金融借贷案件范文第1篇
【摘 要】2015 年底到 2016 年初，P2P 网络借贷平台中晋系、e租宝连续遭到公安部门调查，涉案金额均高达数百亿元，大量投资者损失惨重，此前的“野蛮生长”暴露出诸多问题，不少创新偏离了正确方向。随着互联网金融风险专项整治工作的推进，互联网金融正回归法治轨道，对金融消费者利益的保护力度正在提升。
【关键词】P2P；网络借贷；权益；保护
2015 年底到 2016 年初，P2P 网络借贷平台中晋系、e租宝连续遭到公安部门调查，涉案金额均高达数百亿元，大量投资者损失惨重，此前的“野蛮生长”暴露出诸多问题，不少创新偏离了正确方向。随着互联网金融风险专项整治工作的推进，互联网金融正回归法治轨道，对金融消费者利益的保护力度正在提升。
一、 P2P 网络借贷金融消费者权益保护的必要性
首先，P2P 网络借贷衍生产品具有专业性和复杂性。P2P 网贷金融衍生产品和普通商品相比更加专业化，即便是与传统金融机构的产品比较，它的复杂性更加凸出，要求消费者具备相当的金融专业知识。P2P 网贷产品所包含的互联网特性还要求消费者具有较好的电脑操作能力。有的互联网金融公司推出“秒标”、“天标”等概念产品，消费者需要在线网络抢购才能完成相关交易，许多消费者无所适从。P2P 网络借贷的运营，存在债权转让、期限错配、资金池、自融等各种操作方法，专业性极强，普通消费者仅仅知晓投资期限、投资预期收益等主要概念，显然投资风险极大。
其次，P2P 网贷金融交易具有信息不对称的特征。P2P 网贷金融交易信息不对称与金融衍生产品的专业性、复杂性紧密相关，正因为 P2P 网贷产品具有极强的复杂性和专业性，导致金融衍生产品交易双方的信息不对称加剧。金融衍生产品设计较为复杂，普通金融消费者由于知识储备的不足难以对金融产品的质量进行区分，因此，应当加强和改进信息披露制度以充分保护消费者的权益。在 P2P 网贷市场中，产品信息是消費者决定投资的前提，经营者对其投放产品的价格、质量等信息理解的充分性远高于消费者。
第三，P2P 网贷交易中买卖双方地位不平等。P2P经营者凭借其在金融行业的浸淫，自然在专业知识上占据优势，金融消费者在谈判过程中明显处于弱势。除此外，消费者弱势地位还体现群体的随机性和松散性，无法形成一致意见和金融经营者抗衡。从交易平台的特点看，P2P 经营者通过计算机网络系统可以实现对广大消费者的精准聚焦，运用格式合同规避风险，将投资风险转移到消费者头上，而消费者表面上具有自主选择权，实际上保护自身利益的权利被限制或排除。
二、P2P 网贷中消费者的权利保护面临的困境
一是法律规定零散或缺失。针对互联网金融的专门立法明显滞后，金融消费者具有一定的特殊性，直接适用《消费者权益保护法》并不能完全保护消费者的利益，同时还需要结合相关的其他法律规定才能确保充分保护消费者的利益，而这些法律散见于民商事、刑法、行政法、保险法、证券法、司法解释等法律法规中，且这些规范大都是原则性规定，直接适用存在一定的困难，并不能周全的保护金融消费者的利益。我国早已制定《消费者权益保护法》以专门保护消费者权益，随着社会的发展，其部分内容与时代，虽然在2013年进行了修订，但依然主要调整一般消费者和经营者的法律关系，对于金融消费法律关系能否调整目前任存在争论，期望通过该法来充分保护P2P 网贷中消费者的权利更是不切实际。
二是监管缺失。P2P 网贷作为一种金融创新，虽然给金融市场的发展带来了蓬勃生机、为广大消费者提供了便利，然而在表面的繁荣下乱象丛生，其中有很大一部分，不到半年就销声匿迹或是奄奄一息，大有当年团购大起大落之势。甚至有人直言：P2P这一行业目前在“无门槛、无标准、无监管”地野蛮生长。一无门槛。P2P网贷是通过网络平台进行的个人与个人之间的小额贷款交易，平台为借贷双方直接建立联系，依靠互联网技术线上审贷。然而，这种快捷的金融信贷模式到了市场上却被许多公司演绎成“十几万元买套软件系统、搭个架子买个域名、去工商注册一下就可以做了”。这些平台很可能压根没有足够的资金储备、专业的项目评估人才和完善的流程。风控、借款人质量把关等是立在P2P前的一道隐形门槛。而事实上，在招徕客户方面，在线上一端，P2P公司只要给出高利率，就不愁投资者参与；在贷款人一端，平台也可以通过与线下小额贷款公司合作快速获得资源。因此，“迅速开张”也不是难事。低成本繁荣的同时，倒闭、跑路等伴随而来，欺诈等行为也层出不穷，整个行业形象一落千丈。二无标准。与小贷公司所不同的是，P2P网贷平台目前没有受到任何利率“红线”的约束。众所周知，国内超过八成的P2P平台并非纯粹的“资金撮合中介”，大多数平台一般还会向借款人收取一定比例的中介费用，这也是目前国内许多网贷平台的谋生之道。目前大多数P2P平台付给投资者的年化利率在12%—20%左右，但若加上平台收的中间费，借款人承担的贷款成本则被大幅推高。国内的P2P企业很多正在脱离P2P本来应该有的定义，逐渐走入灰色地带，与非法集资的区别越来越模糊。三无监管。互联网金融企业的业务活动经常突破现有的监管边界，进入法律上的灰色地带，甚至可能触及“非法集资、非法经营”等底线。事实上，目前P2P网贷平台本身的资金实力、第三方担保方的担保能力等信息，对用户而言并不透明，目前国内缺乏一套有效的系统对这些信息予以调查和披露，用户难以甄别。
三是金融消费纠纷解决机制不畅。目前在纠纷解决方面主要存在以下问题：一是 P2P 网贷经营者内部缺乏有效的纠纷解决机制，当前 P2P 平台雇员大多不具备专业的金融、法律知识，缺乏风险防范意识，没有建立有效的规范制度，在制度管理上存在明显漏洞。二是在具体的纠纷中，消费者往往处于弱势地位。按照民事诉讼中“谁主张、谁举证”的证据规则，金融消费者的消费记录一般都由P2P 网贷经营者掌握，凭借个人能力难以收集到对自己有利的事实证据，在证据搜集能力上明显弱于经营者。三是消费者诉讼成本高昂。针对个别消费者的诉讼，金融经营者有足够的资金实力与消费者展开长时间的诉讼。而消费者彼此之间经常由于信息沟通不畅造成思想不统一，导致维权行动成本高昂，进而经营者可以轻松瓦解消费者的联合诉讼。四是行业协会没有充分发挥自律作用。在一些地区，P2P 网贷领域已成立区域性行业组织，国家层面的互联网金融协会也已经成立并开始运作，但由行业协会主导的自律监管在P2P 网贷中对金融消费者还未充分发挥保护作用。
三、对 P2P 网络借贷金融消费者法律保护的建议
（一）制定金融消费者权益保护的有关法律规范
我国可借鉴境外相关立法经验，结合我国金融市场发展实践，研究制定专门的《金融消费者保护法》，为金融消费者保护提供权威性的制度基础。比如，2010年7月美国颁布的《多德—弗兰克华尔街改革与消费者保护法案》，2011年我国台湾地区出台了“金融消费者保护法”都是可以借鉴的案例。在《金融消费者保护法》正式出台的基础上，相关监管部门和金融消费者权益保护机构制定富有针对性的监管规章和条例，形成切实可行的金融消费者权益保护机制，不断完善金融消费者保护法律法规体系。在监管力量上，可以集中整合“一行三会”金融消费者、投资者权益保护部门的力量，设立独立的金融消费者保护局。例如，美国成立了单独的金融消费者保护局（CFPB），在立法执法、重罚侵权行为、叫停对消费者有害的产品等等方面频频作为。同时，要加快推动金融知识普及教育，尤其是对当前兴起的互联网金融、P2P网贷等创新方式，充分揭示金融业务和金融产品的风险，为促进金融消费者以合法、合理、有效的途径维护权益做好相关教育、培训工作。
（二）构建P2P 网贷监管制度
首先，建立市场准入监管制度。针对互联网金融企业参差不齐的现状，有关监管部门应当建立市場准入门槛，要求从事互联网金融的企业必须达到市场准入门槛，如对企业的法定最低注册资本、经营范围、风险防控措施以及人员素质等提出一定的要求，只有符合上述要求的企业才能准许从事互联网金融业务，否则，不允许其经营互联网金融业务。此外，已经成立的互联网金融企业也必须达到上述从业标准，对于不符合从业资格的互联网金融企业，必须限期进行整改，如整改后仍不符合行业标准的，应当责令其退出市场；其次，建立市场运营监管制度在进行具体制度建构时，一方面，对于互联网金融企业的不正当竞争行为，如，滥用格式合同侵害消费者的合法权益或排除经营者义务、限制消费者权利、夸大盈利欺骗消费者等，应当制定法律规范加强对格式合同的监管、规范互联网金融企业的经营行为，并对企业的合规性进行监督，使互联网金融企业按照法律规则公平竞争，从而确保互联网金融企业的产品质量，营造公平的市场环境另一方面，为防范金融风险，保障消费者合法权益，互联网金融企业必须在资本充足率、存款准备金、风险准备金等重要指标上达到一定的标准和要求，具体设定的标准时可以结合互联网金融企业的实际经营状况，比照传统金融机构的监管标准适当放宽最后，建立市场退出监管制度。保障消费者合法权益是互联网金融企业退出市场时必须重视和解决的问题。由于互联网金融企业既没有国有金融机构那样雄厚的财力，也没有国家以信用为其作担保，一旦发生信用危机，消费者权益将遭受侵害，企业可能因破产导致失去清偿能力，消费者的本钱也将血本无归，因而，为保障互联网金融企业退市时的消费者利益，建立互联网金融消费者保险基金也许不失为一个有益的尝试，不仅可以增加消费者对互联网金融行业的信心，也能提升互联网金融企业的社会责任感。
（三）完善金融消费者投诉处理机制
一是落实投诉处理责任制和考核制。金融机构应建立健全金融消费者投诉处理的领导负责制，对每起投诉都应认真核实，对有关责任人做出处理决定，并提出整改措施，投诉处理完毕后要由负责人向金融消费者反馈投诉处理结果。金融机构在员工考核中，应加大投诉项目的绩效考核挂钩力度，从而提供工作人员的服务质量。二是提高投诉处理的时效性。对于金融消费者的投诉，金融机构应在接到投诉或反馈信息当日解答和处理；当日不能解答和处理的，应说明具体原因，并承诺在一定期限内给予解决，并建立相应的督办制度。三是建立投诉回访制度。金融机构应建立金融消费者投诉回访制度，对每起金融消费者投诉都须建立详细的档案资料，包括金融消费者基本情况、投诉内容、处理过程、处理结果、满意度等，在处理消费者投诉完毕后，确定后续跟进负责人，电话了解或上门征询意见，并反馈投诉中提出需求的改进措施，消除金融消费者不满的负面传播效应。四是建立重大投诉及时上报制度。金融机构网点内发生的不能妥善解决的金融消费者投诉，或集中大规模投诉，或投诉事项重大有可能引发重大声誉风险，或投诉事项涉及众多金融消费者利益，可能引发群体性事件、影响金融稳定的，应在第一时间上报各自分行以及金融监管机构。如未及时上报导致事态扩大的，将视程度追究相关责任人的责任。
