机械实习报告汇总范文第1篇
一、预防为主”的安全生产方针，建立以人为本的安全生产管理理念。公司各单位作为安全生产的责任主体，通过采取安全技术、安全管理、建设企业安全文化等措施，为职工提供符合国家规定标准的职业安全卫生条件和劳动防护用品，并承担相关法律责任和义务。 第五条 公司各单位的行政正职是本单位安全生产的第一责任人，对本单位安全生产工作全面负责。各级安全生产第一责任人的职责是：
(一)负责设立安全生产管理机构和人员配置，为安全生产主管部门履行安全管理职责提供必须的条件;
(二)负责落实国家法律法规、各级政府和公司对安全生产工作的相关政策与规定;
(三)负责建立健全本单位安全生产各项规章制度和操作规程并组织贯彻落实;
(四)负责建立健全并落实本单位各级领导、各职能部门的安全生产责任制;
(五)负责把安全生产纳入企业发展战略和规划的整体布局，做到同步规划、同步实施、同步发展;
(六)保证本单位安全生产投入和安全管理所必须的经费;
(七)定期参加或组织安全生产工作会议，听取安全生产主管部门的汇报，分析安全形势，及时组织解决安全生产工作中出现的重大问题;定期组织开展安全检查;
(八)认真组织开展安全生产检查工作，及时消除生产安全事故隐患;
(九)组织制订并实施本单位的生产安全事故应急预案;
(十)及时准确的报告生产安全事故;
(十一)履行法律法规规定的其他安全生产工作职责。 第六条 公司及公司各单位分管安全生产工作的行政副职是本单位安全生产的直接负责人，对本单位安全生产工作负重要领导责任;其他行政副职对分管业务范围内的安全生产工作负领导责任。行政副职向正职负责。 第七条 安全生产主管部门负责依照国家法律、法规和本办法的规定，对安全生产工作实施分级监督和管理。 第八条 公司及公司各单位的党群部门，在党委的直接领导下，利用职能优势，调动各方面的积极性，组织开展形式多样、生动丰富的安全文化活动，不断提高职工的安全意识，逐步建立“以人为本，安全第一”的企业安全生产文化和安全生产理念。 各级工会组织依法对本单位的安全生产工作进行民主监督，主动维护职工的合法权益。各级行政正职在向职工代表大会(职工大会)通报年度工作时，应包含安全生产工作的内容。 第九条 各单位应建立健全安全生产责任制，各部门严格履行安全生产职责。电视台、报社等单位有进行安全生产宣传教育的义务，有对违反安全生产法律、法规的行为进行舆论监督的权利。 第十条 职工在劳动过程中必须严格遵守安全生产规章制度和安全操作规程，正确佩戴和使用劳动防护用品。对于有关管理人员违章指挥、强令冒险作业，作业人员有权拒绝执行;对危害生命安全、健康的行为，职工有权提出批评、检举和控告。 第十一条 公司实行事故责任追究制度和安全生产工作奖惩制度，依照本办法的有关规定，实施安全生产工作奖惩。 第三章 安全生产管理机构与职责 第十二条 公司设立安全生产委员会(下称：安委会)，安委会是公司安全生产战略规划及有关重大问题的议事与决策机构，其主要职责为：
(一)负责贯彻国家的安全生产方针、政策和法规。
(二)负责研究部署、指导和协调公司安全生产工作。
(三)分析安全生产形势，研究提出对策和指导意见。
(四)负责对公司死亡事故、重大火灾事故、重大交通事故和重大职业危害事故提出处理意见。 安委会办公室(下称：管理部)设在公司管理部，负责协调处理安全生产工作的日常事务，落实安委会的决议和规定。 公司各单位设立安委会，统一协调、领导本单位的安全生产工作。 第十三条 公司管理部主要职责：
(一)负责组织贯彻落实国家的安全生产方针、政策和法规;
(二)负责公司安全生产信息的收集，归口上报有关报告、报表;
(三)负责监督检查、指导协调公司所属单位的安全生产工作;
(四)负责组织公司质量标准化工作、安全生产大检查和专项检查;
(五)组织公司内发生的事故进行调查分析处理及职工伤亡事故结案批复;
(六)负责组织公司各单位安全生产负责人及安全管理人员的安全生产教育培训工作;
(七)负责公司投资项目的安全性预评价及“三同时”工作;
(八)承办安全生产委员会交办的其他事项。 第十四条 公司各单位安全生产工作主管部门的主要职责：
(一)组织贯彻国家安全生产法规、标准等，建立健全本单位的安全生产管理制度，建立职业安全健康管理体系，并实施监督、检查与指导。
(二)编制安全生产规划并落实“三同步”制度;编制安全技术措施投资规划，负责安全技术措施投资项目方案审定、实施情况监控和项目竣工验收。
(三)负责本单位建设项目职业安全卫生监督管理。
(四)制定本单位劳动防护用品配备、发放标准与保健费用标准，审核年度费用预算计划，严格控制劳动防护用品质量，并实施规范管理。
(五)负责本单位特种设备、职业卫生和防雷减灾安全监督管理，按规定组织落实年度特种设备检验、防雷检测、安全教育培训、职业病危害因素检测及职业健康体检工作。
(六)组织或参与职工因工伤亡事故、特种设备事故、危险化学品泄漏事故、重大火灾事故、爆炸事故、中毒事故、雷电灾害等事故的调查和处理，并进行统计、分析和上报。
(七)负责对本单位消防安全、厂内交通安全、危险化学品安全、生产现场安全和重大危险源安全等进行监控和管理。
(八)负责建立健全安全质量标准化工作制度，并组织实施。
(九)根据规定报告安全生产的相关信息和上报安全生产的相关材料。
(十)负责按时保质保量完成政府主管部门、公司布置的相关工作。 第十五条 公司各单位必须按规定设立安全生产管理机构，配备足够的具有专业知识的安全生产管理人员和专业技术人员。 第四章 安全生产规划 第十六条 公司安全生产规划主要包括安全生产战略规划、事业计划和安全技术措施投资规划等，规划的内容包括安全生产技术、装备、投资、培训、队伍建设、管理体系等。 公司各单位在认真分析本单位安全生产实际情况的基础上，制定安全生产规划并分解到各年度安全生产事业计划，把安全生产纳入企业发展战略和规划的整体布局，做到同步规划、同步实施、同步发展。 第十七条 公司安全生产战略规划、事业计划由公司管理部负责编制，在提交公司安委会讨论确定后，纳入公司整体战略规划，由公司管理部组织分解与落实。 公司各单位依据公司的安全生产规划和本单位的实际情况编制安全生产规划，报公司安委会审核后纳入本单位整体战略规划，并认真分解和组织实施。 第十八条 公司各单位根据安全生产规划编制中长期安全生产事业计划和年度安全生产事业计划，采取有效措施组织落实和实现安全生产事业计划。 第十九条 安全技术措施投资规划的编制要充分考虑企业的整体发展和布局，依据安全生产的战略规划和事业计划进行充分论证，确保安全技术措施投资规划的合理性与有效性。 公司各单位要有专门的安全技术措施投资渠道和足够的资金投资额度来保证安全生产技术改造项目实施的有效性，不断提高本质化安全程度。 第二十条 公司各单位的安全生产规划必须设定具体的目标值，各类安全生产计划要围绕安全生产规划来展开，定期进行目标诊断，并采取措施适时调整安全生产工作的思路和方法，保证各项目标按期实现。公司管理部对各项目标的实施情况进行动态管理，建立检查、督导和考核制度。 第五章 安全生产教育培训 第二十一条 公司各单位依据国家法律法规的相关规定将职工安全生产教育和培训作为职工培训的重要组成部分，纳入本单位教育培训规划和教育培训计划统筹实施。 第二十二条 对新入厂职工、转岗职工或离开岗位一年以上重新上岗的职工进行三级安全教育，受教育人应经考核合格后方可上岗。 第二十三条 公司各单位的高层管理人员由公司管理部组织进行培训，经政府主管部门考核合格，颁发安全知识合格证;中层管理人员、专(兼)职安全管理人员、特种(危险)作业人员等由公司各单位按照国家有关规定实施岗位安全资格培训，经考核合格后，持证上岗，并按规定组织复训。 第二十四条 在使用新工艺、新技术、新设备和新材料时，必须对从业人员进行有针对性的安全管理知识和安全技术知识培训。 