处置路径，提升资产处置环节精细化管理水平;三是提升重大资产报废研判能力，综合资产寿命、运行状态、故障频次等信息，结合技术条件、政府性要求、维护经济性等研判重大资产报废的合理性，为科学决策提供支撑;四是建立约束机制，加强合规性、时效性等方面监管，厘清处置执行、变价收入回缴等环节责任，规避因实物处置不利造成的评估失效，实现资产变价收入回缴，形成管理闭环。
4.4 通过管理创新与技术创新，提高资产管理效能
以问题导向、目标导向、需求导向为根本，依托智慧轨道发展持续推进信息化手段、新技术等在资产管理领域的应用研究，一是在车辆、AFC、BAS、FAS等已具备初步条件的专业，研究物联网建设的可行性，促进实现物网融合，驱动自动化盘点、资产运行信息及状态的收集;二是研究与信息化手段的有效衔接，打通建设期资产形成信息，并在竣工验收阶段準确反映资产实物信息，实现与工程建设的统筹衔接，推进资产全周期动态管理;三是加强资产大数据的研究应用，从资产管理需求出发，制定数据采集维度，提炼对资产调拨、资产改造、资产报废等具备较高价值的信息，综合分析其合理性、经济性，全面促进运营期的降本增效，实现资产管理效益提升;四是研究BIM、虚拟现实技术对于资产管理的必要性，对于资产管理的必要性，利用其模拟再现三维场景，为资产管理者再现隐蔽工程涉及资产状态，直观反映资产隐患，为资产维护、更新提供支撑，并可在资产管理培训领域发挥作用，使受训者对资产构造、运行信息等有更直观了解;五是企业应有序推进新技术与利用信息化手段的应用，首先研究对既有信息化手段的优化，而后结合资产需要开展其他技术的研究应用，综合提升资产管理分析研判能力。
4.5 建立资产管理评价体系，提升管理能力
建立资产管理评价机制，是做实资产管理的必要举措，基于轨道交通资产管理重点，建立全方位、多维度、科学性强、实施性强的资产管理评价体系，针对新线资产接收（时效性、完成率等）、资产盘点（完成时效性、抽盘相符率等）、资产改造（项目执行率、资产登记时效性、资产登记完成率、项目后评价等）、资产报废处置（时效性、执行率、变价收入回缴率等）等工作，建立层次清晰，定性与定量相结合的指标体系，同时研判两个重要性，一是研判各业务板块在资产全链条管理中的重要性赋予不同权重;二是研判定性指标、定量指标在不同业务板块内的重要性赋予不同权重，提升轨道交通资产管理专业化水平，提升管理能力。此外，应基于评价体系并结合企业管理实际建立适当的激励机制，对评价考核成绩较好的单位或部门进行激励。
4.6 保障措施
轨道交通企业应基于良好的行业发展形势，统筹调动各方面资源，为管理发展构建坚固的外部保障，一是需以国家、属地政府相关政策、法规为指导，建设现代化的企业管理制度体系，形成制度保障;二是通过自主学习、人才引进等方式持续加强资产管理队伍的建设优化，形成人才保障;三是依托智慧轨道的总体发展，联合轨道交通龙头企业、高校、其他科研院所，开展新技术的研究应用，形成技术保障;四是结合企业发展需要，积极争取政府支持，采取企业自筹与政府资助结合的方式筹措资金，为管理发展提供资金保障。
5 结语
本文针对轨道交通资产管理中存在的问题，提出了相关解决建议。主要是做好顶层设计，理顺管理机制，建全制度、标准及评价体系，加强全生命周期管理环节管控，利用新技术新手段等方面的措施。在目前城市轨道交通快速发展的环境下，轨道交通企业需进一步提升资产管理水平，发挥资产最大效益，对于轨道交通企业实现管理提质增效，推动资产管理高质量发展具有十分重要的作用和意義。
参考文献：
[1]中国城市轨道交通协会《中国城市轨道交通智慧城轨发展纲要》（中城轨[2020]10号）.
[2]陈蕾，吴道章.城市轨道交通资产管理初探[J].都市快轨交通，2007，20（4）：21-24.
[3]邹文亮.行政事业单位固定资产管理问题研究[J].经贸实践，2018（8）：154.
[4]华叶飞.国有企业资产交付管理问题研究——以轨道交通资产为例[J].中国商论，2020（11）：80-82.
[5]朱继琴.轨道交通行业运用企业资产管理系统（EAM）对成本控制的分析与研究[J].财会学习，2019（13）：129+131.
