内部审计工作要点范文第1篇
一、突出学习培训，提高党员素质
1、制订党员经常性教育年内工作计划，抓好党员经常性教育，每个月组织党员干部集中学习教育两天，进一步巩固“党员受教育、永葆先进性”活动成果。
2、制订工作方
案和日程安排表，认真开展党员冬训和民主评议工作。
3、积极完成上级党组织安排的党员、干部调训任务。
4、严格执行“三会一课”制度和党支部组织生活会制度，做到每季度召开一次支部大会，每季度召开一次支部组织生活会，每月召开一次支委会，每季度上一次党课。
5、切实抓好党员电化教育工作。
6、建立基层党建调研信息制度，定期向两办和县委组织部报送党务、政务信息。
二、明确工作责任，促进工作落实
7、制订党建工作计划和基层党建工作责任制。
8、围绕“三基”工作目标，制订2008审计工作目标管理考核方案。
9、制订党员目标管理责任书，严格督查考核。
10、严格落实县委关于加强和改进干部作风建设的一系列规定，切实加强全局干部作风建设。
三、坚持党的领导，加强班子建设
11、加强党组领导班子建设，做到重大问题党组集体研究决定，每半年召开一次领导班子民主生活会。
12、年内召开两次党组会研究党建工作，党组成员把履行基层党建工作责任情况作为述职述廉重要内容。
13、落实党建工作经费。
14、实行党务公开，增强党组织工作的透明度;
15、认真抓好发展党员工作，重点抓好两名预备党员转正工作。
16、认真抓好党员档案管理和党内统计工作;
四、丰富党内活动，增强队伍活力
17、加强党建活动阵地建设。
18、认真抓好党费收缴管理工作。
19、深入开展“四个主题”实践活动，每名党员联系一名特困户，为基层群众办一件好事实事，为“富民强县”献一条计策，为单位或群众解决一件矛盾纠纷。
20、积极开展“七一”庆祝纪念和总结表彰活动。
五、强化全局观念，狠抓中心工作
21、积极跑项争资，力争完成县政府下达的目标任务。
22、认真抓好建整扶贫工作和“干部回村庄建设新农村”工作，积极筹资，努力完成目标任务。
23、认真抓好本单位的信访维稳和安全生产工作，积极完成上级审计机关交办的临时性工作任务。
内部审计工作要点范文第2篇
摘要：随着我国经济的不断进步和发展，我国的企业发展也需要不断的进步和发展，我国针对于目前企业的发展和管理，又推出了新的企业审计准则，这个新的审计准则，无疑又是进一步强化了企业的监督和管理工作，而如何能够通过新审计准则的要点和特点与审计工作良好的衔接，从而帮助企业对日常的经营管理进行进一步的规范，进而帮助企业有效的规避风险，实现经济利益最大化才是我们应该思考的。
关键词：审计准则；企业审计；审计工作
随着我们社会的不断发展，经济也在不断的进步，这对我们企业的发展来说，企业的审计工作为企业的发展起到了辅佐、监督的作用，为企业的发展提供了工具，因此企业也越来越重视起审计工作。针对于我国目前刚刚出台的新审计准则来说，保障了企业的发展，管理其发展，使其更加规范化，为企业的日常经营以及发展提供一个最为有效的保障措施，增强企业抵御经营风险的能力。新的审计准则能够有助于企业对自身的经营做到进一步经营，有助于企业完善自身的发展规划，同时还能够为国家经济的未来发展提供充足的动力。
一、新审计准则的特点
1 完善了审计准则的构架体系
我国新审计准则的出台，这是对我国会计行业准则以及其执行标准的进一步完善和进一步扩展，同时也是将大力推进审计工作更上一个新的台阶，将对会计行业行形成全新的规范，同时进一步完善了相应的规章制度等等。新会计准则的出台，对于这些性质不同、经营方式不同的企业来说，则需要对自身的审计工作进行进一步的完善，同时还需要与新准则进行结合。通过将新的审计准则与新的会计准则的相互衔接，对我国经济管理构架体系进一步完善，并得到了进一步的保障。
(1)新审计准则对会计行业的规范。对于最新出台的审计准则，对相关的会计工作的影响以及该行业的标准也做出了进一步的规范。这些对于行业体系的规范，得到了进一步的完整和充实，更加具有规范性和真实性，这也将对企业的风险管理构成一定的指导性，尤其是其中的审计报告，对于企业的会计工作以及日常经营情况来说，也具有十分积极和重要的影响。
(2)审计工作对会计行业的信息指导。我国目前的审计准则也在不断的完善，在不断的完善过程中，对于我国会计行业的影响意义也是具有十分重要的价值的，而我国目前的会计行业的工作也主要是依附于企业的内部协调以及管理而存在的。针对于目前会计行业的情况，会计报表随着我国企业经营情况的改变而改变，同时也随着我国审计准则的不断完善和更新也得到了不断的规范以及完善。
2 进一步强化了风险的审计理念
审计准则的完善，新审计准则的出台，对于企业经营风险的测量以及控制有了进一步的指导作用，这也对传统的审计方法进行了进一步的更新和完善。