第二十五条 实施和组织实施安全生产教育和培训的部门应按国家法规要求，建立健全安全教育培训档案和登记台帐，并对教育培训质量负责。 公司各单位的教育培训工作要紧密结合汽车生产经营的实际与特点，充分利用公司内部资源，保证教育培训的有效性与针对性。 第六章 安全生产信息管理 第二十六条 公司建立安全生产信息平台，对安全生产工作实施动态管理。公司安全生产信息包括：事故信息、安全生产监督检查信息、重大危险源管理信息、责任目标信息、行业安全生产信息、安全法规信息、安全技术信息、职业病信息、职业卫生信息、安全管理信息等内容。 第二十七条 公司建立安全生产信息报告制度和安全生产信息通报制度。公司各单位安全生产主管部门与公司管理部建立安全生产信息通道，公司各单位要及时向公司管理部报告安全生产信息，公司各单位制定的安全生产管理制度、重大活动安排等必须抄报公司管理部。公司管理部定期通报国家、行业及公司的安全生产信息。 第二十八条 公司各单位每月5日前必须上报上月的《事故统计月报表》(样表见附表1); 每年7月10日前上报上半年安全生产工作总结及下半年安全生产工作计划。 每年1月10日前上报上年度安全生产工作总结、《安全生产年度报表》(见附表2)及当年安全生产工作事业计划及安全生产滚动发展规划。 第二十九条 公司管理部及时总结、研究和分析安全生产信息并进行发布，推广先进的管理经验、管理方法等。 第三十条 公司各单位必须保证安全生产信息的真实性和准确性，不得瞒报、谎报和以任何借口拖延不报。 第七章 建设项目职业安全卫生监督 第三十一条 公司各单位自行投资实施的新建、扩建、改建建设项目和技术改造、技术引进项目(以下简称建设项目)必须具有配套的职业安全卫生设施。职业安全卫生设施必须符合国家标准或行业规范，并与主体工程同时设计、同时施工、同时投入使用或生产,其项目费用列入建设项目概算。 第三十二条 编制建设项目可行性研究报告和初步设计时，必须有职业安全卫生的相关内容或篇章，并经职业安全生产主管部门和公安消防部门认真审核后，方可进行施工设计。 第三十三条 需进行职业安全卫生评价的建设项目在竣工前，建设单位委托具有建设项目职业安全卫生评价资质的机构实施评价。建设项目竣工后，由安全生产主管部门组织申请政府主管部门进行职业安全卫生验收和消防设施验收。 第八章 设备设施安全管理 第三十四条 新采购的设备、设施、器具、物品等必须符合国家有关职业安全卫生法规和标准。设备、设施在正式使用前，由安全生产主管部门组织进行相关职业安全卫生监测和验收，确认符合职业安全卫生要求后方可投入使用。 从国外引进技术和设备时，负责引进或采购的部门必须在与供应商签订的合约中明确规定所引进的技术和设备须符合国家职业安全卫生法规或国家认可的职业安全卫生标准。 第三十五条 任何单位不得使用或转让国家明令淘汰、禁止使用的危及人身安全、健康的工艺和设备，不得使用存在事故隐患或严重职业病危害的设备、设施、器具和物品。 第三十六条 设备、设施使用过程中，必须建立健全设备、设施维修保养制度，及时落实设备、设施的维修保养，以保证其安全可靠。维修、保养应当做好记录。 公司各单位在组织节假日设备检修或重大项目检修时，必须落实检修项目安全责任制，检修项目负责人对检修项目的安全工作全面负责。 设备集中检修期间，要认真执行安全值班制度。办理相关安全审批手续，协调和加强现场安全监督检查。 第三十七条 公司各单位生产、储存、使用和处理危险化学品的设施、场所以及有高温、高振动、高噪声以及高污染等场所要严格执行相关法规和技术规范。加强安全检查、监控与管理，及时发现安全隐患，及时整改。 第三十八条 公司各单位不得将生产经营项目、场所、设备发包或者出租给不具备安全生产条件或者相应资质的单位或者个人。 生产经营项目、场所有多个承包、承租单位的，应当与承包、承租单位签订专门的安全生产管理协议，或者在承包、租赁合同中约定各自的安全生产管理职责;对承包、承租单位的安全生产工作统一协调、管理。 第三十九条 公司各单位依据国家的法律法规对特种设备、防雷减灾设施(备)进行严格管理，做到定期检验，建立设备设施档案并进行动态管理，及时发现和整改设备隐患，保证特种设备、防雷减灾设施(备)安全运行。 第四十条 特种设备、防雷减灾设施(备)及其涉及安全性能的元、附、配件的采购、安装、维修保养等必须选择具有相应资质的单位进入公司内进行经营活动，公司各单位的安全主管部门要切实履行职责，从技术上和管理上进行严格把关。 第四十一条 在有较大危险因素的生产经营场所、厂区道路和有关设施、设备上设置明显的安全警示标志。 第九章 职业防护和职业卫生管理 第四十二条 公司各单位依据国家对职业防护的有关规定，结合实际情况，制定和完善职业防护管理办法，规范管理。严禁将职工的防护用品费用、保健费用挪为他用或减少开支。 第四十三条 公司各单位可对劳动防护用品的供应商进行安全资质验证，采取措施，保证劳动防护用品的质量。 第四十四条 公司各单位必须建立健全劳动防护用品管理的规章制度，并教育、监督职工正确佩戴和使用劳动防护用品，不得以货币或其他物品替代应当配备的劳动防护用品。 第四十五条 公司实施职业病危害因素定期检测制度，安全生产主管部门负责建立本单位职业病危害因素检测档案。存在有毒作业、粉尘作业、高温作业、重体力作业的单位应按国家或地方政府监督管理部门的要求，定期实施检测和职业危害分级。 第四十六条 公司各单位安全生产主管部门应定期组织从事有毒有害作业人员和特种作业人员进行职业健康体检，并为体检人员建立职业健康档案。发现新增职业病例时，在20日之内上报公司管理部。 第四十七条 公司各单位要定期组织对本单位的职业卫生状况进行认真分析，不断加大职业卫生设施技改的投资力度，采取措施消除或降低职业危害，保护职工的身体健康。 第十章 危险化学品和重大危险源管理 第四十八条 公司各单位对危险化学品的生产、运输、装卸、储存、使用和废弃处理等环节都必须严格按照国家的法律法规、标准、规范以及行业规范进行操作，严禁违章作业。 第四十九条 运输、装卸危险化学品，应当按照法律、法规的规定和危险化学品的危险特性，采取必要的安全防护措施。 通过公路运输剧毒化学品的，托运人应当向当地公安部门申请办理剧毒化学品公路运输通行证。剧毒化学品在公路运输途中发生被盗、丢失、流散、泄漏时，承运人及押运人员必须立即向公安部门报告。 第五十条 危险化学品出入库时必须进行严格的检验，确保其品名、规格、数量、容器包装等准确合格。购买剧毒化学品的单位，应当向当地公安部门申请办理准购证、准运证，凭证购买。 剧毒化学品的储存、使用单位，应当严格控制领用、使用和废弃处理的管理。发现剧毒品被盗、丢失或误用时，必须立即向当地公安部门报告。 第五十一条 生产、储存、使用剧毒化学品单位的安全生产主管部门必须每半年对生产、储存的安全状况进行一次安全评价。 第五十二条 公司各单位依据国家相关标准和规定进行危险源辨识和确定重大危险源，经综合评估后确定重大危险源等级。 第五十三条 重大危险源必须明确其危险物的类别、数量和性质，对危险源实施登记建档和定期检测、评估、监控，并制定应急预案。 第五十四条 对重大危险源的直接管理人员、相关工程技术人员、作业人员等必须经过专业知识、安全操作规程和安全管理知识培训，经考核合格，持证上岗。 第五十五条 公司各单位必须建立健全重大危险源各项安全管理制度，作业人员必须严守操作规程，发现安全隐患立即上报安全生产主管部门及有关部门，任何单位和个人不得以任何理由敷衍、隐瞒或其他借口不对安全隐患进行整改。 第十一章 安全检查和安全质量标准化 第五十六条 公司各单位安全生产主管部门结合本单位的实际情况，按照国家有关法规、标准和公司规定，对安全生产状况进行日常检查和定期专业检查，及时发现问题，消除事故隐患，有效防范和控制安全生产事故的发生。 