采购作业流程采购范文第1篇
(一)属于财政拨款的采购资金，由财政部门有关业务科室根据下达给采购单位的年度采购预算，按照拨款申办程序，由负责资金拨付和账户管理的科室于采购前将计划安排的采购资金划入政府采购资金专户;实行国库集中支付试点单位的采购预算资金，单位只须在网上填报采购预算给相关业务科室批复后采购办人员即可在网上查询到，其资金不需拨入政府采购资金专户。
(二)未列入政府采购计划，需另外追加的采购项目，由行政事业单位向市财政局分管业务科室申报，采购办根据资金落实情况给予追加采购计划;实行国库集中支付试点单位的采购追加资金，其资金的确认同上，不需拨入政府采购资金专户。
(三)属于单位自筹的采购资金，采购单位应在采购前5个工作日将资金划入市政府采购资金专户。
二、采购计划的确认
(一)属集中采购的项目，在采购前，各单位必须对所采购项目的技术参数、规格型号、采购数量、资金渠道、售后服务等要求进行确认(公务用车采购的还应按程序报相关部门审批)，并按采购办规定的时间上报。
(二)各单位报送的采购计划，不得提出具体的品牌要求。但考虑到部分项目的特殊性及工作的需要，各单位可提出1-2个推荐品牌，供市采购办参考。
(三)属较复杂、非标准的货物，报送采购计划时应附详细的采购要求及说明。
(四)各单位一般不采购外国货物，确因工作需要采购的，应当报经市采购办批准。
三、政府采购流程
(一)单位提出采购计划，报市财政局分管业务科室进行预算审核;
(二)财政局各业务科室批复采购计划，转采购办;
(三)采购办按政府采购制度审批汇总采购计划，一般货物采购交由政府采购中心采购，特殊物品采购可委托单位自行采购;
(四)政府采购中心制作标书，并送采购单位确认;
(五)政府采购中心发布招标公告或发出招标邀请，发售标书，组织投标，主持开标;
(六)评标委员会进行评标，选出预中标供应商。经采购单位确认后，决定中标供应商;
(七)中标供应商与采购单位签订合同;
(八)中标供应商履约，采购办与采购单位验收(对技术要求高的采购项目要有专家参与验收)后，由采购单位把合同、供货发票原件和《采购单位验收物品意见表》送到采购中心办理付款手续;
(九)政府采购中心把手续办好，送交采购办作为依据，向供应商支付货款;
(十)采购单位入固定资产账;
(十一)招标活动结束后采购部门要建立档案，包括各供应商招标的标底资料、评标结果、公布的合法证书、公证资料、招标方案等。 出自采购经理人论坛网 政府采购的流程
一、公开招标
1、受理申请表;
2、确定采购方式(公开招标、邀请招标、竞争性谈判、单一来源采购、询价采购、其他采购方式);
3、编制招标文件;
4、招标办审核招标文件，采购人对招标文件进行确认;
5、发布招标公告;
6、投标报名，资格预审，发售招标文件;
7、组织答疑，对招标文件进行必要的补遗(发布变更公告);
8、组织召开招标会;
9、中标公示;
10、签发中标通知(成交确认)书;
11、未中标供应商退还投标保证金;
12、签订合同。中标供应商和业主单位在招标文件规定的时间内签订合同;
13、中标供应商退还投标保证金。并按招标文件规定缴纳履约保证金;
14、将招标文件资料经整理后统一装订编号归档。
二、协议采购
1、受理申请表;
2、确定采购方式;
3、由业主填写《政府采购定标申请联系单》选择供应商;
4、由供应商提供报价单;
5、根据协议采购有关规定确定中标价;
6、出具中标通知书。
三、询价采购
1、受理申请表;
2、确定采购方式;
3、制作询价单，发布招标公告;
4、被询价的供应商一次性报出不得更改的价格;
5、确定成交供应商，招投标中心根据符合采购要求、质量和服务相等条件下，以报价最低的为成交供应商;
6、出具中标通知书。
三、竞争性谈判
1、受理申请表;
2、确定采购方式;
3、编制招标文件;
4、发布招标公告;
5、成立谈判小组，所需专家从专家库中随机抽签产生;
6、谈判。谈判小组所有成员集中与单一供应商分别进行谈判;
7、确定成交供应商;
8、出具中标通知书。
四、单一来源采购
1、受理申请表;
2、确定采购方式;
3、采购人与供应商在保证采购项目质量的基础上协商;
4、供应商填写报价单;
5、确认，报监督科备案;
6、出具中标通知书。
政府采购流程
一、 采购申请的提交
w 属于年初部门预算已确定的采购预算，货物或服务《政府采购申请表》交分管业务科室审批(用预算外资金采购的项目同时提交预算外资金用款申请书)。基本建设项目《政府采购申请表》交基建科审批，并分别由审批业务科下达采购资金到采购办执行采购。
w 执行中追加采购预算，属于年初采购预算范围内的，提交采购申请程序与本条第一款相同。
w 执行中追加采购预算，不属于年初采购预算范围内的，按预算管理程序申请批准后，再填报《政府采购申请表》，并按本条第一款规定送相应业务科审批，由业务科下达采购资金到采购办执行采购。
二、确定采购方式
w 采购办根据项目情况(采购规模、实施时间、技术要求等)结合当年政府采购目录和限额标准规定，确定采购方式(公开招标、邀请招标、竞争性谈判、单一来源采购、询价)和组织形式(区政府集中采购机构采购、部门集中采购)，并下达采购任务书，由采购中心或主管部门执行具体的采购;
