机构市场调查报告范文第1篇
关键词：存款保险 金融市场化 问题投保机构 风险监测 早期纠正 风险处置
一、存款保险处置机制建设现状
(一)建立风险差别费率机制
我国存款保险费率由基准费率起步，逐步建立了风险差别费率机制。费率标准由存款保险基金管理机构根据经济金融发展状况、存款结构情况以及存款保险基金的累计水平等因素制定和调整，报国务院批准后执行。不同风险的投保机构，适用不同的存款保险费率，利于约束投保机构高风险经营，降低存款保险基金潜在损失。
(二)建立独立的风险评估体系
目前，已出台的央行金融机构评级管理办法和运行的存款保险信息系统，通过数理模型和专业评价，定量和定性两个标准合理评估投保机构的风险实际，并综合考虑监管、金融生态、第三方评估等其他因素，据实赋值赋分，做出独立的风险判断，奠定了早期纠正和风险处置工作基础。
(三)建立现场核查机制
《存款保险条例》规定，存款保险基金管理机构通过实施现场核查权，可以对非现场监测所采集的信息、数据的真实性进行再确认，确保信息准确真实。通过非现场监测、现场核查和建立问题投保机构名单制管理制度，为适时采取早期纠正措施，推动金融风险早发现、早报告、早处置提供支撑。
(四)建立早期纠正机制
存款保险的早期纠正职能，有利于实现风险的提前预警，不发生或少发生金融风险。通过实施问题投保机构名单制管理，从资本充足、资产质量、盈利能力和流动性等多个方面明确了早期纠正的介入标准或触发条件，并及时采取正式和非正式措施纠正风险，将银行经营失败的可能性及风险处置成本降到最低。
(五)建立风险处置机制
存款保险的风险处置职能主要表现在三方面：一是担任接管组织，二是实施清算，三是担任破产管理人。我国存款保险制度建立后，《存款保险条例》与《企业破产法》有效对接，可快速有序实现风险处置与破产清算，保护存款人权益，避免出现或少出现社会不稳定因素。
二、存款保险处置机制建设中存在的问题
(一)风险处置法律框架仍需完善
目前，我国对金融风险处置机构、处置权力的相关规定较为分散，已建立的金融法律、法规未对接管的条件、时间、程序、方法、法律后果等问题作出具体规定。同时，处置工具也有待探索和完善，对于成立过桥银行、以资本工具以外的债务工具进行减记或转股等处置权力和工具，缺乏明确的法律依据。
(二)风险处置机制未建立且不健全
按照国际惯例，存款保险制度应包含基金来源机制、风险差别费率机制、后备融资机制、早期风险识别和纠正机制、风险处置机制、存款保险偿付机制、跨境处置机制等在内的一整套体系，而且大多以立法的形式，明确存款保险基金管理机构的相关职能。目前，存款保险运行机制框架初步建立，但还不完善、不健全，风险处置涉及的处置标准、流程、办法、方式等必要制度待建立，完整的风险处置架构尚未形成，处置主体内部化问题依然存在，容易诱发道德风险，导致处置不当和处置成本增加。
(三)各种处置措施的实施条件不具备
问题投保机构常用的处置方式主要包括收购与承接、过桥银行、直接偿付、经营中救助等，上述各种措施实施的条件尚不完全具备。收购与承接处置方式缺少实施的具体办法与流程;过桥银行(接管公司)处置方式缺少过桥银行组建的制度办法;利用直接偿付方式处置时，目前仍缺乏偿付的办法与流程，部分机构同一存款人系统建设滞后，真正出现风险，无法保证7 个工作日内足额偿付存款;经营中救助方式缺乏实施的具体要求、救助的方法以及实施的具体流程。
(四)风险处置协调机制不完善
目前，中国人民银行负责存款保险基金管理的主要工作，存款保险基金管理机构尚未独立设立。在对不同问题的投保机构进行破产处置时，地方政府、人民银行、银保监会、存款保险基金管理机构、人民法院、财政部门之间的职责分工仍需进一步明确，各部门之间也缺乏高效的合作、协调、沟通与信息共享机制，不利于金融风险的及时高效处置。
(五)专业的风险处置人员需要充实
进行风险处置工作专业性极强，需要配备业务熟练、责任心强的工作队伍，目前，人民银行金融稳定工作人员缺失问题较为突出，与存款保险制度实施人才高素质的需求不相适应。加之，基层央行专业型、复合型人才储备不足，监管人才断层现象严重，制约了基层央行存款保险现场核查、风险评级、风险评估等工作的有效开展。
三、存款保险风险处置的国际经验及启示
(一)存款保险基金管理机构职能是问题机构风险处置的基础
从世界各国存款保险基金管理机构的职能划分，有单一职能和复合职能之分。从各国存款保险制度安排来看，复合职能的保险机构在逐步替代单一职能保险机构。例如美国联邦存款保险公司(FDIC)就有对存款保险投保机构的监督检查权。根据俄罗斯《存款保险法》《信贷机构破产法》规定，存款保险局(DIA)还负责破產清算及破产清算程序的制定。
(二)存款保险费率定价机制在风险处置机制中具有正向激励作用
目前，主要国家存款保险的费率定价主要采用两种方式：一是按照投保机构存款余额实行固定统一费率，例如日本;二是实行风险差别费率，投保机构风险越高，所交保险费越高，例如美国。2008年金融危机之后，适应现实金融发展需要， 大多数国家已将单一费率修改为风险差别费率， 即按银行的风险等级确定费率，风险高的费率高，风险低的费率低，以确保各银行业金融机构稳健经营和公平竞争。
(三)发挥公开透明原则在风险处置机制中具有重要作用
在世界各国建立的存款保险制度立法中，存款保险基金管理机构设立、运作，投保机构的资格、保险的范围、保险费率高低、投保机构的监督检查、保险金的最终赔付、投保机构的最终处理等内容都是以公开透明为原则详细规定。大多数国家存款保险基金管理机构是由政府设立的非赢利性机构，公开透明良性的信息交换与合作机制对存款保险基金管理机构非常重要。
(四)事前监督和事后处置是银行风险处置机制的必要条件
世界上大多数国家，在存款保险立法中都建立了存款保险基金管理机构参与银行业金融机构的事前监督和事后退出的处置机制。全球金融稳定理事会提出，存款保险基金管理机构的法定权限被认为应当超越单纯的“付款箱”职能，而更多地介入问题机构的处置过程。例如美国、日本、加拿大参与陷于支付危机和破产境地的投保机构赠款、贷款、并购、重组、接管等业务。
四、推动建立金融风险市场化处置机制的建议
(一)建立独立的不以赢利为目的政策性存款保险基金管理机构
立足长远，在我国存款保险立法中充分重视存款保险基金管理机构的独立性问题，特别是我国市场经济体制完善后，一个独立于其他政府机关的存款保险基金管理机构将显得非常重要，以推动其制定出更有效的存款保险策略，拥有更高的效率。
(二)修订相关法律法规建立完善的存款保险法制体系
一是在法律层面重新定位基层央行职能，特别是县支行，应从事前、事中、事后方面明确实施存款保险制度职责。同时修订、完善相关法律、法规，建立适应国内形势发展的存款保险法律体系。二是细化存款保险相关制度，制定风险识别、早期纠正、风险处置的细则、办法，明确处置程序、操作流程，并根据问题投保机构的规模、资金缺口和处置成本、风险指标等确定处置方式，增强可操作性。
(三)制定问题投保机构的判定标准和预警机制
一是从投保机构的清偿性、流动性和安全性考虑，在资产负债、流动性、资本充足三方面制定问题投保机构识别标准，建立问题投保机构触发条件。二是建立识别问题投保机构的预警机制。完善央行金融机构评级体系，从风险评估、应对措施、突发事件应急三方面建立问题投保机构预警机制，开发具有预测单个投保机构风险功能的数理评估模型，动态监测、评估，即时识别潜在的问题投保机构。三是强化存款保险基金管理机构的法律职能。完善问题银行处置机制，由银保监机构对投保机构是否出现问题提出预警和判断，决定是否对问题投保机构实施接管或是撤销，由存款保险基金管理机构采取恰当的处置方式，成为问题投保机构的处置主体，担任接管组织并实施清算，进入破产程序后，由存款保险基金管理机构担任破产管理人。
(四)对问题投保机构适时采取早期纠正措施
存款保险基金管理机构在问题投保机构退出市场前，可以提前介入，对该机构实施救助;在问题投保机构能够自救阶段，采取道义劝告、风险提示函、提交自我整改計划、责令改正等非正式纠正措施;如问题投保机构出现较大风险时，存款保险基金管理机构应采取改善公司治理，要求及时补充资本、控制资产增长、控制重大交易授信、降低杠杆率、罢免高管、限制薪酬或分红等正式的早期纠正措施。
(五)存款保险基金管理机构对问题投保机构进行市场化处置
对问题投保机构，存款保险基金管理机构应遵循成本最小化的原则，成为处置主体，承担对问题投保机构的处置责任。直接接管的，可采取资金注入、选派接管期间高管、问题资产的剥离与处置等方式。直接由其它投保机构收购的，存款保险基金管理机构对承接机构进行损失补偿。由于突发状况造成挤兑的高风险机构，直接由存款保险基金管理机构以先行赔付方式进行偿付，对接投保机构的退出，或者委托其它投保机构代为偿付。
(六)形成合力建立广泛的监管合作共享机制