(1)新审计准则对于企业风险的测量。对于企业在日常经营中经常会出现的经营风险，在新审计准则中具有极其重要的监控以及规避的导向作用。针对于企业日常的经营中，风险以及风险的控制措施、风险语境能力具有全新的改善。从整体的层次上来说，审计环境、审计准则以及审计的改变都会对于企业的风险预警具有十分重要的提示作用。
(2)新审计准则中心向企业风险评估风险转移。通过对会计行业的现状、监管力度、法律环境以及其他不可预测等其他影响因素，企业的经营风险也是越来越难以预测，越来越大，针对于新出台的审计准则，其核心的内容也就是为了针对于那些可能出现的风险进行预测，进而通过正确的分析方法帮助企业强化管理措施，使企业的整体风险进行转移，从而降低对企业的管理以及发展的威胁。
(3)要对重大会计事项进行披露。对于最新出台的审计准则，将以往的颞部经营错误、审计风险以及投资失利等进行审计报表的披露，进而为企业的债权人以及投资者的相关利益进行更好的保障。
(4)进一步扩展了审计证据的内涵。审计证据通常情况下都是企业想要进行外部搜集的扩展证据，在企业进行审计风险的评估时，外部的环境变化以及影响对于企业的取证也是有十分深远的影响的。通过出台的新审计准则，将审计的证据不断的增加和扩大，同时也将账户、往来以及交易等全部都纳入到可以提供证据的基本方面，这也让企业的整体审计风险控制有了更进一步和更深一步的确立。
3 进一步体现了国际的趋同性要求
新审计准则在不断的向国家审计准则的标准靠拢，在不断的磨合中逐渐适应了我国经济发展，逐渐的与国际进行接轨，同时其所有的条款以及规章制度也与我国市场要求越来越一致。这也正是我国企业要开拓海外市场、不断走出国门的发展方向。新审计准则的出台对于我国经济的发展具有里程碑的意义，这也标志着我国将与国际的通体资质进行接轨。
二、新审计准则对于企业审计工作风险防范的措施
1 新审计准则对于企业风险的审查
新的审计准则中使用了分析性的检测方法，同时通过特定的比率以及计算方式方法，针对于企业目前的资金、资产、经营等变动情况进行计算，在进行审计的报告以及检测的同时，也利用同种方式对企业的整体经营情况进行把握，对可能出现的风险进行及时的检测，进而采用适当的方法对风险进行规避，当所出现的风险不可避免的时候，就将所有的损失降低到最低。
由于我国当前一些企业所出具的审计报告大多都是由会计师事务所中的注册会计师进行审核和出具的，因此针对于会计师的审计性质以及责任都会出现一定的错误、失真以及漏洞等，也就难以对其审计质量进行评判，并且让审计质量的确实性也失去了其原有的意义。在当企业遭遇到了较为严重的风险时，当然也就无法获得幸免。因此，就要求我们会计行业在进行具体的审计工作时，要对新款的审计准则进行不断的参考，坚决禁止出现舞弊等行为。
2 新审计准则对审计程序进行了进一步的拟定
对于企业的审计工作以及风险评估工作，新的审计准则都开展了更加深入以及更加确实的审计程序，进而通过参入企业的风险评估程序，让更多的徇私舞弊随着企业新的审计程序的采用而消除，进而将整个企业的经营风险进行有效的控制，同时采取有效的措施对整个企业的风险进行有效的控制，同时减少一些不必要的表面的保障工作。在较为有限的条件以及时间的前提下，提高整个企业的抗风险能力以及处理风险的能力。
3 新审计准则全面达成报表的程序
通过企业当前资金既定的运行程序情况来看，企业的财务报表项目对于其所从事的经济项目活动具有十分重要且实质性的审核性质，其中就包括：(1)现金的盘点；(2)存货的管理；(3)损失的计量；(4)计提减值准备；(5)应收账款的处理；(6)固定资产的盘查；(7)累计折旧的核算；(8)纳税调整；(9)成本与费用的归集等。企业的日常经营中，不论企业将其风险评估防御系统做的如何的完善和稳妥，都不可能将企业的经营风险转化为零，也就是说企业不可能完全不产生风险，这也就是要求企业在进行审计的过程中，能够对整个审查程序进行认真的对待，对其实质性去进行正确的看待，然后将整个审计工作进行有效和全篇的展开和深入，进而让整个审计工作的影响和监督能够辐射到企业的每个工作环节当中去。
三、小结
通过上文当中的分析，对新审计准则的内容的本质以及其特点进行了详细的研究，同时还要结合我国企业真实的审计工作进行展开，进而全面的利用新出台的审计准则将企业的管理以及日常经营工作进行有效的开展。进而提高企业有意识防范风险的能力，让企业能够通过利用新审计准则，监理并完善有效抵御风险以及规避风险的方式和方法。同时通过利用新审计准则不断完善企业自身的会计规范以及会计报表，从而提升企业审计工作的水平，提升企业经营能力，促进企业快速的发展和成长。
内部审计工作要点范文第3篇
关键词：工程结算审计;审计形式;审计要点
1竣工结算审计的形式
竣工结算审计的形式其中有联合审查、独立审查、建设单位自审、委托审查。但现在要用最多是委托审查，委托审查就是建设单位委托具有审查资格的工程造价咨询机构审查建筑安装工程的竣工结算，对审查过程中发现的问题，经与建设单位、施工单位充分协商后，然后进行修正竣工结算。