金融借贷案件范文第2篇
(第五章、第十一章指导老师：)
一、单选题
1.柜员临时离柜应及时签退系统，做到(A)，凭证、现金入柜保管。 A. 人离章收 B. 交接清楚 C. 四双制度 D.钱账分管
2.银行(信用社)经办人员对客户所持身份证件，须通过“公民身份信息系统”进行身份核对，识别证件信息真伪。(B)
A. 经营查询系统 B. 公民身份信息系统 C.集中报送系统 D.现代化支付系统
3.假币收缴后，要向客户出具(D) A.收款收据 B.多栏式收入传票 C.行政事业性收费凭证 D. 假币收缴凭证
4.个体工商户凭营业执照以字号或经营者姓名开立的银行结算账户纳入(A)管理。
A. 单位银行结算账户 B.个人银行结算账户 C.储蓄账户 D.定期存款 5.同一单位在同一网点开立一般银行账户最多不超过(B)个。 A.0 B.1 C.2 D.3 6.银行(信用社)工作人员办理单位银行结算账户开户时，要与开户单位确定至少(C)名热线验证人员，并在热线验讦函上注明联系人员姓名、性别、联系方式等。
A.0 B.1 C.2 D.3 7. 存款人开立单位银行结算账户，自正式开立之日起(D)个工作日后，方可办理付款业务。但注册验资的临时存款账户转为基本存款账户和因借款转存开立的一般存款账户除外。
A.0 B.1 C.2 D.3 8.(C)是存款人因办理日常转账结算和现金收付需要开立的银行结算账户
A.专用存款账户 B.一般存款账户 C. 基本存款账户 D.临时存款账户 9.(B)是存款人因借款或其他结算需要，在基本存款账户开户银行以外的银行营业机构开立的银行结算账户。
A.专用存款账户 B.一般存款账户 C. 基本存款账户 D.临时存款账户 10.银行为存款人开立一般存款账户、专用存款账户和临时存款账户的，应自开户之日起(D)个工作日内书面通知基本存款账户开户银行。 A.0 B.1 C.2 D.3 11.临时存款账户的有效期最长不得超过(C)年 A.0 B.1 C.2 D.3 12.银行结算账户管理档案的保管期限为银行结算账户撤销后(C)年。 A.3 B.5 C.10 D. 15 13.注册验资的临时存款账户在验资期间(B)，注册验资资金的汇缴人应与出资人的名称一致。
A.不收不付 B. 只收不付 C.收付均可 D. 以下均不对 14.存款上门对账必须坚持(A)。
A.双人对账，换人复核 B.单人对账 C.双人对账 D. 以上均不对 15.(A)必须本人办理，不允许代办
A.密码挂失 B.活期存款 C.到期存单 D.口头挂失 16.扣划时必须将资金转入有权机关(C) A. 临时账户 B.专用账户 C. 指定账户 D.个人银行结算账户 17.(B)主要用于对外签订合同、发文、公函及其他行政事务。 A.现金收讫章 B.行政印章 C.业务专用章 D.现金付讫章 18.(C)主要是办理会计业务、会计核算和会计管理过程中用于签发票据、凭证、报表、函件和证实书等所使用的印章。
A.现金收讫章 B.行政印章 C.业务专用章 D.现金付讫章 19.(A)是指办理信贷业务、签订贷款合同时所使用的印章。 A.贷款合同专用章 B.行政印章 C.业务专用章 D.现金付讫章 20.严格执行(A)分管制度，严禁联行人员同时持有联行类印章和联行类重要空白凭证。
A.印、押、证 B.印、押 C. 押、证 D.以上均不对
21.(D)是指经银行或单位(个人)填写金额并签章后即具有支付效力的未签发空白凭证
A.现金收入传票 B.现金付出传票 C.特种转账传票 D.重要空白凭证 22.(A)是指在银行综合业务处理系统分配给各个机构、各个柜员的，用于记载现金、重要空白凭证及有价单证等实物数量的电子虚拟箱
A.逻辑尾箱 B.虚拟尾箱 C.物理尾箱 D.电子尾箱
23.(C)是指银行各个机构、柜员用于存放营业用现金、有价单证、重要空白凭证和重要会计业务印章的实物箱。
A.逻辑尾箱 B.虚拟尾箱 C.物理尾箱 D.电子尾箱
24.柜员根据协助冻结存款通知书，经主管授权后做冻结处理，冻结存款期限最长不超过(B)。
A、三月 B、六月 C、一年 D、二年
25.下列(C)单位无权同时对存款人银行结算账户进行查询、冻结、扣划。 A、人民法院 B、税务机关 C、人民检察院 D、海关 26.储户遗失存单、存折可以用口头或者函电形式申请挂失，但必须在(C)天内补办书面申请挂失手续, 否则，口头挂失自动失效。 A、2 B、3 C、5 D、7 27.内，如果发生记账串户，应填制(A)记账凭证交主管柜员审批签字后进行账务调整。
A、同方向红、蓝字 B、反方向红、蓝字 C、同方向双方红 D、反方向双方蓝字 28.信用社日常出纳业务使用的印章有( ACD )。
A、个人名章 B、公章
C、现金收讫章 D、现金付讫章 29.人民法院有权对单位、个人存款进行(ABC)。
A、查询 B、冻结 C、扣划 D、支取 30.客户存款止付分为( AB )
A.全额止付 B.部分止付 C.借方止付 D.贷方止付
31.自然人因投资、消费、结算等而开立的可办理支付结算业务的存款账户称为(D)。
A.临时存款账户 B.一般存款账户 C.专用存款账 D.个人银行结算账户 32.下列哪一种款项不允许转入个人结算账户(D)。 A.工资收入 B.奖金收入 C.个人贷款 D.单位资金 33.单位定期存款的起存金额为(D)。
A.50元 B.1000元 C.5000元 D.10000元
34.单位向信用社存入定期存款时，信用社应填制(C)元。
A.储蓄存单 B.单位定期存单 C.单位定期存款证实书 D.定期一本通存折
35.下列说法中，关于存款冻结、解冻错误的是(C)。 A.司法机关冻结单位存款时，需要向信用社发送县级以上司法部门签发的"协助冻结存款通知书" B.冻结期限最长不得超过6个月
C.冻结之前已被有权部门冻结的，可以再办理冻结手续 D.特殊原因需要延长的，应重新办理冻结手续 36.库房钥匙管理，坚持(B)原则。
A.一人统管 B.库匙分管，平行交接 C.妥善保管 D.以上都不是 37.现金清点过程中要将残损币挑剔干净，并符合(D)标准。 A.二成新 B.三成新 C.五成新 D.七成新
38.信用社在收缴假币过程中，一次性发现假人民币(C)以上，应当立即报告当地公安机关，提供有关线索。
A.5张 B.10张 C.20张 D.100张
39.次日及在本年内发现差错，应该使用什么处理?(A) A.冲正 B.抹帐 C.挂账 D.临时存欠 40.当日发现错账应该使用什么处理?(B) A.冲正 B.抹帐 C.挂账 D.临时存欠
41.对抹账涉及的重要空白凭证作废的，应该：(C)
A.撕毁 B.交给客户 C.作重要空白凭证销号表附件 D.作正式传票 42.柜员在输入密码时应(C)遮挡。
A.不用 B.可以 C.加以物理 D.根据柜员心情而定 43.因机器故障确需手工填写的凭证必须由(A)审核签章确认。 A.营业机构主管或负责人 B.出纳 C.会计 D.客户经理 44.柜员顶岗代班时，只能使用(C)的柜员号。
A.信贷员 B.会计 C.柜员自己 D.其他任何人 45.强制扣划必须在冻结(A)扣划。
A.限额内 B.账户外 C.限额外 D.不一定 46.SC6000综合业务系统中，柜员号管理实行(B)。 A.更换制 B.终身制 C.单一制 D.以上均不对
47.重要空白凭证一律纳入(B)科目核算。 A.其他 B.表外 C.表内 D.以上均不对
48.因柜员密码泄露造成的一切后果由(C)承担。 A.信用社 B.客户 C.柜员 D.以上均不对
49.储户挂失超过(B)天未办理解挂手续的，挂失手续失效。 A.100 B.30 C.60 D.20
二、多选题 1.存款业务一般分为(AB)。
A.个人储蓄 B.对公存款 C. 基本存款 D.一般存款 2.个人储蓄存款主要包括以下几类：(ABCD) A.活期储蓄 B.定期储蓄 C.定活两便储蓄 D.个人通知存款
3.信用社经办人员不得手工填制机打凭证，如需手工填制凭证。须经(A)签字。 A.单位负责人或会计主管 B.单位负责人或出纳
C.会计主管或出纳 D单位负责人或储蓄会计 4.严格执行 “四项制度”是指：(ABCD)
A.干部交流 B.岗位轮换 C.强制休假 D.亲属回避 E.存款自愿 5.由于管理不善，导致档案丢失，给犯罪分子可乘之机，或利用未销毁的凭证进行作案。可采取以下几种防控措施：(ABC) A.严格会计档案管理，保管期满需要销毁的会计档案，档案保管部门要认真核查，编制档案销毁清册。
B.监督部门应当按照会计档案销毁清册所列内容,清点核对所要销毁的会计档案。
C.会计档案销毁时，相关部门应共同派人现场监督销毁全过程，并注意保密和安全，防止档案散失。
D.会计档案可以随意销毁。
6.通过套取利息侵占资金的方式有：(ABCD) A.手工计息地区，柜员通过少计、少付利息，套取客户存款利息;或通过多计少付利息，套取银行(信用社)资金。 B.银行(信用社)工作人员采取空库方式频繁办理大额当日存入、次日支取业务，套取银行(信用社)利息。
C.银行(信用社)经办人员通过系统先销户后抹账，套取系统计息凭证，或自制利息单，直接从应付利息或利息支出科目付出现金，侵占银行(信用社)资金。 D.银行(信用社)经办人员对客户提前支取的存单，支付客户本息后，不进行账务处理或账务处理完毕后抹账，待存单到期后再实际办理支付，套取银行(信用社)利息。
7.无证件开户的风险表现有：(ABCD) A.客户利用与银行(信用社)工作人员熟悉等条件，在无证件情况下申请开立账户，形成风险隐患。
B.银行(信用社)经办人员在无证件情况下私自开立非实名制账户，为侵占、挪用客户或银行资金作准备。
C.管理人员授意员工在无证件情况下虚假开户，为经营账外资金、“小金库”、虚增存款、侵占、挪用客户或银行资金作准备。 D.企事业单位批量开户，不提供开户人有效身份信息或故意提供虚假信息，银行(信用社)经办人员没有进行逐人查验，开立虚假账户。 8.证件不符或代理开户手续不全的风险表现有：(ABC) A.客户冒用他人证件资料开立账户，持有他人账户，从事洗钱、诈骗等犯罪活动。 B.银行(信用社)工作人员以他人资料或利用工作之便盗用他人身份证复印件擅自开户，并持有他人账户，为挪用、侵占客户或银行资金作准备。 C.代理开户时代理人提供手续不全，未提供本人或开户人有效身份证件，银行(信用社)经办人员违规为其开立账户。