贸易公司资金需求范文第2篇
1. 国内需求与国际贸易的关系
国内需求与国际贸易关系的研究是世界上一直在研究和探讨的课题, 研究普遍认为, 国际贸易格局的现实形态取决于各个国家和地区之间不同的国内需求。国内需求的构成和国内需求在层次上的差异都对国际贸易格局有着重要的影响。
1.1 国内需求推动国际贸易的产生
国际贸易学研究中最为根本的问题有两个, 一是国家之间为什么要进行贸易?二是贸易的模式究竟由什么来决定?比较优势理论和规模报酬递增理论对此作出了解释。两者均认为国际贸易产生的根本原因是由价格差异所体现的比较成本差异, 前者认为技术的差别导致了价格差异, 后者则认为生产要素禀赋的差异导致了价格差异。Paul Krugman, (1980) Helpman, (1985) 等提出了“规模经济”的概念, 认为即使在生产技术水平和生产要素资源禀赋相似的情况下, “规模经济”也会引发国际贸易的产生。
传统的国际贸易理论 (如比较优势理论) 仍然主张比较优势决定着国际贸易格局, 然而却无法解释国内需求与国际贸易之间的关系。Linder (1961) 提出“重叠需求”, 认为两个国家之间有着共同需求是国际贸易产生的一个独立条件, 一个国家的平均收入决定着这个国家的需求偏好, 而两国之间的贸易范围则受这两个国家的需求偏好的影响, 若两国之间没有共同的需求, 则两国贸易无从发生。因此, 世界各国应该出口那些本国内需求规模大或具有代表性需求的商品。
1.2 国内需求关联国际贸易的利益
国与国之间的贸易带动和促进了各国的经济发展, 在这个过程中所产生的好处称之为国际贸易的利益。在国际贸易中, 两国之间相互需求的强度影响着各自所获得的贸易利益, 当本国对外国商品的需求程度低于外国对本国商品的需求程度时, 本国将处于有利的贸易地位。出口产业有着显著的国际竞争优势, 能为出口国赢得巨大的国际贸易的利益。
2. 国内需求对国际贸易的影响
2.1 国内需求影响国际贸易的格局
Krugman (1980) 提出了“本土市场效应”, 认为若两个国家都有着非常显著差异的需求偏好, 每个国家都将瞄准其拥有较大国内市场的产业, 并用于专业化的生产, 而在完全专业化生产的情形之下, 每个国家最终将成为其专业化生产的商品的净出口国;而在非完全专业化生产的情况下, 若一国在某种产品上拥有较大规模的内需, 那么这个国家将成为该产品的净出口国。而Amiti (1998) 及Holmes and Stevens (2005) 通过模型分析一致认为:国际贸易模式确实对国家市场规模具有依赖性。由于严格的假设条件, 众多学者纷纷引发了对“本土市场效应”的关注, 并对经典模型进行了实证检验和模型拓展, “本土市场效应”的普遍存在性和稳健性得到了有力证明, 而这也表明了国内需求影响着国际贸易的格局, 并且这种影响是决定性的。
2.2 国内需求影响国际贸易的机制
商品的生产和贸易是怎样受国内需求的影响的呢?分析认为, 国内需求构成了国内市场, 而国内市场通过分工和专业化影响了商品的生产和贸易。一个国家的交换能力体现了该国内需市场的广狭, 只有具备交换的需求和交换的能力才能实现交易。而交换能力的大小限制着分工的程度, 深化分工, 有助于促进扩大市场交易的范围, 促进分工与交易市场形成循环促进机制。专业化是分工的基础, 两者之间有着密不可分的联系。专业化是企业在较大规模市场中应该具备的优势, 效率由专业化产生, 专业化经济程度高的产品更受市场的欢迎, 进行贸易的可能性更大。市场竞争的程度, 商品交易效率的高低影响着国内需求与分工以及专业化之间的交互作用的实现。在此过程中, 交易效率的改进促进着国内和国际的贸易依存度、市场规模、专业化水平等方面的增长。并且, 当分工随交易效率一同增长, 超出了单个国家的人口规模所能适应的程度时, 国际贸易便会从国内贸易中产生。
3. 结语
综上所述, 国内需求和国际贸易有着密切的联系, 国内需求对国际贸易起着非常重要的影响, 每个国家之间的国内需求都有所不同, 但是较大的国内需求将有助于提升一国国际贸易的竞争优势, 因此, 有效扩大内需成为了世界各国普遍实施的经济政策之一。因此, 我国也应该努力扩大国内市场需求, 从而提升国际贸易的竞争力水平。
摘要：在全球经济一体化快速发展的今天, 世界各国纷纷采取各种竞争手段抢占消费大国的目标市场, 同时努力扩大本国的国内需求市场, 提高国家的经济体系和规模, 获取贸易利益。那么, 国内需求与国际贸易之间有着什么样的联系呢?本文将浅要分析国内需求与国际贸易之间的关系, 并进一步探讨国内需求对国际贸易的影响。
贸易公司资金需求范文第3篇
市场调查、预测、分析：市场调查、预测、分析也叫"市场调查报告"，是指市场对购买欲望和动机、对商品(或企业)的意见和要求及对商品价格浮动的文字材料。 格式：1.标题。