2竣工结算审计的审查要点
2.1 编制依据的审查主要审查编制依据的合法性，时效性和适用范围。工程竣工结算审查的依据有:①国家、省市(自治区)有关单位颁发的有关决定、通知、细则和文件规定等;②国家、省市(自治区)有关单位颁发的现行定额或补充定额以及有关现行取费标准或费用定额;③现行的地区材料预算价格，本地区工资标准及机械台班费用标准;④现行的地区单位估价表或汇总表;⑤建设工程项目的设计图纸及有关的工程资料。
2.2 审查施工合同基本建设工程无论是采用何种承包形式，都签订有施工承包合同，工程价款结算和工程竣工决算编制都是依据合同有关条款来进行的。审计工程决算，首先要审查合同，弄清合同条款内容和各条款之间的相互关系。按照《合同法》和国家有关基建工程的规定，判定该合同是否有效，合同内容有无违背国家政策法规和其他规定，合同各条款之间有无自相矛盾内容，合同条款有无明显不平等内容，合同内容有无明显漏洞或缺口。
2.3 审查补充合同、协议、纪要等资料基建工程的施工承包合同，一般只约定框架内容，对一些具体细节和需要进一步明确的，还签订有补充合同或协议，在图纸交底时还要形成纪要，这些补充的书面资料与原合同共同构成该工程的全部合约，都具有同等法律效力。审计中要对这部分资料进行细致的阅读审查，看其内容是否有推翻、超越、违背原合同条款内容的，有无人为的或因不懂建筑工程规定签订了留有活口的并有可能给国家造成损失的合约。
2.4 审查变更资料审查变更要对照施工图和竣工图进行。按照国家规定，变更必须由原设计单位出具通知，由原计划批准部门同意，才能视为合法变更，未按此规定，甲乙双方自行变更的，均为不合法。在审计过程中，对合法变更和不合法变更要区别对待。
合法变更以正式书面通知为准，不合法变更对照施工图和竣工图及施工日志、隐蔽和现场记录，审查其真实性。对未办理手续的变更属于结构、工艺流程等技术方面的，应要求补办设计单位的变更通知。2.5 审查工程量工程量的计算在审核结算工作，是最为最繁琐、最耗时的，其作为结算最为主要的依据，直接影响着结算的准确性。①熟练掌握计算的规则，并对竣工图的工程量进行审核。特别要根据综合单价，区分在同一个项目中工程量清单计价规范以及定额计算规则两者的不同之处，区分两者所包含的不同内容和特点。②需要仔细核对计算构件尺寸与图纸尺寸是否相一致，防止出现计算错误。
2.6 审查各种签证和施工日志审查签证主要看签证手续是否完备，签证是否真实特别是一些隐蔽部分的签证是否符合客观实际。现场零星工作量的签证与原合同内容是否重复，各种签证之间是否矛盾。在审查了各种资料后，为避免审计漏项和计算差错，还应察看工程现场，对现场实际与资料不符的应以实际为准。审查施工日志主要看施工日志的记录是否真实，对有些项目的实施是否与气象日志矛盾，对有些项目的施工日志的计算总量是否与监理签证一致。
2.7 审查套用定额和计取费用目前我国实行的是按省或区域制定建筑工程预算定额，各种取费标准也是由省级定额管理部门制定并颁布实施，凡是在本区域内建设的工程均适用本区域定额和取费标准规定，施工单位无论来自何地或隶属何系统均无例外。审查时看结算是否使用的是本区域定额，定额套用是否按规定和按合同进行，取费标准及范围是否遵守有关文件规定和合同约定范围。对高套定额、多取费用的要予以制止和纠正。
2.8 审查材料价格和调价系数目前我国的主要建筑材料执行市场价格，主要材料允许随行就市。在审查主材价格时，要通过掌握的同期价格行情和本地物价统计部门公布的价格信息，对照审查甲乙双方协商认定的主材价格，确认其合理性和真实性，必要时可抽查施工单位购货发票。调价系数是为调节地方材料价格变动而制定的，目前我国均实行动态管理办法，即每月 (某些省份按每半年或每季度)公布一次，在审计时要对照文件规定和原合同有关条款进行，对违反规定和合同条款的要进行纠正。
2.9 审查建设工期履行和工程质量情况建设工期和工程质量在原合同中均有规定，其履行结果是实行奖罚，奖罚所发生的费用计人工程成本。因此，核实建设工期和工程质量十分必要，必要时要进行现场勘查。由于影响工程建设工期和工程质量的因素很多，在审计认定时要充分考虑甲乙双方的实际情况和双方协商确定的意见。
3结束语
把握好基本建设结算审计，既要讲原则按法律、法规办事，又要实事求是，做到既合法又合情理。加强竣工结算审计是监督基建项目活动的一项重要措施，这对节约基建投资提高经济效益起到一定的作用，近几年随着建筑市场科技水平的飞速发展，一些新技术、新材料、新工艺的使用，给审计人员提出了新的要求，这就需要相关人员经常不断的学习，深入施工现场，提高工程结算的审计水平。
参考文献：
[1]郭继秋，唐慧哲.工程项目成木管理[M].北京:化学工业出版社，2007.