D.严格按规定办理开户业务。账户开立时,严格执行授权制度。 9.对公存款按用途分为(ABCD) A.基本存款账户 B.一般存款账户 C.专用存款账户 D.临时存款账户 10. 妥善保管开户单位预留的印鉴卡片，严格执行管用分离及(D)制度。 A. 审核 B.对比 C.授权 D.交接 11.不允许抹账的业务(AB) A.客户签字确认办理完毕的正常业务 B.客户要求取消已办理完毕、尚未签字确认的正常存入业务 C.业务人员操作失误记账串户的业务。 D.以上均对。
12.对账实行“三双” ,是指(ABC) A.双人对账 B.双人签字 C.双人承担责任 D.双人值班 13.挂失业务包括(A.B.C)。
A.凭证挂失 B.密码挂失 C.印鉴挂失 D.以上均对 14.尾箱按存在形式可以划分为(AB)。
A.逻辑尾箱 B.物理尾箱 C.款箱 D.两者均不对 15.下列说法正确的有(ABD )。
A、现金收人，先收款后记账 B、现金付出，先记账后付款 C、转账业务，先记贷后记借D、代收他行票据，收妥抵用
16.下列哪几项是管库“五同”规定内容(ABDE)。
A.同开库 B.同进库 C.同盘库 D.同出库 E.同锁库 17.查阅会计档案的人员，可以将会计档案进行(ABC )。 A.抄录 B.照相 C.复印或复制 D.借出
18.因印鉴磨损等原因需要更换公章、财务专用章或个人名章的，客户应向开户社(行)提交( ACD)。
A.《人民币单位银行结算账户预留印鉴变更申请书》 B.营业执照 C.开户许可证 D.印鉴卡客户留存联 19.可以挂失止付的票据有( ACD )。
A.填明“现金”字样的银行汇票、支票 B.转账支票
C.已承兑的商业汇票 D.出票人记载“不得转让”的汇票、本票 20.需经人民银行核准的账户除基本存款账户外，还有( ABD )。
A.临时存款账户 B.预算单位专用存款账户 C.注册验资和增资验资开立账户
D.合格境外机构投资者在境内从事证券投资开立的人民币特殊账户和人民币结算账户
21.关于开立临时存款账户下列说法正确的是( ABCD )。
A.存款为临时机构的，只能在其驻地开立一个临时存款账户，不得开立其他银行结算账户
B.存款人在异地从事临时活动，只能在其临时活动地开立一个临时存款账户 C.建筑施工及安装单位企业在异地同时承建多个项目的，可根据建筑施工及安装合同开立不超过项目个数的临时存款账户
D.单位存款人因验资增资需开立银行结算账户的，应持其基本存款账户开户许可证.股东会董事会决议等证明文件，在银行开立一个临时存款账户 22.下列( ACD )可以支取现金。
A.基本存款账户 B.一般存款账户 C.专用存款账户 D.临时存款账户 23.存款人申请开立财政预算外资金专用存款账户，应向银行出具( ABD )。 A.开立基本存款账户规定的证明文件 B.基本存款账户开户许可证 C.主管部门批文 D.财政部门证明
23.下列关于单位更换印鉴时，正确的做法有( ABCD )。
A、必须填写“更换印鉴申请书”。 B、在左边加盖旧印鉴 。 C、在右边加盖新印鉴 。 D、交回原旧印鉴卡。 24.有权扣划单位(人)存款的有权机关仅限于(ACD)。
A、人民法院 B、公安机关 C、税务机关 D、海关 25.下列哪些款项可以转入个人银行结算账户(ACD)。
A.工资、奖金收入 B.党、团、工会设在单位的组织机构经费 C.个人贷款转存 D.农、副产品销售收入
26.下列关于单位银行结算账户使用的说法，正确的是(AD)。 A.存款人只能在金融机构开立一个基本存款账户
B.一般存款账户只能发生转账业务，不允许发生现金业务 C.单位银行卡可以发生现金存取业务
D.注册验资的临时存款账户在验资期间只收不付
27.根据《人民币银行结算账户管理办法》的规定，下列各项中，可以开立基本存款账户的有(ABC)。
A.企业法人 B.机关和实行预算管理的事业单位 C.社会团体 D.居民个人 28.根据《人民币银行结算账户管理办法》的规定，个人申请开立个人银行结算账户，应向信用社出具下列证明文件(ABC)。 A.中国居民，应出具居民身份证或临时身份证 B.中国人民解放军军人，应出具军人身份证件 C.中国人民武装警察，应出具武警身份证件 D.个体工商户，应出具个体工商户营业执照正本
29.根据《人民币银行结算账户管理办法》的规定，发生下列情形之一的，存款人应向开户社提出撤销银行结算账户的申请(ABCD)。
A.被撤并、解散、宣告破产或关闭的 B.注销、被吊销营业执照的
C.因迁址需要变更开户银行的 D.其它原因需要撤销银行结算账户的 30.下列哪些基本制度属于信用社现金出纳工作必须遵循的(ABCD)。 A.钱账分管制度量 B.“四双”制度 C.交接制度 D.查库制度 31.系统中的尾箱按尾箱属性分为:(ABCD)
A.联社库 B.机构库 C.主尾箱 D.普通尾箱 32.尾箱进行管理，具体包括(ABCD)
A.查询 B.增加 C.删除 D.属性修改等操作
33.柜员办理抹账、错账冲正业务必须经(AB)签字审批。对当日不能核销的过渡账务，应按相关规定报批后，方可授权做挂账处理，并在有关登记簿上详细记载。
A.营业机构主任 B.会计主管 C.其他柜员 D.经办柜员 34.柜员办理业务必须(ABCD)
A.认真审核原始凭证的真实性、合法性。
B.以原始凭证为依据，在授权范围内办理业务。
C.超过自身权限，由主管根据业务权限和规定授权后办理。 D.实行柜员制的营业机构，柜员不得办理涉及自身的业务。 35.柜员密码管理方面应做到(ABC) A.柜员密码和柜员身份认证介质(IC卡)仅限本人使用 B.定期不定期更换密码，每月更换不得少于两次
C.柜员签到或主管授权输入密码时,必须隐蔽,并要求他人回避 D.为了便于记忆，柜员密码可以设为六个零
36.关于本发现上错账的处理，以下正确的有(ACD) A.填制蓝字反方向记账凭证办理错账冲正交易。 B.采用红、蓝字冲正方法进行冲正
C.损益类错账视同当年错账处理，如因冲正而发生反方向余额时，账户余额红字反映，科目余额轧差反映。 D.如涉及到上损益增减变化的，通过“以前损益调整”科目进行调整，不得更改上决算报表。
37.存款人申领重要空白凭证时，应向信用社提交“重要空白凭证领用单”，柜员应(AB)
A.核实经办人的身份 B.核对预留印鉴是否相符
C.核实是否为财务负责人 D.核实经办人是否为该单位负责人 38.日常业务中，重要空白凭证作废的处理，以下正确的有(ABC) A.柜员签发重要空白凭证作废时，在作废凭证上加盖柜员名章和“作废”戳记，选择“凭证作废”交易进行处理。 B.处理时还须经主管授权
C.作废凭证作“重要空白凭证销号表”附件 D.作废凭证专夹保管 39.以下情况，印章管理人员不得用印的有(ABCD)
A.涉及个人财产、经济、法律纠纷等方面的文件、材料。 B.未经单位或部门领导签发批准的文件、材料。 C.与本单位工作、业务无关的文件、材料。 D.空白介绍信、空白证件、空白证明等。
三、判断题
1.代理开户时代理人未提供本人或开户人有效身份证件，银行(信用社)经办人员可以为其开立账户。Ⅹ 2.企事业单位申请批量开户，信用社经办人员应要求开户单位办理人出具单位授权书，批量开户的人员明细表及有效身份证明，并对全部身份证件进行联网核查。√
3. 收缴假币应在客户视线内双人办理，换人复核，可不当面收缴，可不加盖“假币”戳记。Ⅹ
4.假币纸币及各种假硬币应当面以统一格式的专用袋加封，封口处加盖“假币”字样，并及时登记。√
5.假币收缴后，要向客户出具假币收缴凭证。收缴的假币不得再交给客户。√ 6.若发现规定数额以上假币，需及时报告公安机关并向上级报告，详细记录相关情况。√
7.银行(信用社)工作人员不得代客户保管存折(单、卡)、证件、名章及其他重要资料。√
8.销毁的档案资料应编制会计档案销毁清册，档案保管人与销毁人交接时应逐项清点。√ 9.收缴的假币可以再交给客户。Ⅹ
10.银行(信用社)经办人员不得手工填制机打凭证，如需手工填制凭证。须经单位负责人或会计主管审核并签字。√
11.验资账户预留印鉴原则上应预留所有出资人的印鉴。只预留部分出资人印鉴的，应由未预留印鉴出瓷人出县书面授权或证明。√
12.企业要求银行为其重新开具进账单或缴款单的。必须在单据上详细注明重新开立的原因，并标明“补发”字样。√
13.网点在办理开户申请时应注意审核其资料的真实性、有效期、名称等内容，并要求开户单位提供所列证件的正本原件，待审核无误后在复印件上加盖“与原件核对相符”、网点业务公章、两个经办人员签章。√
14.一般存款账户用于办理存款人借款转存、借款归还和其他结算的资金收付。该账户可以办理现金缴存，但不得办理现金支取。√
15.存款人撤销银行结算账户，必须与开户银行核对银行结算账户存款余额，交回各种重要空白票据及结算凭证和开户登记证，银行核对无误后方可办理销户手续。存款人未按规定交回各种重要空白票据及结算凭证的，应出具有关证明，造成损失的，由其自行承担。√
16.一般存款账户可以支取现金。Ⅹ 17.密码挂失可以代办。Ⅹ
18.单位定期存款、通知存款、一般账户等销户时，可以以现金方式进行销户Ⅹ 19.基本账户销户时，应通过人民银行账户管理系统销户;非核准类账户销户应向人民银行备案。√
20.办理继承人挂失业务时，须凭当地公证部门开具的财产继承权证明或人民法院的判决书、裁定书或调解书办理。√
21.严禁在重要空白凭证、有价单证上预先加盖业务印章、个人名章。√ 22.存款人开立的帐户办理存款人本身的业务，可以出租和转让帐户。Ⅹ
23企业事业单位可以根据需要，可以选择几家商业银行的营业场所开立多个基本账户。Ⅹ
24冻结单位存款的期限不超过六个月，逾期不办理继续冻结手续的，视为自动撤销冻结。√
25.至下午下班时间后，柜员现金碰库未平，可不作网点签退。Ⅹ 26.村民委员会可以在信用社申请开立基本存款账户。√ 27.单位定期存款存入时可以用现金的方式存入，但支取时只能以转账方式转入存款人活期存款账户。√