w 暂不能确定合适采购方式的，由采购中心或主管部门发布采购预告征集供应商后，根据供应商报名情况确定采购方式。
三、采购中心或主管部门组织集中采购
w 根据采购人提出的书面需求(技术指标、时间需求、服务及付款方式)编制采购文件(招标文件、谈判文件、询价文件等); w 对技术含量高的项目，在制作采购文件时，应邀请专家(或专业技术人员)对技术要求把关;
w 采购文件征求采购人意见(根据需要);
w 采购文件送采购监督部门备案(采购办、监察局); w 发布采购信息;
w 组建评标委员会(并送采购办备案);
w 提前半天或一天到区政府采购办市专家库中抽取专家; w 组织开标; w 组织评标; w 公示拟成交结果; w 发出成交通知书。
四、签订采购合同
w 采购人依据成交状态与成交供应商签订采购合同，采购合同应一式四份，采购单位、供应商、集中采购机构和政府采购办(基本建设项目同时送基建科)各执一份;
w 采购人应在3个工作日内将采购合同送采购机构审核见证、采购机构在收到正式合同后7日内应将采购合同送采购办备案;
五、履行采购合同
w 采购人应本着对国有资产负责的态度，按照采购合同认真组织验收(属于采购中心采购的项目，采购中心应协助或见证验收)，并出具验收报告。属于分次付款的采购项目同时出具《政府采购分次付款通知书》;
w 采购人将验收报告原件、发票复印件、《政府采购分次付款通知书》送集中采购机构(部门集中采购的项目直接送区政府采购办);
w 集中采购机构将验收报告、发票复印件、《政府采购分次付款通知书》送采购办办理付款。
六、拨付采购资金
w 采购办根据采购合同进行合同登记;
w 采购办按照合同约定的付款方式，开具政府采购付款通知书，通知业务科室划拨采购资金入政府采购专户。
w 采购资金进入专户后，按以下两种方式将采购资金支付给供应商： w 1)由采购专户将资金拨付给供应商;
w 2)单位使用贷款资金(非政府财政性贷款)采购的项目，由单位依据采购办出具的支付通知直接支付给供应商。
七、办理采购款需提供的资料
w 汽车维修费的结算资料：定点维修单、费用结算单、耗材清单、发票复印件。
w 汽车保险费用结算资料：保单、发票复印件、确认书。 w 采购中心采购的货物或服务项目资料：合同原件、发票复印件、验收报告。属于非一次性付款的项目还须提供分次付款通知书。
采购作业流程采购范文第2篇
1.预决算递交项目文员给供应商确定方案. 2.供应商确认无误后书面形式回传给文员. 3.项目文员下单并申请费用审批,跟进生产进度. 4.项目文员通知监理可以安装时间 5.监理安排开门,监督.并做验收 6.监理验收无误通知客户进行验收。
7.安装时必须按照图纸安装.不得随意更改结构.如有疑问,联系设计师,有设计师讲解说明安装流程. 8.现场安装时必须配有玻璃胶,泡沫胶等处理有误差的墙体. 9.安装时必须保持现场卫生,做好成品保护
10. 安装完后，工厂通知监理验收,出现售后问题时,平板7天,造型门板15天处理完成.
采购作业流程采购范文第3篇
材料、产品、构(配)件、机具、设备及仪器是保证工程施工顺利进行的物质基础，在工程开之前必须先准备好工程施工所需的所有物资，分别落实货源，安排运输和储备，使其满足连续施工的要求。
二、材料采购及进场计划
幕墙实物样板试验通过后，我司及时按照幕墙相关图纸和施工合同要求进行材料的封样，确保所有材料均满足合同和图纸要求并保证为优质品。同时依照主体结构工程的进度计划，编制材料的采购、产品加工及产品进场计划，保证所有产品能及时运抵工地并均为优质品，以满足工程施工质量和进度之要求。 1.材料的采购严格按照《石材幕墙工程技术规范》JGJ102-2003 及《金属与石材幕墙工程技术规范》JGJ133-2001 中关于幕墙材料的规定去采购并确保符合设计之要求;
2.材料采购前，将严格对供应材料的生产厂家进行考核，考核合格后方可在该供料商进行材料采购。
3.合同签订后在规定的时间内，我司将向监理工程师及建筑师提交一份材料使用计划，内容包括本工程应采购的材料种类、名称、规格和数量;供货时间等，供其批复。
4.材料在订货前向业主提供供货厂家，取得业主同意后方可订货。 5.所有运到工地(除业主或指定分包商供应或外购)的材料，确保有出厂证明书(标有厂名、材料名称、规格和数量、出厂时期和批号，试验报告和订货单副本)供监理工程师审查。
6.所有运至工地材料，确保按国家规范及本工程要求进行抽样试验。 7.监理工程师验收合格后的材料，我司保证合理使用、运输和存放。 8.进口材料进场时，确保附有厂商的质量保证书、合格证、制造工和进口贸易的商检证明和有相关的原始税票单据。
9.材料采购及进场计划的编制严格按照总包拟定的工程施工进度计划进行，并保证材料采购及材料场计划配合现场的实际情况予以调整。保证不出现由于材料的问题造成现场停工待料。 10.材料监督
1)所有材料在工程验收之前的任何时间我司都将无条件接受检查、抽样、测试等，绝不使用未经批准的材料。
2)材料的取样、试验的过程均有业主、甲方或甲方委托的监理单位在场见证。试验结果报给甲方，我司也将存档备查。