[2]戚安邦.工程项目全而造价管理[M].天津:南开大学出版社，2006.
内部审计工作要点范文第4篇
一、企业内部控制的意义
(一) 进行依法理财。
通过建设内控制度, 则能够提供多样化的财产物资应用管理方式, 在保证单位资产具有较好完整性以及安全性的基础上避免发生职责不清以及资产流失等问题;
(二) 保障资料准确。
内控制度建立的目的即是开展内部审计, 以此保证会计资料在形成的过程当中具有相互间的制约, 在对其中存在问题及时发现的基础上做好科学解决方式的制定。
二、当前在企业财务会计内部控制中存在的主要问题
(一) 缺少内控意识
从目前来说, 我国企业单位内部存在着缺少专业技术人才的情况, 尤其在内部控制管理以及会计专业方面的人才数量非常少。受到传统控制思想的限制, 很多财务工作人员在具体工作开展当中并没有对该项工作的重要性形成充分的认识, 对具体工作内容也缺少相应的了解, 并因此在实际工作当中会将精力更多的放在资金流动以及人力物力方面, 而在内部控制方面则缺少正确的认识, 并因此无法充分的发挥内控工作作用与优势。
(二) 财务会计管理人员专业能力不足
在企业发展过程中发现, 部分财务会计人员自身的专业能力不够, 财务会计意识缺乏, 同时自身的职业道德素质和业务综合素质也有待提升。在调查中发现, 一些财务会计人员没有专业的职业技术资格, 财务会计人员掌握的专业技术不够, 对计算机、财务管理软件的了解不够, 因此跟不上时代发展步伐, 导致了专业知识基础不扎实。
(三) 财会监管考核难度大
在很长一段时间内, 关于财会考核许多单位多多少少的都存在着问题, 如欠科学的考核指标、欠完善的监管体系, 还有部分单位在考核指标内尚未纳入财会内控, 导致实际进行财会管理时会出现各种问题。如:有些领导为了能够在任期有做出一定的成绩, 会向下属下达一些不切实际的指标;有些管理者为了讨好上级部门, 弄虚作假, 以此将自己的能力彰显出来。出现这些行为的原因与财会内控管理机制缺失有关, 对于单位的长远发展十分不利。
三、企业财务会计实施内部控制的要点
(一) 提升内控意识
在企业工作开展中, 需要能够对内控工作形成高度的认识, 以多种方式的应用使工作人员能够对内控工作形成充分的了解与认识, 积极加强内控工作的宣传与控制, 对于企业内部可能存在的违法行为, 需要能够加强管控力度, 以此保障该项工作的良好开展, 则需要制定专门的奖惩制度, 帮助企业获得稳定的发展。受到企业薪酬体系等影响, 企业单位财务人员在具体水平以及素质方面也有待提升, 对此, 企业即需要能够对财务会计人才的培养引起重视, 通过完善人才考核制度的制定积极规范会计核算流程, 在此基础上帮助企业的相关流程能够向着更为规范的方向发展, 做好企业全过程的科学完善与控制。
(二) 提升部门人员的专业能力
新时期下, 需要强化对财务会计人员专业技能的教育和培训, 以此提升人员的财务会计管理意识和安全意识, 促进人员思想政治素养有效提升。提高财务人员的法律意识, 以实事求是的态度对员工进行职业判断, 不断提高人员思想觉悟。严格执行财务会计内控制度, 不断提高人员的综合素质和业务水平, 这是现代企业进行财务会计改革的关键。强化财务人员的专业技能, 熟练操作计算机和财务软件, 采用定期培训方式来提高部门人员的综合素质, 引导部门人员主动学习专业知识, 掌握国家财政政策, 在此环节, 财务会计人员不断丰富实践经验。
(三) 做好内部财会的审计与监督工作
关于单位财会审计与监督力度, 通过不断的强化, 可以促进单位财务管理水平的不断提高, 确保能够有效的执行内控制度。为此, 单位在管理进行财会的管理时, 需要有机结合外部监督与内部审计, 通过双管齐下, 保证能够将财会内控工作做好。为此, 单位需要尽快将较为完善的内部审计制度建立起来, 专门设置审计部门, 指导审计部门能够根据单位规定对审计策略进行认真执行, 及时将财务管理的中的问题与漏洞找出来。同时, 单位还需要围绕单位的财务运行规律, 根据预算和执行监督有效的监督会计运行的各个环节, 关于财会制度的执行监督检查力度需要不断的加大, 对财会管理制度进行不断的修正与完善。
结语
目前, 财会内控制度是改革企业财务管理的重要部分, 企业基于自身的特殊性质, 财会内控水平的不断提升不仅可以充分的保证单位的财务管理质量, 并且能够准确的把握市场经济的发展走向, 从而有利于单位运营的稳定性促进我国市场经济的健康、可持续发展。
摘要：随着社会经济的发展, 会计信息对于很多企业乃至市场经济的发展都发挥着至关重要的作用。在现代化的企业发展中必定离不开财务管理, 科学有效的会计财务管理对于提升企业的整体发展具有十分重要的意义和作用。为此, 根据我国财会内控问题, 制定行之有效的管理措施, 会具有一定的现实意义。
关键词：企业,财务会计,内部控制,措施
参考文献
[1] 黄菊英, 敬文举.浅谈企业财务会计内部控制实施着力点[J].财会通讯, 2014, (20) .