28.办理转账交易时，必须按照“先记借后记贷”的顺序办理。√
30.手工管理的重要空白凭证，应核对《重要空白凭证使用销号登记簿》与当日使用的重要空白凭证是否相符。√
40.柜员号管理实行终身制，一个柜员只能有唯一柜员号，柜员顶岗代班时，只能使用自己的柜员号。√
41.柜员轮班、短期离职和调离须经营业机构负责人或上级部门批准，按规定做好有关交接及监交工作，任何柜员在没有办妥交接手续前不得离岗。√
四、简答题
1. 农村信用社会计核算必须坚持那些基本规定? 答：会计核算必须坚持双人临柜,钱帐分管;凭证合法,传递及时;科目帐户,使用正确;当时记帐帐折见面;现金收入,先收款后记帐;现金付出,先记帐后付款;转帐业务先借后贷;他行(社)票据,收妥抵用;有帐有据,帐据相符;帐表凭证,换人复核;当日结帐,总分核对;内外帐务,定期核对;印、押、证,分管分用;重要单证严格管理;会计档案,完整无损;人员变动,交接清楚等十六项基本规定。 2. 什么叫重要空白凭证?重要空白凭证的领用保管有哪些规定? 答：重要空白凭证是指由信用社或单位填写金额并经签章后即具有支取款项效力的空白凭证，如支票、汇票、存单、存折、贷款收回凭证、报单等，是信用社凭以办理收付款项的重要书面依据。
重要空白凭领用时应填写领用单，将领发的数量、起讫号码等逐项登记重要空白凭证领用登记簿。柜面使用时应当时逐份销号。重要空白凭证作废时应加盖“作废”戳记,作当日有关科目传票的附件。作废凭证的号码应在有关登记簿上注明备查。
重要空白凭证保管时要设立凭证专用库房，实行双人管理，帐实分清管并采取必须的防火、防盗、灭虫、灭鼠等措施，保证凭证的安全和设施的可靠。严禁将空白凭证移作他用;属于信用社签发的重要空白凭证,严禁由客户签发;不准在重要空白凭证上预先盖好印章备用。
3、 开户单位使用现金的项目主要有哪些? 答：⑴职工工资、津贴; ⑵个人劳务报酬;
⑶根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金; ⑷各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出; ⑸向个人收购农副产品和其他物资的价款; ⑹出差人员必须随身携带的差旅费; ⑺结算起点以下的零星支出;
金融借贷案件范文第3篇
随着互联网金融时代的到来, 人们传统的生活方式及消费观念均发生了重大转变, 开始从线下消费转变为了线上消费。而在这个改变中, 支付方式的改变起着决定性作用。第三方支付的出现改变了原有的消费方式, 使支付变得更加便利, 更容易被大学生们所接受。而消费观念的转变和互联网金融的发展, 使得消费变得更加便利, 大学生的消费欲望也变得更加强烈。但受限于家庭经济, 很多大学生凭借他们现有的资金无法满足他们那膨胀的欲望, 因此校园借贷油然而生。有需求的地方就有市场, 很多机构抓住了互联网金融快速发展的势头, 创立了资金借贷公司, 且其中很大一部分有参与校园借贷, 为大学生们提供服务。而且随着支付方式的变化, 大学生参与校园借贷也变得更加便利, 校园借贷的发展变得更有机会。随着互联网金融的发展, 校园网络借贷也开始出现。而校园网贷的出现也大大增加了借贷的便利性, 在网络上就能完成借贷的便利对于相对较懒得大学生来说是相当有吸引力的。于是校园网络借贷开始慢慢地占据了市场, 校园借贷也因此开始走进大学生的生活。目前的校园借贷主要有以下四种类型:
(1) 阿里、京东、淘宝等这类传统电商平台提供的信贷服务, 如蚂蚁花呗。
(2) P2P等网络借贷平台, 主要用于大学生助学和创业, 如“投投贷”等。网络借贷是指通过网络平台进行贷款的一种行为, 借入者和借出者均可利用这个网络平台, 实现借贷的“在线交易”。
(3) 专门针对在校大学生的分期购物平台, 如“趣分期”、“任分期”等。
(4) 银行专门针对大学生提供的校园产品, 如招商银行的“大学生闪电贷”等。
然而, 事物往往都会存在两面性, 它在带来便利的同时也往往会带来一些意想不到的麻烦。因此, 校园借贷也不会例外。校园借贷不仅对大学生的自我管理能力发起了进攻, 也对大学生消费观念和理财能力提出挑战。
二、大学生参与校园借贷的动因
当我们发现校园借贷本身具有很大潜在危害时, 也慢慢开始认识到了当今大学生自身存在的问题和不足。随着互联网金融的发展, 人们的消费观念和消费方式慢慢改变。第三方支付的出现, 打破了传统支付方式的限制, 使支付变得更加便利。而作为年轻人代表的接受新事物能力较强的大学生们, 很快就适应了这样的改变。当他们进行各种消费时, 有些人受限于自身家庭的原因, 再加上大学生们都没有工作, 就没有充足的资金来满足他们。而这个时候校园借贷就成了他们的救命稻草, 特别是门槛低, 申请手续简便的网络借贷, 很容易吸引这些大学生们来借款。因此很多大学生开始通过校园借贷来满足他们的超前消费。他们通过校园借贷去提前享受新发行手机电脑 (苹果手机) 、网络游戏装备皮肤 (LOL、王者荣耀、守望先锋“俗称屁股”) 、名牌衣服鞋子、美食旅游等高消费产品。而且当他们的贷款不足以满足他们的消费需求时, 还有些人仍然不会选择压抑自己的欲望, 而是采取以贷还贷, 拆东墙补西墙的方式继续消费, 以满足自身那无穷的欲望。最终, 这些人会为自己的行为付出代价, 他们会迷失在自己的欲望中, 却又无法还上那些贷款, 因此而造成各种借贷事件, 引发各种社会问题。
三、校园借贷问题产生的原因分析
(一) 大学生自身因素分析
(1) 缺乏信用意识且惧怕家人知道。大学生们参与校园借贷, 在享受超前消费带来的便利时, 有些人却忽视了校园借贷的借贷利息和罚息偏高等现象。而且目前的大学生普遍存在信用意识淡薄或是缺乏信用意识的情况, 因为很多大学生的自我消费控制力不强以及无稳定经济来源等问题, 很多人到期都还不上贷款, 因此被全国征信系统中记录为逾期贷款, 最终对自己的学业和未来发展造成严重的负面影响。并且大多数人出事之后还不敢告诉父母, 怕父母责怪, 使事态变得更加恶化。而很多不良商家正是利用大学生的这种心理进行各种逼债, 向借款人的父母和同学发送各种信息, 给借款人施加压力, 逼其还款。结果在还不起贷款和怕家人知道的双重压力下, 部分学生一时想不开, 做出极端的事情, 最终造成校园悲剧的发生。
(2) 金钱意识薄弱。除此之外, 支付宝这类第三方支付软件的所以也在一定程度上影响了大学生们的心理。因为事物往往存在两面性, 支付宝这类第三方支付软件在给人们带来便利的同时, 也会慢慢淡化人们对钱的概念, 尤其是那些不知赚钱辛苦的大学生们。大学生们通过支付宝和微信这些软件支付时, 他们对钱的概念也会逐渐淡化, 钱变的像是一个跳动的数字, 少了继续补充就可以了, 用起来的时候心理负担就不会那么重。钱不再像以前纸钞那样的沉淀, 花起来心理负担就会少一点, 学生们的消费也会慢慢开始变得肆无忌惮。比如在校时, 就经常会听见某某同学说什么双11之后又要剁手了之类的话, 而如果是用现金来交易的话, 学生们可能就会因为看见一张张百元大钞的流失而开始退缩, 从而节制消费, 至少不会那么毫无顾忌。
(3) 自我保护意识缺乏。大学生们在参与校园借贷时需要签署各种相关贷款合同, 但是合同中经常会设置一些不公平条例, 这些不公平条例大大的侵犯了大学生的合法权益, 为未来埋下安全隐患。且大学生的安全意识都还比较低, 认为贷款单位一定会合法合规, 按照法律来办事, 因此放松警惕。除此之外, 一些大学生还会嫌合同有那么多字, 读起来烦琐, 因此通常都不会关注贷款合同的内容, 草草看了一眼之后就签字画押了。正是利用了大学生的这些侥幸心理, 很多不法金融机构都在合同中加入了对于大学生一方不利条款, 导致大学生们在进行贷款时需要花费更高的利率和手续费用。等到到期需要还钱时, 学生们才会发现自己已经无力偿还, 最后造成法律问题。
(二) 外部因素分析
(1) 大学生借贷市场混乱。在互联网金融的背景下, 借贷公司的快速发展已经超出了控制范围, 导致目前的大学生借贷市场较为混乱, 违法乱纪现象时有发生。在借贷市场上, 很多借贷公司都打着低利率的旗号吸引大学生来借款, 但在签订贷款合同时却又发现合同内要求的本息与低利率并不相符。校园借贷的贷方机构在签订借贷合同时给出所谓的低利率, 然而看似很低的利率实际上要却比银行等额本金的还款利率高出很多, 完全是在欺负借款人不会算利率, 导致还款人最终支付的利息要高出很多。根据近几年的调查报告显示, 在调查的所有机构中, 只有少部分的公司有较为明确的费率, 而其余的则较为不明确。而费率不明确就给大学生的还贷埋下隐患, 从而大大增加借贷的风险, 给监管机构的监管造成很大的影响。除此之外, 还有部分借贷公司“三观不正”, 他们不但不怕贷款逾期, 而且还“鼓励”逾期。只要贷款逾期, 他们就能通过逾期来计算罚息, 以此获得更多的收益。就因为市场上存在这样的借贷公司, 才会导致如今的混乱局面。
(2) 外部监管力度薄弱, 法律制度不健全。贷款监管方面, 目前的校园借贷还有很多方面不到位。比如借贷审查不够严格, 借贷行业机制不够完善等。比如只要有身份证, 别人可以冒用他人的身份去申请贷款, 且有些人也可以用同一身份在不同机构进行贷款。这些漏洞都严重威胁到了校园借贷者的个人信息安全, 使人们的校园借贷越发的不放心。
除此之外, 监管部门在一些方面也存在纰漏。比如目前的部分校园借贷机构在催款时的方式存在不合理行为, 且有部分借贷机构自己心里有鬼, 因为不敢把不合理的贷款合同拿到台面上来, 因此不敢通过正规途径解决, 只能通过一些违法方式对大学生进行催款。这些行为给大学生们安定的校园生活造成了很大的影响, 危害到了他们的人身安全, 也给社会带来了严重的负面影响。而造成这类事件, 监管部门负有很大的责任。且校园借贷市场这几年的发展十分迅速, 政府部门还没有出台相关的完善的法律法规和监管机制, 因此使得监管部门在监管方面存在“不知道哪些事该不该管, 而那些事情应该由哪个部门来管”等问题, 最终没能对借贷市场实施有效监管, 所以才导致此类事件的发生。
四、针对校园借贷问题的解决对策
(一) 政府制定相关的政策法规, 监管机构加强外部监管