3)施工期间，我司将配备足够人员随时配合监理工程师进行相关材料的抽样试验。
三、构(配)件、制品的加工准备
根据本项目的施工图要求的构(配)件、产品的名称、规格和消耗量进行产品的前期制作准备。
四、加工工艺设备及施工机具准备简介 1.生产工艺设备的准备：
按照产品生产工艺流程及工艺设备的布置图，安排工艺设备的名称、型号、生产能力和需求量。 2.组装设备的准备：
由于本工程石材板块安装，所以配备了板块组装设备。 3.施工机具及检测仪器的准备：
根据采用的施工方法，安排施工进度，确定施工机械及仪器的类型、数量和进场时间，编制施工器具的需求量计划。
五、施工重点难点分析及应对措施
通过对招标文件及图纸资料的深入分析研究结合我司专业经验，对本工程的重点难点总结如下：
1.本工程由国内优秀的建筑设计公司设计，造型新颖，结构先进，要求投标单位应具有很强的专业设计安装能力及与建筑师沟通的能力，充分领会设计师先进的设计意图及精神，并通过外装工程的设计施工充分展示出来。 我公司拥有一批经验丰富的专业幕墙设计队伍，全部电脑设计，完全实行计算机网络化管理，在信息共享、资源共享以及快速反映方面具有很强的专业优势。并有多项工程与国内外建筑设计公司进行合作或为其提供工程咨询服务的经验。通过从我司有着多年与建筑设计院所、设计公司合作的经验的优秀幕墙设计师中选择最优秀的设计人员参与本工程的设计施工工作，确保与工程各方无障碍的联系沟通;使工程在设计与加工方面完全按照设计师与业主的要求进行设计施工;确保该工程深化设计要求完全满足设计师与业主的要求。 2.本工程外幕墙以石材幕墙、铝合金格栅、玻璃栏板、铁艺装饰为主，板块数量较多。因此多种材料的加工、运输及安装成为整个外装工程的重点、难点部分。
我司将本工程做为重点工程，加工组装厂的能力完全能满足本工程的需要，通过合理的安排专用运输车队的车次及路线，完全能保证安装构件及板块的供应。并在结构构造设计中通过设计、计算进行优化，并采用专门设计的运输周转架，保证材料运输中不会发生破坏。提高幕墙的施工速度是本工程的重点，我司在幕墙结构设计上及施工工艺上满足了幕墙可从每个结构柱处划分成独立的小施工段，沿工程平面安排多组施工队伍，分段流水施工，提高幕墙的安装速度。
3.按总体计划安排及工程特点，在幕墙施工时，存在土建、机电、内装、屋面、钢结构厂家等多工序、多单位交替穿插施工问题，如何协调安排本单位各工种施工关系、处理好与其它同时作业的施工单位的配合交接也直接影响本工程的进程。
我司经过多年外装饰施工实践，积累了丰富的施工经验，施工中，我司将发挥实力强、经验丰富的优势，并本着“一切以工程为主”的思想，服从业主及总包、监理的管理及协调，积极配合其它施工单位推动工程进展，总体施工部署上合理资源配置，配合总包进度计划安排，推行目标管理、跟踪管理、平衡协调管理，积极处理好各方关系，确保工程顺利进行。 4. 工序搭接多，施工精度高
本工程幕墙工程主要为石材幕墙形式，造型复杂，导致各个工作的工序搭接多。工期紧，因此必须充分利用作业面，严密考虑工序搭接，严格控制施工精度才能满足施工要求。
5.本工程规模大、质量要求高，施工单位应按ISO9001标准编写质量控制大纲并实施，保证工程达到优良标准，工程质量总体目标达到合格。
我公司产品符合ISO9001质量体系中的质量管理和质量保证标准规定。确保工程质量达到质量要求。
我司根据ISO9001质量保证体系的要求，将对工程采取全过程全方位的质量控制，能以优质的产品、良好的信誉和积极的态度来完成此项工程。详细内容见后面相关章节。
6.按照本工程现场的实际情况，考虑到土建结构可能比原来进度计划提前及业主可能的赶工需要，因此可能需幕墙厂家比原计划要求提前介入幕墙施工。 针对工程实际，如果业主要求工期提前，我司将提前做好施工计划、构件加工及进场安装的准备工作，在工期计划安排上，总承包人计划如果提前或推迟，分包计划可相应调整并满足最终施工要求，全力配合业主的项目进度要求。 7.本工程幕墙施工中，高空作业其它特殊工种作业较多，安全生产也是生产施工中的重点。
我司在施工中，将按照职业健康安全管理体系标准，将建立由项目经理及专职安全负责人直接负责的安全管理体系，对施工各个过程的安全进行全面控制，进场施工人员进行前期安全教育及安全操作培训，特殊工种人员持证上岗，各项操作编制专项安全措施并遵照执行，防微杜渐，消灭一切可能出现的安全隐患，确保达到工程的安全目标。 第二节 施工平面布置
采购作业流程采购范文第4篇
物资采购比价审计一般可以采取项目管理式审计或过程参与式审计 其审计内容主要有：
1.采购控制制度审计。
一是检查、评价物资采购制度是否健全、完善、合理、科学。二是制度执行审计，即审查已制定的采购制度在实际采购过程中是否得到了严格执行 三是考核与奖惩制度审计.即审查对违反制度的情况是否建立了相应的责任追究制度及考核奖惩制度 四是制度的修订和完善审计.即审查是否建立了采购制度的不断改进和完善的机制
2，采购计划审计