第五十七条 公司各单位安全生产主管部门应结合阶段性安全生产工作的重点，定期组织对本单位或所属单位的特种设备、电气设备、防雷、防火、危险化学品、防暑降温等进行专业安全检查和定期安全检查。 第五十八条 安全检查人员对发现的事故隐患，应当责令立即予以排除。重大隐患排除前或者排除过程中无法保证安全的，应当责令从危险区域内撤出作业的人员。重大隐患排除后，经主管部门或者单位主要领导审查同意后，方可恢复生产经营活动。 第五十九条 安全生产主管部门实施安全检查时，对发现的事故隐患应书面告知受检单位，并监督其进行整改。对于短时间内难以整改的重大事故隐患，受检单必须落实有效的安全监控措施。安全生产主管部门会同有关部门及时协调解决重大事故隐患的整改工作。 第六十条 公司各单位安全生产主管部门结合本单位的特点，认真贯彻《机械制造企业安全质量标准化考核评级办法》、《机械制造企业安全质量标准化考核评级标准》(下统称：《办法》)。负责组织制定和完善企业内部配套的管理办法，组织从业人员、安全管理人员等进行培训，确保质量标准化工作在公司的有效落实。 第六十一条 公司各单位组织对所属单位进行定期和不定期的对《办法》的落实情况进行评价，将年度综合评价结果报公司管理部备案。 第六十二条 公司管理部负责组织不定期的法律法规和公司规章落实情况的检查、专业监查、专项监查、有针对性的安全抽查、不事先通知的监查等，并将监查结果在全公司进行通报，同时进行督导和考核。 第十二章 事故应急救援与调查处理 第六十三条 公司各单位应建立安全生产事故应急救援体系：
(一)公司各单位必须建立重特大安全生产事故应急救援组织，以有效组织对重特大安全生产事故应急救援和处理。
(二)公司各单位在重大危险源所在的相关场所及危险物品的生产、经营、储存场所，按标准配备应急救援器材、设备，并及时进行维护保养。
(四)各级安全生产事故应急救援组织必须制定应急救援预案，定期组织演练。每一级应急救援预案必须注意与上一级和下一级的预案衔接，各司其责，保证应急救援预案的有效性和快速响应能力。 第六十四条 在公司内发生各类事故后，事故现场人员必须立即报告本单位负责人。发生事故的单位应当迅速启动应急救援预案，组织伤员抢救，防止事故扩大，减少人员伤亡和财产损失。按规定报告政府主管部门，并在下述规定时限内报告公司管理部：
(一)重伤事故、多人(3人及以上)受伤事故、特种设备事故、重大雷电灾害事故在8小时以内报告;
(二)死亡事故、特种设备严重事故、火灾事故、爆炸事故、危险化学品泄漏事故、有公司职工伤亡的重大交通事故、重大中毒事故等其他重大事故立即报告。 第六十五条 公司管理部在接到重大伤亡事故、特种设备严重事故、重大火灾事故、重大危险化学品泄漏事故、重大中毒等事故报告后，立即向公司领导报告，向公司安委会成员单位通报，并以最快的速度赶到事故现场，组织、协调、参与事故的应急救援和处理工作。 公司各单位对事故情况不得隐瞒不报、谎报或者拖延不报。 第六十六条 公司各单位在进行事故调查处理时，按照实事求是、尊重科学的原则，及时、准确地查清事故原因，查明事故性质和责任，总结事故教训，提出整改措施，并对事故责任者提出处理意见。 公司管理部负责监督公司各单位或直接按照“四不放过”原则进行事故追究和提出事故处理建议。 第六十七条 发生安全生产事故，经调查确定为责任事故的，除了追究事故责任者的责任外，还应当追究安全生产责任人的责任。触犯刑律的，应当移交司法机关追究刑事责任。 第六十八条 事故调查结束后，事故单位应在一个月内上报事故档案资料。对于事故原因或责任须经政府有关部门裁定或者结案的，事故单位应在收到裁定书或者事故结案批复后10日内，将事故档案资料上报公司管理部。 第十三章 安全生产奖励与处罚 第六十九条 公司建立安全生产奖励专项资金，实行专款专用。 第七十条 公司安全生产奖惩种类包括：
(一)对单位或个人进行的奖励：通报表扬、授予荣誉称号、给予物质(现金)奖励。
(二)对单位进行的处罚：通报批评、责令限期整改、经济处罚、停产整顿等。
(三)对个人进行的惩罚：警告、罚款、减薪、停职、降级、辞退。 第七十一条 实施安全生产奖惩，应遵循公正、公开的原则。安全生产经济处罚应与违规行为的事实、性质以及危害程度相当，且不应损害被处罚人的合法权益。 第七十二条 公司各单位符合下列条件之一的，颁发荣誉证书的同时，给予单位、安全生产主要负责人和相关人员适当奖励。
(一)全面实现年度安全生产控制目标的，且连续三年实现工伤事故逐年下降的;
(二)推行先进的安全生产管理方法或安全技术成果，取得明显成效的;
(三)在重大事故隐患技术攻关上，成绩突出的;
(四)及时发现、排除重大险情，或者抢救伤员、控制事故有功，避免公司遭受重大事故损失的;
(五)获得政府部门或公司安全生产管理荣誉称号的;
(六)在安全生产管理中有重大贡献的。 第七十三条 公司各单位有下列行为之一的，处于1万元以上10万元以下的经济处罚，造成严重后果，按照有关规定追究相关责任人的责任.
(一)未按照规定设立安全生产管理机构或者配备安全生产管理人员的;
(二)使用或非法转让国家明令淘汰、禁止使用的危及安全生产的工艺、设备的;
(三)向公司提供虚假信息或经常不按规定报告安全生产信息的; 第七十四条 公司各单位有下列行为之一的，处于5万元以上15万元以下的经济处罚并取消当年度综合评比资格;造成严重后果，构成犯罪的主要责任人，移交司法机关追究刑事责任。
(一)发生死亡事故;
(二)发生重大火灾事故、爆炸事故、中毒事故的;
(三)重伤事故超过控制指标的;
(四)未对重大隐患进行及时整改和未建立应急救援制度的;
(五)建设项目职业安全卫生设施未与主体工程同时设计、同时施工、同时投入生产和使用，职业安全卫生设施不符合国家规定标准的; 第七十五条 在安全生产管理中，有下列行为之一的职工，给予警告、罚款、减薪、停职、降级、辞退等处罚，造成严重后果，构成犯罪的，按照有关规定追究刑事责任。
(一)不履行岗位安全生产职责，造成不良后果的相关领导;
(二)对重大事故预兆或者已发现的事故隐患不及时采取措施的;
(三)违犯国家及公司有关安全管理规定或者安全工作指令的;
(四)发生火灾事故、爆炸事故、雷电灾害事故、中毒事故、职工伤亡事故的责任人;
机械实习报告汇总范文第2篇
目 录
一、前 言
二、实习单位概况
三、实习内容
四、心得与建议事项
五、 附
录(附相片资料或其他实习期间文件资料)
一、 前言
为了结合这两年在校所学习的关于会展业方面的理论知识，且希望有所深入的了解此行业的现状与未来趋向，本人经过再三的思考与自我斗争，最终决定选择南征并来到了我国会展业最为发达，且经济最发达的城市之一——上海之都，并成功展开了我的南征实习之旅。
此次期间，我并非进入会展行业的上游—-主委会，相反，却选择从事属于产业中下游的展位设计与搭建。由于在校期间，了解到最多的几乎都是关于展会主办机构,因此在进入此行业前，我也是懵懵懂懂，可以说是完全不了解设计与搭建具体的的工作流程和内容,甚至毫不夸张的说,根本不知道有此类服务公司存在。
关于展位设计与搭建--作为展位的设计与搭建方，公司主要服务的目标群体为参展商，也就是我们的客户。在此期间，我们的工作不仅需要通过电话甚至直接拜访的方式来获取与客户的良好沟通,还要将从客户那获取的有效信息,简明扼要的传递给相关设计人员,另外我们还需要与展览会的主办方,货运方，展馆运营商等多个机构进行接洽和有效沟通,以免出错。
此次实习，不仅使我对展览行业有了更加深入的了解,而且也使我懂得一个良好的心态是开展任何工作的必要前提,当然令我感触最为深刻的既是与人有效沟通的重要性,具体内容我会在下文详细举例说明,这些感触都是我们在学校中几乎很难切身体会到，在此我十分感谢学校给了我们这次实习的机会.