内部审计工作要点范文第5篇
一、培养内部控制意识
在新媒体时代背景下，为了更好的满足时代发展需求，提高市场竞争力，中国医药报已初步完成了转企改制工作。而在转企改制工作之后，就需要结合自身岗位特点和机构设置情况，来不断培养管理人员和职工的内部控制意识，加强对中高层管理人员的教育与培训，使他们正确的认识到新形势下面临的新挑战和新机遇，可以更好地适应新媒体时代所带来的新闻出版行业的变化。具体可以通过开展意识培养或者教育会议等形式，在听取内部人员意见的同时，加强对于企业员工的向心力以及同心力培养，使得内部控制意识可以自觉形成。同时，中国医药报还需要出台适应本企业发展的内部控制相关规范与标准，并对其执行情况进行监督，以确保内部控制在各个环节得到有效的落实。此外，还需要把内部控制实施情况列为考核目标之一，激发企业开展内部控制的积极性，可以通过多种措施推进对中国医药报的内部控制效果实现。而且，通过借鉴优秀企业的成功经验，还可以在提高中国医药报市场竞争力的同时，有效推动新闻出版行业的发展。
二、设立独立的内控机构
中国医药报转企改制后，需要尽可能把财务、纪检监察和审计部门从企业管理中独立出来，凸显其独立性，并做到独立的部门化管理，使其能够保障正常的工作秩序，来不断适应新闻出版行业的发展。此后，还需要赋予这些部门相互监督的责任与权利，并构建内部控制机构，各基层部门按照要求设立基层内控实施人员，以确保内部控制工作的有效落实。这也是督促各部门落实内部控制工作，提高中国医药报经营效果的重要方法。此后，中国医药报还需要大力选派具备财务、法律、审计等相关知识和技能的优秀人员胜任相关内控岗位，提高岗位工作的专业化程度;并且通过赋予他们一定的权利，给予职业生涯晋升空间，并把内控实践经验和专业能力作为日常考核的主要指标，以期更好的激发他们学习相关知识的热情和积极性，充分发挥内控机构的作用。
三、完善内部控制责任追究和评价体系
随着新媒体时代的发展，中国医药报要结合企业的实际情况来构建内部控制评价指标和评价体系，以确保转企改制后各项工作的顺利进行。通常情况下，新闻出版行业日常的主要工作目标是做好新闻发布、舆论导向、信息传递等工作，其在社会发展中所扮演的作用不容忽视。因此，内部控制评价指标的选择和体系的构建，要尽可能的服务于其主体业务，既要包含财务评价指标，还要包含对主体业务支撑情况进行评价的相关指标。实际上，一个有效的内部控制评价指标和体系，既能够降低外部经济风险的发生率，又可以有效防范“新闻腐败”现象的出现，进而为新闻出版行业的发展营造良好的环境。在内部控制工作实施阶段，一旦发现问题要给予及时的纠正，并追求相关责任人的基本责任。在内部控制评级体系建立之初就需要明确各条款，如果相关部门和人员未按照要求执行内控控制工作，就需要给予相应的惩处，进一步确保责任追究到位，只有这样才可以确保内部控制制度实施的有效性。
四、完善内部控制制度
在新媒体时代背景下，要想使中国医药报转企改制后的工作得以顺利进行，则需要对现有的内部控制制度进行补充和完善。在内部控制制度建立之初，由于各方面因素的影响难免会存在一些没有注意到的细节，就导致原有的内部控制和管理制度无法适应新媒体时代的发展状况，同时也无法满足改制后中国医药报的发展要求。此时，就需要随着时间的推移来对中国医药报的内部控制制度进行完善，以实现切实有效的内部控制效果。具体可以按照现代企业制度的管理特点来对内部制度进行深化改革，在转变管理机制的同时，遵循政资分开、政企分开的原则来开展内部控制与管理工作，有效提高企业的经济效益。而且，在完善内部控制制度的过程中，还需要进一步推进内部控制秩序的建立和加强，这也是实现中国医药报管理更加系统化的重要措施。
五、强化内审和监督机制
要加强中国医药报自身的内部控制工作，尤其是内部审计和监督机制，其不仅需要企业财务部门和其他管理部门的参与，而且还需要单独设置内审部门，并为其配备专业人员，以确保内审工作的顺利进行。在强化中国医药报的内审工作时，需要设置专业的内审部门，通过其内部的自我审查来提高对企业的控制程度。同时，在完善中国医药报内部控制建设阶段，还需要尽可能发挥企业内审和监督部门的作用，严格制定各项工作的实施方案及考核办法，不断改善企业发展前景。在设计和建立监督机制的过程中，则需要制定完善的监督办法、监督内容，通过切实可行的监督秩序来实现监督效果的稳定性。
六、营造良好的内部控制环境