2.正文：前言、主文(情况、预测、分析、建议)和结语。
3.结尾：调查单位、调查人签名、调查时间等。
贸易公司资金需求范文第4篇
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法人治理结构及基本运作规则
经理经董事长提名，由董事会聘任或解聘。
第三章运 作
公司法人治理机构运作由权力机构、决策机构、执行机构、监督机构按照国家法律、法规及公司章程的规定及已制定的各机构的议事规则运行。
(一) 股东会
公司股东会是公司的最高权力机构和重大事项的最终决策机构。其权力以股东会决议(或决定)的形式，通过公司董事会进行贯彻和实施。
股东会的决策事项和范围以及决议程序和规则，参见《股东会议事规则》。
(二) 董事会
董事会为公司的最高决策机构和管理机构。负责贯彻和执行股东会的决议和决定，并在股东会的授权下、在其职权范围内行使决策权和管理权。董事会只向股东会负责，并向其报告工作。
公司内设工作机构的主要职责是为董事会执行股东会的决议决定以及做出决策提供服务，同时在董事会授权范围内代表董事会行使监督管理权。
董事会的具体职权范围以及董事会召开及表决的程序等问题，参见公司《董事会议事规则》。
(三) 监事会
监事会为公司的监督机构。监事会只对公司股东会负责，并向其报告工作。
公司监事会负责对公司的运作进行监督。其监督范围包括：董事会及董事、总经理、财务管理人员和其他高级管理人员的行为等。
监事会的具体职权范围以及监事会召开及表决的程序等问题，参见公司《监事会议事规则》。
(四) 总经理
总经理是公司各项事务的执行机构，总经理对公司董事会负责，并向其报告工作。
总经理全面负责公司的经营管理工作，负责股东会、董事会决议和决定在公司内的贯彻实施。总经理在董事会的授权范围内行使管理权，同时接受公司监事会的监督。总经理的具体职责范围及工作准则等问题，参见公司《董事长、副董事长、总经理分工及权限的若干规定》、《总经理工作细则》。
第四章责 任
在整个公司运作模式中所涉及的所有管理人员，均应严格按照国家法律法规和公司的规章制度履行职责，承担义务，应当恪尽职守、诚信勤勉，努力维护公司的合法利益。公司董事会有权对以下情况的责任人进行处理、处罚：
(一)对于经公司相关部门考核，不能胜任其职守的管理人员，公司有权对其进行处罚，处罚方法包括：限期改正、扣减报酬、降低待遇、下调职务;公司也有权将其解聘。具体办法参见公司相关规定。
(二)对于玩忽职守，由于自身过错给公司造成损失的管理人员，公司除给予上一条处罚之外，有权要求其赔偿损失。赔偿损失的具体标准根据公司的相关规定结合实际情况决定。
(三)对于利用职务的便利，以权谋私，挪用、侵占公司财产，损害公司利益的工作人员，公司有权要求其返还公司财产和获取的非法所得，赔偿公司的损失，并可将其移交国家司法机关，追究其刑事责任。
(四)在公司追究上述责任时，直接责任人应承担直接赔偿或刑事责任，主管或分管负责人应承担赔偿责任或行政责任。
第五章修改与生效日
本规则的解释权和修改权属于公司股东会，由股东会授权董事会解释和修改。股东会授权董事会制订并解释和修改《董事会议事规则》;授权监事会制订并解释和修改《监事会议事规则》。
本规则自二0一0年三月日起生效。
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贸易公司资金需求范文第5篇
一、名词解释
1、短期筹资
2、信用借款
3、循环协议借款
4、票据贴现
5、商业信用
6、信用额度
7、担保借款
8、应用账款余额百分比
9、质押借款
10、短期融资券
二、判断题
1. 信用额度是指商业银行和企业之间商定的在未来一段时间内银行必须向企业提供的无担保贷款 ( ) 2. 循环协议借款是一种特殊的信用额度借款、企业和银行要协商确定贷款的最高限额，在最高限额内，企业可以借款、还款，再借款、再还款，不停地周转使用。 ( )
3. 信用额度借款和循环协议借款的有效期一般为1年。 ( )
4. 循环协议贷款不具有法律约束力，不构成银行必须给企业提供贷款的法律责任，而信用额度贷款具有法律约束力，银行要承担额度内的贷款义务。 ( ) 5. 企业采用循环协议借款，除支付利息外，还要支付协议费，而在信用额度借款的情况下，一般无须支付协议费。 ( ) 6. 质押借款是指按《中华人民共和国担保法》规定的质押方式，以借款人或第三人的不动产或权利作为质押物而取得。 ( )