二、 实习单位概况
1、 实习单位：
桦灯展览展示有限公司 () 公司主营业务：
桦灯是一家以展览展示设计搭建为核心业务的综合性一体化服务公司。它别于传统展览公司。通过的无限想象来挑战极限，致力艺术与科技的联姻。专业服务是我们对用户的承诺。过去8年都对用户不变的诺言：追求专业，提高用户形象。
我们在各大展会中：我们的知识和合乎用户的经验使得我们在此行业占有一席之地。
作为已服务中国国际物流、交通运输及远程信息处理博览会多年的专业会展服务公司，桦灯展览展示有限公司将凭借多年积累的丰富经验，联手我们自身的上海展台制作工厂，一如既往的为参加本次展览会的企业提供全程展览服务，内容涵盖：展台设计与搭建、商务旅行规划、翻译人员提供、图文设计和商务礼品定制等。
三、 工作内容
关于工作的内容,我将其总称为”会展设计与搭建9部曲”：客户开发、潜在客户跟进、展台设计与修改、议价与签约、展前手续准备、搭建期服务、展期服务、展后撤馆、客户关系管理。
下面我将详细介绍一下这九个步骤：
第一步：客户开发
客户开发是展台设计搭建工作的前提和基础。客户开发共包括三个步骤：展览会信息的全面掌握，推广邮件的拟定及群发，数据库客户的全面电话联络。
1、展览会信息的全面掌握 在得到分配的展览会数据库后，首先需要登录该展览会官方网站或通过搜索引擎对该展览会的相关信息进行全面的了解和掌握。
2、推广邮件的拟定及群发
推广邮件是对展商进行广而告之的媒介，同时也是很多意向客户进行主动联络的参考，具有很好的作用。
3、数据库客户的全面电话联络
前两步完成后，就需要对数据库中的所有客户进行第一遍全面的电话联络，第一遍电话联络的主要目的是筛选，筛掉本届展览会没有参展和标准展位的客户。
第一遍电话联络和筛选的过程有很强的重复性，可能会枯燥，但没有踏踏实实的这项工作，发现潜在客户和意向客户就无从谈起，因此必须时刻保持良好的心态。
第二步：潜在客户跟进
在第一遍电话筛选的基础上，潜在客户也就产生了，潜在客户的比例大约占到整个数据库展商数量的30%左右。潜在客户需要进一步电话联络并逐步跟进，潜在客户并不等同于意向客户，因此要在与潜在客户的深入交流中慢慢发现其全面和深入的信息，并最终锁定优质的意向客户。进而成为我们可以为其提供展台设计方案的客户，最后成为签单客户，从而达成销售目的。
第三步：展台设计与修改
真正意义上的意向客户确定后，就需要为客户出具设计方案和效果图，而这一工作的前提是充分的了解客户的设计要求、全面的收集相关的信息资料、深刻的挖掘客户的真正需求。并通过最终复核后，连线设计师，然后是展台设计效果图的磋商和修改阶段。
第四步：议价与签约
在与客户确定方案各项事宜，并取得一致后，则应进行报价。报价工作公司有专人进行成本和利润核算，在此基础上形成正规的报价单和合作协议。销售人员需要做的就是把报价单发送客户并告知客户，并等待客户意见或确认。 价格确定后，则需要签约以便完成交易。
第五步：展前手续准备
客户签约后，就应该进入展台搭建的手续准备阶段，这一步的主要工作包括施工图制作、客户海报设计稿提供和客户展台设计搭建相关手续和表格提交三方面。
第六步：搭建期服务
在入场展台搭建期间，销售人员则须同时体现客服角色和作用，成为客户与搭建团队之间的沟通桥梁，为客户释疑解惑，对客户提出的问题做出解答，并对搭建进度和搭建质量进行监督。
第八步：展后撤馆
展后撤馆一般由搭建团队自行完成，销售人员可不必现场监督。但须随时了解撤展进度，并最后确认撤展完毕的时间和结果。提醒搭建团队安全施工和自身安全注意。
第九步：客户关系管理 客户关系管理是销售工作的不断延续和客户关系的巩固环节，同时也是一家负责任的公司的表现。因此十分重要!例如：展会完毕后3-5 个工作日，销售人员应以邮件方式发送祝贺客户圆满参展的贺词，并请客户提出宝贵意见，以便我们进一步改进。随后与客户电话沟通，重申以上意思的同时，询问客户下一次参展计划，并请客户务必提前通知。
四、 心得与建议事项
1、销售心得
作为一个销售人员，要具备有效沟通的能力。一个销售，不是一个单纯的传话筒，要学会过滤信息，听出客户的弦外之音，对客户进行判断，得到真实的有效信息。
和客户建议一个良好的沟通后，要慢慢与客户形成一种信任感，让客户信任你，奠定进一步合作的基调，把控客户。
合作，不但是建立在相互信任的基础上，而且是建立的相互尊重的基础上。对待客户，不能低声下气，畏首畏尾，一味的让步，要讲求双赢合作。
2、工作态度心得
工作中，做事要严谨。这样不但可以避免出现不必要的错误，而且可以提高工作效率。例如，报馆资料在发送给主场搭建商的时候，要抄送给客户。又如，重要文件要选择邮件传送，而非qq在线文件传送。
3、与工厂、工人的沟通 与工厂的沟通要反复强调。因为工厂普遍文化水平较低，做事比较粗糙，因此，要提前将可能会发生的问题列出，找到合理方案，避免发生。同时，要反复和工人强调，确定落实情况。
对待工人要予以足够的尊重。因为工人社会地位不高，文化程度较低，其自身都有一种自卑心理，因此我们要表示足够的尊重，让工人自主的、快乐的、高效率的工作。
4、对展台设计与搭建行业的现状了解以及建议
目前，上海展台设计公司非常多，但其规模都不大，员工人数均在10到20人之间，甚至更少。只有少数公司，如笔克，这种主场搭建公司员工人数上百，规模较大，但公司很少做特装展位。
一般设计公司可按其客户分为高、中、低端。
做高端客户的公司寻找客户难度较大，但制作工艺要求高，利润高，客户回头率高。一般这样的公司业务量不大，但都为优质客户，拥有自己的制作工厂。这类公司也较少。
竞争最为激烈的便是做中低端客户的公司。公司规模较小，客户质量不高，中标率较低。但多数公司也没有自己的制作工厂。其客户展台多为木结构制作，造型各异。
机械实习报告汇总范文第3篇
1.audit审计2.attestation鉴证3.credibility可信赖程度
4.audit of financial statements 财务报表审计5.agreed-upon procedures 执行商定程序6.high levels of assurance 高水平保证7.compilation 编制8.reliability 可靠性9.relevance 相关性
10.professional skepticism 职业谨慎11.objectivity 客观性
12. professional competence 专业胜任能力13.Senior/CPA-in-charge 项目经理14.audit engagement letter 业务约定书15.recurring audit 连续审计16.the client 委托人
17.change CPA 更换注册会计师18.the existing CPA 现任注册会计师19.the successor CPA 后任注册会计师20.the preceding CPA前任注册会计师21.issue the audit report 出具审计报告22.expert 专家
23.the board of directors 董事会
24.knowledge of the entity‘ s business 了解被审计单位情况
25.assess material misstatement risks评估重大错报风险26.detemine the nature， timing and extent of the audit procedures 确定审计程序的性质、时间和范围
27.a general knowledge of —— 初步了解―――的情况28.a more knowledge of—— 进一步了解的情况29.the prior year‘s working papers 以前工作底稿30.minutes of meeting 会议纪要31.business risks 经营风险
32.appropriateness 适当性33.accounting estimate 会计估计
34.management representations 管理层声明35.going concern assumption 持续经营假设36.audit plan 审计计划
37.significant audit areas 重点审计领域38.error 错误39.fraud舞弊
40.modified or additional procedures 修改或追加审计程序
41.misappropriation of assets 侵占资产42.transactions without substance 虚假交易43.unusual pressures 异常压力
44.the suspected noncompliance 涉嫌存在违法行为45.materialiy 重要性
46.exceed the materiality level 超过重要性水平47.approach the materiality level 接近重要性水平48.an acceptably low level 可接受水平
49.the overall financial statement level and in related account balances and transaction levels 财务报表层和相关账户、交易层
50.misstatements or omissions 错报或漏报51.aggregate 总计
52.subsequent events 期后事项
53.adjust the financial statements 调整财务报表54.perform additional audit procedures 实施追加的审计程序
55.audit risk 审计风险56.detection risk 检查风险
57.inappropriate audit opinion 不适当的审计意见58.material misstatement 重大的错报59.tolerable misstatement 可容忍错报
60.the acceptable level of detection risk 可接受的检查风险
61.assessed level of material misstatement risk 重大错报
风险的评估水平
62.simall business 小规模企业63.accounting system 会计系统64.test of control 控制测试65.walk-through test 穿行测试66.communication 沟通67.flow chart 流程图
68.reperformance of internal control 重新执行69.audit evidence 审计证据
70.substantive procedures 实质性程序71.assertions 认定72.esistence 存在73.occurrence 发生74.completeness 完整性