一是采购计划编制审计.主要审查物资采购计划的编制是否及时、准确、合理，采购计划是否结合公司的生产计划、BOM清单、库存状况、各种零部件的生产时问或订货(销售)时问制度：是否符合公司资金管理政策 二是采购计划审批审计.主要审查采购计划是否通过相应的审批程序。三是采购计划数量审计.主要审计物资采购数量是否考虑了点、量、价的关系，是否与生产计划和物资库存相适应。四是采购计划执行审计.主要审查采购计划的实际执行情况即计划的复合性 采购部门是否按照采购计划进行采购.是否在公司物资品质管理部门确认的合格供应商处进行采购 如有改变.其改变的原因和审批手续是否合理、齐全。
3，采购物资收验审计
质量检验部门是否组织物资验收：物资验收是否出据验收报告：超过采购合同的进货数量和提前到货的采购是否经过审批：短缺物资和不符合质量要求的物资是否查明了原因.有无根据不同情况及时组织索赔，是否有退货凭证，报采购和质检部门进行审查、分析和考核供货商表现等：对逾期未交货者.有无按合同规定给予处罚：物资验收是否严格.有无存在由于验收不严造成以次充好、以劣充优、不合格物资入库等问题。
4.采购价格审计。
通过对实际采购价格的分析.重点关注某时段的实际采购价格走势与同期市场价格走势是否一致.采购价格与市场价格波动周期是否一致.采购价格与市场价格波动幅度是否一致.某时点的实际采购价格与市场公允价格比较是否合理，某时段多供方供货时各供应商量价分配比例是否合理等等
5.采购合同审计
主要根据合同的条款审计(合同的标的、质量、数量、价格、付款、履行地点、期限、违约责任、解决争议方法以及购买的标的物的权属性质：标的物的采购价格与市场价格的关系：逾期交付标的物的价格：标的物的运输费及运杂费负担的约定等：合同是否完备、合法.合同的内容是否达到双方均衡受益.有无损害需求方利益的条款：有无明显有利于供应商的条款.如果存在这些现象.应进行延伸审计，查明是否有人情交易、权钱交易等情况等等)，以及合同执行情况的审计、合同管理的审计，等等。
6.采购结算(付款)审计。
主要是依据采购结算的相关规章制度对其进行符合性审计;审查实际付款方式、付款时间、付款金额、付款内容和收款人等项目是否与合同条款一致，如果存在变更是否经过相关人员批准;是否依据合同、发票、验收单等凭据，并经过严格审核后办理货款结算;付款的申请、支票开具、办理结算、记账是否按相关规章制度执行。如：是否由不同部门的不同人员担任：是否存在重复付款或多付货款现象;是否按《合同法》的规定执行。对于按时交付标的物的.遇价格上涨或下跌都不影响其合同的有效履行：若逾期交付标的物的，遇价格上涨按原价执行.价格下降按新价执行
采购比价审计参照的价格信息来源编辑本段回目录
对物资采购成本的审计方法主要是比质比价.没有可比的价格就无从审计.采购价格的审计.这是物资采购审计工作的核心 因此.寻找合适的可比价格是制约比价审计的瓶颈。其可比价价格的信息主要来源于：
1.市场价格
市场价格是通过比价审计人员主动去搜集和整理.取得的难度较大.搜集市场价格主要通过如下几个途径：① 通过国际互联网查询.目前我们通过严格的考查和试用.加入了6至7个相对专业和信誉较好的收费网站.并对收集的价格信息进行分析整理后纳入我们自己的价格信息库。② 电话查询，通过电话向物资供应商(包括长虹的供应商和非长虹供应商)了解价格或要求供应商通过传真方式报价.这种方式能比较快速和较多的收集待审物资的价格情况.但这种方式了解到的价格准确度不高.而且供应商所报价格以偏高者居多.审计人员需对收集的信息进行分析处理后才能使用 ③ 订阅有关价格的专业报纸和专业期刊.但这种方式获取价格信息一般不够全面且价格信息往往滞后。④ 向专业的行业协会购买价格信息，但这种方式通常会付出较高的成本.一般在审计重要物资采购时并对采购价格有重大疑虑时才使用
2.同行企业所采购的同种物资价格
前提是能得到其他企业的许可.双方的信息资源可以共享.这种方法实现的概率很小，在长虹内部，由于子公司较多，独立的采购组织较多.我们可将不同采购组织的价格收集后进行分析比较
3.根据有关物价趋势等指数来对比分析
这种方法只能定性分析价格的变化趋势.基本上不能定量.我们在实际的审计工作中.还应深入分析量价关系.一般情况下应考虑量大从优原则 。
4.纵向价格比较。
这种方法的前提是前面已经采购过同类物资.作为生产类物资，一般情况下企业会持续采购，纵向价格比较是我们经常采用方式之一.但实际操作中也要注意不能只是定性分析.要考虑采购量的变化对价格的影响。
5.通过成本分析获得合理的价格
这种方法对比价审计人员的要求高.要求审计人员了解采购物资的基本材料构成(其主要上游原材料)、主要工艺流程、行业平均费用(人工费用、能耗费用、管理费用等)水平、行业平均利润率以及运输费用等.在此基础上.通过计算分析来推断采购物资的合理价格水平
6.与采购管理部门加强联系与合作.总结采购物资的价格规律
采购比价审计的常用方法编辑本段回目录
1.内部比较法。
大型的公司内部往往存在多个相互独立的采购组织.通过对内部各个采购组织的采购价格进行比较.是判断待审的采购价格是否合理的最直接方法。
2.市场询价法。