7. 票据贴现是银行信用发展的产物，实为一种商业信用。 ( ) 8. 贴现率是指贴现息与贴现金额的比率。 ( ) 9. 商业信用是指商品交易中的延期付款或延期交货所形成的借贷关系，是企业之间的一种直接信用关系。 ( ) 10. 赊购商品和预付货款是商业信用融资的两种典型形式。 ( ) 11. 商业信用筹资的优点是使用方便、成本低、限制少、缺点是时间短。 ( ) 12. 应付费用所筹集的资金不用支付任何代价，是一项免费的短期资金来源，因此可以无限制地加以利用。 ( ) 13. 银行短期借款的优点是具有较好的弹性，缺点是资金成本较高，限制较多。
( ) 14. 由于丧失现金折扣的机会成本很高，所以购买单位应该尽量争取获得此项折扣。 ( ) 15. 利用商业信用融资的限制较多，而利用银行信用融资的限制较少。 ( ) 16. 直接销售的融资券是指发行人直接销售给最终投资者的融资券。 ( ) 17. 金融企业的融资券一般都采用间接发行形式。 ( ) 18. 目前我国短期融资券的利率一般要比银行借款利率高，这是因为短期融资券的成本比较高。 ( ) 19. 我国企业短期融资券的发行必须由符合条件的金融机构承销，企业自身不具有销售融资券的资格。 ( ) 20. 短期融资券筹资数额比较大，而银行一般不会向企业发行巨额的流动资金借款，因此对于需要巨额资金的企业，短期融资券更适用。 ( )
三、单项选择题
1. 当公司采用宽松的短期资产持有政策时，采用( )短期筹资政策，可以在 一定程度上平衡公司持有过多短期资产带来的低风险、低收益。 A、配合型 B、激进型 C、稳健型 D、任意一种
2. 一般来说，如果公司对营运资金的使用能够达到游刃有余的程度，则最有利的短期筹资政策是( )
A、配合型 B、激进型 C、稳健型 D、自发型 3. 以下等式符合稳健型短期筹资政策的是( ) A、临时性短期资产=临时性短期负债
B、临时性短期资产+部分永久性短期资产=临时性短期负债 C、部分临时性短期资产=临时性短期负债
D、临时性短期资产+固定资产=临时性短期负债 4. 下列关于商业信用的说法错误的是( ) A、商业信用产生于银行信用之后
B、利用商业信用筹资，主要有赊购商品和预收货款等两种形式 C、企业利用商业信用筹集的限制条件较少
D、商业信用属于一种自然性筹资，不用于非常正式的安排 5. 如果某企业的信用条件是“2/10, n/30”，则丧失该现金折扣的资金成本为( )
A、36% B、18% C、35.29% D、36.73% 6. 现金折扣一般为发票金额的( )
A、2%~6% B、2%~4% C、1%~5% D、1%~7% 7. 下列关于应付费用的说法错误的是( )
A、应付费用是指企业生产经营过程中发生的应付而未付的费用 B、应付费用的筹资额通常取决于企业经营规模、涉足行业等 C、应付费用的资金成本通常为零 D、应付费用可以被企业自由利用
8. 以下关于信用借款的说法正确的是( ) A、信用借款是指信用额度借款 B、信用借款一般都是有贷款人给予借款人一定的信用额度或双方签订循环贷款协议 C、信用额度的期限，一般半年签订一次
D、信用额度具有法律的约束力，构成法律责任
9. 抵押借款中的抵押物一般是指借款人或第三人( ) A、动产 B、不动产 C、权利 D、财产
10. 质押借款中的质押物一般是指借款人或第三人的( )或权利
A、动产 B、不动产 C、权利 D、财产 11. 关于票据贴现，下列说法错误的是( )
A、票据贴现是商业信用发展的产物
B、银行在贴现商业票据时，所付金额与票面金额的差额是银行收取的手续费
C、采用票据贴现方式，企业可以给购买单位以临时资金融通，又可以在自身需要资金时及时得到资金
D、贴现息与票面金额之比，等于贴现率
12. 借款数额、借款方式和还款期限应规定在借款合同的( )中。 A、保证条款 B、违约条款 C、其他附属条款 D、基本条款 13. 下列关于银行短期借款的说法错误的是( )
A、银行资金充足，实力雄厚，能随时为企业提供比较多的短期贷款 B、银行短期借款的限制条件比较多，会构成对企业的限制 C、银行短期借款的弹性较差，借款期限太短 D、银行短期借款的资金成本比较高
14. 下列关于循环协议贷款的说法错误的是( )
A、循环贷款可以超过一年
B、循环贷款协议具有法律约束力
C、采用循环贷款协议，一般不需要支付协议费 D、企业和银行之间要协定贷款的最高限额 15. 下列关于短期融资券的说法错误的是( )
A、短期融资券筹资数额比较大，适合于需要巨额资金的企业 B、短期融资券筹资的成本比较低 C、发行短期融资券的条件比较严格
D、短期融资券筹资的弹性比较大，但一般不能提前偿还
四、多项选择题
1. 风险与收益都得到中和的短期筹资政策与短期资产政策的配合方式有( ) A、紧缩的持有政策与稳健型筹资政策 B、宽松的持有政策与稳健型筹资政策 C、宽松的持有政策与激进型的筹资政策 D、紧缩的持有政策与激进型的筹资政策 E、紧缩的持有政策与配合型筹资政策 2.下列属于商业信用融资形式的是( )