75.rights and obligations 权利和义务76.valuation and allocation 计价和分摊77.cutoff 截止78.accuracy 准确性79.classification 分类80.inspection 检查
81.supervision of counting 监盘82.observation 观察83.confirmation 函证84.computation 计算
85.analytical procedures 分析程序86.vouch 核对87.trace 追查
88.audit sampling 审计抽样89.error 误差
90.expected error 预期误差91.population 总体92.sampling risk 抽样风险93.non- sampling risk 非抽样风险94.sampling unit 抽样单位95.statistical sampling 统计抽样
96.tolerable error 可容忍误差
97.the risk of under reliance 信赖不足风险
ACCA2.6<审计与内部控制 Audit and Internal Review>词汇表31audit report as a means of communication审计报告如一个通讯方法
98.the risk of over reliance 信赖过度风险99.the risk of incorrect rejection 误拒风险100. the risk of incorrect acceptance 误受风险101.working trial balance 试算平衡表
102.index and cross-referencing 索引和交叉索引103.cash receipt 现金收入104.cash disbursement 现金支出105.bank statement 银行对账单
106.bank reconciliation 银行存款余额调节表107.balance sheet date 资产负债表日108.net realizable value 可变现净值109.storeroom 仓库110.sale invoice 销售发票111.price list 价目表
112.positive confirmation request 积极式询证函113.negative confirmation request 消极式询证函114.purchase requisition 请购单115.receiving report 验收报告116.gross margin 毛利
117.manufacturing overhead 制造费用118.material requisition 领料单119.inventory-taking 存货盘点120.bond certificate 债券121.stock certificate 股票122.audit report 审计报告123.entity 被审计单位
124.addressee of the audit report 审计报告的收件人125.unqualified opinion 无保留意见126.qualified opinion 保留意见127.disclaimer of opinion 无法表示意见128.adverse opinion 否定意见
(372词)序号英语汉语
1ability to perform the work能力履行工作2acceptance procedures承兑程序过程3accountability经管责任,问责性4accounting estimate会计估计
5accounts receivable listing应收帐款挂牌6accounts receivable应收账款7accruals listing应计项目挂牌8accruals应计项目9accuracy准确性
10adverse opinion否定意见
11aged analysis年老的分析(法,学)研究12agents代理人
13agreed-upon procedures约定审查业务14analysis of errors错误的分析(法,学)研究15anomalous error反常的错误16appointment ethics任命伦理学17appointment任命
18associated firms联合的坚挺
19association of chartered certified accounts(ACCA)计的证(经执业的结社 (ACCA)
20assurance engagement保证债务21assurance保证22audit审计,审核,核数23audit acceptance审计承兑24audit approach审计靠近
25audit committee审计委员会,审计小组26ahudit engagement审计业务约定书27audit evaluation审计评价28audit evidence审计证据29audit plan审计计划30audit program审计程序
32audit report审计报告33audit risk审计风险34audit sampling审计抽样35audit staffing审计工作人员36audit timing审计定时37audit trail审计线索38auditing standards审计准则
39auditors duty of care审计(查帐)员的抚养责任40auditors report审计报告
41authority attached to ISAs代理权附上到国际砂糖协定
42automated working papers自动化了工作文件43bad debts坏账44bank银行
45bank reconciliation银行对账单,余额调节表46beneficial interests受益权47best value最好的价值48business risk经营风险
49cadbury committeecadbury 委员会50cash count现金盘点特51cash system兑现系统
52changes in nature of engagement改变债务的性质上
53charges and commitments费用和评论54charities宽大55tom wallstom 墙壁
56chronology of an audit一审计的年代表57CIS application controlsCIS 申请控制
58CIS environments stand-alone microcomputersCIS 环境单机微型计算器
59client screening委托人甄别60closely connected接近地连接61clubs俱乐部
62communications between auditors and management通讯在审计(查帐)员和经营之间
63communications on internal control内部控制上的通讯
64companies act公司法
65comparative financial statements比较财务报表66comparatives比较的67competence能力
68compilation engagement编辑债务69completeness完整性
70completion of the audit审计的结束
71compliance with accounting regulations符合～的作法会计规则
72computers assisted audit techniques (CAATs)计算器援助的审计技术 (CAATs)73confidence信任74confidentiality保密性
75confirmation of accounts receivable应收帐款的查证76conflict of interest利益冲突
77constructive obligation建设的待付款78contingent asset或有资产79contingent liability或有负债80control environment控制环境81control procedures控制程序82control risk控制风险83controversy论战
84corporate governance公司治理,公司管制85corresponding figures相应的计算86cost of conversion转换成本,加工成本87cost成本88courtesy优待89creditors债权人
90current audit files本期审计档案
91database management system (DBMS)数据库管理制度 (数据管理系统
92date of report报告的日期93depreciation折旧,贬值
94design of the sample样品的设计95detection risk检查风险
96direct verification approach直接核查法97directional testing方向的抽查98directors emoluments董事酬金99directors serve contracts董事服务合约
100disagreement with management与经营的不一致101disclaimer ofopinion拒绝表示意见102distributions分销,分派
103documentation of understanding and assessment of control risk控制风险的协商和评定的文件编集104documenting the audit process证明审计程序105due care应有关注
106due skill and care到期的技能和谨慎107economy经济108education教育
109effectiveness效用,效果110efficiency效益,效率
111eligibility / ineligibility合格 / 无被选资格112emphasis of matter物质的强调113engagement economics债务经济学114engagement letter业务约定书115error差错
116evaluating of results of audit procedures审计手序的结果评估
117examinations检查118existence存在性119expectations期望差距120expected error预期的错误121experience经验122expert专家
