内部审计缺陷范文第1篇
一、上市公司内部控制缺陷信息披露的现状说明
2018年11月，财政部会同证监会对沪深两市上市公司内部控制评价进行分析和总结。其中样本数量3485家，公布内部控制评价报告的有3245家，占比93.1%，在公布内部控制信息的上市公司中有963家披露内部控制存在缺陷，占比29.6%。这一数据很大程度上说明上市公司的董事会和经营者意识到了内部控制报告披露的重要性和必要性，然在仍有意对内控缺陷信息避重就轻，一笔带过。我国上市公司内部控制缺陷信息披露的漏报、少报主要通过以下几点表现出来：
（一）关于内部控制缺陷信息定义模糊，标准不统一，规范不明确
目前，我国关于内部控制的相关法律法规只是对上市公司内控缺陷信息分类和认定做出了原则性的概念规定，并未出台具体的内控缺陷信息认定标准、评价体系等操作指南。在宏观层面模糊、不明晰的前提下，上市公司的内部控制报告形式和内容各不相同，无法对比和分析。有些企业投机取巧，对影响企业重大决策的数据信息以及企业内发生的重大事故并未做出评价和公布，而是避重就轻地对一些无关紧要的事务进行描述。
（二）上市公司董事会缺乏对内部控制缺陷信息披露的积极性
上市公司管理人员并没有深刻地认识到内部控制评价报告和信息披露的实质，而是简单的、投机的将内部控制流于形式化管理，应付监管部门的监督检查，且普遍存在惧怕因内控缺陷信息的披露带来的融资成本上升和集团利益受损，因此在内部控制评价报告中对内控缺陷信息的描述和态度尤为谨慎。这种思想严重阻碍了我国内控制度的落实和履行，违背了上市公司信息公示真实、可靠、准确的原则。
（三）注册会计师忽视了内部控制缺陷信息披露的重要性
作为专业的外部监督者，对于规范上市公司行为有着重要指导作用，并且能够为投资者、债权人等利益相关者的决策提供公正的信息支持。但是目前，注册会计师在提交的内部控制审计报告中存在描述过于笼统，混淆财报与非财报关于重要事项的评判，对于内控缺陷事项产生原因、影响程度及整改情况未进行明确强调，未能发挥其监督、审查作用。
二、上市公司内部控制缺陷信息披露的原因解析
（一）我国相关的法律法规尚不健全
近些年，虽然我国相关部门已经陆续出台了关于上市公司内部控制评价体系的相关规范，但是仍然侧重定性评判，对于各行各业的上市公司在内部控制披露上没有实际的指导意义。法律法规的缺失主要表现在：第一，未建立清晰的缺陷认定标准体系。如：对缺陷的定义、缺陷分类、影响金额和范围等的模糊界定使得上市公司在缺陷认定上没有形成统一的认识。第二，行业的特殊性导致内控标准的多样性。由于行业的多样性以及上市板块的多样性要求国家在制定相关法律规范时需要兼顾多样性与统一性。对于关乎国计民生的行业要求更为严格。第三，未满足内部控制与风险管理的需要。内部控制应该与风险管理、公司治理等管理、运作工作相关联。第四，监管部门的工作相对滞后。尽管2017年以来上市公司接受监管部门的问询和关注频次大幅提升，但是监管工作仍然属于事后消防员的角色。
（二）内部控制缺陷信息的披露给公司带来较大的负面影响
上市公司内部控制的缺陷信息披露积极性不高的主要原因为缺陷信息的披露会给企业带来直接和间接损失，这是任何一个企业不愿看到的。缺陷信息披露带来的负面影响主要有：1、股价波动。股民对于上市公司的了解主要来源于其财务报告、非财务报告等系列公开信息，缺陷信息的披露一定程度上损害公司整体形象，不利于市场股民对公司的信任和信心，进而带来股价的波动。2、融资成本上升。缺陷信息披露是影响内部控制质量的关键因素，直接影响债权人对风险的感应能力，从而影响企业的融资成本。3、对企业的名誉有一定的负面影响。企业的名誉属于无形资产，需要长时间积累，缺陷信息的披露在一定时间内对企业的知名度和名誉造成一定的负面影响。