通过市场询价掌握拟审计物资不同供应商价格信息.经比较后确定有利于企业的最优价格作为审计标准 要求对同一类物资至少调查三个以上供应商的价格信息进行比较
3.综合比价法。
对所购物资的进价及其他相关费用.经综合比较后确定有利于企业的最优价格作为审计标准。
4.提供证据法
审计人员对拟购物品的关键部件.要求供货方提供外购发票或加工图纸.作为检验其报价是否合理的依据 该种方法主要适用于对非标物资如设备采购的审计时应用。例：我们在审计某公司设备动力部采购电视总装洁净装置时.对供应商一重庆XX厂所报的一个关键设备一空气净化处理器及加湿装置报价产生疑虑.对此进行调查后发现.重庆XX厂的实际进价与给我公司的报价存在较大差异。取得证据后.通过采购人员与重庆XX厂进行交涉.降低了该套装置的结算价.实际为我公司挽回经济损失近50O00元。
5.限价法
根据物品的近期成交价.并考虑市场变动因素后确定最高限价.以此作为控制该物品采购价格的审计标准 此种方法主要针对市场价格变化较快.而交货周期相对较长物资的采购.审计人员可要求供需双方签定相应协议.以交货时市场的平均价格为最高限价来控制采购价格如进口汽车的采购
6.成本分析法。
对非标准物资.一般情况下由供应商根据需方的图纸进行专门加工定制.市场上无相应的价格可比较.对此类物资采购的审计.通常需对构成物品价格的各种要素(料、工、费、利、税)进行分析、计算，确定该物品的公允价格.以此作为审计标准的方法
7.专家协助法。
利用企业内部各种专家及外聘专家.协助审计人员进行采购比价审计此种方法主要适用于对专业性相对较强、科技含量较高的物资的采购的审计.在企业内部常见用于科研、设计开发所需物资采购的审计时使用选择适当的比价审计方法是取得理想审计成效的关键.针对具体物资的采购比价审计.往往不是用单一的方法进行审计.而需要结合物料的具体特性、市场资源的具体情况等.采用多种方法并行审计方能取得实效。
物资采购比价审计的特点编辑本段回目录
物资采购比价审计具有审计信息的复杂眭、审计内容的综合性、审计过程的建设性、审计结论的效益性四个特点。
1.审计信息的复杂性。
开展物资采购比价审计，要求审计部门要了解和掌握最新的市场动态，掌握各类市场价格信息。但是市场价格是随着市场供求关系瞬息万变的，市场信息的复杂性决定了比价审计信息的复杂性。
2.审计内容的综合性。
物资采购比价审计涉及到招投标管理、合同管理、价格管理、物资管理等多方面的内容，要求审计人员具有审计、财务、法律、金融、管理、基建等学科的相关知识，综合性强。
3.审计过程的建设性。
物资采购比价审计的全过程，实质上就是对物资采购的全过程的经济活动进行监督和评价。针对采购过程中发现的问题，审计部门能提出合理化建议，帮助采购部门完善内控制度。
4.审计结论的效益性。
一是采购价格的降低，节约了采购资金，直接使企业的采购成本降低，这是直接经济效益;二是采购质量的提高，使企业的材料消耗降低，成本降低，这是企业的间接效益。
开展采购比价审计的意义编辑本段回目录
采购比价审计有助于企业改进经营管理,抑制腐败和促进廉政建设
随着市场经济体制的建立和买方市场的形成,产品价格的放开,采购行为自由度的扩大,物资采购对企业生产及产品成本的影响越来越大。但是,由于企业采购环节经营行为不规范,缺乏严格的制度约束,在采购环节吃回扣、以次充好、损公肥私、贪污腐败的现象普遍存在。与生产环节相比,采购环节的漏洞往往更隐蔽,诱使许多人包括一些企业的主要负责人利用手中的权利,舍贱求贵、舍近求远、舍好求次,经企业造成了巨大损失。采购比价审计通过对采购计划、审批、价格咨询、招标、签订合同、验收、核算、付款和领用等环节和行为的监察,防止了个人专权行为,使企业经营活动走上规范化、制度化和法制化的轨道。科学、规范的管理制度会有效地抑制腐败,促进企业的精神文明和廉政建设。
采购比价审计有助于企业降低生产成本,提高产品的市场竞争力
工业产品成本的构成绝大部分是物资消耗,而采购价格是影响物资成本的重要因素。在合理确定进货批量,减少进货批次,保证采购物资质量的条件下,降低进货价格,即降低购进的在产品生产、基本建设和专项工程中所使用的主要原材料、辅助材料、燃料、动力、工具、配件和设备等物资的价格,可以降低产品成本,从而增强产品的市场竞争力。
开展采购比价审计的条件编辑本段回目录
1.企业领导的重视是开展采购比价审计的前提
采购环节中出现的许多贪污腐败案例,大多发生在企业领导阶层。审计部门开展采购比价审计工作,是对采购价格领域的过错、舞弊现象进行揭露,必然要损害到某些人的利益,势必要遭到一些势力的反对、抵制。只有企业的高层领导人员廉洁奉公,遵纪守法,以企业的发展为己任,认识到采购比价审计的重要性,敢于在企业内部引进价格审计机制,支持采购比价审计,这样采购比价审计工作才能顺利开展,并且能够取得显著成效。
2.建立价格审计机构,配备高素质的价格审计人员是采购比价审计取得成功的保证