123external audit独立审计
124external review reports外部的评论报告
125fair公正
126fee negotiation费谈判
127final assessment of control risk控制风险的确定评定
128final audit期末审计
129financial statement assertions财政报告宣称130financial财务131finished goods产成品132flowcharts流程图133fraud and error舞弊134fraud欺诈
135fundamental principles基本原理136general CIS controls一般的 CIS 控制
137general reports to mangement对 (牛犬等的)疥癣的一般报告
138going concern assumption持续经营假设139going concern持续经营
140goods on sale or return货物准许退货买卖141goodwill商誉142governance统治
143greenbury committeegreenbury 委员会144guidance for internal auditors指导为内部审计员145hampel committeehampel 委员会146haphazard selection随意选择147hospitality款待
148human resources人力资源
149IAPS 1000 inter-bank confirmation proceduresIAPS 1000 在中间- 银行查证程序过程
150IAPS 1001 CIS environments-stand-alone microcomputersIAPS 1001 CIS 环境-单机微型计算器
151IAPS 1002 CIS environments-on-line computer systemsIAPS 1002 CIS 环境-(与主机)联机计算器系统152IAPS 1003 CIS environments-database systemsIAPS 1003 CIS 环境- 数据库系统
153IAPS 1005 the special considerations in the audit of s
mall entities在小的个体审计中的 IAPS 1005 特别的考虑154IAS 2 inventories信息家电 2 库存
155IAS 10events after the balance sheet date在平衡 sheeet 日期後面的信息家电 10 事件
156IFACs code of ethics for professional accountantsIFACs 道德准则为职业会计师157income tax所得税
158incoming auditors收入审计(查帐)员159independent estimate独立的估计
160ineligible for appointment无被选资格的为任命161information technology信息技术162inherent risk固有风险
163initial communication签署通讯164insurance保险165intangibles无形166integrity完整性167interim audit中期审计168internal auditing内部审计169internal auditors内部审计师
170internal control evaluation questionnaires (ICEQs)内部控制评价调查表
171internal control questionnaires (ICQs)内部控制调查表
172internal control system内部控制系统173internal review assignment内部的评论转让174international audit and assurance standards board (IAASB)国际的审计和保证标准登船 (IAASB)175international auditing practice statements (IAPSs)国际的审计实务声明 (IAPSs)
176international federation of accountants (IFAC)国际会计师联合会 (IFAC)
177inventory system盘存制度178inventory valuation存货估价179ISA 230 documentation文件编制
180ISA 240 fraud and error国际砂糖协定 240 欺诈和
错误
181ISA 250 consideration of law and regulations法和规则的国际砂糖协定 250 考虑
182Isa 260 communications of audit matters with those charge governance审计物质的国际砂糖协定 260 通讯由于那些索价统治
183isa 300 planningisa 300 计划编制184isa 310 knowledge of the business企
业
的 isa 310 知识
185isa 320 audit materiality审计重要性
186isa 400 accounting and internal controlisa 400 会计和内部控制
187isa 402 auditconsiderations relating to entities using service organisations与正在使用的个体有关的 isa 402个审计考虑服务组织
188isa 500 audit evidence审计证据
189isa 501 audit evidence-additional considerations for specific itemsisa 501个审计证据- 补偿为特殊条款190isa 510 external confirmationsisa 510个外部的查证
191isa 520 analytical procedures分析性程序192isa 530 audit sampling审计抽样
193isa 540 audit of accounting estimates解释估计的 isa 540 审计
194isa 560 subsequent events期后事项
195isa 580 management representations管理当局声明书
196isa 610 considering the work of internal auditingisa 610 以内部审计的工作看来
197isa 620 using the work of an expertisa 620 使用专家的工作
198isa 700 auditors report on financial statements财务报表上的 isa 700 审计(查帐)员的报告199isa 710 comparativesisa 710个比较的
200isa 720 other information in documents containing au
dited financial statementsisa 720 证券包含 audited 财务报表的其他信息
201isa 910 engagement to review financial statementsisa 910 债务复阅财务报表202isas and rssisas 和 rss
203joint monitoring unit连接检验单位
204knowledge of the entitys business个体的企业知识205law and regulations法和规则206legal and regulations法定权利和规则207legal obligation法定义务,法定责任208levels of assurance保险程度,保障水平209liability负债
210limitation on scope审计范围限制
211limitation of audit审计的提起诉讼的限期212limitations of controls system控制系统的提起诉讼的限期
213litigation and claims诉讼和赔偿214litigation诉讼215loans借款,贷款
216long term liabilities长期负债217lowballinglowballing218management管理
219management integrity经营完整
220management representation letter管理当局声明书221marketing推销,营销,市场学
222material inconsistency决定性的前后矛盾223material misstatements of fact重大误报224materiality重要性225measurement计量
226microcomputers微型计算器227modified reports变更报告228narrative notes叙述证券229nature性质
230negative assurance消极保证231net realizable value可实现净值
232non-current asset register非本期的财产登记233non-executive directors非执行董事234non-sampling risk非抽样风险235non-statutory audits目标236objectivity客观性
237obligating event负有责任事件238obligatory disclosure有拘束的揭示239obtaining work获得工作240occurrence出现
241on-line computer systems(与主机)联机计算器系统
242opening balances期初余额
243operational audits经营审计,作业审计244operational work plans操作上的工作计划245opinion shopping意见购物246other information其他的信息
247outsourcing internal audit支援外包的内部核数248overall review of financial statements财务报表的包括一切的评论
249overdue fees超储未付费250overhead absorption管理费用分配251periodic plan定期的计划