如今的校园借贷市场乱象丛生, 扭曲了校园借贷的实质, 使校园借贷失去了原本该有的良好意义。对此, 国家虽然已经出台一些相关的政策, 如《关于进一步加强校园贷规范管理工作的通知》等, 但总体上来说还并不完善, 依然存在着一些漏洞, 需要继续跟进。同时外部监管机构需要加大校园借贷风险监管力度, 并且明确各个部门的职责内容和监管范围, 提高监管效率, 尽快发现问题并解决。除此之外, 政府和监管部门要加强与各高校和大学生之间的联系, 让高校和大学生们充分了解校园借贷市场的法律法规, 减少大学生们因不懂法律而犯下错误的概率。只有增加政府和高校的合作, 增加各级人员还有大学生的沟通, 才能有效抵制不良“校园借贷”的侵袭, 确保大学校园的和谐稳定。
(二) 引导大学生理性消费, 树立正确的消费观念
如今出现的各种校园借贷问题, 不仅仅是因为外部因素, 还有很大一部分是大学生们错误的消费观念造成的。因此, 如果想要彻底消除校园借贷的不良影响, 从根本上解决问题的话, 除了需要政府健全相关法律法规, 加强外部监控外, 还需要各高校加强对大学生们的思想教育, 引导大学生们树立理性的、正确的、科学的消费理念。为此, 高校应该加强大学生的精神建设, 提高大学生的综合素质, 建设节约型校园, 营造和谐稳定的校园氛围, 让大学生们养成勤俭节约的良好习惯。除此之外, 辅导员和班主任也应该加强与学生们的沟通联系, 充分了解各个学生的精神状态和生活情况, 了解他们的人际关系是否健康, 并督促学生们将自身的注意力放在学习和身心健康上面, 以此杜绝外部因素对大学生的干扰, 将不良问题发生的可能扼杀在摇篮中。除此之外, 高校的老师们也要以身作则, 树立勤俭节约意识, 减少自身的非理性消费, 为学生们树立榜样, 让学生们更加容易接受勤俭节约的消费观念。
(三) 严格监督校园借贷, 让大学生们充分了解借贷风险
校园借贷问题频发, 其主要原因之一是大学生们对校园借贷的风险及影响缺乏深入了解, 不了解违约对自身未来信用的影响。其实现在的大学生们在校期间对于校园贷款的还款形式及借用形式都不了解, 而且都无法正确得计算借贷合同的真正贷款年利率, 因此就无法充分了解借贷的风险。且现在的大学生们都不重视个人信用记录, 不知道个人信用记录有多重要, 因此在进行校园借贷时就没有那么多的顾忌, 最终导致各种校园借贷问题。对此, 如果想要解决这些问题, 学校就必须对学生进行消费信用教育, 使大学生正确认识到个人信用的重要性。因此, 学校要开展校园借贷知识普及的各种活动, 通过讲座、班会、公选课程等各种方式, 让广大学生们充分了解校园借贷的潜在风险和影响, 切实增强自身权益的保护意识, 减少不良校园借贷的发生。
摘要：本文就互联网金融背景下大学生校园借贷的现状进行分析, 对校园借贷在发展的过程中出现的伤害大学生身心健康和财产权益等问题进行研究, 并针对各种问题提出科学的、稳妥的解决对策, 帮助大学生养成科学的, 理性的, 正确的消费观念。
关键词：校园借贷,大学生,非理性消费,借贷市场混乱,法律制度不完善
参考文献
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[2] 黄道坤.“校园贷”视角下大学生非理性消费教育对策[J].广西教育, 2017 (47) .
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金融借贷案件范文第4篇
(第五章、第十一章指导老师：)
一、单选题
1.柜员临时离柜应及时签退系统，做到(A)，凭证、现金入柜保管。 A. 人离章收 B. 交接清楚 C. 四双制度 D.钱账分管
2.银行(信用社)经办人员对客户所持身份证件，须通过“公民身份信息系统”进行身份核对，识别证件信息真伪。(B)
A. 经营查询系统 B. 公民身份信息系统 C.集中报送系统 D.现代化支付系统
3.假币收缴后，要向客户出具(D) A.收款收据 B.多栏式收入传票 C.行政事业性收费凭证 D. 假币收缴凭证
4.个体工商户凭营业执照以字号或经营者姓名开立的银行结算账户纳入(A)管理。
A. 单位银行结算账户 B.个人银行结算账户 C.储蓄账户 D.定期存款 5.同一单位在同一网点开立一般银行账户最多不超过(B)个。 A.0 B.1 C.2 D.3 6.银行(信用社)工作人员办理单位银行结算账户开户时，要与开户单位确定至少(C)名热线验证人员，并在热线验讦函上注明联系人员姓名、性别、联系方式等。
A.0 B.1 C.2 D.3 7. 存款人开立单位银行结算账户，自正式开立之日起(D)个工作日后，方可办理付款业务。但注册验资的临时存款账户转为基本存款账户和因借款转存开立的一般存款账户除外。
A.0 B.1 C.2 D.3 8.(C)是存款人因办理日常转账结算和现金收付需要开立的银行结算账户
A.专用存款账户 B.一般存款账户 C. 基本存款账户 D.临时存款账户 9.(B)是存款人因借款或其他结算需要，在基本存款账户开户银行以外的银行营业机构开立的银行结算账户。
A.专用存款账户 B.一般存款账户 C. 基本存款账户 D.临时存款账户 10.银行为存款人开立一般存款账户、专用存款账户和临时存款账户的，应自开户之日起(D)个工作日内书面通知基本存款账户开户银行。 A.0 B.1 C.2 D.3 11.临时存款账户的有效期最长不得超过(C)年 A.0 B.1 C.2 D.3 12.银行结算账户管理档案的保管期限为银行结算账户撤销后(C)年。 A.3 B.5 C.10 D. 15 13.注册验资的临时存款账户在验资期间(B)，注册验资资金的汇缴人应与出资人的名称一致。
A.不收不付 B. 只收不付 C.收付均可 D. 以下均不对 14.存款上门对账必须坚持(A)。
A.双人对账，换人复核 B.单人对账 C.双人对账 D. 以上均不对 15.(A)必须本人办理，不允许代办
A.密码挂失 B.活期存款 C.到期存单 D.口头挂失 16.扣划时必须将资金转入有权机关(C) A. 临时账户 B.专用账户 C. 指定账户 D.个人银行结算账户 17.(B)主要用于对外签订合同、发文、公函及其他行政事务。 A.现金收讫章 B.行政印章 C.业务专用章 D.现金付讫章 18.(C)主要是办理会计业务、会计核算和会计管理过程中用于签发票据、凭证、报表、函件和证实书等所使用的印章。
A.现金收讫章 B.行政印章 C.业务专用章 D.现金付讫章 19.(A)是指办理信贷业务、签订贷款合同时所使用的印章。 A.贷款合同专用章 B.行政印章 C.业务专用章 D.现金付讫章 20.严格执行(A)分管制度，严禁联行人员同时持有联行类印章和联行类重要空白凭证。
A.印、押、证 B.印、押 C. 押、证 D.以上均不对
21.(D)是指经银行或单位(个人)填写金额并签章后即具有支付效力的未签发空白凭证
A.现金收入传票 B.现金付出传票 C.特种转账传票 D.重要空白凭证 22.(A)是指在银行综合业务处理系统分配给各个机构、各个柜员的，用于记载现金、重要空白凭证及有价单证等实物数量的电子虚拟箱
A.逻辑尾箱 B.虚拟尾箱 C.物理尾箱 D.电子尾箱
23.(C)是指银行各个机构、柜员用于存放营业用现金、有价单证、重要空白凭证和重要会计业务印章的实物箱。
A.逻辑尾箱 B.虚拟尾箱 C.物理尾箱 D.电子尾箱
24.柜员根据协助冻结存款通知书，经主管授权后做冻结处理，冻结存款期限最长不超过(B)。
A、三月 B、六月 C、一年 D、二年
25.下列(C)单位无权同时对存款人银行结算账户进行查询、冻结、扣划。 A、人民法院 B、税务机关 C、人民检察院 D、海关 26.储户遗失存单、存折可以用口头或者函电形式申请挂失，但必须在(C)天内补办书面申请挂失手续, 否则，口头挂失自动失效。 A、2 B、3 C、5 D、7 27.内，如果发生记账串户，应填制(A)记账凭证交主管柜员审批签字后进行账务调整。
A、同方向红、蓝字 B、反方向红、蓝字 C、同方向双方红 D、反方向双方蓝字 28.信用社日常出纳业务使用的印章有( ACD )。
A、个人名章 B、公章
C、现金收讫章 D、现金付讫章 29.人民法院有权对单位、个人存款进行(ABC)。
A、查询 B、冻结 C、扣划 D、支取 30.客户存款止付分为( AB )
A.全额止付 B.部分止付 C.借方止付 D.贷方止付
31.自然人因投资、消费、结算等而开立的可办理支付结算业务的存款账户称为(D)。
A.临时存款账户 B.一般存款账户 C.专用存款账 D.个人银行结算账户 32.下列哪一种款项不允许转入个人结算账户(D)。 A.工资收入 B.奖金收入 C.个人贷款 D.单位资金 33.单位定期存款的起存金额为(D)。
A.50元 B.1000元 C.5000元 D.10000元
34.单位向信用社存入定期存款时，信用社应填制(C)元。
A.储蓄存单 B.单位定期存单 C.单位定期存款证实书 D.定期一本通存折
35.下列说法中，关于存款冻结、解冻错误的是(C)。 A.司法机关冻结单位存款时，需要向信用社发送县级以上司法部门签发的"协助冻结存款通知书" B.冻结期限最长不得超过6个月
C.冻结之前已被有权部门冻结的，可以再办理冻结手续 D.特殊原因需要延长的，应重新办理冻结手续 36.库房钥匙管理，坚持(B)原则。
A.一人统管 B.库匙分管，平行交接 C.妥善保管 D.以上都不是 37.现金清点过程中要将残损币挑剔干净，并符合(D)标准。 A.二成新 B.三成新 C.五成新 D.七成新
38.信用社在收缴假币过程中，一次性发现假人民币(C)以上，应当立即报告当地公安机关，提供有关线索。
A.5张 B.10张 C.20张 D.100张
39.次日及在本年内发现差错，应该使用什么处理?(A) A.冲正 B.抹帐 C.挂账 D.临时存欠 40.当日发现错账应该使用什么处理?(B) A.冲正 B.抹帐 C.挂账 D.临时存欠
41.对抹账涉及的重要空白凭证作废的，应该：(C)
A.撕毁 B.交给客户 C.作重要空白凭证销号表附件 D.作正式传票 42.柜员在输入密码时应(C)遮挡。
A.不用 B.可以 C.加以物理 D.根据柜员心情而定 43.因机器故障确需手工填写的凭证必须由(A)审核签章确认。 A.营业机构主管或负责人 B.出纳 C.会计 D.客户经理 44.柜员顶岗代班时，只能使用(C)的柜员号。