（三）外部审计缺乏统一标准和要求
2010年国家五部委联合下发的《企业内部控制审计指引》中并未对外部审计提出统一的规范和标准，未成为注册会计师的操作规范和行为准则，因此注册会计师在对上市公司内部控制进行评估、审计时缺乏全面的工作清单及权威的法律依据。这种情况下，可能存在对于同一事件不同会计注册师有不同的审计意见，降低内部控制审计报告的公信力。
三、上市公司内部控制缺陷信息披露的对策与建议
（一）优化、规范上市公司内部控制的相关法律和制度
完善的法律规章制度作为企业经营的依据，指导企业健康稳定发展，促进市场有序竞争和发展。为不断完善、优化上市公司内部控制信息披露政策，可以研究、借鉴国外优秀上市公司内部控制的法律规范和辅助配套的相关法规，从我国国情和市场环境出发做出调整。要以点带面，联合多部门做好政策支持和监管，建立一套完整的、全方位的上市公司内部控制机制和体系。内部控制信息披露应细分不同行业和类型，分别给出明确的标准范围。同时，监管部门应该加大监督力度，强化监管体系，为上市公司内部控制的优化保驾护航。另外，内部控制评价作为优化内控、自我监督的一项管理制度，企业自身也应该充分认识内部控制缺陷信息披露的重要性，严格按照规章制度办事。
（二）完善内部控制缺陷信息认定标准和规范
完整的内部控制缺陷信息评价体系是企业自身和外部审计、监管部门工作的统一准则，能够提高各方出具的关于内控缺陷信息的公信力。关于内控缺陷信息的认定和规范可以从以下两方面着手：一方面，缺陷的定义和分类。应从缺陷事件的影响范围、影响金额、在企业中的经营占比等多个维度进行定义，在缺陷级别判定时使用定性定量相结合的方法。另一方面，兼顾一致性与弹性。各行各业在经营项目、经营结果上各不相同，应充分考虑行业的差异性，确保内控缺陷的定量认定普遍适用于资产负债表和利润表，并且给予企业一定范围的弹性，使得缺陷评价能够符合经济环境的变化。
（三）健全会计事务所监督职能
会计事务所作为上市公司外部审计的重要力量，应该充分发挥其专业性、公平性、独立性，严禁因个人利益做出有悖职业道德的审计报告。健全会计事务所的监督职能主要有：第一，完善会计事务所法律规范。能够有效的指导会计实务所在内部控制审计过程中，并且成为其工作强有力的法律依据。第二，提高会计事务所的独立性。会计事务所作为第三方，应该时刻保持公平、公正、客观的态度对上市公司进行评价，受审公司不得干扰会计事务所的工作。第三，提高注册会计师的道德水平和职业素养。注册会计师的道德水平和职业素养决定了审计报告的质量。审计人员不能因为一己之私违背工作原则，提出有悖事实的审计报告，干扰投资人和债权人获取信息的真实性。
（四）提高上市公司内部信息披露的主观能动性
造成上市公司缺陷信息隐瞒不报的原因主要是缺陷信息带来的成本增加，利益下降，因此上市公司本着公司短期利益最大化原则对于缺陷信息避而不谈。国家相关部门应该针对这一原因进行引导和规范，从主客观两方面提高上市公司内控缺陷信息披露的积极性，并通过规章制度的规范杜绝上市公司缺陷信息披露不及时、不全面的现象。可以考虑出台内部控制信息披露的奖惩制度，对于缺陷信息不披露、信息不全失真的给予一定的经济惩罚，增加其缺陷信息不披露的成本。同时培养企业内部控制信息披露的责任感和主动意识，企业和管理者都应该提高社会责任感，对于财报、非财报、内部控制评价和审计报告要如实公布，禁止钻法律空子。
四、结束语