A、分期收款售货 B、赊购商品 C、委托代销商品 D、预收货款 E、预付货款 3.下列关于商业信用的叙述中正确的是( )
A、商业信用有赊购商品和预收货款两种形式 B、商业信用与商品买卖同时进行，属自然性融资
C、无论企业是否放弃现金折扣，商业信用的资金成本都较低 D、商业信用是企业之间的一种间接信用关系
E、信用条件“1/10, n/30”表明企业如在10天内付款，则可享受到10%的现金折扣
4.关于商业信用筹资的优缺点下列说法正确的是( ) A、商业信用筹资使用方便
B、商业信用筹资限制少且具有弹性 C、商业信用筹资成本较高
D、商业信用可以占用资金的时间一般较长
E、如果没有现金折扣，或公司不放弃现金折扣，则利用商业信用筹资没有实际成本 5.预付货款是买方在卖方发出货物之前支付的货款，一般用于以下两种情况，它们是( )
A、买方资金很充裕，而卖方又急于取得货款时 B、卖方的货物非常紧俏，供不应求时 C、买方和卖方有口头协议
D、卖方已知买房的信用欠佳时
E、销售生产周期长、售价高的产品
6.银行接到企业提出的借款申请书后，应对申请书进行认真的审查，这主要包括( )
A、审查借款的用途和原因，作出是否贷款的决策 B、审查借款单位的信誉和还款情况
C、审查企业的产品销售和物资保证情况，决定贷款的数额 D、审查借款申请书是否条款齐全、字迹清楚
E、审查企业的资金周转和物资耗用状况，确定借款的期限 7.关于短期借款的归还下列说法正确的是( )
A、借款企业应按借款合同的规定按时、足额支付贷款本息
B、不能按期归还借款的，借款人应该在借款到期日向贷款人申请贷款展期 C、只要贷款人申请贷款展期，银行一般都会同意 D、贷款银行在短期贷款到期一个星期之前，应当向借款企业发送还本付息通知单
E、申请保证贷款、抵押借款、质押借款展期的，应当由保证人、抵押人、出质人出具同意的书面证明
8.关于短期借款的优缺点下列说法正确的是( )
A、银行短期借款具有较好的弹性，可以根据需要增加或减少借款 B、短期借款的资金成本较高
C、向银行借款的限制较少
D、与商业信用筹资相比，短期借款的资金成本较低 E、当企业需要资金时，随时都能得到银行的短期借款 9.下列属于担保借款的是( )
A、保证借款 B、信用额度借款 C、抵押借款 D、循环协议借款 E、质押借款
10.利用短期融资券筹集资金的优点是( )
A、资金成本较低 B、发行风险较小 C、筹资数额较大 D、能提高企业信誉 E、筹资弹性较大
11.利用短期融资券筹资的缺点是( )
A、发行风险较大 B、发行成本较高 C、筹资数额不大 D、筹资弹性较小 E、发行条件比较严格
12. 按发行方式，可将短期融资券分为( )
A、国内融资券 B、经纪人代销融资券 C、国际融资券 D、金融企业融资券 E、直接销售融资券
13. 企业在发行短期融资券申请书及其附件中必须提供如下内容( ) A、营业执照 B、发行融资券备案报告 C、律师出具的法律意见书 D、主承销商推荐函 E、信用评级报告
14. 短期融资券票面一般要载明如下内容( )
A、企业名称、地址 B、收款人名称、地址 C、融资券票面金额 D、票面利率 E、还本期限和方式
15. 在承销发行方式下，短期融资券的主要发行步骤包括( ) A、发行融资券的企业与经纪人协商融资券的有关事项，并签订委托发行协议 B、企业的财务部门按协议中的有关条件和承销方式发布公告并进行其他的宣传活动
C、投资者购买融资券，资金存入企业的账户
D、经纪人将资金划转到发行融资券的企业的账户中 E、经纪人按协议中的规定处理未售完的融资券
五、简答题
1. 简述短期负债筹资的特征 2. 简述商业信用融资的优缺点 3. 简述银行短期借款的优缺点
4. 什么是信用额度借款和循环协议借款?两者有何区别? 5. 简述利用短期融资券筹资的优缺点
六、计算与分析题
1.【资料】万泉公司最近从宝达公司购进原材料一批，合同规定的信用条件是“2/10， n/40”。如果万泉公司由于流动资金紧张，不准备去的现金折扣，在第40天按时付款。
【要求】计算这笔资金的资金成本
2.【资料】某公司2008年发生采购成本1000000元，应付账款平均余额为400000元。
【要求】计算该公司的应付账款周转率
3.【资料】某公司2008年预计支付增值税税额为170000元，按规定在次月5日缴纳。
【要求】按经常占用天数计算应付税金筹资额。如果每月上缴一次，按平均占用天数计算应付税金筹资额
4.【资料】某公司以贴现方式借入1年期贷款10万元，名义利率为12%。
【要求】(1)计算该贴现贷款的有效利率
(2)如果该公司以分期付款的方式借入这笔贷款，分12个月等额偿还，有效利率又是多少?