积极培育合作平台，实现监管合作共享，有效避免监管重复问题，提高监管效率。同时将监管发现、第三方审计结论、经营指标异常波动情况等内容纳入共享机制，必要时也可以与其他部门开展联合检查，实施跨区域联合监管，建立多层次的合作体系，有效防范系统性金融风险，打好防范化解金融风险攻坚战。
参考文献：
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(作者单位：中国人民银行朔州市中心支行)
机构市场调查报告范文第2篇
一、2015年的主要工作
(一)加强干部职工队伍建设，增强战斗力。
2015年，中心对历年制订的一系列的规章制度作了进一步的修改和完善，并着重加强了抓制度落实和干部职工队伍的建设。同时，通过集中教育学习，把全体干部职工人员的思想和行动统一到十八大精神和市委、市政府中心工作上来，增强干部职工队伍的凝聚力和战斗力。
(二)顺利完成2015年度市场设施招租竞标工作。
在2014年租期即将到期之际，为提高创收效益，我中心深入到各市场进行调研，经班子股长会反复讨论，结合实际形成了各市场的公开招租方案(除少数不具备公开招租的采用公开协商议租提租方案外)并进行公示后，陆续完成了各市场设施的招租竞标工作，为确保2015年市场物业收入打下坚实基础。
(三)完成新堤路商铺搬迁工作。
鉴于市政府决定对绿鸦河两岸进行改造，为支持新堤路的改造升级，方便市政施工，中心按照市政府要求，认真做好所属270多户河堤商铺商户及夜市商户的搬迁动员工作，并顺利完成搬迁，使市政铺设道路工程得以顺利进行。
(四)狠抓安全生产工作，切实保障安全。
我中心高度重视安全生产工作，今年主要从以下六方面着力抓好市场安管工作：一是完成市挂牌督办锦江市场的消防安全整改工作，在锦江市场安装了视频监控、烟感报警器、防火常闭门，更新完善了一系列消防设备，现锦江市场的消防整改工作已经市核准并销案;二是除为锦江市场安装视频监控外，同时为城南市场、窦州市场、幸福新村市场等各大市场安装视频监控;三是根据市场消防器材设备配置的实际需要，为各所均配备了消防灭火器，并对城南市场、锦湖市场的消防水带进行了更换，完善了市场安全出口指示标志和应急灯等消防器材的配备;四是对部分市场的残旧线路进行整改。五是制订完善市场消防安全管理各项规章制度并上墙。各物业管理所调整成立了安全生产工作领导机构和义务消防队，制订了安全生产工作领导小组职责和义务消防队职责，修订了各市场消防应急救援预案，完善了市场安全工作管理制度，同时组织开展了2次联合市消防大队官兵参与的锦江市场、窦州市场消防应急演练和为业户上消防知识培训课;六是切实做好各市场日常电路和用电用火的检查，抓好摆卖秩序，确保走火通道的畅通。
(五)抓好市场日常管理秩序以及城乡清洁工程工作。
我中心加强了市场日常经营秩序的管理，特别是在早上人流密集的时候，加派人手在市场出入口处疏通人流，严禁摩托车、自行车等车辆在市场内停留，督促市场内各业户严格按照规划的位置规范摆卖，严禁占道经营,保证了市场内通道的畅通。加大了对市场卫生环境治理力度,明确了清洁工作标准，细化了保洁事项，实行了保洁包干责任制，特别是清除卫生死角，清理淤泥、地面积水，疏通下水道等，为广大市民创造一个良好的市场环境。中心以及各所在平时抓好市场日常环境卫生清洁工作的基础上，密切配合市城乡清洁工程的布置和要求做好城乡清洁工程工作，坚持每周
二、五对市分配给我们的卫生清洁责任区进行大扫除，切实抓好了城乡清洁工程工作，使到XX市每次对市场环境卫生的考核都取得好成绩。
(六)认真做好扶贫“双到”和“第一书记”工作。
根据市委、市政府的安排，我中心与市政协办等6个单位负责平塘镇倒流村的扶贫工作。我中心高度重视，安排一名副主任分管该项工作，同时派出一名驻村干部专抓倒流村的扶贫工作。为了促使扶贫工作的顺利完成，中心还安排了中心中层以上人员挂钩帮扶贫困户。此外，中心还时不时组织党员志愿者深入村和贫困户，帮其策划发展种养业，帮助泥砖房困难户进行泥砖房改造等。2015年我中心的扶贫双到工作按照上级的部署和要求顺利推进。此外，中心三名领导挂任平塘镇北南村、北永村、童子垠村“第一书记”工作，也认真按照市的要求开展，在中心经费极其紧张情况下，还支持三个挂“第一书记”村委会每年经费5000元，做好挂任村的各项工作，得到村两委干部群众的好评。
(七)争取市政府、法院等有关部门的支持，化解历史债务。 自工商办管脱钩以来，我中心存在历史债务重的问题，经过多年努力，一部分债务得到化解。2015年对尚欠的两笔债务化解做了以下工作：一是2015年我中心尚欠周一萍工程款一案，在法院强制执行过程中，经与当事人达成协议，我中心以80万元一次性清偿该笔债务终结该案，为中心节省了26万元;二是对于我中心尚欠建行的800多万元本金及利息约1000多万元，目前正在和有关部门协调探讨化解的方案，初步达成银行放弃追收利息意向，以减轻我中心负担。
二、2016年工作计划
(一)早谋划、早部署，抓好2016年市场设施招租竞标工作。 我中心大部分市场2016年的提租竞标工作将在2015年的11月起陆续展开。为了提高创收效益，我们对每一年的招投标工作能做到早谋划、早部署，从2015年10月起，我们已部署全面深入到业户中去进行调查摸底，了解各业业户，2015年的经营状况及收入情况，完善、创新招租技巧，结合实际制定科学合理的提租招标方案和公开议租工作，确保2016年市场设施租赁费能稳步增收。同时，做好业户的思想工作，作好收回怀乡市场的招租的准备，力争2016年各市场租赁公开招租工作在2015年12月28日前完成。
(二)进一步加强市场环境整治和市场日常经营秩序的管理。 我中心将继续抓好市场环境的整治，对一些残旧的市场设施及布局不科学的市场进行重新规划和整改，扩大市场内通道，使市场物业设施布局更加科学合理，改善市场经营环境。同时，着力整治乱占市场内通道摆卖、乱停放车辆、乱搭遮阴蓬、乱堆放杂物、乱丢垃圾等不良行为，特别是重新完善搭建的锦江市场的青菜棚，以法治思维重拳整治锦江市场青菜行摆卖秩序，通过订立合同条款要求青菜行业户所有的青菜要求上架，违反规定超范围摆卖收取违约金等措施，狠抓摆卖秩序，营造一个干净、整齐、有序、舒适的良好营销平台，吸引更多的业户。
(三)继续切实抓好安全生产工作。
市场的安全生产与人民群众的生命财产安全息息相关，因此，中心安全办、市场管理股及各市场物业所要全面抓好各市场安全生产工作。一是进一步完善和落实各所的市场消防安全责任制，明确所的市场消防安全责任主体，按照一岗双责要求将责任落实到各市场物业所和市场管理人;二是进一步抓好市场日常消防安全巡查和检查，抓紧对怀乡市场和白石市场残旧线路的整改工作，及时消除隐患;三是继续落实为各市场及业户购买固定财产险、公众责任险和商户货物财产险等三种安全保险。
(四)与有关部门积极配合，加快项目建设推进工作。
1、争取市政府的支持，做好新堤路夜市商户整体搬迁安置的选址工作。
2、密切配合市房产局推进六鸦山市场公租房项目建设，加快六鸦山市场的复业工作;密切配合百富广场建设，抓好城南市场搬迁的前期工作筹备。
(五)进一步规范干部职工队伍管理和制度化管理。
我中心将继续抓好理论、业务学习，通过订阅相关书刊、定期播放相关教育片、举办业务培训班等方式，提高全系统干部职工的思想觉悟和理论素养，提高干部职工的工作能力、服务水平，加强干部职工队伍的建设。同时，进一步修改和完善规章制度特别是请休假、上下班制度和各市场的管理岗位责任制，并着重加强抓制度落实，由中心深入各股、所检查各项规章制度的落实情况，对违反上下班纪律和违法乱纪的行为及时进行纠正和处理，以调动职工的工作积极性，切实提高管理服务水平。
机构市场调查报告范文第3篇
【关键词】养老服务;养老机构
截至2012年底，我国60岁及以上老年人口已达1.94亿，占总人口的14.3%，预计在2013年突破2亿，2025年突破3亿，2034年突破4亿，解决广大老年人的养老服务问题成为保障和改善民生的重大问题。据郑州市人口抽样调查数据推算，郑州市65岁及以上老年人口为65.3万人，占郑州市总人口的8.88%，按照国际通行的定义，65岁及以上人口超过7%的国家和地区，被称为老龄化社会的国家和地区，因此，郑州市人口构成老龄化的特征较为明显。同时也表示，郑州市养老服务需求在增大，加之家庭小型化无法应对现有的养老需求压力，因此养老服务机构成为重头戏，但是郑州市养老服务机构存在较多问题。
几年来，随着老龄化的加剧，养老服务研究成为热点，多数人从供给机制与需求理论方面来探索养老服务的发展路径，还有一些学者从经济与市场的角度分析养老产业，本文基于对郑州市养老服务机构的调研，从公共管理的角度探索养老服务机构的发展路径。
一、郑州市养老服务机构状况概述
(一)服务对象情况介绍