上市公司内部控制缺陷信息披露彰显了一个企业能否有责任、有担当地面对自身在公司治理、管理控制、运营过程中出现的错误决策。一个良性、健康的资本市场，需要上市公司有勇气面对企业管理决策过程中的失误。本文主要介绍了目前我国上市公司内部控制缺陷信息披露的现状，并总结了原因，最后提出了可行性的建议，希望对上市公司内部控制缺陷信息披露的完善有一定的参考意义。
摘要：近年来, 我国资本市场日趋繁荣, 上市公司的数量增速较快。在快速发展的市场环境中, 部分上市公司为了自身利益和发展, 存在粉饰财务报表、故意隐瞒内部控制缺陷信息的现象。这一趋势致使社会公众获取信息不对称, 投资者的投资权益受到损失, 因此完善上市公司内部控制缺陷信息披露制度显得尤为重要。本文从内部控制缺陷信息披露现状出发, 分析了影响现状的深层次原因, 并针对上述原因提出了相应的建议和意见, 旨在对完善我国上市公司内部控制缺陷信息披露、建立健康的资本市场环境有一定的启示作用。
关键词：上市公司,内部控制,缺陷信息披露
参考文献
[1] 蒋祎鸣.论中国上市公司内部控制信息披露问题[J].商场现代化, 2018 (10) :78-79.
内部审计缺陷范文第2篇
1 减少防范措施
1.1 护理部组织全院护士大会
护理部每半年组织一次全院护士大会, 分批参加, 并记录学习档案。向大家讲解护理缺陷发生的实例, 并分类归纳总结发生的原因、造成的后果、补救防范措施。并鼓励大家护理缺陷积极上报, 减少了家丑不可外扬的想法, 做到以一儆百, 避免发生同样的错误。并起到了警示作用。
1.2 每月组织护士长学习讨论护理缺陷
每月护士长会议内容包括护理缺陷的学习和讨论。各科护士长把自己科室的护理缺陷通报大家, 大家积极讨论发生的原因、造成的后果及补救防范措施。
1.3 每月科内护士会议学习讨论护理缺陷
每月护士长传达护理部会议, 同时组织学习全院及本科室发生的护理缺陷。就本科发生的护理缺陷, 由当事人发言分析发生的原因、造成的后果、怎样防止发生。然后, 大家各抒己见发表每一个人的意见, 积极参与, 对大家起到了警示作用。最后, 由护士长总结发言, 使大家更深刻的认识所发生的护理缺陷, 减少了与己无关的想法。
1.4 充分发挥护理缺陷登记本的作用
护理缺陷登记本固定于护士站, 人人皆知。记录内容为所发生的护理缺陷经过, 造成的后果, 经验教训及护士会议个人发言及改进预防措施。
1.5 不间断学习护理缺陷登记
对新职工及实习学生要求认真学习, 不间断的学习, 真正认识到宝贵的经验教训, 提高认识问题解决问题的能力。
2 效果评价
2.1 自觉学习卫生法规, 加强道德修养
护理人员自觉、认真地学习有关卫生法规, 在护理实践中增强法律意识和自我保护意识, 同时, 要加强道德修养, 自觉以《医德规范》严格要求自己, 用真诚善良之心尊重、同情、理解、关爱病人, 以此建立良好、和谐的护患感情, 是防止和减少护患纠纷的基础保证。
2.2 严格执行规章制度, 确保质量安全
医疗行业所制定的各项规章制度是规范护理人员的行为准则, 更是保证医疗、护理安全, 确保医院生存和发展的基础。因此, 护理人员应认真学习和掌握有关制度的内容, 自觉严格地执行医院的各项制度, 照章办事。
2.3 转变服务理念, 增强超前服务意识
护理人员更新了观念, 转变了服务理念, 树立“以病人为中心”的思想。服务工作主动超前, 善于发现和总结护理工作中存在的问题并及时解决问题。说明解释等服务性工作主动超前增加了病人及家属对护理人员的诚信度, 避免病人及家属的疑虑和误解, 为防范护患纠纷奠定良好的基础。
2.4 规范了护理文书的书写