5. 【资料】某公司以10%的票面利率发行了30亿元为期180天的短期融资券。
【要求】(1)计算该短期融资券的年成本率
贸易公司资金需求范文第6篇
一、借款人基本情况
1、借款人资格审查：该企业创建于1983年，2004年4月对原燕山水泥厂进行了股份改制，改制后的企业名称为“燕山有限公司”登记注册的《企业法人营业执照》号码6103231002563，注册资金7445.3万元，营业期限2004年4月7日至2014年4月6日，经营范围为32.5、32.5R、42.
5、42.5R水泥的生产销售，复膜编织袋的生产，水泥石料的开采及经销等;《组织机构代码证》登记号：组代管610323—000553，有效期2004年4月8日至2013年4月8日;《贷款卡》编号为610303000003368601;以上三证均真实有效且已按期年检，经审查该客户具有办理信贷业务资格。
2、借款人基本情况：燕山有限公司为于朝县燕山企业集团总公司下属的企业，企业住所位于于朝县新拓工业园区，主要产品为“燕山”牌普硅32.5#、42.5#水泥。从业人员2565人，其中：管理和中级技术人员435人。公司由股东选举产生董事会、监事会，内部设有办公室、生产科、供应科、销售科、财务科、质技科、安全科、保卫科八个职能部门。现拥有20万吨生产线一条、30万吨干法旋窑生产线三条以及正在扩建的100万吨干法旋窑生产线，年产优质石灰石150万吨的自备石灰石矿场2个，年产合格编织袋2500万条的生产线1条，加工水泥配套设备的机械制造科1个，年成品水泥生产能力可达300万吨。设立了8个销售办事处，拥有160多人的销售队伍，形成了强大的销售网络。现企业已成为集矿产、水泥生产销售、水泥设备修造、水泥编织袋生产为一体的水泥生产基地。其产品已通过ISO9002质量体系国际认证，其产品畅销西安、宝鸡、天水等地，位列全省同行业三强，2004年获得“全国免检产品”并荣获“陕西名牌产品”称号，同年被省国、地税局评为“A级”纳税人。
3、法定代表人基本情况：法人代表李贵超，现任公司董事长兼总经理，兼任海天村党委书记、茅山镇副镇长，现年48岁，大专学历，高级经济师， 自1983年创建时担任厂长至今，具有较强的专业技能和创新能力。先后荣获“全国乡镇企业家”、“陕西省劳动模范”等荣誉称号，并任宝鸡中小企业协会会长之职，多年来与我行合作良好。
4、借款人信用及用信情况：该企业现在我行于朝车站分理处开立基本结算账户，是与我行建立信贷关系较早的企业之一，连续多年被农行评为AAA级信用企业，2011年信用等级评定为AA+级，报告日信用等级测评为AAA级，货款归行率达90%以上，银企合作关系融洽。2011年度核定授信总额5437万元，现有我行贷款总额5437万元，其中：短期贷款1567万元、中期贷款3870万元，贷款形态四级、五级分类均为正常贷款。无不良和欠息记录，银企合作关系融洽。
二、企业经营情况及财务状况分析
企业创建 23年来，经历了八次大规模的技术改造，现已成为年产160万吨的大型水泥生产企业，经济实力得到飞速发展，经营管理体系和质量保障体系十分健全和规范，培养造就了一批素质高的经营管理人员和产、供、销营销队伍，经营管理和技术力量雄厚，产品倍受用户青睐。今年以来，水泥销售价格调高后，企业呈现生产产销两旺，产品供不应求的良好发展势头。
1、经营情况分析
近三年经营指标状况单位：万元、%
年度销售收入利润总额净利润
2008年18269.51561.21045
2009年29009.92164.02164
2010年3143232653265
2011年6月1584025082508
从以上数据分析，2008—2011年企业经营发展迅速，销售、利润总量大幅度上升，主要是随着生产工艺技术、产品产量等增强扩大，加之，严格控制和降低产品生产成本，盈利水平逐年提高。2010年12月底，企业资产总额34473万元，其中：流动资产2415万元、固定资产32058万元;负债总额15946万元，其中：流动负债4590万元，长期负债11356万元;所有者权益18528万元，其中：实收资本6847万元;资产负债率为46.3%，流动比率为52.6%，2010年全年实现销售收入31432万元，利润总额3265万元，销售利润率为16%。