中国医药报要想更好的满足新媒体时代发展需求，则需要构建一套符合市场预期和供求关系的组织结构，形成科学、合理的监督机制和决策机制，这样就可以保障良好的企业内部管理秩序，从而在营造良好的内部控制环境同时，还可以确保广告经营目标的顺利达成。同时，中国医药报转企改制后，要在企业职工中树立正确的道德准则和利益观，为新闻经营业务的开展奠定良好的基础。这也是整肃中国医药报内部控制环境和工作环境的重要措施，可以在企业内部形成良好的工作氛围。此外，在经营业务中，尽可能做到信息分享符合价格政策，每一位职工都有对政策的知情权，严禁出现不公平竞争的现象。这样就可以在一定程度上提高员工对于公司决策的认同感，可以更好地执行公司的决策，从而推动企业内部控制工作的开展。最后，在日常的考核和激励中，最好将职业道德培训与业务培训看的同等重要，并对员工的遵章守纪与员工的实际业绩一并考虑，尽可能为员工营造公平、公正的竞争环境，以期更好的激发企业员工的工作热情和积极性。
七、建立内部控制的企业文化
在新媒体时代，新闻出版行业迎来了更为自由的发展时机，这对于中国医药报而言，开展内部控制工作就需要建立一种全新的企业文化，使得其可以在体现新媒体发展特点的同时，有效地提升企业自身的市场竞争力，并且在企业内部形成一种上下一心、团结奋斗的工作氛围，进而推动从企业大局出发、维护企业利益的文化观念落实。具体的建立内部控制的企业文化主要是将自律性、控制性和利益性作为基本工作原则，深深地刻入到每一个企业部门的工作准则当中;并通过企业文化制度的确立，实现内部控制工作的切实保障。自律性要求中国医药报各个部门或者内部员工在开展行为出版工作时，要做到严谨性、及时性和自律性，提高新闻出版的质量和品质，这也是中国医药报能够在新闻出版行业走得长远的根本原因。做到控制性，则是要执行好中国医药报做出的管理措施，履行好最为内部控制体系一环的重要职责。利益性则要求在实际的工作过程中，要从中国医药报的整体利益出发，维护好企业的利益和名誉。
结束语：
综上所述，在新媒体时代背景下，随着市场环境的不断变化，为了更好的满足时代发展需求，对新闻出版行业内部控制提出了新要求，此时就需要中国医药报结合自身特点，从培养内部控制意识、设立独立的内控机构、完善内部控制责任追究和评价体系、完善内部控制制度、强化内审和监督机制、营造良好的内部控制环境等方面来完善内部控制要点，这样不仅可以推动中国医药报转企改制后工作的顺利进行，而且还可以有效推动新闻出版行业的发展。
摘要：如今,随着市场经济体制的不断改革与完善,极大地推动了事业单位转企改制的步伐,以期更好地满足时代发展需求,新闻出版行业也不例外。在新媒体时代背景下,《中国医药报》社有限公司(以下简称“中国医药报”)转企改制后要想更好地进行发展,就需要对其自身存在的问题进行分析,并提出内部控制要点,推动新闻出版行业的健康、可持续发展。
关键词：新媒体时代,新闻出版行业,中国医药报,内部控制要点
参考文献
[1] 刘兴民.浅析传媒行业如何建立健全内部控制体系[J].财经界,2016,9(5):68-69.
[2] 蔡丽娟.浅析新闻出版行业财务管理存在问题及对策[J].中国经贸,2018,11(8):144-145.
内部审计工作要点范文第6篇
2019年XX党组的工作总体要求是：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，适应和把握从严治党新常态，紧跟市委工作部署，始终将从严治党要求贯穿党建工作始终，以“走在前、作表率”为目标，以增强机关党支部组织力和政治功能为重点，以激发党员积极性、主动性、创造性为着力点，以开展“大学习、大调研、大改进”和“**”主题教育为契机，紧紧围绕“服务中心、建设队伍”，切实发挥党组织协助、监督作用，严格党组织、党员干部、党内生活的管理和监督，坚持突出强化思想政治、基层组织、党员干部作风、党内监督、精神文明建设和文化建设、干部队伍建设，推动党的建设朝着从严治党目标走前头、作表率，以工作效果检验党建成效，推动机关党建全面进步全面过硬，为XX发展提供坚强保证。
一、深化思想教育。深入学习贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想，抓实抓牢政治建设、思想建设
1、始终把政治建设摆在首位。坚持以政治建设为统领，加强政治纪律教育，引导全体党员进一步提高政治站位和政治能力，坚决执行党的政治路线，严格遵守政治纪律和政治规矩，在政治立场、政治方向、政治原则、政治道路上同党中央保持高度一致。坚持用习近平新时代中国特色社会主义思想武装头脑，做到学思践悟、融会贯通、知行合一，进一步坚定“四个自信”，强化“四个意识”。
2、深入学习贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想。继续学习贯彻党的十九大精神，深入推进“两学一做”学习教育常态化制度化，精心组织开展“**”主题教育，围绕总书记系列重要讲话，学习《准则》《条例》等重要内容，制定学习方案、明确学习计划，采取中心组学习、集中培训、专家讲座、支部学习会、专题党课、征文、知识竞赛等形式，推进教育培训。