护理文书是防范护患纠纷的法律依据, 这就要求护理人员必须以严谨的态度, 客观、及时、真实准确、认真详细地记录, 使书写的护理文书成为科学规范、系统严密、全面完整、保存完好的护理资料, 为医疗事故举证提供重要依据。
2.5 认真严格执行护理操作规程
护理操作规程是广大医务工作者经过实践, 不断充实、修改、完善而逐渐形成的, 其每一项都有其可行性、必行性和科学性。严格按程序完成每一项护理操作, 大大减少了护理缺陷的发生。
2.6 严谨了语言行为, 保持了和谐关系
护理人员在与病人及家属的交往中谨言慎行。做到了语言行为讲原则;语言行为要讲感情;语言行为要讲场合;掌握与病人沟通的技巧, 提高语言的艺术性。
3 体会
自从认真学习护理缺陷后, 最低限度的降低了护理缺陷的发生。提高了护士工作的热情, 促进了医患关系。创造了一定的经济效益和社会效益, 赢得了较好的声誉。
摘要：护理缺陷是指在医疗活动中造成患者人身损害的医疗事故及其他医疗护理差错或缺点。护理工作的特殊性质决定了护理活动具有很高的风险性。在护理活动中, 护士必须认真地对待每一个患者和每一项操作, 稍有疏漏, 就有可能在护理过程的某个环节上出现问题, 导致护理差错或事故发生, 使患者遭受不应有的不良后果。构成了护理缺陷, 能否正确认识、预防和处理这些护理缺陷, 使护理缺陷消灭在萌芽状态, 是提高护理质量的根本保证。
关键词：学习护理缺陷,减少防范,缺陷发生
参考文献
[1] 舒玉军, 谢家兴.不同职称护士发生护理缺陷的原因分析与防范[J].中国护理管理, 2006 (6) .
内部审计缺陷范文第3篇
关键词：新时期;市场管理;电力营销管理
1管理的重要性
资金是企业的立命之本，发展之源，是企业生产经营的保障，企业从原料购入、生产过程、经营销售、人力成本付出等诸多经营活动能离不开资金的使用，因此资金管理是的重重之重，是企业生存发展的必要职责。资金管理的一般模式也就是资金计划，即对未来一段时间的现金收支预算。资金管理制度是针对企业筹集资金和使用资金而设计的一系列制度的统称。由于企业财务管理的对象就是资金，因此，资金管理制度是企业内部财务制度的核心内容，其目的是在保证资金安全完整的情况下，既能满足企业生产经营过程中对资金的需求，又要尽可能提高资金的使用效益。
1.1有助于提高市场的内部管理水平
要上规模、求发展，就需要增强自身管理水平，提高管理水平的基础。企业可以制定合理的资金使用计划，根据制定的资金计划合理的保留资金持有量，不能过高估计也不能过低估计，过高的估计资金持有量会造成资金闲置浪费，并给企业增加财务成本;过低的预计资金使用量，则会制约企业正常经营活动，减少企业效益。
1.2有助于降低市场的资金成本费用
如果自身产品畅销，就能有稳定的现金流入企业，还可以通过预收销售货款，延长供应商付款期限，达到减少向外部筹集资金的目的，自然会降低资金成本。另外，如果民营提高自己固定资产及无形资产的抵押价值，提升企业形象，提高生产设备及无形资产的价值，就可以建立多种融资渠道，通过向银行申请贷款，或者向企业内部员工作借款，或者进行员工持股计划，降低企业资金成本。
1.3有助有增强市场竞争能力
资金管理从公司每一笔支出做起，可以作到开源节流，增收节支，然后通过短期筹款与投资款来调剂企业资金缺。通过控制好销售与供应的关系，原则上销售按预付帐款原则进行市场推广，供应商可以利用银行承兑汇票或供应商付款帐期，做到延迟支付供应商货款，进而使企业现金流达到饱和状态，减少企业对外借款，可以保证企业运营成本的降低，提高企业市场竞争能力。
2在生产经营过程中资金管理存在的问题