252permanent audit files永久审计档案253personal relationships个人的亲属关系254planning计划编制255population抽样总体256precision精密
257preface to ISAs and RSs国际砂糖协定的序文和债券附卖回交易
258preliminary assessment of control risk控制风险的预备评定
259prepayments预付款项
260presentation and disclosure提示和揭示
261problems of accounting treatment会计处理的问题
262procedural approach程序上的靠近263procedures程序
264procedures after accepting nomination程序过程在接受提名之后
265procurement采购
266professional duty of confidentiality保密的职业责任
267projection of errors错误的规划268provision备抵,准备269public duty公共职责270public interest公众利益271publicity宣传
272purchase ledger购货分类账
273purchases and expenses system买和费用系统274purchases cut-off买截止275put on enquiry询价上的期货买卖276qualified opinion保留意见277qualifying disclosure合格揭示
278qualitative aspects of errors错误的性质上的方面279random selection随机选择280reasonable assurance合理保证
281reassessing sampling risk再评价抽样风险282reliability可靠性283remuneration报酬
284report to management对经营的报告285reporting报告
286research and development costs研究和开发成本287reservation of title保留288reserves准备,储备
289revenue and capital expenditure岁入和资本支出290review评论
291review and capital expenditure评论和资本支出292review评论
293review engagement复阅债务294rights认股权
295rights and obligations认股权和待付款296rights to information对信息的认股权297risk and materiality风险和重要性298risk-based approach以风险为基础的方式299romalpa caseromalpa 个案
300rotation of auditor appointments审计(查帐)员任命的循环
301rules of professional conduct职业道德守则302sales cut-off销售截止303sales system销售(货)制度304sales tax销售税,营业税305sales销售,销货306sample size样本量307sampling risk抽样风险308sampling units抽样单位
309schedule of unadjusted errors未调整的错误表310scope and objectives of internal audit内部核数的范围和目标
311segregation of duties职责划分312service organization服务组织
313significant fluctuations or unexpected relationships可重视的 (市价)波动或不能预料的亲属关系314small entity小的个体315smaller entities比较小的个体316sole traders个体营业者
317sources of knowledge知识的根源
318specimen letter on internal control内部控制上的样本证书
319stakeholders赌款保存人
320standardised working papers标准化工作文件321statement 1:integrity,objectivity and independence声明 1: 完整，客观性和独立
322statement 2:the professional duty of confidence声明 2: 信任的职业责任
323statement 3: advertising ,publicity and obtaining prof
essional work声明 3: 广告法(学) ，宣传和获得专业性工作
324statement 5:changes in professional appointment声明 5: 在职业上的任命中的改变325statistical sampling统计抽样326statutory audit法定审计327statutory books法定卷册328statutory duty法定责任329stewardship总管的职务330strategic plan战略性计划331stratification分层
332subsequent events期后事项333substantive procedures实词程序过程334substantive tests实质性测试
335sufficient appropriate audit evidence充分的适当审计证据
336summarising errorssummarising 错误337sundry accruals杂的应计项目338supervision监督
339supervisory and monitoring roles监督的和检验角色
340suppliers statements供应商的声明
341system and internal controls系统和内部的控制342systematic selection系统选择法
343systems-based approach以系统为基础的方式344tangible non-current assets有形的非流动资产345tendering投标,清偿
346terms of the engagement债务的条件347tests of control控制的证人348the AGM周年大会349the board委员会350three Es三 Es351timing定时
352tolerable error可容忍误差
353trade accounts payable and purchases贸易应付帐
款和买
354trade accounts payable listing贸易应付帐款挂牌355training培训356treasury国库,库房357TRUE真实
358turnbull committeeturnbull 委员会359ultra vires越权360uncertainty不确定性
361undue dependence未到(支付)期的未决362unqualified audit report无条件的审计报告363unqualified report无条件的报告364using the knowledge使用知识
365using the work of an expert使用专家的工作366valuation计价，估价
机械实习报告汇总范文第4篇
篇一
我代表市人民政府，向市四届人大常委会第十二次会议报告2013年审计工作报告中指出问题的整改情况。
一、高度重视审计整改工作
市四届人大常委会第九次会议审议了《关于2012市级预算执行和其他财政收支的审计工作报告》，并作出了《关于加强对审计工作报告中指出问题整改监督的决定》。市政府高度重视市人大常委会审议意见，召开专题会议，研究部署审计整改工作，要求各部门单位强化审计整改责任，采取有效措施，切实纠正审计查出的问题。同时，要求突出长效机制建设，完善制度、强化措施、硬化手段、规范管理，防止类似问题再度发生。各相关责任单位高度重视审计整改工作，成立审计整改工作机构，制定审计整改工作方案，明确审计整改工作责任，落实审计整改工作措施，对审计查出的问题，认真研究，深刻剖析，逐条整改，对暂时不能整改到位的，制定整改计划，明确整改措施，限期整改到位。
截至10月底，《审计报告》中反映应整改的问题27个，已整改到位21个，涉及单位26个，正在整改的问题6个，涉及单位5个。家电摩托车补贴资金违规共立案调查23家，刑事拘留16人，取保候审12人，批捕1人。追回家电摩托车补贴资金733.27万元，取得了较好的整改效果。
二、审计整改落实情况 (一)关于年初预算编制不够完整和细化问题。2013年市本级已编制国有资本经营预算，实行全口径预算管理，预算编制不够完整问题已整改到位。 年初预算不够细化问题，主要是预算编制时间与部分专项工作任务确定时间存在差异造成的。我市部门预算编制时间较早，一般于每年9月份开始编制下年预算，而一些专项资金如教育费附加和城市维护费等支出，具体安排项目在预算编制时无法确定，需要经过一定时间的调研论证，在次年
5、6月份才能落实到项目，项目安排情况已单独向人大汇报。今年将督促有关部门提前做好专项资金项目准备工作，争取2014年相关支出与部门预算同步向人大汇报。 (二)关于部分用地单位至今年5月拖欠国土出让收入41593.94万元问题。今年以来，市政府对国土出让收入清欠工作抓得紧、谋划早，多措并举进行清缴。一是召开清欠动员大会和每月的工作调度会，研究部署清欠工作任务，调度清欠工作进展情况，督促清欠工作落实到位;二是加强职能部门协调配合，下达催缴通知书，组织人员上门催缴;三是强化清欠工作措施，对欠缴单位采取停办一切手续、不准参加新的土地招拍挂等措施。对无任何理由长期拖欠国土出让收入的单位，由国土部门提请仲裁，再通过司法程序进行强制收缴。在今年5月份以前收回4.11亿元的基础上，至10月20日，又收回国土出让收入欠款2451.57万元。 目前仍欠缴国土出让收入39142.37万元，其中：2012年以前欠缴20294.37万元，欠缴单位12个，2012欠缴18848万元，欠缴