A.信贷员 B.会计 C.柜员自己 D.其他任何人 45.强制扣划必须在冻结(A)扣划。
A.限额内 B.账户外 C.限额外 D.不一定 46.SC6000综合业务系统中，柜员号管理实行(B)。 A.更换制 B.终身制 C.单一制 D.以上均不对
47.重要空白凭证一律纳入(B)科目核算。 A.其他 B.表外 C.表内 D.以上均不对
48.因柜员密码泄露造成的一切后果由(C)承担。 A.信用社 B.客户 C.柜员 D.以上均不对
49.储户挂失超过(B)天未办理解挂手续的，挂失手续失效。 A.100 B.30 C.60 D.20
二、多选题 1.存款业务一般分为(AB)。
A.个人储蓄 B.对公存款 C. 基本存款 D.一般存款 2.个人储蓄存款主要包括以下几类：(ABCD) A.活期储蓄 B.定期储蓄 C.定活两便储蓄 D.个人通知存款
3.信用社经办人员不得手工填制机打凭证，如需手工填制凭证。须经(A)签字。 A.单位负责人或会计主管 B.单位负责人或出纳
C.会计主管或出纳 D单位负责人或储蓄会计 4.严格执行 “四项制度”是指：(ABCD)
A.干部交流 B.岗位轮换 C.强制休假 D.亲属回避 E.存款自愿 5.由于管理不善，导致档案丢失，给犯罪分子可乘之机，或利用未销毁的凭证进行作案。可采取以下几种防控措施：(ABC) A.严格会计档案管理，保管期满需要销毁的会计档案，档案保管部门要认真核查，编制档案销毁清册。
B.监督部门应当按照会计档案销毁清册所列内容,清点核对所要销毁的会计档案。
C.会计档案销毁时，相关部门应共同派人现场监督销毁全过程，并注意保密和安全，防止档案散失。
D.会计档案可以随意销毁。
6.通过套取利息侵占资金的方式有：(ABCD) A.手工计息地区，柜员通过少计、少付利息，套取客户存款利息;或通过多计少付利息，套取银行(信用社)资金。 B.银行(信用社)工作人员采取空库方式频繁办理大额当日存入、次日支取业务，套取银行(信用社)利息。
C.银行(信用社)经办人员通过系统先销户后抹账，套取系统计息凭证，或自制利息单，直接从应付利息或利息支出科目付出现金，侵占银行(信用社)资金。 D.银行(信用社)经办人员对客户提前支取的存单，支付客户本息后，不进行账务处理或账务处理完毕后抹账，待存单到期后再实际办理支付，套取银行(信用社)利息。
7.无证件开户的风险表现有：(ABCD) A.客户利用与银行(信用社)工作人员熟悉等条件，在无证件情况下申请开立账户，形成风险隐患。
B.银行(信用社)经办人员在无证件情况下私自开立非实名制账户，为侵占、挪用客户或银行资金作准备。
C.管理人员授意员工在无证件情况下虚假开户，为经营账外资金、“小金库”、虚增存款、侵占、挪用客户或银行资金作准备。 D.企事业单位批量开户，不提供开户人有效身份信息或故意提供虚假信息，银行(信用社)经办人员没有进行逐人查验，开立虚假账户。 8.证件不符或代理开户手续不全的风险表现有：(ABC) A.客户冒用他人证件资料开立账户，持有他人账户，从事洗钱、诈骗等犯罪活动。 B.银行(信用社)工作人员以他人资料或利用工作之便盗用他人身份证复印件擅自开户，并持有他人账户，为挪用、侵占客户或银行资金作准备。 C.代理开户时代理人提供手续不全，未提供本人或开户人有效身份证件，银行(信用社)经办人员违规为其开立账户。
D.严格按规定办理开户业务。账户开立时,严格执行授权制度。 9.对公存款按用途分为(ABCD) A.基本存款账户 B.一般存款账户 C.专用存款账户 D.临时存款账户 10. 妥善保管开户单位预留的印鉴卡片，严格执行管用分离及(D)制度。 A. 审核 B.对比 C.授权 D.交接 11.不允许抹账的业务(AB) A.客户签字确认办理完毕的正常业务 B.客户要求取消已办理完毕、尚未签字确认的正常存入业务 C.业务人员操作失误记账串户的业务。 D.以上均对。
12.对账实行“三双” ,是指(ABC) A.双人对账 B.双人签字 C.双人承担责任 D.双人值班 13.挂失业务包括(A.B.C)。
A.凭证挂失 B.密码挂失 C.印鉴挂失 D.以上均对 14.尾箱按存在形式可以划分为(AB)。
A.逻辑尾箱 B.物理尾箱 C.款箱 D.两者均不对 15.下列说法正确的有(ABD )。
A、现金收人，先收款后记账 B、现金付出，先记账后付款 C、转账业务，先记贷后记借D、代收他行票据，收妥抵用
16.下列哪几项是管库“五同”规定内容(ABDE)。
A.同开库 B.同进库 C.同盘库 D.同出库 E.同锁库 17.查阅会计档案的人员，可以将会计档案进行(ABC )。 A.抄录 B.照相 C.复印或复制 D.借出
18.因印鉴磨损等原因需要更换公章、财务专用章或个人名章的，客户应向开户社(行)提交( ACD)。
A.《人民币单位银行结算账户预留印鉴变更申请书》 B.营业执照 C.开户许可证 D.印鉴卡客户留存联 19.可以挂失止付的票据有( ACD )。
A.填明“现金”字样的银行汇票、支票 B.转账支票
C.已承兑的商业汇票 D.出票人记载“不得转让”的汇票、本票 20.需经人民银行核准的账户除基本存款账户外，还有( ABD )。
A.临时存款账户 B.预算单位专用存款账户 C.注册验资和增资验资开立账户
D.合格境外机构投资者在境内从事证券投资开立的人民币特殊账户和人民币结算账户
21.关于开立临时存款账户下列说法正确的是( ABCD )。
A.存款为临时机构的，只能在其驻地开立一个临时存款账户，不得开立其他银行结算账户
B.存款人在异地从事临时活动，只能在其临时活动地开立一个临时存款账户 C.建筑施工及安装单位企业在异地同时承建多个项目的，可根据建筑施工及安装合同开立不超过项目个数的临时存款账户
D.单位存款人因验资增资需开立银行结算账户的，应持其基本存款账户开户许可证.股东会董事会决议等证明文件，在银行开立一个临时存款账户 22.下列( ACD )可以支取现金。
A.基本存款账户 B.一般存款账户 C.专用存款账户 D.临时存款账户 23.存款人申请开立财政预算外资金专用存款账户，应向银行出具( ABD )。 A.开立基本存款账户规定的证明文件 B.基本存款账户开户许可证 C.主管部门批文 D.财政部门证明
23.下列关于单位更换印鉴时，正确的做法有( ABCD )。
A、必须填写“更换印鉴申请书”。 B、在左边加盖旧印鉴 。 C、在右边加盖新印鉴 。 D、交回原旧印鉴卡。 24.有权扣划单位(人)存款的有权机关仅限于(ACD)。
A、人民法院 B、公安机关 C、税务机关 D、海关 25.下列哪些款项可以转入个人银行结算账户(ACD)。
A.工资、奖金收入 B.党、团、工会设在单位的组织机构经费 C.个人贷款转存 D.农、副产品销售收入
26.下列关于单位银行结算账户使用的说法，正确的是(AD)。 A.存款人只能在金融机构开立一个基本存款账户
B.一般存款账户只能发生转账业务，不允许发生现金业务 C.单位银行卡可以发生现金存取业务
D.注册验资的临时存款账户在验资期间只收不付
27.根据《人民币银行结算账户管理办法》的规定，下列各项中，可以开立基本存款账户的有(ABC)。
A.企业法人 B.机关和实行预算管理的事业单位 C.社会团体 D.居民个人 28.根据《人民币银行结算账户管理办法》的规定，个人申请开立个人银行结算账户，应向信用社出具下列证明文件(ABC)。 A.中国居民，应出具居民身份证或临时身份证 B.中国人民解放军军人，应出具军人身份证件 C.中国人民武装警察，应出具武警身份证件 D.个体工商户，应出具个体工商户营业执照正本
29.根据《人民币银行结算账户管理办法》的规定，发生下列情形之一的，存款人应向开户社提出撤销银行结算账户的申请(ABCD)。
A.被撤并、解散、宣告破产或关闭的 B.注销、被吊销营业执照的
C.因迁址需要变更开户银行的 D.其它原因需要撤销银行结算账户的 30.下列哪些基本制度属于信用社现金出纳工作必须遵循的(ABCD)。 A.钱账分管制度量 B.“四双”制度 C.交接制度 D.查库制度 31.系统中的尾箱按尾箱属性分为:(ABCD)
A.联社库 B.机构库 C.主尾箱 D.普通尾箱 32.尾箱进行管理，具体包括(ABCD)
A.查询 B.增加 C.删除 D.属性修改等操作
33.柜员办理抹账、错账冲正业务必须经(AB)签字审批。对当日不能核销的过渡账务，应按相关规定报批后，方可授权做挂账处理，并在有关登记簿上详细记载。
A.营业机构主任 B.会计主管 C.其他柜员 D.经办柜员 34.柜员办理业务必须(ABCD)
A.认真审核原始凭证的真实性、合法性。
B.以原始凭证为依据，在授权范围内办理业务。
C.超过自身权限，由主管根据业务权限和规定授权后办理。 D.实行柜员制的营业机构，柜员不得办理涉及自身的业务。 35.柜员密码管理方面应做到(ABC) A.柜员密码和柜员身份认证介质(IC卡)仅限本人使用 B.定期不定期更换密码，每月更换不得少于两次
C.柜员签到或主管授权输入密码时,必须隐蔽,并要求他人回避 D.为了便于记忆，柜员密码可以设为六个零
36.关于本发现上错账的处理，以下正确的有(ACD) A.填制蓝字反方向记账凭证办理错账冲正交易。 B.采用红、蓝字冲正方法进行冲正
C.损益类错账视同当年错账处理，如因冲正而发生反方向余额时，账户余额红字反映，科目余额轧差反映。 D.如涉及到上损益增减变化的，通过“以前损益调整”科目进行调整，不得更改上决算报表。
37.存款人申领重要空白凭证时，应向信用社提交“重要空白凭证领用单”，柜员应(AB)
A.核实经办人的身份 B.核对预留印鉴是否相符
C.核实是否为财务负责人 D.核实经办人是否为该单位负责人 38.日常业务中，重要空白凭证作废的处理，以下正确的有(ABC) A.柜员签发重要空白凭证作废时，在作废凭证上加盖柜员名章和“作废”戳记，选择“凭证作废”交易进行处理。 B.处理时还须经主管授权
C.作废凭证作“重要空白凭证销号表”附件 D.作废凭证专夹保管 39.以下情况，印章管理人员不得用印的有(ABCD)
A.涉及个人财产、经济、法律纠纷等方面的文件、材料。 B.未经单位或部门领导签发批准的文件、材料。 C.与本单位工作、业务无关的文件、材料。 D.空白介绍信、空白证件、空白证明等。