经过对郑州市一般消费水平的民营养老服务机构的调研发现：入住多数为半自理老人，人均收费每人每月1200元。在该机构入住的老人有农民、工人、知识分子等。机构内老人超过80%为被动入住，多是因家里无人照料或者是家人照顾不周迫于无奈才选择机构养老的。他们大多精神状态一般，不多交流，很多半自理老人无法与人进行正常交流。另外，一些养老院入住老人有老年痴呆症患者或精神障碍者。
(二)服务内容情况介绍
多数养老机构主要是提供日常照料，工作人员主要是一些文化水平不高的中年妇女。多数机构内没有专业的工作人员，除了能保证老人在机构内吃饱穿暖之外，并没有其他更高层次的服务。因此，大多数民营养老机构在精神养老服务方面的工作处于空白状态。负责人也表示，目前由于场地问题等多方面原因，致使机构还无法进一步提升养老服务水平，只能争取做好对老人的日常照料，更没有机会去聘请专业的医生、心理辅导师、社会工作师等专业人员。
二、养老服务机构发展困境
(一)社会认可度不高
养老服务机构的社会认可度不高主要是传统的“养儿防老”观念造成的。随着家庭赡养能力的逐步弱化，进入养老服务机构养老已是大势所趋，传统的养老方式也应该向社会化养老转变，而目前很多老年人旧观念、旧思想还未转变，不能接受进养老服务机构养老的事实，认为养老院等社会养老服务机构是专为那些无儿无女的孤寡老人而设的。很多老人，特别是一些文化程度不高的老人对养老院有一种抵触情绪。调查显示，88.1%的人最愿意选择的养老形式是居家养老，10.6%选择机构养老，1.3%选择老人日托所，1.83%未选。绝大多数老人都会首选居家养老，这是对市场化背景下养老服务机构生存的巨大冲击。另外，受传统消费观念影响，一些老人认为去养老院需要一大笔花销，还不如把钱留给子孙。
养老服务机构社会认可度不高还体现在招工难上面。此处的招工难是指养老服务机构招聘专业人员难。很多人认为去养老服务机构工作是社会地位低下。导致了具有一定专业背景的社会工作者、心里咨询师以及健康康复师甚至一些全科医生不愿意到养老服务机构为老年人提供服务。因此郑州市养老服务机构发展缓慢，服务质量不高，从而又影响其社会形象，再次降低其社会认可程度形成恶性循环。
(二)服务质量提升难
养老服务机构服务质量难以提升，主要是由于入住老人状况不易，难以统一照料。多元化的养老服务需求对养老服务机构要求过高，无法实现。在市场化的影响下，大多数的养老院都是对愿意入住的老人“来者不拒”。在这种入住条件低甚至“无门槛”的情况下，不同身体条件和不同精神状态的老人入住进同一养老院。这对养老院提出了较高的服务要求，由于各种条件的限制，也是无形中拉低了整体的养老服务水平。虽然很多养老院都根据老人的身体状况和自理程度分别设计有不同层次水平的服务，但是这样的粗略划分还是在具体护理上带来了困难。老年人状况不同他们的需求各异，他们的需求主要有：日常照料、康复护理、医疗看护、精神引导等。
在康复护理方面，大多养老院都缺少场地，或缺少康复设备;在医护方面，养老机构缺少专业医生，基本无法及时提供医疗服务，在医疗设施和医疗看护方面都难以达到标准，医疗方面的供需不平衡;在精神引导方面，郑州市多数养老服务机构都没有专业的心理咨询师或心理辅导师，也无法真正地帮助老人。因此，这种情况下，不同状况的老人混合居住在只提供有日常照料的养老院，他们的很多需求并没有得到满足。老人状况不一，容易使护理工作人员分散精力，降低服务效率。致使民营养老服务机构在提升养老服务质量方面举步维艰。
(三)没有专业的行业协会
在国家养老政策的大力支持下，养老服务市场开放，中央及地方政府都大力扶持市场主导下的养老服务机构。郑州市养老服务业开始兴起，还有没成立一个养老服务方面的行业协会。缺少行业协会，阻碍了郑州市养老服务的发展，主要体现在：
一、郑州市养老服务行业无法根据本地实际情况制定行业标准。养老机构一般在建筑和设施上能比较容易达到一般标准，但是在养老服务上却“自成一派”，忽视老年人权益。
二、缺乏行业协会的监督与管理，容易出现服务“偷工减料”的现象。一些养老服务机构会根据自己的主观判断为老年人提供服务，缺少专业的指导，使得服务质量难以保证。
三、无法实现风险分担。缺少养老行业协会的保护与引导也会导致养老院“自生自灭”不能长久发展。目前有“摔倒一位老人，关闭一所养老院”。这样的责任划分显然是不公平的，极端的。在没有相关法律的支持下，行业协会应发挥其作用，尽力为养老服务机构的发展提供一个良好的环境。
四、缺少信息共享的交流机制，容易造成恶心竞争。在没有行业协会的情况下，碍于市场竞争的存在，郑州市内养老服务机构之间很难实现信息共享与经验交流，这都将会阻碍养老服务行业朝着一个良性竞争的方向发展。
三、养老服务机构的发展展望及路径选择
养老院存在的各种问题也侧面反映了养老服务行业在郑州市才处于起步阶段，缺少行业协会的监督管理与保护支持;服务标准混乱不一，难以满足不同老人的养老需求;养老机构的应急与规避风险的做法还有待提高，另外，社会上对养老服务行业认可度不是很高。这些都将影响郑州市养老服务行业的健康发展。因此，需要尽快调整现行的一些做法以解决出现的问题，不断探索并完善养老服务行业。
(一)成立养老服务行业协会，制定行业标准
在养老服务需求量大、行业刚刚兴起的郑州市，成立养老服务行业协会主要来承担以下任务：一是根据国家政策制定郑州市养老服务行业管理标准。国家为加强对养老机构的规范化管理，先后颁布了一些规范性文件，努力提高养老机构养老服务质量和水平，但实施的效果并不明显，主要是因为缺乏针对性、现有标准过于宽泛，缺乏实操性、现有标准实施的监管力度不够。这些问题都可交由行业协会来协调。行业协会也可从建筑层面、设施设备层面、服务层次、饮食层面、医疗层面、精神层面以及养老院的制度管理层面细化标准，来促进养老机构的健康运行。二是制定养老服务行业风险规避机制，实现风险共担。由于老年人自身特点，目前养老服务机构工作风险较大，为避免出现“摔倒一个老人，关闭一所养老院”的情况发生，行业协会应牵头将在养老院发生概率较大的事件总结归类，建立有效的应急机制，实现风险共担。三是建立信息交流平台，引导行业内良性竞争。行业协会可以为各个养老服务机构搭建交流平台，可以信息共享、取长补短也可以让一些小规模的养老院及时掌握优惠政策，申请养老服务项目资金，能够促进郑州市民办养老服务事业健康繁荣发展。四是联合入住老人子女，发扬孝文化。行业协会对入住养老院老人的子女进行“尽孝义务”监督，建立“探望父母”的激励机制，倡导子女经常看望养老院内的老人，让老人感受到社会与家庭共同的温暖。
(二)养老服务机构多元化
不同状况的老人在“低门槛”甚至“无门槛”的情况下入住同一养老院不仅会加重护理服务人员工作上的困难，拉低整体服务水平，而且也会影响老人养老的心态。因此，机构养老多元化也是未来郑州市养老服务的一大趋势。
目前，养老服务多元化已经开始崭露头角，很多养老机构都会根据老人的身体状况和精神状态区分服务，但是这都是同一养老院内的分层与多元。要想“集中力量”就应该促使养老院根据自己服务优势确定自己的服务特色与专业方向。在郑州市养老服务行业中形成一种“百花齐放”的局面，让老人的子女或者亲属根据自家老人的情况来选择最合适的养老院。比如针对精神正常因家人工作较忙无法照料的老人开设的一般型养老院;针对身体有慢性疾病的老人而开设的医养结合型养老院;针对老人身体与精神状态都较差而开设的临终关怀型养老院;针对精神存在问题的老人而开始的精神治疗型养老院等等。如果将养老需求大致一致的老人集中起来，聘请专业的技术人员，配备相应的服务设施，这样可以节约物质资源和人力资源，统一管理统一服务可以提高养老服务的质量，提高养老服务效率，充分满足老年人的养老服务需求。
(三)养老机构小型化，进社区
养老服务机构社会认可度不高与老人对其的抵触情绪有关，也与服务质量有关。养老服务机构表示由于场地原因，很多服务项目无法开展，大型养老服务机构的建设、管理与发展都有一定的困难。特别是地处郊区的养老服务机构入住率降低。要想消除老年人的这种抵触情绪，提高入住率，那么养老服务机构就应该小型化、进社区。
有学者主张发展“以家庭养老为支撑，社区养老为依托、机构养老为补充”的综合的长期护理服务体系。但是家庭养老的负担过重，而社区养老最大的局限性就在于我国并不完全具备实施这种养老方式的条件，尤其是除大城市之外的二线城市和小城镇。与居家养老和机构养老相比，社区往往缺乏提供优质养老服务的动力和主动性;老年人对社区提供的养老服务也存在质疑;社区资金的来源面窄容易导致资金紧张等都制约着社区养老的进一步发展。
为了解决这一问题，将养老机构小型化进社区是一个不错的选择，在社区内建设小型养老院，一方面不让老人离开熟悉的居住环境。减少抵触情绪，也能方便家人探望。另一方面，也解决了场地与资金的问题。
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[9] 刘灿.当代中国农村养老与地域差异[J].山东社会科学， 2010(03).