在审计部门设立专门的物价科,独立行使企业物价管理职能,对物流进行全过程监控。采购比价审计不仅涉及财务、管理和市场等方面的知识,而且要涉及到许多相关部门、单位和个人的经济利益,因此价格审计人员素质的高低直接关系到采购比价审计的成败。高素质的价格审计人员应坚持原则、廉洁奉公、忠于职守、维护本企业的经济利益;同时必须业务熟练、责任心强,为了企业的利益敢于得罪人,具有大胆负责、一丝不苟的工作作风和广、博的知识面。只有这样才能保证价格审计工作顺利实施。
3.建立健全的价格信息资料库是开展采购比价审计的基础
审计部门要开展采购比价审计,首先必须要有一套比较合理、有效的价格标准,以此作为依据,来确定待购物资的价格。因此,应通过电话咨询、市场调查、网上查询、招投标档案、报刊杂志和企业内部的采购资料等渠道建立企业常用物资的价格信息资料库,为采购比价审计奠定比价基础。同时价格信息库应当根据企业所需物资的定点生产企业的情况和各种物资的市场价格动态进行更新。
4.完善的价格审计制度是开展采购比价审计的保障
企业应当按照科学有效、公开公正、比质比价、监督制约的原则,建立健全采购管理监督的各项制度,确保企业内审机构履行物资比价采购的监督职能,如《采购比价审计制度》、《工程造价审计制度》、《经济合同审计制度》、《物资采购招标投标管理办法》等,能够明确比价审计的原则、程序和方法,做到价格审计有章可循、操作规范。
5.严格的考核、奖惩制度能够调动、激发业务人员的积极性和创造性
采购作业流程采购范文第5篇
1.采购员应在采购前准备好足够的备用金，采购日记本、笔以及申购单等采购必备用品。
2.采购员进入市场后应该先对市场的整个行情做个了解，并对所需采购的货品进行摸底察看，货比三家。
3.采购员应在同质的情况下，以及其他优惠的条件下(如：可以退货或可以换货)，以最适合的价格进行采购。
4.采购员应该严格按照公司的有关规定和操作程序进行采购。以利相互监督，防止作弊。
5.采购员应该尽量满足使用部门的申购数量以及特殊货品的特殊要求。以保证酒店的营业所需。
二、配合验收
1.采购员必须保质保量的将所采购的货品安全运抵酒店。
2.采购员应该积极配合验收部门进行验收，但是不能以任何形式对验收工作进行干扰，以免影响验收部门的正常工作。
3.如遇质量有问题的货品，采购员应该及时的进行退换或再行采购，以保证酒店的正常营运。
4.在验收时，如遇正常损耗，采购员应该在填写报销单时予以注明。
5.在验收时，如遇非正常损耗，采购员应该在填写报销单时，以实际数量填报。
三、报销
1.采购员在报销前，应该首先填写已经验收后并经过验收主管签字认可的采购货品的清单，按照货品的名称、规格、数量、单价以及使用部门等要求进行填写，然后与自己的备用金进行核对。无误后，方能填写报销单，并附上申购单、以及采购货品清单，然后经主管签字后，及时报销。
2.如遇正常损耗，应有验收主管签字认可，并可以按照实际采购的数量，进行结算。
3.如遇非正常损耗，采购员应该填写损耗单，经批准后，方可报销。并以实际验收数量，进行结算。
四、其他
1.采购员应该以公司利益为重，应该遵循应有的职业道德和行业操守。
2. 为了保证公司的利益及保护供应商的正当权益，公司规定，采购员与供应商之间，应该采取回避制度。即任何采购员都不允许与供应商之间保持业务以外的任何关系。不能向供应商或与供应商有关的人或公司，索要或收受物品、金钱或精神关怀(包括：请客吃饭、喝酒、看节目、娱乐、旅游等等)。一旦发现，将根据公司的有关规定予以处罚。
采购作业流程采购范文第6篇
物资采购比价审计一般可以采取项目管理式审计或过程参与式审计 其审计内容主要有：
1.采购控制制度审计。
一是检查、评价物资采购制度是否健全、完善、合理、科学。二是制度执行审计，即审查已制定的采购制度在实际采购过程中是否得到了严格执行 三是考核与奖惩制度审计.即审查对违反制度的情况是否建立了相应的责任追究制度及考核奖惩制度 四是制度的修订和完善审计.即审查是否建立了采购制度的不断改进和完善的机制
2，采购计划审计
一是采购计划编制审计.主要审查物资采购计划的编制是否及时、准确、合理，采购计划是否结合公司的生产计划、BOM清单、库存状况、各种零部件的生产时问或订货(销售)时问制度：是否符合公司资金管理政策 二是采购计划审批审计.主要审查采购计划是否通过相应的审批程序。三是采购计划数量审计.主要审计物资采购数量是否考虑了点、量、价的关系，是否与生产计划和物资库存相适应。四是采购计划执行审计.主要审查采购计划的实际执行情况即计划的复合性 采购部门是否按照采购计划进行采购.是否在公司物资品质管理部门确认的合格供应商处进行采购 如有改变.其改变的原因和审批手续是否合理、齐全。
3，采购物资收验审计
质量检验部门是否组织物资验收：物资验收是否出据验收报告：超过采购合同的进货数量和提前到货的采购是否经过审批：短缺物资和不符合质量要求的物资是否查明了原因.有无根据不同情况及时组织索赔，是否有退货凭证，报采购和质检部门进行审查、分析和考核供货商表现等：对逾期未交货者.有无按合同规定给予处罚：物资验收是否严格.有无存在由于验收不严造成以次充好、以劣充优、不合格物资入库等问题。
4.采购价格审计。
通过对实际采购价格的分析.重点关注某时段的实际采购价格走势与同期市场价格走势是否一致.采购价格与市场价格波动周期是否一致.采购价格与市场价格波动幅度是否一致.某时点的实际采购价格与市场公允价格比较是否合理，某时段多供方供货时各供应商量价分配比例是否合理等等