三、判断题
1.代理开户时代理人未提供本人或开户人有效身份证件，银行(信用社)经办人员可以为其开立账户。Ⅹ 2.企事业单位申请批量开户，信用社经办人员应要求开户单位办理人出具单位授权书，批量开户的人员明细表及有效身份证明，并对全部身份证件进行联网核查。√
3. 收缴假币应在客户视线内双人办理，换人复核，可不当面收缴，可不加盖“假币”戳记。Ⅹ
4.假币纸币及各种假硬币应当面以统一格式的专用袋加封，封口处加盖“假币”字样，并及时登记。√
5.假币收缴后，要向客户出具假币收缴凭证。收缴的假币不得再交给客户。√ 6.若发现规定数额以上假币，需及时报告公安机关并向上级报告，详细记录相关情况。√
7.银行(信用社)工作人员不得代客户保管存折(单、卡)、证件、名章及其他重要资料。√
8.销毁的档案资料应编制会计档案销毁清册，档案保管人与销毁人交接时应逐项清点。√ 9.收缴的假币可以再交给客户。Ⅹ
10.银行(信用社)经办人员不得手工填制机打凭证，如需手工填制凭证。须经单位负责人或会计主管审核并签字。√
11.验资账户预留印鉴原则上应预留所有出资人的印鉴。只预留部分出资人印鉴的，应由未预留印鉴出瓷人出县书面授权或证明。√
12.企业要求银行为其重新开具进账单或缴款单的。必须在单据上详细注明重新开立的原因，并标明“补发”字样。√
13.网点在办理开户申请时应注意审核其资料的真实性、有效期、名称等内容，并要求开户单位提供所列证件的正本原件，待审核无误后在复印件上加盖“与原件核对相符”、网点业务公章、两个经办人员签章。√
14.一般存款账户用于办理存款人借款转存、借款归还和其他结算的资金收付。该账户可以办理现金缴存，但不得办理现金支取。√
15.存款人撤销银行结算账户，必须与开户银行核对银行结算账户存款余额，交回各种重要空白票据及结算凭证和开户登记证，银行核对无误后方可办理销户手续。存款人未按规定交回各种重要空白票据及结算凭证的，应出具有关证明，造成损失的，由其自行承担。√
16.一般存款账户可以支取现金。Ⅹ 17.密码挂失可以代办。Ⅹ
18.单位定期存款、通知存款、一般账户等销户时，可以以现金方式进行销户Ⅹ 19.基本账户销户时，应通过人民银行账户管理系统销户;非核准类账户销户应向人民银行备案。√
20.办理继承人挂失业务时，须凭当地公证部门开具的财产继承权证明或人民法院的判决书、裁定书或调解书办理。√
21.严禁在重要空白凭证、有价单证上预先加盖业务印章、个人名章。√ 22.存款人开立的帐户办理存款人本身的业务，可以出租和转让帐户。Ⅹ
23企业事业单位可以根据需要，可以选择几家商业银行的营业场所开立多个基本账户。Ⅹ
24冻结单位存款的期限不超过六个月，逾期不办理继续冻结手续的，视为自动撤销冻结。√
25.至下午下班时间后，柜员现金碰库未平，可不作网点签退。Ⅹ 26.村民委员会可以在信用社申请开立基本存款账户。√ 27.单位定期存款存入时可以用现金的方式存入，但支取时只能以转账方式转入存款人活期存款账户。√
28.办理转账交易时，必须按照“先记借后记贷”的顺序办理。√
30.手工管理的重要空白凭证，应核对《重要空白凭证使用销号登记簿》与当日使用的重要空白凭证是否相符。√
40.柜员号管理实行终身制，一个柜员只能有唯一柜员号，柜员顶岗代班时，只能使用自己的柜员号。√
41.柜员轮班、短期离职和调离须经营业机构负责人或上级部门批准，按规定做好有关交接及监交工作，任何柜员在没有办妥交接手续前不得离岗。√
四、简答题
1. 农村信用社会计核算必须坚持那些基本规定? 答：会计核算必须坚持双人临柜,钱帐分管;凭证合法,传递及时;科目帐户,使用正确;当时记帐帐折见面;现金收入,先收款后记帐;现金付出,先记帐后付款;转帐业务先借后贷;他行(社)票据,收妥抵用;有帐有据,帐据相符;帐表凭证,换人复核;当日结帐,总分核对;内外帐务,定期核对;印、押、证,分管分用;重要单证严格管理;会计档案,完整无损;人员变动,交接清楚等十六项基本规定。 2. 什么叫重要空白凭证?重要空白凭证的领用保管有哪些规定? 答：重要空白凭证是指由信用社或单位填写金额并经签章后即具有支取款项效力的空白凭证，如支票、汇票、存单、存折、贷款收回凭证、报单等，是信用社凭以办理收付款项的重要书面依据。
重要空白凭领用时应填写领用单，将领发的数量、起讫号码等逐项登记重要空白凭证领用登记簿。柜面使用时应当时逐份销号。重要空白凭证作废时应加盖“作废”戳记,作当日有关科目传票的附件。作废凭证的号码应在有关登记簿上注明备查。
重要空白凭证保管时要设立凭证专用库房，实行双人管理，帐实分清管并采取必须的防火、防盗、灭虫、灭鼠等措施，保证凭证的安全和设施的可靠。严禁将空白凭证移作他用;属于信用社签发的重要空白凭证,严禁由客户签发;不准在重要空白凭证上预先盖好印章备用。
3、 开户单位使用现金的项目主要有哪些? 答：⑴职工工资、津贴; ⑵个人劳务报酬;
⑶根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金; ⑷各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出; ⑸向个人收购农副产品和其他物资的价款; ⑹出差人员必须随身携带的差旅费; ⑺结算起点以下的零星支出;
金融借贷案件范文第5篇
第一条
为有效组织实施银行业金融机构案件处置工作，形成协调有序、边界清晰、责任明确的工作机制，实现银行业金融机构案件处置过程的规范和统一，根据《中华人民共和国银行业监督管理法》等有关法律法规，制定本规程。
第二条
中国银行业监督管理委员会(以下简称银监会)机关各部门及银监会省级派出机构(以下简称银监局)和各银行业金融机构的案件处置工作应当遵守本规程。
第三条
本规程所称案件是指银行业金融机构从业人员独立或共同实施，或与外部人员合伙实施的，以银行业金融机构或客户的资金、财产为侵犯对象的，涉嫌触犯刑法，依法应当移送司法机关追究刑事责任或已由公安、司法机关依法立案侦查的事件或银行业金融机构遭受外部诈骗、盗窃、抢劫等侵害，依法应当由公安机关立案侦查的事件。
第四条
本规程所称银行业金融机构案件处置工作包括案件信息报送及登记、案件调查、案件审结和后续处置。
第五条
银行业金融机构对案件处置工作负直接责任。银行业金融机构应当制定本机构案件处置政策和制度，并有效落实和执行。
第六条
银监局负责有关案件信息的采集和处理，指导、督促或直接参与辖内银行业金融机构案件的处置工作，督促发案银行业金融机构对责任人实施问责，督促、跟踪及评价后续整改情况，对本辖区的案件处置工作负监管责任。
第七条
银监会机关相关部门对案件处置工作负督导和稽查责任。银监会机构监管部门和案件稽查部门按照分工协作、各有侧重的原则，指导和督促银监局开展案件处置工作，必要时可以直接参与银行业金融机构案件的处置工作。
银监会机关相关部门通过召开银行业金融机构案件防控工作联席会议(以下简称联席会议)的方式，形成部门问的协调机制。
第八条
银监会机关相关部门、银监局和银行业金融机构应当针对每个案件指定相应承办部门和主办人员。
银行业金融机构案件的调查实行专案负责制。银行业金融机构在发生案件后，应当根据案件的性质和金额组成由相应层级的管理人员负责的专案组，承担案件的调查工作。
银监局根据案件的性质和金额，组成相应专案督导检查组(以下简称“督查组”)，负责指导、督促或直接参与辖内银行业金融机构案件调查工作。
银监会机关相关部门根据案件的性质和金额决定是否组成督查组。银监会机关相关部门可以通过联席会议确定督查组的组成，实行专案督查，负责指导、督促或参与案件调查工作，协调相关办案部门。
银监会督查组的组成原则是：
(一)只涉及单类银行业金融机构的案件，由银监会机关相关机构监管部门牵头组成督查组，必要时案件稽查等部门参加。
(二)涉及多类银行业金融机构的案件，由银监会案件稽查部门牵头组成由机构监管部门参加的督查组。案件稽查部门负责组织协调，机构监管部门各司其职。
第二章 案件信息报送及登记
第九条
案件信息报送及登记按照《银行业金融机构案件(风险)信息报送及登记办法》执行。
第三章 案件调查
第十条
银行业金融机构在报送《案件信息确认报告》，初步确认案件的同时，应当立即按照本规程第八条的规定成立专案组，负责案件调查工作。
专案组在案件调查过程中应当履行以下职责：
(一)启动应急预案，清查账目，及时采取风险化解措施，保全资产。(二)调查涉及人员，及时向公安、司法机关报案，协助政府有关部门做好舆情控制，维护发案机构正常经营秩序，积极配合公安、司法机关对案件进行调查，初步确定案件性质。
(三)查清基本案情，确定案件性质，及时向银监局书面报告。
(四)查找内部制度和执行情况存在的问题，厘清案件有关责任。
(五)总结发案原因和教训，提出整改措施和有关责任人处理意见。
第十一条
银监会机关相关部门及银监局接到《案件信息确认报告》后，应当按照本规程第八条的规定，决定成立督查组，确定主办人员。
督查组在案件调查阶段应当履行以下职责：
(一)指导、督促并跟踪银行业金融机构做好案件应急处置与调查工作，及时掌握案件调查和侦办情况，协调做好跨行资金核查，必要时可以直接介入调查或延伸调查。
(二)督促银行业金融机构及时向公安、司法机关报案，或者按照《中国银监会移送涉嫌犯罪案件工作规定》及时移送案件，开展相应工作。
(三)上报案件调查和督查报告。
(四)对银行业金融机构报告的案件性质提出明确意见，根据案件反映的问题，提出有关责任追究、整改措施及对银行业金融机构的行政处罚和强制性监管措施等方面的意见和建议。
第十二条
案件调查、督查报告的路径是：
(一)银监会机构监管部门或案件稽查部门单独派出的督查组向本部门报告案件调查情况，并视案情向分管会领导报告。
(二)银监会机构监管部门、案件稽查部门和其他相关部门联合组成的督查组向联席会议报告案件调查情况，由牵头部门向分管会领导报告。
(三)银监局案件调查的进展情况，应当及时报送案件督查牵头部门，同时抄送其他有关部门。
第十三条
案件调查工作结束后，银行业金融机构专案组应当在明确案件性质、确定涉案金额、初步判定风险的基础上形成案件调查报告，报送银监局。
第十四条
案件调查和督查应当依照法定权限和程序收集证据。收集的证据材料应当合法、客观，并与所证明的事项相关联。禁止以非法手段获取证据。