机构市场调查报告范文第4篇
1、从第一天开始就接受领导培训，主要是围绕如何赢得信赖，要想让客户支持你比同行多，就要赢得信赖，赢得信赖就要做给他看，让事实说话，就要减少犯错误，学会一句话：“不让信赖的人伤心，不让支持的人失望。”在这一周明白领导培训的用意，就是希望我能养成好的工作习惯，包括对时间的管理，洞察力的培养，微笑的习惯等。在接受培训的时候自己比较被动，思考能力比较差，所以要加强练习，在平时工作中遇到问题要多思考，培养善于思考的习惯。好习惯等于优秀。
2、练习声音是这一周主要的任务。声音是基础素质，一个人说话能否吸引到别人，声音占有很大作用，声音的大小、语音、语调都很重要，要想达到目标，成为与众不同，需要有上千次的练习。在这一周共练习382次(除第一天外)，虽然声音有所改变，但是没有完成每天100次的计划，很不应该，还是自己的自律性不够，所以以后要严格要求自己，按照制定的计划完成。
3、跟同事一起练习形体，共练习了100多次，在这个过程看到每位同事的努力与坚持，也使自己有了更多的动力，在以后还有继续练习。
4、学习观察身边同事的优点。在这一周中多数时间都在看产品知识和练习声音，对同事的观察也不是很仔细，发现的优点不多。小瑜姐对每一个人都很好，总是能把事情安排的很好，处理问题能力比较强，吴桐姐很稳重，对于事情的处理和问题的理解很透彻，并且对培训新员工上很认真，小邢很努力，看到她有一种想把每件事情都做到完美的态度，也在努力做着，魏总总是带给我们欢笑，这是其他人都不及的，王淼对于时间的管理能力很强，每天都能完成计划的任务，并且很贴心，任阳不太喜欢说话，但是对待工作的态度是大家有目共睹的。希望在以后的工作中，通过与大家更多的接触，更用心的观察，发现每个人身上更多的优点，并且学习她们的好习惯。
5、这一周对给我的6篇产品知识从了解到记忆，已经基本可以说明产品的优势，从学习的过程中，有一些不懂的地方也通过上网了解了。在接下来的工作中要每天都浏览一下，以防忘记，因为这也是在今后的工作中要赢得信赖需要做的，做到专业，才能赢得信赖。
整体来看，这一周没有很好的完成计划目标，原因主要是自律性差，对于时间的管理能力差，导致每天完成的工作量少，还有就是对每天的工作计划没有很明确，没有细化时间，所以没有时间紧迫感，效率低。所以在接下来的工作中，要每天给自己制定满负荷工作计划表，严格按照计划执行，养成按计划做事的习惯。
离职感言
马笑晗
尊敬的各位领导、同志们：
来到公司只有短暂的五天时间，但这几天却是我人生中的一段宝贵的经历。
由于我目前的个人能力问题，我现在并不胜任一名销售内勤，所以我要对各位先说声再见了„„我虽然我融入这个大家庭的时间短暂，但在离开之际还是十分伤感，原谅我没能当面和大家告别，因为我真的舍不得大家，从你们身上，我看到了很多自己的不足，也让我成长了许多。也让我明白了一些道理：
1、想要做大事要先从小事做起。
2、心有多大，舞台就有多大。
3、要勇于实践，善于反思。
4、要不断学习，不断提升自己。
5、真诚待人，厚道做人，永远怀着一颗感恩的心。在以后的人生道路上，我会脚踏实地的努力，从一点一滴积累自己，积极主动地去面对每一件事。
感谢领导对我的教诲，也感谢各位同事在工作期间对我的帮助与照顾，真心地对大家说声谢谢!祝你们都能在工作中取得更好的成绩，实现自己的梦想，健健康康享乐,合合美美生活!也祝愿公司能够继续发展壮大，兴盛繁荣。
HR见习生周工作计划----邢晶丽
汇报人：邢晶丽
每一个大目标的完成都源于每个小目标的完成，培训的第一天我就明确了自己的大目标：成为有气质的白领丽人，具备优秀HR的所有技能和高于同行的竞争力。为此我给自己设定了小目标：具备HR专员的所有技能。在1个月的见习期内要学会招聘、培训、绩效考核、员工关系，这四项技能，针对这个小目标我给自己设定了如下计划：
培养自己培训师的范：
1.整理晨会(5分钟)夕会记录(5分钟)标准：把每一个人说的话都准确无误的记录下来。
2.练习声音100次(1个小时)标准：呼气吐气正确，音调起伏有吸引力，达到可以控场的程度。
3.形体练习100次(2个小时)标准：每次做的手语舞动作都一致，不论快慢，动作都要标准，身体要挺直，如果不按照标准去做，那做100次就没有什么意义了。
4.找到一个给你感觉微笑好的人的照片贴在墙上，每天对着练习微笑(随时)，标准：微笑有感染力，亲和力，让人看着舒服，可以打破每个人的心理防线。
5.认真对待晨会夕会发言(共20分钟)标准：每次去台上宣讲时让大家的目光都向你汇集而来，说话时让大家的眼睛都盯着你爱听你讲话，随时的跟同事有眼神交流的互动。
6.观察身边每一位同事的好习惯，记录下来并且学会。
网络招聘：
1.整理招聘岗位竞争力，实时比较、参考，便于上报调整招聘岗位竞争力(40分钟)
2.制定目标今天要招到什么岗位，招到多少人，筛选简历并做备注(3个小时)，
3.整理投递结果：共有多少份简历，几份优秀的。
4.电话通知(视情况而定)在通知时有未能到达的什么原因要做好标注，通话过程中表现好的做备注，以便于面试的时候重点观察。
其他：
1.查看每一位同事电脑中的资料(10分钟)标准：该有的资料要整理好放在磁盘的文件夹里，达到让人一目了然的程度，电脑桌面上不应有任何文件夹或者文档。
2.制作绩效考核表格并每天填写(20分钟)标准：让领导一看一目了然，知道每一位同事近期的表现。
机构市场调查报告范文第5篇
一、机构改革的基本情况
地处市南郊，距市区23公里，土地总面积97平方公里，总耕地面积26700亩，其中，水浇地22000亩。全镇现辖13个行政村，67个村民小组，共有6484户28455人，是最大的乡镇。20xx年底，全镇生产总值完成6.3亿元，农民人均纯收入达5788元。
根据市委、市政府和区委、区政府关于乡镇机构改革的精神，我镇结合本地经济社会发展的现状和特点，围绕“减少机构、整合资源、综合设置、提高效率”的原则，逐步精简内设机构，整合规范事业单位，科学设置工作岗位，进一步推进了机构改革工作。目前，全镇共有工作人员104人，其中：行政编制25人(其中党委、人大、政府在岗领导职数8名，另设社会治安综合治理办公室专职副主任1名)，机关后勤事业编制2名。事业编制46名(农业综合服务中心13名，社会事务综合服务中心9名，农村文化服务中心3名，人口和计划生育服务中心〈含服务所〉16名，村镇建设和环境卫生管理中心5名)。政策性安置33名(三支一扶6名;事业单位招考5名;进村进社5名;纯农户零就业家庭10名;大学生村官12名)。
在机构设置上，我镇将镇机构具体划分为“四室五中心”，镇内设职能机构4个，即党政综合办公室、经济发展办公室、人口和计划生育办公室、社会治安综合治理办公室(加挂人民武装部牌子)。调整事业单位5个，即农业综合服务中心(加挂重坪管理委员会牌子)、社会事务综合服务中心(加挂民政保障管理服务所、劳动和社会保障事务所、新型农村合作医疗办公室、安全生产监督管理站牌子)、农村文化服务中心、人口和计划生育服务中心、村镇建设和环境卫生管理中心。目前，各项改革工作正在有序进行之中。
三、主要做法及经验
㈠强化组织领导，完善实施方案。自机构改革开始以来，我镇就把此次机构改革当作头等大事来抓，成立了由书记、镇长任组长，班子其他领导为成员的领导小组，具体负责乡镇机构改革的相关工作。积极召开专题会议，对改革的有关政策和办法以及镇机关人员的实际情况进行认真研究、反复斟酌，切实做到符合实际、改革明显、人员调配合理。同时，将上级各项规定和镇情实际相结合，研究制定了《市机关事业单位机构改革实施方案》，对改革内容、机构设置、人员编制调整、定岗方法及人员分流作出了详细的规定，确保了机关稳定和改革中各项工作顺利推进。
㈡加强宣传发动，做好思想工作。机构改革涉及部门变化和人员进退去留，事关干部职工切身利益。我镇以稳定人心和保证机构改革顺利推行为出发点，及时开展疏通思想、释疑解惑的思想政治工作。首先，认真进行了前期动员。组织召开了机构改革动员大会，就机构改革的重大意义、遵循方针原则、实施步骤等给机关工作人员做了介绍，引导他们认真对待改革。其次，对全体机关工作人员按类别进行深入调查了解。特别是对干部职工作思想动态进行了摸底分析，对机关工作人员能否适应转岗后的工作需要，特别是对可能退休及分流人员的心理状态等一系问题，实行了认真研究，在此基础上采取了分口交流、谈心等形式，打消了许多同志的思想顾虑，切实为做好此次机构改革打下了坚实的基础。