3、加强思想意识形态工作。切实把党的政治纪律和政治规矩摆在首要位置，弘扬社会主义核心价值观，坚决自觉地、主动经常地、全面具体地向党中央看齐，坚决维护中央权威，保证中央政令畅通。党组每年至少X次专题研究意识形态工作，进行综合分析研判，每半年向上级汇报X次意识形态工作，及时报告重大情况和突发事件，引导党员干部坚定理想信念，站稳政治立场。
4、继续坚持党组中心组学习和机关、支部学习制度，扎实推进学习型党组织建设。严格落实中心组每月1-2次、周四固定学习日、各党支部每周学习制度，持续开展毛泽东思想以及中国特色社会主义理论体系的学习教育，及时组织学习中央、市委重要会议和重要讲话精神，鼓励党员干部参加各类业务培训和上级党组织学习培训，每名党员每年集中学习培训时间，不少于X学时;支部委员每年集中学习时间不少于X学时。
5、切实做好思想政治工作，抓实谈心谈话。开展革命传统和中华传统美德教育，着力加强党员干部思想道德建设。制定《关于进一步建立健全党内关怀机制的意见》，加强人文关怀，及时掌握党员干部的思想动态和利益诉求。落实谈话制度，党组书记与党组成员、下属单位主要负责人每年谈心不少于X次，党组成员与分管、联系单位的正、副职负责人每年谈心不少于X次，支部书记与党员、职工每年谈心不少于X次，可与党内民主生活会、组织生活会以及廉政约谈等谈心结合起来进行。谈心事项要在支部手册或廉政谈话等记录本上同步做好记录。
二、抓实基层组织和党员队伍建设，进一步激发机关党组织生机和活力
6、加强支部标准化建设。加强基层党支部建设，积极探索实践富有自身特色的党员教育管理办法，增强支部工作活力。把标准化理念引入机关党的建设，围绕提升组织力、强化政治功能，制定下发《关于加强机关党支部标准化建设的意见》，提出组织建设、组织生活、品牌建设、党内关怀等方面的标准，明确“双向述职评议”办法及考核结果运用，以标准化促机关支部建设过硬，切实发挥好战斗堡垒作用。年底争创市直机关工委过硬支部建设示范点。定期向所在市直机关工委片区报告建设过硬支部进展情况。
7、严格党内组织生活。按照《关于市直机关严格执行党的组织生活制度的意见》要求，严格执行制度规定，认真落实“三会一课”、民主生活会、组织生活会、谈心谈话、民主评议党员等制度，严格按照党章过组织生活。支部党员大会、党课每季度要召开X次，可合并进行;支部委员会每月要召开X次;党小组会每月要召开X—X次。要高标准、严要求开好民主生活会和组织生活会，促进批评和自我批评深入开展。建立党内组织生活情况定期检查、通报制度，严格落实党员领导干部参加“双重组织生活”并向上级党组织报告情况的制度。
8、强化党员的教育、管理和监督。认真总结近年来加强机关党员教育管理监督的经验，围绕充分发挥党员先锋模范作用，制定《关于加强新时代机关党员队伍建设的意见》。加强党性党纪党规教育。坚持正面教育，用科学理论武装头脑;坚持学用结合，知行合一;坚持问题导向，注重实效;坚持领导带头，以上率下;坚持从实际出发，分类指导。把学习教育内容纳入干部培训、党员轮训、积极分子培养的必备课程，列入组织生活会、民主生活会的必学内容，作为领导干部和党员干部的必修课。通过“大讲堂”、主题党日活动、重温入党誓词、过政治生日等形式，对党员干部进行党的宗旨和理想信念教育、政治纪律和政治规矩教育、党史和革命传统教育，教育引导党员干部坚定理想信念，始终保持思想上的先进性和纯洁性。
9、提高机关党建信息化水平。积极推行“互联网+机关党建”，发挥好互联网党建在线综合信息管理平台的作用，用好机关党支部微信群，建设“网上支部”，搭建机关党建工作新阵地，不断提升机关党建工作的信息化、科学化水平。
三、强化主体责任落实，抓作风建设驰而不息
10、严格落实责任，着力构建责任体系。强化责任担当，层层传导压力，深化“定责、履责、考责、问责”四位一体的责任体系建设，明确班子成员党风廉政建设工作目标责任，分解工作任务，列出具体工作项目，明确牵头领导，落实责任部室和责任人，做到反腐倡廉与具体业务相互融合、相互协调、相互促进。切实落实《实施细则》，配备专职或兼职党务工作人员，按不低于部门机关工作人员(含离退休人员)工资总额X%的比例将机关党组织活动经费列入行政经费预算。强化从严治党主体责任，认真研究解决党建存在的突出问题。进一步规范党组织设置、党员发展教育管理、党内“三会一课”、党内民主建设等基础性工作。
11、深入开展反腐倡廉教育。坚持把反腐倡廉教育作为党风廉政建设的基础性工作，创新载体、丰富内容，利用固定学习日集中学习市委、市纪委关于党风廉政建设的相关文件和典型案例，年内组织党员干部赴廉政警示基地开展现场教学，持之以恒开展反腐倡廉学习教育活动。加强对科级干部、关键岗位以及新提任、新录用党员干部理想信念、党规党纪、从政道德、岗位廉政等方面的教育，规范从政行为，促进廉洁自律。