2.1管理机构重叠资源浪费严重
2.1.1市场在空间上的局限性
在多数情况下，由于很多特殊因素的原因，某一個特定的商品市场有可能扩大也有可能缩小。然而，那些具有广大市场的商品，几乎都可以满足人们的普遍要求，并且可以被人们准确地识别出来。为了便于消费者安全消费，在消费者开始买卖前，需要一定数量的市场监管机构的管理人员从商品中抽取一些典例的样品对商品总质量进行评估。在市场管理的相关风险监管规定中，具体比如《广东省市场监管条例》第四十八条对此作了详细规定：县级以上人民政府及其市场监管部门应当建立风险监管制度，对存在或者可能存在隐患的市场状况进行风险分析和评估，实施风险联动防控，防范区域性、行业性、系统性市场风险。
2.1.2市场在时间上的局限性
市场在时间很短的情况下，市场的供给只能局限在现有的存货。存货的的规模与种类决定市场监管机构的数量，而在中国这个大市场的环境下存货规模与种类必然不小，这一点再加上上述的一点就造成了市场监管机构重叠，造成资源浪费的结果。
2.2市场管理机构个人本位主义分析市场监管人员面对市场出现的情况
不顾大局，从个人角度出发考虑，这是一种放大化的个人主义。要正常地剖析出工作人员的正常价值这复杂的问题，我们首先采用的方法是静态假设。在静态假设的思维帮助下我们会更好地对这一问题进行处理。在静态中，价值取决于生产成本，这些结果之间也没有较多地作用于反作用的存在。在其他经济力量的作用下，被经济力量所包围的那种经济力量会逐渐发生改变。研究本位主义的出现原因，我们可以先假设后在对他有影响的力量进行研究，同时也要对趋于均衡力量的所有趋势进行研究。对于不能一次解决的困难，我们只要通过局部的研究就可以解决。
2.3组织层次过多带来影响的分析
市场监管人员过多，职位过杂导致降低办事效率，管理人员之间不明白对方分工，使事务无法准确传达。我们要从其他方面来考虑这个问题，在现在的供给当中，其中一部风产品产生于生产者以往的生产活动。而这种生产活动，是生产者对生产这些所需商品总共支出与他们预期收到的效益进行比较后开会开始进行。
3强化市场监管局限性探索
3.1优化并调整经济结构
优化本地市场职能对经济结构的影响，完善产业结构、产品结构、企业组织结构、地区技术结构，起到优化，完善调整的作用。
3.2加强道德建设与引导
3.2.1加强市场监管人员的道德素质
道德规范是如何强化市场监管局限性的重要措施，它可以从根本上最大化地解决市场管理缺陷出现的原因。通过舆论，传统习惯可以有效监督市场管理人员行为，规范他们的思想道德建设。
3.2.2完善行政理论体系
构建社会主义市场经济体制相适合的行政理论前，首先要求市场监管人员熟悉行政理论体系，并且清楚自身政治理论体系价值取向。
3.3加强法制建设
制度是现代社会规范组织和人的重要手段，科学合理的制度可以有效地降低资源浪费与提高行政效率。我国现如今正在大力加强法律制度对于资源浪费的约束和惩罚力度，这样可以从最大化来解决市场监管的问题。
4结语
近几年，国家在大力完善强化市场监管中所出现的缺陷与漏洞。具体体现在以下几个方面：第一个方面，在生活中普及并强调社会主义核心价值体系，规范每一个人的思想道德建设体系。第二个方面，国家在最大化制定出符合时代市场监管市场的法律条文，如经济法中《反不正当竞争法》在近几年不断完善，其中部分涉及市场监管人员的责任问题。
参考文献：
[1]唐瑞萍.《企业融资和资金管理探讨》.《湖南工程学院学报》，2015年第12期.
[2]孙淑玲.《我国企业资金管理存在的问题及对策研究》.《吉林农业科技技术学院学报》，2011年第12期.