㈢规范站所结构，科学设置岗位。紧紧围绕上级有关机构改革文件精神，按照事业单位设置同党政机构设置统筹考虑、综合设置，防止和避免交叉重复的要求，对我镇机构进行了科学设置。一是在内设机构上，采取综合设置，严格控制机构限额的办法进行整合重组，镇内设机构统一为“四室”：党政综合办公室、经济社会发展办公室、社会治安治理办公室、人口和计划生育办公室。二是紧紧围绕服务“三农”这一核心职能，对乡镇事业站所打破行业和部门界限，积极组建成立为“三农”服务的综合性服务机构。将事业单位调整为“五中心”①撤销农业服务中心，组建农业综合服务中心，并将市重坪管理委员会划归农业综合服务中心管理(加挂重坪管理委员会牌子)。②完善社会服务体系，组建社会事务综合服务中心，将民政保障管理服务所、劳动和社会保障事务所、新型农村合作医疗办公室、安全生产监督管理站的各项职能整合划入社会事务综合服务中心(加挂民政保障管理服务所、劳动和社会保障事务所、新型农村合作医疗办公室、安全生产监督管理站牌子)。③积极构建公共文化服务体系，撤销文化体育服务中心，组建农村文化服务中心。④保留人口和计划生育服务中心(含服务所)。⑤将村镇建设和环境卫生管理所更名为村镇建设和环境卫生管理中心。通过改革，进一步理顺了机关各部门之
根据《中共市委办公室、市人民政府办公室印发的通知》和《中共市委办公室、市人民政府办公室印发的通知》精神，结合本镇实际，自20xx年1月初开始，我镇机构改革工作在区编委的具体指导下，精心组织，周密安排，科学设置，认真实施了机构改革工作，现将有关情况汇报如下：
一、机构改革的基本情况
地处市南郊，距市区23公里，土地总面积97平方公里，总耕地面积26700亩，其中，水浇地22000亩。全镇现辖13个行政村，67个村民小组，共有6484户28455人，是最大的乡镇。20xx年底，全镇生产总值完成6.3亿元，农民人均纯收入达5788元。
根据市委、市政府和区委、区政府关于乡镇机构改革的精神，我镇结合本地经济社会发展的现状和特点，围绕“减少机构、整合资源、综合设置、提高效率”的原则，逐步精简内设机构，整合规范事业单位，科学设置工作岗位，进一步推进了机构改革工作。目前，全镇共有工作人员104人，其中：行政编制25人(其中党委、人大、政府在岗领导职数8名，另设社会治安综合治理办公室专职副主任1名)，机关后勤事业编制2名。事业编制46名(农业综合服务中心13名，社会事务综合服务中心9名，农村文化服务中心3名，人口和计划生育服务中心〈含服务所〉16名，村镇建设和环境卫生管理中心5名)。政策性安置33名(三支一扶6名;事业单位招考5名;进村进社5名;纯农户零就业家庭10名;大学生村官12名)。
在机构设置上，我镇将镇机构具体划分为“四室五中心”，镇内设职能机构4个，即党政综合办公室、经济发展办公室、人口和计划生育办公室、社会治安综合治理办公室(加挂人民武装部牌子)。调整事业单位5个，即农业综合服务中心(加挂重坪管理委员会牌子)、社会事务综合服务中心(加挂民政保障管理服务所、劳动和社会保障事务所、新型农村合作医疗办公室、安全生产监督管理站牌子)、农村文化服务中心、人口和计划生育服务中心、村镇建设和环境卫生管理中心。目前，各项改革工作正在有序进行之中。
三、主要做法及经验
㈠强化组织领导，完善实施方案。自机构改革开始以来，我镇就把此次机构改革当作头等大事来抓，成立了由书记、镇长任组长，班子其他领导为成员的领导小组，具体负责乡镇机构改革的相关工作。积极召开专题会议，对改革的有关政策和办法以及镇机关人员的实际情况进行认真研究、反复斟酌，切实做到符合实际、改革明显、人员调配合理。同时，将上级各项规定和镇情实际相结合，研究制定了《市机关事业单位机构改革实施方案》，对改革内容、机构设置、人员编制调整、定岗方法及人员分流作出了详细的规定，确保了机关稳定和改革中各项工作顺利推进。
㈡加强宣传发动，做好思想工作。机构改革涉及部门变化和人员进退去留，事关干部职工切身利益。我镇以稳定人心和保证机构改革顺利推行为出发点，及时开展疏通思想、释疑解惑的思想政治工作。首先，认真进行了前期动员。组织召开了机构改革动员大会，就机构改革的重大意义、遵循方针原则、实施步骤等给机关工作人员做了介绍，引导他们认真对待改革。其次，对全体机关工作人员按类别进行深入调查了解。特别是对干部职工作思想动态进行了摸底分析，对机关工作人员能否适应转岗后的工作需要，特别是对可能退休及分流人员的心理状态等一系问题，实行了认真研究，在此基础上采取了分口交流、谈心等形式，打消了许多同志的思想顾虑，切实为做好此次机构改革打下了坚实的基础。
㈢规范站所结构，科学设置岗位。紧紧围绕上级有关机构改革文件精神，按照事业单位设置同党政机构设置统筹考虑、综合设置，防止和避免交叉重复的要求，对我镇机构进行了科学设置。一是在内设机构上，采取综合设置，严格控制机构限额的办法进行整合重组，镇内设机构统一为“四室”：党政综合办公室、经济社会发展办公室、社会治安治理办公室、人口和计划生育办公室。二是紧紧围绕服务“三农”这一核心职能，对乡镇事业站所打破行业和部门界限，积极组建成立为“三农”服务的综合性服务机构。将事业单位调整为“五中心”①撤销农业服务中心，组建农业综合服务中心，并将市重坪管理委员会划归农业综合服务中心管理(加挂重坪管理委员会牌子)。②完善社会服务体系，组建社会事务综合服务中心，将民政保障管理服务所、劳动和社会保障事务所、新型农村合作医疗办公室、安全生产监督管理站的各项职能整合划入社会事务综合服务中心(加挂民政保障管理服务所、劳动和社会保障事务所、新型农村合作医疗办公室、安全生产监督管理站牌子)。③积极构建公共文化服务体系，撤销文化体育服务中心，组建农村文化服务中心。④保留人口和计划生育服务中心(含服务所)。⑤将村镇建设和环境卫生管理所更名为村镇建设和环境卫生管理中心。通过改革，进一步理顺了机关各部门之
间的职责关系、职责范围和权限，其中各站所事业编制均按20%精减。 ㈣引入竞争机制，实行全员聘用。坚持将机构改革与人事改革相结合，使二者同步进行。在具体工作中，我镇除按有关章程选举、任命的干部外，其余在编干部一律按新设置职数和岗位实行竞争上岗。镇事业单位实行全员聘用制，单位法人与职工签订聘用合同，实行全员聘用合同制管理。同时，结合我镇实际情况，妥善制定了分流人员安置政策，采取国家政策内提前退休、转换岗位、统筹调剂等途径有效减小编制压力。
㈤实行定岗到人，合理
进行分配。对于政策性安置的33名新进人员，我镇结合各事业单位需求和新进人员专业与特长，客观合理的进行了人力资源整合，最大程度的优化了各事业单位的人员配置，如将农学专业的分配至农业综合服务中心，将城镇建设与规划专业的分配至村镇建设和环境卫生管理中心等，初步做到了“定岗到人”，为新进人员更好的发挥能力与作用提供了平台，也为下一步“定编到人”、进一步完善编制“实名制”打好了基础。同时，我镇在机构改革之中，以改善民生为重点，在全镇领导干部中实行包村包社制，全镇在编的71名干部都根据实际情况划分了片区，具体协调指导处理村中事务，在此基础上，全镇的各项工作都有了明显提高。
五、存在的问题
1、我镇属于最大的乡镇，各项工作任务较兄弟乡镇繁多，但是近年来，由于我镇工作人员频繁被上级单位借调，在一定程度上影响了我镇各部门工作的开展。
2、按照区上的编制的分配方式，乡镇一级均采用的是“一刀切”的做法，然而我镇人口密集，工作任务重，但在乡镇编制数上却与一些人口较少的乡镇基本相同，人员紧缺的状况尤为严重。
六、意见和建议
1、为更充分合理的利用人力资源，促进政府职能和党政机关、事业单位工作人员工作效率的提升，缓解我镇人员紧张的局面，建议上级相关部门协调解决已借调出人员的编制问题，减少我镇在编不在岗的人员数量，保证各部门工作正常开展。
机构市场调查报告范文第6篇
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非居民金融账户涉税信息尽职调查管理办法
国家税务总局 财政部 中国人民银行 中国银行业监督管理委员会 中国证券监督管理委员会 中国保险监督管理委员会关于发布《非居民金融账户涉税信息尽职调查管理办法》的公告
国家税务总局 财政部 中国人民银行 中国银行业监督管理委员会 中国证券监督管理委员会 中国保险监督管理委员会公告
2017年第14号
为了履行金融账户涉税信息自动交换国际义务，规范金融机构对非居民金融账户涉税信息的尽职调查行为，国家税务总局、财政部、中国人民银行、中国银行业监督管理委员会、中国证券监督管理委员会、中国保险监督管理委员会制定了《非居民金融账户涉税信息尽职调查管理办法》，现予发布，自2017年7月1日起施行。
特此公告。
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附件：1.个人税收居民身份声明文件(样表)
2.机构税收居民身份声明文件(样表)
3.控制人税收居民身份声明文件(样表)
国家税务总局 财政部 人民银行
银监会 证监会 保监会
2017年5月9日
非居民金融账户涉税信息尽职调查管理办法
第一章 总 则
第一条 为了履行《多边税收征管互助公约》和《金融账户涉税信息自动交换多边主管当局间协议》规定的义务，规范金融机构对非居民金融账户涉税信息的尽职调查行为，根据《中华人民共和国税收征收管理法》《中华人民共和国反洗钱法》等法律、法规的规定，制定本办法。