5.采购合同审计
主要根据合同的条款审计(合同的标的、质量、数量、价格、付款、履行地点、期限、违约责任、解决争议方法以及购买的标的物的权属性质：标的物的采购价格与市场价格的关系：逾期交付标的物的价格：标的物的运输费及运杂费负担的约定等：合同是否完备、合法.合同的内容是否达到双方均衡受益.有无损害需求方利益的条款：有无明显有利于供应商的条款.如果存在这些现象.应进行延伸审计，查明是否有人情交易、权钱交易等情况等等)，以及合同执行情况的审计、合同管理的审计，等等。
6.采购结算(付款)审计。
主要是依据采购结算的相关规章制度对其进行符合性审计;审查实际付款方式、付款时间、付款金额、付款内容和收款人等项目是否与合同条款一致，如果存在变更是否经过相关人员批准;是否依据合同、发票、验收单等凭据，并经过严格审核后办理货款结算;付款的申请、支票开具、办理结算、记账是否按相关规章制度执行。如：是否由不同部门的不同人员担任：是否存在重复付款或多付货款现象;是否按《合同法》的规定执行。对于按时交付标的物的.遇价格上涨或下跌都不影响其合同的有效履行：若逾期交付标的物的，遇价格上涨按原价执行.价格下降按新价执行
采购比价审计参照的价格信息来源编辑本段回目录
对物资采购成本的审计方法主要是比质比价.没有可比的价格就无从审计.采购价格的审计.这是物资采购审计工作的核心 因此.寻找合适的可比价格是制约比价审计的瓶颈。其可比价价格的信息主要来源于：
1.市场价格
市场价格是通过比价审计人员主动去搜集和整理.取得的难度较大.搜集市场价格主要通过如下几个途径：① 通过国际互联网查询.目前我们通过严格的考查和试用.加入了6至7个相对专业和信誉较好的收费网站.并对收集的价格信息进行分析整理后纳入我们自己的价格信息库。② 电话查询，通过电话向物资供应商(包括长虹的供应商和非长虹供应商)了解价格或要求供应商通过传真方式报价.这种方式能比较快速和较多的收集待审物资的价格情况.但这种方式了解到的价格准确度不高.而且供应商所报价格以偏高者居多.审计人员需对收集的信息进行分析处理后才能使用 ③ 订阅有关价格的专业报纸和专业期刊.但这种方式获取价格信息一般不够全面且价格信息往往滞后。④ 向专业的行业协会购买价格信息，但这种方式通常会付出较高的成本.一般在审计重要物资采购时并对采购价格有重大疑虑时才使用
2.同行企业所采购的同种物资价格
前提是能得到其他企业的许可.双方的信息资源可以共享.这种方法实现的概率很小，在长虹内部，由于子公司较多，独立的采购组织较多.我们可将不同采购组织的价格收集后进行分析比较
3.根据有关物价趋势等指数来对比分析
这种方法只能定性分析价格的变化趋势.基本上不能定量.我们在实际的审计工作中.还应深入分析量价关系.一般情况下应考虑量大从优原则 。
4.纵向价格比较。
这种方法的前提是前面已经采购过同类物资.作为生产类物资，一般情况下企业会持续采购，纵向价格比较是我们经常采用方式之一.但实际操作中也要注意不能只是定性分析.要考虑采购量的变化对价格的影响。
5.通过成本分析获得合理的价格
这种方法对比价审计人员的要求高.要求审计人员了解采购物资的基本材料构成(其主要上游原材料)、主要工艺流程、行业平均费用(人工费用、能耗费用、管理费用等)水平、行业平均利润率以及运输费用等.在此基础上.通过计算分析来推断采购物资的合理价格水平
6.与采购管理部门加强联系与合作.总结采购物资的价格规律
采购比价审计的常用方法编辑本段回目录
1.内部比较法。
大型的公司内部往往存在多个相互独立的采购组织.通过对内部各个采购组织的采购价格进行比较.是判断待审的采购价格是否合理的最直接方法。
2.市场询价法。
通过市场询价掌握拟审计物资不同供应商价格信息.经比较后确定有利于企业的最优价格作为审计标准 要求对同一类物资至少调查三个以上供应商的价格信息进行比较
3.综合比价法。
对所购物资的进价及其他相关费用.经综合比较后确定有利于企业的最优价格作为审计标准。
4.提供证据法
审计人员对拟购物品的关键部件.要求供货方提供外购发票或加工图纸.作为检验其报价是否合理的依据 该种方法主要适用于对非标物资如设备采购的审计时应用。例：我们在审计某公司设备动力部采购电视总装洁净装置时.对供应商一重庆XX厂所报的一个关键设备一空气净化处理器及加湿装置报价产生疑虑.对此进行调查后发现.重庆XX厂的实际进价与给我公司的报价存在较大差异。取得证据后.通过采购人员与重庆XX厂进行交涉.降低了该套装置的结算价.实际为我公司挽回经济损失近50O00元。
5.限价法
根据物品的近期成交价.并考虑市场变动因素后确定最高限价.以此作为控制该物品采购价格的审计标准 此种方法主要针对市场价格变化较快.而交货周期相对较长物资的采购.审计人员可要求供需双方签定相应协议.以交货时市场的平均价格为最高限价来控制采购价格如进口汽车的采购
6.成本分析法。