截止2011年6月底，资产总额40049万元，较年初增加5576万元。其中：流动资产7737万元，较年初增加2084万元;货币资金3689万元，较年初增加434万元;应收账款2万元与年初持平，主要是企业产品从不赊账，做到这一点，对这么大的企业来说是难能可贵的;预付账款2520万元，较年初增加1150万元，主要是新上生产线的部分设备付款;存货1315万元，较年初增加300万元，主要是产成品和储备原材料的占用，占用结构较为合理;固定资产32313万元，较年初净增3493万元，主要是设备和在建工程的增加，其中在建工程932万元;企业现有负债总额19013万元，其中，流动负债6102万元，主要是短期借款2367万元，应付账款299万元，较年初减少338万元;应付工资1382万元，较年初增加381万元;应付福利费704万元，较年初增加447万元;其他未交款和预提费用较年初增加942万元;长期负债12911万元，较年初增加1555万元，主要是内部扩股和集资形成，长期借款6070万元，较年初保持不变。该企业目前借款总额14330万元(现在我行借款总额5437万元，信用社贷款3000万元，内部集资5893万元)，其中金融机构短期借款2367万元，长期借款6070万元;所有者权益21036万元，其中实收资本11594万元，盈余公积6934万元，未分配利润2508万元。从以上分析可以看出，该企业的资金结构合理，积累充足，综合实力雄厚，市场抗风险能力较强。
2、财务指标分析
近三年财务指标状况单位：万元、%
年度资产总额资产负债率流动比率速动比率现金净流量
2008年32104617821.6-101.8
2009年3781259.662.941.5444.1
2010年3447346.352.64.3-379.8
2011年6月4004947.5125103434.
2从以上指标看，该企业近年来规模扩大的同时，资产负债结构合理，盈利能力增强，特别是今年以来，该企业流动比率、速动比率、销售利润率均保持稳定的增长态势，利息保障倍数明显上升。
2008年现金净流量为-101.8万元，其中经营活动现金净流量为3438.5万元，投资性现金净流量为-8005.6万元;2009年现金净流量为444.1万元，其中经营活动现金净流量为9390.4万元，投资性现金净流量为-6458.1万元;2005年现金净流量为-379.8万元，其中经营活动现金净流量为9971.7万元，投资性现金净流量为-817.4万元;2006年上半年现金净流量为434.2万元，其中经营活动现金净流量为3287.9万元，投资性现金净流量为-3985.2万元;从对该公司近三年来的现金流量分析情况看，表明该企业连年增加固定资产投资，但经营活动现金净流量稳定，主营业务收入完全可以保障偿还贷款本息。事实也证明：企业信用度高，社会诚信度强。
三、企业信用状况分析
该企业从一九八三年建厂与我行建立信贷关系以来，在我行于朝车站分理处开立基本结算账户，结算业务90%以上通过我行办理。企业开通了网上银行。2011年授信总额5437万元，目前已全部占用，所有贷款均以其动产设定抵押，并依法在工商部门办理了抵押登记手续;多年来，企业一贯恪守信用，银企关系稳固，还款意愿强，还款记录优良，从未出现过不良贷款和拖欠利息现象，利息偿付率100%，连续多年被省农行评定为“AAA”级和“AA+”级信用企业，报告期信用等级经测评达到“AAA”级。
四、企业生产规模及发展前景
企业经过二十多年的滚动发展，经营管理和质量保障体系齐全规范，培养造就了一批高素质的管理队伍和产、供、销专业人员，形成了稳定的客户市场。2010年工艺设计生产能力为110万吨，实际生产量达到166万吨，销售量达到172万吨。按照当前国家对水泥行业的产业政策限制淘汰小水泥企业，鼓励发展大水泥生产企业的指导思路，经市场考察分析，专家多方论证，并取得扩建立项、环保批复等后，新扩年产100万吨水泥生产线即将建成，新线投产后，工艺设计生产能力达到210万吨，实际生产量将突破300万吨。该公司在西安、宝鸡、咸阳、天水等地区共设立了8个销售办事处，其中西安4个，咸阳2个，宝鸡、天水各1个，多年来，“众喜”牌水泥以其优质的产品，低廉的价格，深受用户欢迎，市场占有率逐年上升，仅西安地区2010年度销售量达到120万吨，“众喜”牌水泥市场占有率约为26%，按照与客户达成购销意向，年销售量可突破 200万吨。