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第二条 依法在中华人民共和国境内设立的金融机构开展非居民金融账户涉税信息尽职调查工作，适用本办法。
第三条 金融机构应当遵循诚实信用、谨慎勤勉的原则，针对不同类型账户，按照本办法规定，了解账户持有人或者有关控制人的税收居民身份，识别非居民金融账户，收集并报送账户相关信息。
第四条 金融机构应当建立完整的非居民金融账户尽职调查管理制度，设计合理的业务流程和操作规范，并定期对本办法执行落实情况进行评估，妥善保管尽职调查过程中收集的资料，严格进行信息保密。金融机构应当对其分支机构执行本办法规定的尽职调查工作作出统一要求并进行监督管理。
金融机构应当向账户持有人充分说明本机构需履行的信息收集和报送义务，不得明示、暗示或者帮助账户持有人隐匿身份信息，不得协助账户持有人隐匿资产。
第五条 账户持有人应当配合金融机构的尽职调查工作，真实、及时、准确、完整地向金融机构提供本办法规定的相关信息，并承担未遵守本办法规定的责任和风险。
第二章 基本定义
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第六条 本办法所称金融机构，包括存款机构、托管机构、投资机构、特定的保险机构及其分支机构：
(一)存款机构是指在日常经营活动中吸收存款的机构;
(二)托管机构是指近三个会计总收入的百分之二十以上来源于为客户持有金融资产的机构，机构成立不满三年的，按机构存续期间计算;
(三)投资机构是指符合以下条件之一的机构：
1.近三个会计总收入的百分之五十以上来源于为客户投资、运作金融资产的机构，机构成立不满三年的，按机构存续期间计算;
2.近三个会计总收入的百分之五十以上来源于投资、再投资或者买卖金融资产，且由存款机构、托管机构、特定的保险机构或者本项第1目所述投资机构进行管理并作出投资决策的机构，机构成立不满三年的，按机构存续期间计算;
3.证券投资基金、私募投资基金等以投资、再投资或者买卖金融资产为目的而设立的投资实体。
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(四)特定的保险机构是指开展有现金价值的保险或者年金业务的机构。本办法所称保险机构是指上一公历内，保险、再保险和年金合同的收入占总收入比重百分之五十以上的机构，或者在上一公历末拥有的保险、再保险和年金合同的资产占总资产比重百分之五十以上的机构。
本办法所称金融资产包括证券、合伙权益、大宗商品、掉期、保险合同、年金合同或者上述资产的权益，前述权益包括期货、远期合约或者期权。金融资产不包括实物商品或者不动产非债直接权益。
第七条 下列机构属于本办法第六条规定的金融机构：
(一)商业银行、农村信用合作社等吸收公众存款的金融机构以及政策性银行;
(二)证券公司;
(三)期货公司;
(四)证券投资基金管理公司、私募基金管理公司、从事私募基金管理业务的合伙企业;
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(五)开展有现金价值的保险或者年金业务的保险公司、保险资产管理公司;
(六)信托公司;
(七)其他符合条件的机构。
第八条 下列机构不属于本办法第六条规定的金融机构：
(一)金融资产管理公司;
(二)财务公司;
(三)金融租赁公司;
(四)汽车金融公司;
(五)消费金融公司;
(六)货币经纪公司;
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(七)证券登记结算机构;
(八)其他不符合条件的机构。
第九条 本办法所称金融账户包括：
(一)存款账户，是指开展具有存款性质业务而形成的账户，包括活期存款、定期存款、旅行支票、带有预存功能的信用卡等。
(二)托管账户，是指开展为他人持有金融资产业务而形成的账户，包括代理客户买卖金融资产的业务以及接受客户委托、为客户管理受托资产的业务：
1.代理客户买卖金融资产的业务包括证券经纪业务、期货经纪业务、代理客户开展贵金属、国债业务或者其他类似业务;
2.接受客户委托、为客户管理受托资产的业务包括金融机构发起、设立或者管理不具有独立法人资格的理财产品、基金、信托计划、专户/集合类资产管理计划或者其他金融投资产品。
(三)其他账户，是指符合以下条件之一的账户：
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1.投资机构的股权或者债权权益，包括私募投资基金的合伙权益和信托的受益权;
2.具有现金价值的保险合同或者年金合同。
第十条 本办法所称非居民是指中国税收居民以外的个人和企业(包括其他组织)，但不包括政府机构、国际组织、中央银行、金融机构或者在证券市场上市交易的公司及其关联机构。前述证券市场是指被所在地政府认可和监管的证券市场。中国税收居民是指中国税法规定的居民企业或者居民个人。
本办法所称非居民金融账户是指在我国境内的金融机构开立或者保有的、由非居民或者有非居民控制人的消极非金融机构持有的金融账户。金融机构应当在识别出非居民金融账户之日起将其归入非居民金融账户进行管理。
账户持有人同时构成中国税收居民和其他国家(地区)税收居民的，金融机构应当按照本办法规定收集并报送其账户信息。
第十一条 本办法所称账户持有人是指由金融机构登记或者确认为账户所有者的个人或者机构，不包括代理人、名义持有人、授权签字人等为他人利益而持有账户的个人或者机构。
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现金价值保险合同或者年金合同的账户持有人是指任何有权获得现金价值或者变更合同受益人的个人或者机构，不存在前述个人或者机构的，则为合同所有者以及根据合同条款对支付款项拥有既得权利的个人或者机构。现金价值保险合同或者年金合同到期时，账户持有人包括根据合同规定有权领取款项的个人或者机构。
第十二条 本办法所称消极非金融机构是指符合下列条件之一的机构：
(一)上一公历内，股息、利息、租金、特许权使用费收入等不属于积极经营活动的收入，以及据以产生前述收入的金融资产的转让收入占总收入比重百分之五十以上的非金融机构;
(二)上一公历末，拥有可以产生本款第一项所述收入的金融资产占总资产比重百分之五十以上的非金融机构;
(三)税收居民国(地区)不实施金融账户涉税信息自动交换标准的投资机构。
下列非金融机构不属于消极非金融机构：
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(一)上市公司及其关联机构;
(二)政府机构或者履行公共服务职能的机构;
(三)仅为了持有非金融机构股权或者向其提供融资和服务而设立的控股公司;
(四)成立时间不足二十四个月且尚未开展业务的企业;
(五)正处于资产清算或者重组过程中的企业;
(六)仅与本集团(该集团内机构均为非金融机构)内关联机构开展融资或者对冲交易的企业;
(七)非营利组织。
第十三条 本办法所称控制人是指对某一机构实施控制的个人。
公司的控制人按照以下规则依次判定：
(一)直接或者间接拥有超过百分之二十五公司股权或者表决权的个人;
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(二)通过人事、财务等其他方式对公司进行控制的个人;
(三)公司的高级管理人员。
合伙企业的控制人是拥有超过百分之二十五合伙权益的个人。
信托的控制人是指信托的委托人、受托人、受益人以及其他对信托实施最终有效控制的个人。
基金的控制人是指拥有超过百分之二十五权益份额或者其他对基金进行控制的个人。
第十四条 本办法所称关联机构是指一个机构控制另一个机构，或者两个机构受到共同控制，则该两个机构互为关联机构。
前款所称控制是指直接或者间接拥有机构百分之五十以上的股权和表决权。
第十五条 本办法所称金融账户包括存量账户和新开账户。
存量账户是指符合下列条件之一的账户，包括存量个人账户和存
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(一)截至2017年6月30日由金融机构保有的、由个人或者机构持有的金融账户;
(二)2017年7月1日(含当日，下同)以后开立并同时符合下列条件的金融账户：
1.账户持有人已在同一金融机构开立了本款第一项所述账户的;
2.上述金融机构在确定账户加总余额时将本款第二项所述账户与本款第一项所述账户视为同一账户的;
3.金融机构已经对本款第一项所述账户进行反洗钱客户身份识别的;
4.账户开立时，账户持有人无需提供除本办法要求以外的其他信息的。
存量个人账户包括低净值账户和高净值账户，低净值账户是指截至2017年6月30日账户加总余额不超过相当于一百万美元(简称“一百万美元”，下同)的账户，高净值账户是指截至2017年6月30日