12、持久贯彻落实中央八项规定精神，锲而不舍纠正“四风”。认真贯彻落实中央八项规定精神实施细则，紧盯“四风”新形式、新动向，持之以恒纠“四风”、转作风，抓住关键时间节点，抓牢具体问题，尤其是形式主义、官僚主义，严防“四风”反弹回潮。
13、突出抓好纪律作风集中整顿，认真抓好问题整改。务实整改民主生活会、组织生活会查摆出来的问题。整改内容和完成情况在一定范围公示，接受党员群众监督。要认真分析基层查找出来的问题，结合措施整改，积极从面上看问题，完善相关制度。
14、强化监督执纪问责。落实完善廉政谈话制度，把纪律挺在前面，让“红脸出汗”成为常态。加强对党员干部的日常管理监督，加大约谈、函询、诫勉谈话力度。积极开展纪律作风情况察访，定期组织对各部室、中心的作风效能、工作纪律、窗口服务等进行明察暗访，坚决杜绝有令不行、有禁不止，确保各项纪律严格执行到位。
15、完善党建“述职评议”制度。各支部书记既要向所党委(党组)述职，还要向所在支部的党员述职，同时要组织党员、群众代表对述职人的履职情况进行评议。述职的重点放在个人“履职尽责、问题和不足、下一步努力方向”三个方面。细化党建工作绩效考核指标，强化督导落实。按照述职述党建、评议评党建、考核考党建、任用干部看党建的要求，开展党组织书记抓党建工作专项述职评议考核。认真落实市直机关党组(党委)书记抓党建述职评议，领导班子和党员领导干部年度述职时必须包括抓党建和落实党内政治生活制度的情况。
四、充分发挥群团组织职能作用，进一步做好精神文明建设和群团工作
15、大力推进精神文明建设。继续深入开展“文明出行”志愿引导活动;三月份组织全体党员开展学雷锋志愿服务活动;在春节、元宵、清明、端午、重阳等传统节日，利用经典诵读、座谈、送温暖等形式，打造“我们的节日”亮点;“七一”前夕，组织全体党员赴X开展党性教育活动，举办“**”带头践行社会主义核心价值观演讲比赛;坚持重在创建，不断提升文明单位创建水平。认真履行创城网格化管理职责，努力帮助社区提升文明创建水平，确保所负责网格工作始终走在前列。
16、着力提升工会组织的凝聚力。开展“岗位建功我先行”技能比武活动;参加市直机关“铸工匠精神、做匠心干部”活动;积极组织党员干部职工参加市直机关运动会等系列活动。
17、着力激发共青团组织的活力。围绕培养形成青年的“奉献担当”价值取向，组织开展“青春记忆·红色征程”党史国史教育、“青春榜样·深化改革中的年轻人”青年典型宣讲等活动，激发青年工作活力。
18、着力扩大妇委会的影响力。提高全会妇女干部综合素质，打造“俪人课堂”，组织“书香致远”读书会、观影会，参加瑜伽、“美丽芭蕾”等训练课程，倡树健康向上的生活理念;严格巾帼文明岗创建标准，持续深化“巾帼建功”“巾帼奉献在行动”志愿服务活动，组织巾帼志愿者服务队，引导妇女主动服务基层、奉献社会。
五、健全完善考核机制，进一步推进党建工作责任制落实
19、健全责任体系。细化实化党组的主体责任、机关党支部的具体推进责任和直接落实责任，分别列出责任清单和任务清单，逐级报备，层层传导压力，逐级落实责任。
20、强化结果运用。考核结果纳入综合发展考核体系，作为各部室及个人考核的重要内容，作为提拔重用干部、评先树优的重要依据。对考核成绩前X位的，在工作会议上进行表彰;后X位的，由党组书记对本人进行谈话;后X位的，所在部室、中心负责人年度考核不得评为“优秀”等次。
六、注重培养典型，进一步带动机关党建工作整体上水平
21、注重培养和推广典型。积极参与市直机关工委机关党建工作优秀案例评选活动，通过机关党支部微信群、门户网站、微信公众号等形式宣传先进个人，发挥示范带动效应，营造学先进、当典型的浓厚氛围。积极向上级推介宣传工作经验和先进典型，不断扩大机关党建工作影响力。
22、注重做好党建信息工作。积极开展机关党建调研，加大机关党建信息撰写力度，鼓励全体党员干部参与到党建信息撰写和调研工作中来，并将此项工作纳入党员奉献积分制管理。
七、切实加强党务干部队伍建设，进一步推动机关党建工作创新发展
23、切实加强机关党务干部队伍建设。把党务干部队伍建设放在更加突出位置，着力在“选、训、激”上下功夫。坚持标准条件，配齐配强专兼职党务干部，真正把热爱机关党务工作,有较强事业心、责任感、懂党建的同志选拔到党务干部队伍中来。加大党务干部培训力度，积极参加市直机关示范支部和过硬支部书记培训班。进一步整合党建资源，形成机关党建工作合力，不断强化党务干部责任意识，激发工作热情。
24、推进机关党建工作创新。充分结合“大学习、大调研、大改进”，围绕落实全面从严治党要求、推动党建工作与业务工作深度融合、激发党员先进意识等新形势下机关党建工作的热点、难点问题，组织开展专题调研，形成调研报告，努力取得高质量的研究成果，为推动贸促机关党建工作创新发展提供理论支持。