银行业金融机构案件调查、监管部门案件督查应当严格遵守保密原则，不得擅自向其他单位和个人披露有关情况。
第十五条
银行业金融机构和监管部门应当完整保存案件调查、督查过程中形成的各种资料和工作记录，存档备查。
第四章 案件审结
第十六条
银行业金融机构应当在总结案件教训、分析存在问题、确定问责方案和整改措施后，向银监局提交案件审结报告。
第十七条
银监局应当将银行业金融机构的案件审结报告、整改方案、责任人追究意见报送银监会案件督查牵头部门，同时抄送其他有关部门。
第十八条
银行业金融机构案件审结后，应当及时向银监局报送案例材料，银监局负责向银监会案件稽查部门报送案例材料，其中应当包括对案件发生和案件处置的经验、教训总结。银监会案件稽查部门负责对案例材料进行整理。
第十九条
银行业金融机构案件处置坚持专案专档制度。发案银行业金融机构和银监局应当分别建立档案，做到每案立卷，专人管理。
第五章 案件后续处置
第二十条
银行业金融机构在确定相关人员责任和整改方案后，应当尽快进行责任追究和整改，并将进展情况及时向银监会机构监管部门或银监局报告。
第二十一条
银监会机构监管部门及银监局应当对银行业金融机构整改方案、下阶段案件防控工作安排及对银行业金融机构和有关责任人的责任追究情况，进行跟踪督促和评价。
第二十二条
银监会机构监管部门及银监局应当将案件发生情况、案件处置、风险化解情况、整改效果、责任追究等内容作为对发案银行业金融机构进行监管评级、市场准入审批、监管计划制订的重要参考。
第二十三条
银监会案件稽查部门应当对整个案件处置工作过程进行评价，有关情况通过联席会议反馈给银监会机构监管部门。
第二十四条
司法机关对案件结案后，银行业金融机构应当按照司法机关对案件性质和涉案金额的认定填报非现场监管信息系统中案件报表相应内容，作为有关案件的最终统计结论。
第六章 附则
第二十五条
本规程由银监会负责解释与修订。
第二十六条
金融借贷案件范文第6篇
中共中央政治局2月22日下午就完善金融服务、防范金融风险举行第十三次集体学习。中共中央总书记习近平在主持学习时强调，要深化对国际国内金融形势的认识，正确把握金融本质，深化金融供给侧结构性改革，平衡好稳增长和防风险的关系，精准有效处置重点领域风险，深化金融改革开放，增强金融服务实体经济能力，坚决打好防范化解包括金融风险在内的重大风险攻坚战，推动我国金融业健康发展。
打好防范化解重大风险攻坚战
习近平在发表讲话时指出，金融是国家重要的核心竞争力，金融安全是国家安全的重要组成部分，金融制度是经济社会发展中重要的基础性制度。改革开放以来，我国金融业发展取得了历史性成就。特别是党的十八大以来，我们有序推进金融改革发展、治理金融风险，金融业保持快速发展，金融改革开放有序推进，金融产品日益丰富，金融服务普惠性增强，金融监管得到加强和改进。同时，我国金融业的市场结构、经营理念、创新能力、服务水平还不适应经济高质量发展的要求，诸多矛盾和问题仍然突出。我们要抓住完善金融服务、防范金融风险这个重点，推动金融业高质量发展。
作为三大攻坚战之一，防范化解重大风险成为我国今后三年的重点工作。而打好防范化解重大风险这个攻坚战，重点是防控金融风险。近年来，互联网金融的野蛮成长传导并影响了其他金融业态，加大了整个金融市场的不确定性。如何推动互联网金融网络借贷平台的整改工作，提高金融风险防控能力，推动互联网金融有序发展，更有效地服务国家经济建设，成为了亟待解决并需要深入讨论的问题。
日前，人民银行在召开下一阶段互联网金融风险专项整治工作部署会议时强调，要坚决打赢互联网金融风险专项整治的攻坚战，争取1年至2年内完成专项整治，建立互联网金融风险防范的长效机制。据人民银行副行长潘功胜介绍，目前，已有大量机构退出互联网金融活动，存量违规业务风险得到有效化解。专项整治以来，各地公安机关成功破获了一批重特大案件，对非法金融活动形成了有效震慑。事实上，在防范金融风险方面，去年的中央经济工作会议就强调，切实加强地方政府债务管理，压缩一般性支出，确保对重点领域和项目的支持力度;保持稳健的货币政策，管住货币供给总闸门，守住不发生系统性金融风险的底线;促进多层次资本市场健康发展，更好地为实体经济服务，促进有效投资特别是民间投资合理增长，优化存量资源配置。
其实，早在去年的政府工作报告中就明确指出，严厉打击非法集资、金融诈骗等违法活动。加快市场化、法治化债转股和企业兼并重组。加强金融机构风险内控。强化金融监管统筹协调，健全对影子银行、互联网金融、金融控股公司等监管，进一步完善金融监管。所以，在此次学习中，习近平着重强调，防范化解金融风险特别是防止发生系统性金融风险，是金融工作的根本性任务。要加快金融市场基础设施建设，稳步推进金融业关键信息基础设施国产化。要做好金融业综合统计，健全及时反映风险波动的信息系统，完善信息发布管理规则，健全信用惩戒机制，做到“管住人、看住钱、扎牢制度防火墙”。
金融行业防风险要下好“先手棋”
有业内人士表示，平衡好稳增长和防风险关系，是今后一段时间宏观政策最重要的工作。为了守住风险底线，预计2019年包括货币政策在内的各类宏观政策将会更加注重下好“先手棋”，及时预调微调，同时监管层也要合理引导市场预期。具体来看，过去的一年银行业规模持续增长，贷款占比稳步上升。
据初步统计，2018年12月末，银行业境内总资产261.4万亿元，同比增长6.4%。其中，各项贷款140.6万亿元，同比增长12.6%，债券投资45.2万亿元，同比增长14.1%。贷款和债券投资占总资产的比重分別较上年末上升3个和1.2个百分点，2018年前11个月，人民币贷款增量占社会融资规模增量的83.4%，为实体经济提供较多资金。银行业境内总负债239.9万亿元，同比增长6%。其中，各项存款164.2万亿元，同比增长6.7%。
信贷质量基本稳定，核销力度加大。去年底，商业银行不良贷款余额2万亿元，不良贷款率1.89%;关注类贷款余额3.4万亿元，关注类贷款率3.16%，较2016年高点下降了1个百分点;逾期90天以上贷款与不良贷款比例为92.8%，较上年末下降6.9个百分点。2018年，商业银行累计核销不良贷款9880亿元，较上年多核销2590亿元，从而腾出更多空间服务民营企业和小微企业。2018年一年间，多个监管部门把防范金融风险作为工作重中之重，随着各项工作的推进，已暴露的风险正有序处置，各种金融乱象得到有效遏制。
2019年，多部委继续把金融风险防控作为重点工作之一，并对具体政策进行了规划。2019年度的中国人民银行工作会议指出，切实防范化解重点领域金融风险。继续推动实施防范化解重大风险攻坚战行动方案，稳定宏观杠杆率，推动出台金融控股公司监管办法，加快补齐金融监管短板，有序化解影子银行风险，继续开展互联网金融风险专项整治。充分发挥存款保险作用，做实金融风险监测、评估和处置机制。
此后召开的全国财政工作会议指出，大幅增加地方政府专项债券，严格控制地方政府隐性债务，有效防范化解财政金融风险。除了进行相关政策规划，一些部委为防范金融风险已经出台具体措施。银保监会近日发布了《关于规范银行业金融机构异地非持牌机构的指导意见》，要求按照“坚守定位、风险为本、分类施策及新老划断”的原则对异地非持牌机构进行稳妥有序的清理规范，避免银行业金融机构盲目扩张。此外，财政部也印发了《地方政府债务信息公开办法》，明确了地方政府债务预决算信息公开、地方政府债券信息公开等要求，强化信息公开监督等。
在改革中推动金融业高质量发展
在2018年12月底，国务院金融稳定发展委员会办公室接连召开资本市场改革与发展座谈会，明确了下一阶段资本市场改革的思路以及召开会议研究商业银行补充资本有关问题。根据目前透露出的政策信号，为了防范金融风险，多个监管补短板政策在2019年将会出台。有关专家表示，总体来看，2019年金融监管政策将会回归守正持中，更加强调稳增长与去杠杆、强监管之间的协调。2018年大的框架性政策已经基本形成，2019年主要是补齐部分之前没有出完的，同时出台一些之前框架性政策的配套文件。
根据央行此前的表态，金融控股公司相关监管办法将力争在2019年上半年正式出台。目前，央行正在对五家机构进行模拟监管试点，以优化和完善未来将出台的监管办法，使其更具适用性和操作性。《中国金融稳定报告（2018）报告》指出，为促进金融控股公司健康发展，迫切需要建立相应的监管制度。对于金控的监管虽然国际上有一些经验，但是和我国的侧重点不太一样，需要我国监管部门探索一条新的路径，未来也可以作为国际范式。另外，作为已经出台的框架性政策配套文件，系统重要性金融机构监管细则和资管新规的配套文件也有望在今年出台。业内人士表示，在多项政策共同作用下，金融风险已经得到了较好控制，但是守住不发生系统性金融风险底线不可掉以轻心，2019年的各项宏观政策，将会更加注重加强预调微调以及合理引导市场预期。与此同时，各项政策也将着重平衡好稳增长、去杠杆和防风险之间的关系。有分析师表示，为了有效控制市场波动区间，守住不发生系统性金融风险底线，监管层将会加强合理引导市场预期，稳定市场风险偏好，有效化解股权质押等风险，防范金融市场异常波动和共振。
进入新的年度，我国已进入稳定总需求和结构性去杠杆的关键阶段。平衡好稳增长、去杠杆和防风险之间的关系是今后一段时间宏观政策最重要的工作。一方面，应该创新宏观调控方式，更多依靠结构性政策，通过减税降费、放开行业准入门槛、降低交易成本等方式，进一步激發市场主体活力，培育经济内生增长动力，强化稳增长的微观基础;另一方面，注重宏观政策之间的协调配合，抓住主要矛盾和矛盾的主要方面，做好宏观政策对冲，既要避免政策收得过紧掣肘经济增长，也要防止政策过于放松，加剧宏观债务风险。
去年年底召开的中央经济工作会议提出，今年的经济运行“稳中有变、变中有忧”。对此，有关专家分析认为，“稳”字体现在中国经济增长总体平稳。“变”主要体现在两个方面，一是国际形势变得越来越复杂，对我国贸易出口可能会产生一定不利影响。二是2018年中期以来，国内长期累计的风险和隐患不断暴露。尤其是企业债务违约、银行不良资产飙升，给我们敲响了警钟，同时还要警惕房地产导致的风险。基于此，未来只要按照中央部署，在深化金融供给侧结构性改革中平衡好稳增长和防风险关系，打好三大攻坚战，做好金融风险防范，中国经济总体上才不会出现大问题。
（责编 许 娟）