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新开账户是指2017年7月1日以后在金融机构开立的，除第二款第二项规定账户外，由个人或者机构持有的金融账户，包括新开个人账户和新开机构账户。
第十六条 本办法所称账户加总余额是指账户持有人在同一金融机构及其关联机构所持有的全部金融账户余额或者资产的价值之和。
金融机构需加总的账户限于通过计算机系统中客户号、纳税人识别号等关键数据项能够识别的所有金融账户。
联名账户的每一个账户持有人，在加总余额时应当计算该联名账户的全部余额。
在确定是否为高净值账户时，客户经理知道或者应当知道在其供职的金融机构内几个账户直接或者间接由同一个人拥有或者控制的，应当对这些账户进行加总。
前款所称客户经理是指由金融机构指定、与特定客户有直接联系，根据客户需求向客户介绍、推荐或者提供相关金融产品、服务或者提供其他协助的人员，但不包括符合前述条件，仅由于偶然性原因
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金融机构在计算账户加总余额时，账户币种为非美元的，应当按照计算日当日中国人民银行公布的外汇中间价折合为美元计算。折合美元时，可以根据原币种金额折算，也可以根据该金融机构记账本位币所记录的金额进行折算。
第十七条 本办法所称非居民标识是指金融机构用于检索判断存量个人账户持有人是否为非居民个人的有关要素，具体包括：
(一)账户持有人的境外身份证明;
(二)账户持有人的境外现居地址或者邮寄地址，包括邮政信箱;
(三)账户持有人的境外电话号码，且没有我国境内电话号码;
(四)存款账户以外的账户向境外账户定期转账的指令;
(五)账户代理人或者授权签字人的境外地址;
(六)境外的转交地址或者留交地址，并且是唯一地址。转交地址是指账户持有人要求将其相关信函寄给转交人的地址，转交人收到
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第十八条 本办法所称证明材料是指：
(一)由政府出具的税收居民身份证明;
(二)由政府出具的含有个人姓名且通常用于身份识别的有效身份证明，或者由政府出具的含有机构名称以及主要办公地址或者注册成立地址等信息的官方文件。
第三章 个人账户尽职调查
第十九条 金融机构应当按照以下规定，对新开个人账户开展尽职调查：
(一)个人开立账户时，金融机构应当获取由账户持有人签署的税收居民身份声明文件(以下简称“声明文件”)，识别账户持有人是否为非居民个人。金融机构通过本机构电子渠道接收个人账户开户申请时，应当要求账户持有人提供电子声明文件。声明文件应当作为开户资料的一部分，声明文件相关信息可并入开户申请书中。个人代理他人开立金融账户以及单位代理个人开立金融账户时，经账户持有
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(二)金融机构应当根据开户资料(包括通过反洗钱客户身份识别程序收集的资料)，对声明文件的合理性进行审核，主要确认填写信息是否与其他信息存在明显矛盾。金融机构认为声明文件存在不合理信息时，应当要求账户持有人提供有效声明文件或者进行解释。不提供有效声明文件或者合理解释的，不得开立账户。
(三)识别为非居民个人的，金融机构应当收集并记录报送所需信息。
(四)金融机构知道或者应当知道新开个人账户情况发生变化导致原有声明文件信息不准确或者不可靠的，应当要求账户持有人提供有效声明文件。账户持有人自被要求提供之日起九十日内未能提供声明文件的，金融机构应当将其账户视为非居民账户管理。
第二十条 金融机构应当于2018年12月31日前选择以下方式完成对存量个人低净值账户的尽职调查：
(一)对于在现有客户资料(包括通过反洗钱客户身份识别程序收集的资料，下同)中留有地址，且有证明材料证明是现居地址或者地址位于现居国家(地区)的账户持有人，可以根据账户持有人的地
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(二)利用现有信息系统开展电子记录检索，识别账户是否存在任一非居民标识。
现有客户资料中没有现居地址信息的，或者账户情况发生变化导致现居地址证明材料不再准确的，金融机构应当采用前款第二项方式开展尽职调查。
第二十一条 金融机构应当在2017年12月31日前对存量个人高净值账户依次完成以下尽职调查程序：
(一)开展电子记录检索和纸质记录检索，识别账户是否存在任一非居民标识。应当检索的纸质记录包括过去五年中获取的、与账户有关的全部纸质资料。
金融机构利用现有信息系统可电子检索出全部非居民标识字段信息的，可以不开展纸质记录检索。
(二)询问客户经理其客户是否为非居民个人。
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第二十二条 对于存量个人低净值账户，2017年6月30日之后任一公历末账户加总余额超过一百万美元时，金融机构应当在次年12月31日前，按照本办法第二十一条规定程序完成对账户的尽职调查。
第二十三条 对发现存在非居民标识的存量个人账户，金融机构可以通过现有客户资料确认账户持有人为非居民个人的，应当收集并记录报送所需信息。无法确认的，应当要求账户持有人提供声明文件。声明为中国税收居民个人的，金融机构应当要求其提供相应证明材料;声明为非居民个人的，金融机构应当收集并记录报送所需信息。账户持有人自被要求提供之日起九十日内未能提供声明文件的，金融机构应当将其账户视为非居民账户管理。
对未发现存在非居民标识的存量个人账户，金融机构无需作进一步处理，但应当建立持续监控机制。当账户情况变化出现非居民标识时，应当执行前款规定程序。
第二十四条 对于现金价值保险合同或者年金合同，金融机构知道或者应当知道获得死亡保险金的受益人为非居民个人的，应当将其账户视为非居民账户管理。
第四章 机构账户尽职调查
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第二十五条 金融机构应当按照以下规定，对新开机构账户开展尽职调查：
(一)机构开立账户时，金融机构应当获取由该机构授权人签署的声明文件，识别账户持有人是否为非居民企业和消极非金融机构。声明文件应当作为开户资料的一部分，声明文件相关信息可并入开户申请书中。
(二)金融机构应当根据开户资料(包括通过反洗钱客户身份识别程序收集的资料)或者公开信息对声明文件的合理性进行审核，主要确认填写信息是否与其他信息存在明显矛盾。金融机构认为声明文件存在不合理信息时，应当要求账户持有人提供有效声明文件或者进行解释。不提供有效声明文件或者合理解释的，不得开立账户。
(三)识别为非居民企业的，金融机构应当收集并记录报送所需信息。合伙企业等机构声明不具有税收居民身份的，金融机构可按照其实际管理机构所在地确定其税收居民国(地区)。
(四)识别为消极非金融机构的，金融机构应当依据反洗钱客户身份识别程序收集的资料识别其控制人，并且获取机构授权人或者控制人签署的声明文件，识别控制人是否为非居民个人。识别为有非居
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账户持有人为非居民企业的，也应当进一步识别其是否同时为有非居民控制人的消极非金融机构。
(五)金融机构知道或者应当知道新开机构账户情况发生变化导致原有声明文件信息不准确或者不可靠的，应当要求机构授权人提供有效声明文件。机构授权人自被要求提供之日起九十日内未能提供声明文件的，金融机构应当将其账户视为非居民账户管理。
第二十六条 金融机构应当根据现有客户资料或者境外机构境内外汇账户标识，识别存量机构账户持有人是否为非居民企业。
除通过机构授权人签署的声明文件或者公开信息能确认为中国税收居民企业的外，上述信息表明该机构为非居民企业的，应当识别为非居民企业。
识别为非居民企业的，金融机构应当收集并记录报送所需信息。
第二十七条 金融机构应当识别存量机构账户持有人是否为消极非金融机构。通过现有客户资料或者公开信息确认不是消极非金融机
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赢了网s.yingle.com 构的，无需进一步处理。无法确认的，金融机构应当获取由机构授权人签署的声明文件。声明为消极非金融机构的，应当按照第二款规定进一步识别其控制人。无法获取声明文件的，金融机构应当将账户持有人视为消极非金融机构。
识别为消极非金融机构并且截至2017年6月30日账户加总余额超过一百万美元的，金融机构应当获取由机构控制人或者授权人签署的声明文件，识别控制人是否为非居民个人。无法获取声明文件的，金融机构应当针对控制人开展非居民标识检索，识别其是否为非居民个人。账户加总余额不超过一百万美元的，金融机构可以根据现有客户资料识别消极非金融机构控制人是否为非居民个人。根据现有客户资料无法识别的，金融机构可以不收集控制人相关信息。