从宏观和微观上分析：一是按照国家产业政策要求，十
一、五期间，20万吨以下窑型都要关闭，我省旋窑水泥缺口将为1000万吨左右，新线的建成，无论是生产工艺还是技术含量都将大大改善我省的水泥结构，加速小水泥企业退出市场，进一步促进我省水泥产业健康良性发展。二是国家提出解决“三农”问题，农村道路的硬化，再加上西部公路、铁路、高速
公路的大量修建，对水泥行业提供了一次发展的强大机遇。三是企业具有自己的矿石资源，自建的变电站等优势，加之，拥有强大的销售网络，优良的劳动用工机制以及稳定团结的干群队伍和良好的管理体制，为企业的稳定生产、控制生产成本、降低销售费用提供了坚实保障体系。“众喜”牌水泥不论是在销售价格竞争，还是在质量竞争都会处于优势。100万吨生产线投产后，一方面，可以极大的满足用户对“众喜”牌水泥的需求，缓解市场供需矛盾，另一方面，企业生产规模扩大近一倍，经济效益和社会效益得到显著提高，企业的综合实力将得到大幅度提升。
五、申请增加授信额度及流动资金贷款的原因
按照《中国农业银行客户统一授信管理暂行办法》有关规定，2011年该企业信用等级评定为AA+级，实施内部统一授信，授信额度为5437万元，该企业已占用授信额度5437万元。 2010年底企业资产负债率为46.3%，根据企业的资产状况和信用状况，企业还有较大的授信空间，报告期资产负债率为47.5%，经测算，这次企业申请增加授信额度3000万元，符合《统一授信管理暂行办法》的有关规定，授信额度增加后资产负债率为55%。
新建100万吨水泥生产线固定资产投资1.8亿元，其中基建总投资5800万元，生产线设备投资款11300万元，安装费用900万元，项目资金已落实(企业自筹)。计划基建于2011年9月底完工，设备安装调试于2011年11月底结束。止2011年6月底，项目已投入资金6000多万元，基建工程进度达到50%。
通过调查，每月可产成品水泥8万吨，按配套资金2个月(产品库存1月，储备原材料1月)产品成本200元/吨测算，需流动资金3200万元，2个月生产16万吨水泥产量所消耗原料和所需资金情况如下表：
单位：吨、元、万元
品名2个月产量所占百分比单价金额
电16万吨42元/吨672万元
石灰石16万吨100%20元/吨320万元
煤16万吨14%250元/吨560万元
粘土16万吨23%10元/吨36.80万元
石膏16万吨5.2%100元/吨83.20万元
水渣16万吨15%65元/吨156万元
钢球16万吨0.143%3500元/吨80.08万元
工资16万吨22元/吨352万元
低值易耗品16万吨15元/吨240万元
管理费用16万吨9.53元/吨152.48万元
销售费用16万吨16.91元/吨270.56万元
财务费用16万吨6.35元/吨101.60万元
合计3024.72万元
根据上表测算，企业资金缺口仍达3000万元，本次企业申请流动资金新增贷款3000万元，期限3年，经我处调查认为，同意增加流动资金贷款3000万元，期限3年。
为了保证新建100万吨水泥生产线如期投入生产，不失时机确保新、老生产线原料的储备、供应。考虑到该笔贷款需要经过市行、省行审定、审查、审批环节，企业特此提前提交流动资金贷款申请。
六、担保方式及效益分析
此笔贷款担保方式为最高额抵押担保，以企业在工商部门新办理的动产设备作为抵押担保，企业已经郑重承诺用动产变电站、旋窑等机器设备作为抵押物，价值8626.90万元，在未还清贷款前不随意处置，并对抵押物进行保险。新办理登记的抵押物足值、合法、有效。
增加此笔贷款，企业可保证满负荷生产，年可增加销售收入2.4亿余元，实现利润2300余万元。企业流动资金更加充足，经营步伐进一步加快，盈利能力得到较大提高，自身实力不断增强，市场份额进一步扩大;同时，发放此笔贷款有利于我行信贷结构的调整，增加我行利息收入，有利于全行收息水平的提高。此笔贷款企业用经营收入和利润来偿还贷款本息。
七、调查结论及意见
经我处调查认为：该企业生产经营规模大，各项经营指标稳步增长，财务状况良好，盈利能力强，各项制度健全，其产品;国家产业、行业政策，环保设施达标，具有较好的发展前景，企业收益率较高，长期偿债能力强，贷款综合风险较小，经营规范，银企关系融洽，是我行AA+级信用客户，故同意增加授信额度及新增流动资金贷款3000万元，期限3年，贷款方式为抵押担保。
调查主责任人：