对非标准物资.一般情况下由供应商根据需方的图纸进行专门加工定制.市场上无相应的价格可比较.对此类物资采购的审计.通常需对构成物品价格的各种要素(料、工、费、利、税)进行分析、计算，确定该物品的公允价格.以此作为审计标准的方法
7.专家协助法。
利用企业内部各种专家及外聘专家.协助审计人员进行采购比价审计此种方法主要适用于对专业性相对较强、科技含量较高的物资的采购的审计.在企业内部常见用于科研、设计开发所需物资采购的审计时使用选择适当的比价审计方法是取得理想审计成效的关键.针对具体物资的采购比价审计.往往不是用单一的方法进行审计.而需要结合物料的具体特性、市场资源的具体情况等.采用多种方法并行审计方能取得实效。
物资采购比价审计的特点编辑本段回目录
物资采购比价审计具有审计信息的复杂眭、审计内容的综合性、审计过程的建设性、审计结论的效益性四个特点。
1.审计信息的复杂性。
开展物资采购比价审计，要求审计部门要了解和掌握最新的市场动态，掌握各类市场价格信息。但是市场价格是随着市场供求关系瞬息万变的，市场信息的复杂性决定了比价审计信息的复杂性。
2.审计内容的综合性。
物资采购比价审计涉及到招投标管理、合同管理、价格管理、物资管理等多方面的内容，要求审计人员具有审计、财务、法律、金融、管理、基建等学科的相关知识，综合性强。
3.审计过程的建设性。
物资采购比价审计的全过程，实质上就是对物资采购的全过程的经济活动进行监督和评价。针对采购过程中发现的问题，审计部门能提出合理化建议，帮助采购部门完善内控制度。
4.审计结论的效益性。
一是采购价格的降低，节约了采购资金，直接使企业的采购成本降低，这是直接经济效益;二是采购质量的提高，使企业的材料消耗降低，成本降低，这是企业的间接效益。
开展采购比价审计的意义编辑本段回目录
采购比价审计有助于企业改进经营管理,抑制腐败和促进廉政建设
随着市场经济体制的建立和买方市场的形成,产品价格的放开,采购行为自由度的扩大,物资采购对企业生产及产品成本的影响越来越大。但是,由于企业采购环节经营行为不规范,缺乏严格的制度约束,在采购环节吃回扣、以次充好、损公肥私、贪污腐败的现象普遍存在。与生产环节相比,采购环节的漏洞往往更隐蔽,诱使许多人包括一些企业的主要负责人利用手中的权利,舍贱求贵、舍近求远、舍好求次,经企业造成了巨大损失。采购比价审计通过对采购计划、审批、价格咨询、招标、签订合同、验收、核算、付款和领用等环节和行为的监察,防止了个人专权行为,使企业经营活动走上规范化、制度化和法制化的轨道。科学、规范的管理制度会有效地抑制腐败,促进企业的精神文明和廉政建设。
采购比价审计有助于企业降低生产成本,提高产品的市场竞争力
工业产品成本的构成绝大部分是物资消耗,而采购价格是影响物资成本的重要因素。在合理确定进货批量,减少进货批次,保证采购物资质量的条件下,降低进货价格,即降低购进的在产品生产、基本建设和专项工程中所使用的主要原材料、辅助材料、燃料、动力、工具、配件和设备等物资的价格,可以降低产品成本,从而增强产品的市场竞争力。
开展采购比价审计的条件编辑本段回目录
1.企业领导的重视是开展采购比价审计的前提
采购环节中出现的许多贪污腐败案例,大多发生在企业领导阶层。审计部门开展采购比价审计工作,是对采购价格领域的过错、舞弊现象进行揭露,必然要损害到某些人的利益,势必要遭到一些势力的反对、抵制。只有企业的高层领导人员廉洁奉公,遵纪守法,以企业的发展为己任,认识到采购比价审计的重要性,敢于在企业内部引进价格审计机制,支持采购比价审计,这样采购比价审计工作才能顺利开展,并且能够取得显著成效。
2.建立价格审计机构,配备高素质的价格审计人员是采购比价审计取得成功的保证
在审计部门设立专门的物价科,独立行使企业物价管理职能,对物流进行全过程监控。采购比价审计不仅涉及财务、管理和市场等方面的知识,而且要涉及到许多相关部门、单位和个人的经济利益,因此价格审计人员素质的高低直接关系到采购比价审计的成败。高素质的价格审计人员应坚持原则、廉洁奉公、忠于职守、维护本企业的经济利益;同时必须业务熟练、责任心强,为了企业的利益敢于得罪人,具有大胆负责、一丝不苟的工作作风和广、博的知识面。只有这样才能保证价格审计工作顺利实施。
3.建立健全的价格信息资料库是开展采购比价审计的基础
审计部门要开展采购比价审计,首先必须要有一套比较合理、有效的价格标准,以此作为依据,来确定待购物资的价格。因此,应通过电话咨询、市场调查、网上查询、招投标档案、报刊杂志和企业内部的采购资料等渠道建立企业常用物资的价格信息资料库,为采购比价审计奠定比价基础。同时价格信息库应当根据企业所需物资的定点生产企业的情况和各种物资的市场价格动态进行更新。
4.完善的价格审计制度是开展采购比价审计的保障
企业应当按照科学有效、公开公正、比质比价、监督制约的原则,建立健全采购管理监督的各项制度,确保企业内审机构履行物资比价采购的监督职能,如《采购比价审计制度》、《工程造价审计制度》、《经济合同审计制度》、《物资采购招标投标管理办法》等,能够明确比价审计的原则、程序和方法,做到价格审计有章可循、操作规范。
5.严格的考核、奖惩制度能够调动、激发业务人员的积极性和创造性