识别为有非居民控制人的消极非金融机构的，金融机构应当收集并记录消极非金融机构及其控制人相关信息。
第二十八条 截至2017年6月30日账户加总余额超过二十五万美元的存量机构账户，金融机构应当在2018年12月31日前完成对账户的尽职调查。
截至2017年6月30日账户加总余额不超过二十五万美元的存量机构账户，金融机构无需开展尽职调查。但当之后任一公历末账
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赢了网s.yingle.com 户加总余额超过二十五万美元时，金融机构应当在次年12月31日前，按照本办法第二十六条和第二十七条规定完成对账户的尽职调查。
第五章 其他合规要求
第二十九条 金融机构可以根据自身业务需要，将新开账户的尽职调查程序适用于存量账户。
第三十条 金融机构委托其他机构向客户销售金融产品的，代销机构应当配合委托机构开展本办法所要求的尽职调查工作，并向委托机构提供本办法要求的信息。
第三十一条 金融机构可以委托第三方开展尽职调查，但相关责任仍应当由金融机构承担。基金、信托等属于投资机构的，可以分别由基金管理公司、信托公司作为第三方完成尽职调查相关工作。
第三十二条 金融机构应当建立账户持有人信息变化监控机制，包括要求账户持有人在本办法规定的相关信息变化之日起三十日内告知金融机构。金融机构在知道或者应当知道账户持有人相关信息发生变化之日起九十日内或者本12月31日前根据有关尽职调查程序重新识别账户持有人或者有关控制人是否为非居民。
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第三十三条 对下列账户无需开展尽职调查：
(一)同时符合下列条件的退休金账户：
1.受政府监管;
2.享受税收优惠;
3.向税务机关申报账户相关信息;
4.达到规定的退休年龄等条件时才可取款;
5.每年缴款不超过五万美元，或者终身缴款不超过一百万美元。
(二)同时符合下列条件的社会保障类账户：
1.受政府监管;
2.享受税收优惠;
3.取款应当与账户设立的目的相关，包括医疗等;
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4.每年缴款不超过五万美元。
(三)同时符合下列条件的定期人寿保险合同：
1.在合同存续期内或者在被保险人年满九十岁之前(以较短者为准)，至少按支付保费，且保费不随时间递减;
2.在不终止合同的情况下，任何人均无法获取保险价值;
3.合同解除或者终止时，应付金额(不包括死亡抚恤金)在扣除合同存续期间相关支出后，不得超过为该合同累计支付的保费总额;
4.合同不得通过有价方式转让。
(四)为下列事项而开立的账户：
1.法院裁定或者判决;
2.不动产或者动产的销售、交易或者租赁;
3.不动产抵押贷款情况下，预留部分款项便于支付与不动产相关的税款或者保险;
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4.专为支付税款。
(五)同时符合下列条件的存款账户：
1.因信用卡超额还款或者其他还款而形成，且超额款项不会立即返还账户持有人;
2.禁止账户持有人超额还款五万美元以上，或者账户持有人超额还款五万美元以上的款项应当在六十日内返还账户持有人。
(六)上一公历余额不超过一千美元的休眠账户。休眠账户是满足下列条件之一的账户(不包括年金合同)：
1.过去三个公历中，账户持有人未向金融机构发起任何与账户相关的交易;
2.过去六个公历中，账户持有人未与金融机构沟通任何与账户相关的事宜;
3.对于具有现金价值的保险合同，在过去六个公历中，账户持有人未与金融机构沟通任何与账户相关的事宜。
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(七)由我国政府机关、事业单位、军队、武警部队、居民委员会、村民委员会、社区委员会、社会团体等单位持有的账户;由军人(武装警察)持军人(武装警察)身份证件开立的账户。
(八)政策性银行为执行政府决定开立的账户。
(九)保险公司之间的补偿再保险合同。
第三十四条 金融机构应当妥善保管本办法执行过程中收集的资料，保存期限为自报送期末起至少五年。相关资料可以以电子形式保存，但应当确保能够按照相关行业监督管理部门和国家税务总局的要求提供纸质版本。
第三十五条 金融机构应当汇总报送境内分支机构的下列非居民账户信息，并注明报送信息的金融机构名称、地址以及纳税人识别号：
(一)个人账户持有人的姓名、现居地址、税收居民国(地区)、居民国(地区)纳税人识别号、出生地、出生日期;机构账户持有人的名称、地址、税收居民国(地区)、居民国(地区)纳税人识别号;机构账户持有人是有非居民控制人的消极非金融机构的，还应当报送非居民控制人的姓名、现居地址、税收居民国(地区)、居民国(地
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赢了网s.yingle.com 区)纳税人识别号、出生地、出生日期。
(二)账号或者类似信息。
(三)公历末单个非居民账户的余额或者净值(包括具有现金价值的保险合同或者年金合同的现金价值或者退保价值)。账户在本内注销的，余额为零，同时应当注明账户已注销。
(四)存款账户，报送公历内收到或者计入该账户的利息总额。
(五)托管账户，报送公历内收到或者计入该账户的利息总额、股息总额以及其他因被托管资产而收到或者计入该账户的收入总额。报送信息的金融机构为代理人、中间人或者名义持有人的，报送因销售或者赎回金融资产而收到或者计入该托管账户的收入总额。
(六)其他账户，报送公历内收到或者计入该账户的收入总额，包括赎回款项的总额。
(七)国家税务总局要求报送的其他信息。
上述信息中涉及金额的，应当按原币种报送并且标注原币种名
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赢了网s.yingle.com 称。
对于存量账户，金融机构现有客户资料中没有居民国(地区)纳税人识别号、出生日期或者出生地信息的，无需报送上述信息。但是，金融机构应当在上述账户被认定为非居民账户的次年12月31日前，积极采取措施，获取上述信息。
非居民账户持有人无居民国(地区)纳税人识别号的，金融机构无需收集并报送纳税人识别号信息。
第三十六条 金融机构应当于2017年12月31日前登录国家税务总局网站办理注册登记，并且于每年5月31日前按要求报送第三十五条所述信息。
第六章 监督管理
第三十七条 金融机构应当建立实施监控机制，按评估本办法执行情况，及时发现问题、进行整改，并于次年6月30日前向相关行业监督管理部门和国家税务总局书面报告。
第三十八条 金融机构有下列情形之一的，由国家税务总局责令其限期改正：
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(一)未按照本办法规定开展尽职调查的;
(二)未按照本办法建立实施监控机制的;
(三)故意错报、漏报账户持有人信息的;
(四)帮助账户持有人隐藏真实信息或者伪造信息的;
(五)其他违反本办法规定的。
逾期不改正的，税务机关将记录相关纳税信用信息，并用于纳税信用评价。有关违规情形通报相关金融主管部门。
第三十九条 对于金融机构的严重违规行为，有关金融主管部门可以采取下列措施：
(一)责令金融机构停业整顿或者吊销其经营许可证;
(二)取消金融机构直接负责的董事、高级管理人员和其他直接责任人员的任职资格、禁止其从事有关金融行业的工作;
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(三)责令金融机构对直接负责的董事、高级管理人员和其他直接责任人给予纪律处分。
第四十条 对于账户持有人的严重违规行为，有关金融主管部门依据相关法律、法规进行处罚，涉嫌犯罪的，移送司法机关进行处理。
第七章 附 则
第四十一条 本办法施行前我国与相关国家(地区)已经就非居民金融账户涉税信息尽职调查事项商签双边协定的，有关要求另行规定。
第四十二条 国家税务总局与有关金融主管部门建立涉税信息共享机制，保障国家税务总局及时获取本办法规定的信息。非居民金融账户涉税信息报送要求另行规定。
第四十三条 本办法所称“以上”“以下”均含本数，“不满”“超过”均不含本数。
第四十四条 本办法自2017年7月1日起施行。
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的
情
形
具
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网
络
犯
罪
有
哪
些
特
征
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