(作者单位：中国石油集团济柴动力有限公司)
内部审计缺陷范文第4篇
两个基本点指的是有用的和可信赖的。有用的是一种结果导向的思维我们做任何事情首先想到它有用，必须站在客户的角度来审视最终的结果是否有用。但是，如果做的每件事情都有用，也未必可靠。因此零缺陷管理追求既有用又可靠的结果。
三个需要分别是指客户的需要、员工的需要的供应商的需要。任何一个组织首先要承担的是客户，没有客户组织就不的存在的意义。这三个需要形成了一价值链，因此须统一看待客户、员工和供应商的需要。
在零缺陷管理中，质量的定义就是符合要求而不是好。“好、卓越”等描述都是主观和含糊的。预防产生质量，检验不能产生质量。检验是在过程结束后把不符合要求的挑选出来，而不是促进改进。
在质量管理中既要保证质量又要降低成本，，其结合点要求每个人“第一次把事情做好”，即人们在每一时刻、对每一工作岗位都满足工作过程的全部要求。
控制系统做得好、质量手册编得再精美、通过的认证再多，如果没有人执行，那所做的一切都是徒劳的，因此，公司的高层管理者必须认识到执行的重要性，必须确保质量确实是在“开车”，而并不仅仅是骗制一些文件。
由于传统思想的影响，很多人对零缺陷管理的理解并不准确，零缺陷管理质量控制的方法，而是全公司的管理运行系统;不是重在事的补救，而是重在事前对问题的预防;不是“贴金”和“作秀”，而是结果导向绩效突破法;不是仅仅控制内部过程，而是通过过挰为客户创造价值。
公司现在有些管理阶层是人缺少远见，对客人的投诉视而不见，对在操作中出现的错误听之任之，以至于客户收到货物后发现少了部件，让公司承担装配费。缺少成本和利益分析，许多企业既不计算质量成本，也不计算改进项目的利益即使是计算质量成本的企业，也经常只计算明显看得见的成本和容易计算的成本，而完全没有意识到有关的主要成本，如销售损失和顾客离去等无形的成本。
内部审计缺陷范文第5篇
整
改
方
案
编制单位：重庆市厦坤建设集团有限公司22#楼项目部 编制人：张安福 审核人：何瑞武 编制时间：2012-11-28 关于22#楼14层墙柱烂根的整改方案
由于22#楼14层墙柱混凝土烂根，露筋现象较为严重，为保证工程质量，必须对该质量缺陷进行整改及后续施工质量缺陷的预防，特制订本方案。
一、 对本次墙柱混凝土质量缺陷，我项目部组织相关人员进行分析，对直接施工人员进行了有针对性的交底、学习，为今后不再发生此类质量缺陷，从组织管理上控制，并制定了相应的奖惩处罚措施，通过本次综合分析，我项目部总结造成混凝土烂根、露筋质量缺陷的原因如下：
1、 混凝土不密实，可能是棒工不负责任，振捣时间过短，间距过大或振动棒插入深度不够。
2、 模板安装质量较差，缝隙较大引起混凝土漏浆。
3、 钢筋较密，接头较多，经检查本工程为短支剪力墙结构不存在钢筋较密的现象。
4、 混凝土级配不好，石子粒径较粗，针片状石子较多。
5、 混凝土塌落度过小或者过大，流动性较差或过大跑浆。
6、 墙柱混凝土浇筑时一次性下料较厚，柱、墙根部应在下部浇完间歇1-1.5h，沉实后再浇上部分混凝土，浇灌应分层下料，分层捣固，操作工人没按要求执行。
7、 混凝土垫块位移，垫块过稀或者漏放，致使钢筋紧贴模板引起露筋。
8、 下一层楼板混凝土浇筑时，混凝土收平不到位，平整度较差引起墙柱底部模板缝隙较大，混凝土跑浆引起墙柱烂根。
二、 质量缺陷发生后，我项目部根据本次混凝土烂根、露筋质量缺陷的实际情况，通过现场观察，商量后直接监督施工人员按如下方案对墙柱质量缺陷进行如下处理：
1、 对出现墙柱混凝土露筋较轻的地方经表面刷洗干净后，在表面抹1:2或1：2.5水泥砂浆，将充满露筋部位抹平。露筋较深;凿打薄弱混凝土和突出的、松动的颗粒，洗后干净后，用比原采高一级的细石混凝土填塞压实。
2、 烂根处缝隙夹层不深时(2cm)，可将松散混凝土凿去，洗刷干净后，用1:2或1:2.5水泥砂浆强力填嵌密实;缝隙夹层较深时(3cm)，应清除松散部位和内部夹杂物，用压力水冲洗干净后支模，强力灌细石混凝土或将表面封闭后进行压浆处理。
三、 为保证以后不再发生类似质量缺陷，项目部特别根据班组和施工现场实际情况，制定以下墙柱混凝土烂根、露筋的预防措施：
1、 派负责任的棒工振捣混凝土，混凝土浇筑时，我项目部派管理人员跟班作用，发现情况及时提醒施工人员，做到时时敲打施工人员注意预防。
2、 加强模板加固的成型质量控制，防止拼缝过大引起漏浆。
3、 控制混凝土的塌落度，防止塌落度过大、过小影响混凝土振捣引起混凝土烂根或跑浆。
4、 控制混凝土的下料厚度，防止因下料过厚影响混凝土振捣出现烂根。
5、 钢筋绑扎时，加强垫块和内寸的数量，保证钢筋的有效位臵不变形，防止露筋。
6、 选用石子颗粒级配较好的混凝土浇筑，增加混凝土的可塑性，防止烂根和露筋。
7、 墙柱模板关好后底部与楼板接壤处用水泥砂浆座缝，座缝时间在混凝土浇筑前一天进行。
四、 整改制度：
1、 本次整改时间以15天为限(即以16层、17层、18层)，在此施工期间凡是整改不好或者对本次整该拒不执行及执行不到位的班组，一律结算工资，清退出场。
2、 本次整改的班组主要针对混凝土班组、钢筋班组、木工班组。
3、 本次整改特别邀请建设单位参加、监理单位重点监督，任何班组和施工单位人员必须无条件执行，建设单位和监理单位对各班组的施工质量实行一票否决权。
4、 我项目部施工管理人员必须跟班作业，重点检查，严格报验程序，检查不合格坚决不报验，对不合格坚决抵制，责成班组整改，直至合格为止。
厦坤建设集团有限公司嘉和圣托里尼22#楼项目部
内部审计缺陷范文第6篇
3月25日晚间，我乡在乡府三楼会议室召开召开春季计划生育集中服务活动促进会。乡班子成员、各村(居)支部书记、主任、乡属相关部门负责人参加了会议。
会上，首先由分管领导蔡春副乡长通报了我乡当前的计划生育任务完成情况，深入分析了我乡当前计生工作面临的严峻形势，认真查摆工作中存在的问题，就当前的计生工作进行了强调部署，并要求各村(居)务必把任务分解到片、落实到人，采取各种方法把计生工作抓紧、抓实。
接着，蔡乡长针对我乡计育工作存在的问题着力强调了四点意见：
一、统一思想，摸清底子。要高度重视计划生育工作，坚决克服畏难情绪和松懈麻痹心理，攻坚克难，迎头赶上;在摸清底子的基础上，采取有针对性的措施，促进“四术”、免费孕前健康检查、社会抚养费的征收、非诉案件等任务的完成。
二、勤于上门，进村入户。在乡每天出动宣传车进行宣传的基础上，驻村干部、村干部要勤于上门，进村入户，做好农户思想工作，切实落实责任。
三、真抓实干，严明奖惩。对于工作得力、按时按质完成任务的村和干部予以相应的奖励，对不完成任务、不落实责任的村和干部将启动问责机制，同时给予严厉的惩罚。
四、学会弹钢琴的工作方法。乡乡工作千头万绪，但是要在顾全大局的基础上，突出重点，统筹协调，扎实做好春季计划生育集中服务活动。