单位2个。14个欠缴单位中有两个欠缴大户：即小埠投资开发集团公司欠缴10200万元，占欠缴总额的26%;湖南中宁置业有限公司欠缴16650万元，占欠缴总额的43%。10月8日和10月17日，市政府分别专门召开国土出让收入欠款清缴调度会，要求欠款单位尽快缴清所欠国土出让收入，逾期未缴的收取一定滞纳金，小埠投资开发集团公司和湖南中宁置业有限公司均已承诺11月底前缴清欠款。 (三)关于国土出让收入133749.96万元未及时清算缴入国库作政府性基金收入，资金存放在市乡镇财政管理局和市非税收入管理局问题。2012年前，市级国土出让收入由市乡镇财政管理局负责设立专户统一征收，实行“收支两条线管理、财政直接征收、专户核算、收入分解、净收入上缴国库”征管模式。从2012年起，市级国土出让收入征收职能进行了调整，实行由市非税收入征收管理局委托市乡镇财政管理局征收模式，国土出让收入直接缴入市非税收入汇缴结算户，资金结算后由市非税收入征收管理局缴入国库纳入基金预算管理。 至2012年12月，存放在市乡镇财政管理局“暂存款”的108305.49万元，主要是2012年前发生的未结算支付的预付款和保证金，以及部分项目未及时办理相关结算手续暂不宜确认为国土出让收入的款项，因此未及时缴入国库作政府性基金收入。今年以来，加大了这部分资金的清理力度， 1-9月，已结算转入政府性基金收入39274万元，从2013年10月起，市级国土出让收入将纳入市财政国库管理局财政专户管理，市乡镇财政管理局国土出让收入账户将予以撤销，今后类似问题将不会出现。 (四)关于国库集中支付指标结余挂账23856.9万元问题。主要是特设专户项目进度及上级指标下达过缓造成指标结余较大。这部分结余主要包括以下几个方面：一是工程在建、项目未完工或已完工但未办理结算形成的结余;二是特设专户项目进度过慢形成的结余;三是零星指标未及时清理使用形成的结余;四是待付的往来资金或代管资金结余;五是非税收入结余;六是项目完工结算后形成的专项净结余;七是正常经费结余。
今年7至8月，按照市人大及市财经工作领导小组要求，市财政局多次召集会议、制订方案，对市直集中支付单位指标结余情况进行了全面摸底清查，认真查找原因，提出了处理意见和建议。一是加强专项资金管理;二是及时清理零星指标;三是加强往来资金清算;四是加强财政监督检查;五是统筹安排结余资金。同时，拟在编制2014年部门预算时，将2013年结余指标纳入部门预算，部分结余资金由市财政收回统筹安排。对已完工结算项目产生的净结余，由市财政收回，统筹安排用于下新增项目;对纳入预算管理，实行以收定支方式拨付的行政事业性收费、罚没收入、政府性基金收入，确定拨付比例 时综合考虑上指标结余情况，对拨付后至下一7月1日仍有结余的指标，由市财政收回;有正常经费结余的单位，原则上不考虑追加工作经费，对拨付后至下一7月1日仍有结余的指标，由市财政收回。 (五)关于财政专户归口管理不彻底问题。近年来，我市认真贯彻落实《财政部关于清理整顿地方财政专户的整改意见》、《国务院办公厅转发财政部关于进一步加强财政专户管理意见的通知》和《财政部关于印发<财政专户管理办法>的通知》等文件精神，高度重视财政专户管理工作。一是狠抓财政专户清理整改;二是狠抓财政专户归并、撤销;三是狠抓财政专户归口国库管理。印发了相关文件，明确了工作职责，分工协作，逐步推进。同时，按照上级文件精神，建立健全财政专户管理长效机制，结合上级审计和同级审计提出的整改意见，出台相关管理制度，明确管理部门工作职责，强化内控机制建设，建立不相容岗位严格分离制度，完善财政专户信息管理系统，确保财政专户资金安全高效运行。至10月底止，除根据《湖南省非税收入管理条例》第二章第十一条规定保留“郴州市非税收入汇缴结算户”，并更名为“郴州市财政局非税收入专户”，加盖国库部门印章外，审计报告中所指定期存单55张已按相关规定归并到36张，9个非税收入专户已实现非税与国库共管，8个土地出让收入支出账户撤并工作正在进行中，预计本月可完成，市本级财政专户归口管理已整改到位。 这项工作得到了上级财政部门的充分肯定，在今年9月全省财政专户整改工作通报中，两个市受到省厅的表扬，郴州市是其中之一。篇二：审计查出问题的处理和整改情况的报告
关于2003市级预算执行和其他财政收支审计查出问题的处理和整改情况的报告 2006-12-12 ——2005年4月26日在市第十一届人民代表大会常务委员会第十七次会议上 市人民政府秘书长 尹维真
主任、各位副主任、秘书长、各位委员： 2004年，市审计局依照《审计法》的规定，组织开展了2003市级预算执行和其他财政收支审计。审计结束后，向市政府提交了审计结果报告，并受市政府委托，向市十一届人大常委会第十三次会议作了审计工作报告。市人大常委会向市政府提出了审议意见和建议，要求市政府针对查出问题抓好整改工作。
市政府对审计结果和市人大提出的审议意见和建议高度重视。市长办公会对落实整改情况进行了专题研究。按照李宪生市长关于“必须责成有关方面严肃整改，对不力者，应实行严肃的责任追究”的批示精神，李涛副市长多次组织相关部门落实整改，并于4月13日召开全市审计查出问题整改情况通报会，对审计查出问题的整改措施和结果进行了再检查、再布置,要求各单位按照李宪生市长的批示精神，进一步加大力度，建立责任制，将责任落实到人。市审计局按照市政府要求，对被审计单位落实审计结论的情况进行了检查，各被审计单位认真采取有效措施整改，内部管理得到进一步加强。
市人大常委会十分关注审计查出问题单位的整改落实情况，市人大常委会副主任苏忠遂和市人大财经委、预算工委多次听取市政府对查出问题整改的工作汇报，并到有关区检查整改情况。市人大预算工委还派出专人深入到被审计单位进行抽查，促进了被审计单位的整改工作。
从总的情况看，各单位对审计查出问题的整改，行动迅速、积极主动、成效明显。据统计，到目前为止，已上缴财政各项资金27598.79万元，已拨付滞留的财政资金2501.35万元，已调账整改资金3807.66万元，已收回各类被挤占挪用的资金4634.82万元。制定完善相关政策和各项规定、办法12项，向司法机关和纪检、监察部门移送案件线索2起。 现对照审计工作报告，逐一将审计查出问题的整改情况报告如下：
一、市级预算执行和其他财政收支中存在问题的整改情况
(一)本级预算和财政管理方面 1.关于预算编制中，部分指标没有分配到项目和单位的整改情况 市财政局成立了预算编制审查中心，进一步完善了预算编制审查工作。在编制2005年的预算过程中，已纠正了两个开发区的部分预算指标没有分配到项目和单位的做法，对预算支出已细化到项目;在财政工交和商贸事业费的预算分配中，已纠正了预留预算指标和采取中途追加的分配方式。
2.关于政府采购预算编制不完善，超预算采购现象突出的整改情况
针对部分单位在编报采购预算时，未从实际需要出发，采购预算金额较小、品目较窄，在实际采购中，中途追加较为普遍的情况，市财政局制定了《关于进一步加强政府采购管理工作的通知》，并要求各部门和单位，认真编制政府采购预算，进一步规范政府采购行为。市财政局将严格规范政府采购预算编制、执行和调整，实行政府采购计划管理，避免类似问题的发生。 3.关于新菜地开发基金预算管理不够完善、部分资金闲置的整改情况
市财政局已于2004年11月将没有按规定上缴国库的新菜地基金4300.78万元，全部上缴国库。另外，新菜地开发基金中的“暂存款”余额1098.18万元，已按现行财务制度要求，调整了有关账目。“暂付款”257万元已得到处理，其中：市规划局借用的7万元已收回;市饲料工业公司1986年借用的100万元，由于企业改制，已根据相关政策，经有关部门批准，将此借款转为国有资本金;原汉口饭店1984年前借用的150万元,因该饭店2000年已改制，股权全部转让，尚有部分转让款未到账，市财政局负责在转让款到账后收回借款。
(二)部门预算管理和执行方面 1.关于预算编制、批复不规范的纠正情况
市财政局对一个部门批复两本预算的情况已予以纠正。为此还制发了《市财政局关于进一步做好深化“收支两条线”改革工作的通知》及《市财政局关于做好2006年市直部门预算编制工作的通知》，规定对市直二级单位的预算，统一由主管部门审核汇总;市直各种临时机构的预算，统一由其挂靠的部门审核汇总，将二级单位和临时机构的预算并入部门预算一起下达。
市财政局从2004年开始，已统一将预算编制细化到二级单位。 2.关于部分单位预算编制不规范等问题的整改情况
市园林系统少列事业收入444.69万元的问题，已于2004年9月进行了整改处理，11月向税务部门补交了相应的税款;市商业局少列世贸大厦租金收入102.19万元的问题，已于2004年7月31日整改作收入入账;市建委少列的各种收费285.13万元，已于2004年12月30日并入部门的账户，实行统一管理。
市科技局已于2004年扣除下属四个科研所重复列报预算经费235.88万元，作为项目经费重新安排使用。
3.关于部分二级单位财务收支亟待规范的纠正情况
在市建委组织专班的监督清理下，城建档案馆被挪用的档案保证金3342.9万元，已归还2287.24万元，其中，收回委托投资、质押担保及借款资金1055.5万元;收回武建集团用房产抵还300万元;通过调整单位“事业支出”和“事业基金”归还931.74万元。制定了归还档案保证金计划的有455.66万元，其中：武汉盛源房地产开发公司200万元、市城建委党校100万元、武汉北斗集团公司155.66万元。对1989年至1994年挪用档案保证金用于发放委托贷款和对外投资的600万元，市政府已责成市建委组成工作专班，对该问题进行全面清查，并将清查结果报市政府。目前商请司法机关介入调查。
另外，该馆截留收入直接转为“职工福利基金”的56.15万元、单位银行账面余额比银行实际存款少166.88万元等问题，已进行了纠正，纳入账内管理。
市建委城建档案馆收取的档案保证金，根据规定应存入市建行，在动用保证金利息时，应编制用款计划报市建委审定后执行。城建档案馆违反档案保证金管理的规定，于1999年和2000年将档案保证金1329.36万元存入原武汉国际租赁公司和武汉科技信托投资公司，因两公司清算，存款至今无法收回。对该馆存在的这些问题，市建委已责成有关当事人就违反规定的行为作出深刻检查，并将依据有关规定，对当事人追究相关责任。
市建委建设工程造价管理站应收未收租金46.22万元，已于2004年12月收回。
市园林局所属市动物园管理处应收未收1993年7月至2003年12月合作经营收益590万元、水电费218.28万元、租金收入12.27万元的问题，市园林局已督促市动物园与合作方就解决方式达成意向，依法依规进行处理。
(三)税收征管方面
1.关于少征、漏征各项税收8141.29万元的纠正情况
截至目前为止，在市地税局的督促下，相关区局已征收入库8120.21万元，入库率99.74%。
余下未入库的21.08万元，将于2005年4月前征缴入库。 2.关于压欠力度不够，造成企业欠缴各项税款21300.41万元的纠正情况
截至目前底为止，2003开票未入库的税款，已组织入库2658.6万元;2003年以前开票未入库的税款，已组织入库6710万元，清缴入库率61.05%。对余下的欠税企业，市地税局将采取纳税信用评定和“以票控税”等措施，压减陈欠税款，防止新欠发生。 3.关于调节收入进度，延压的5153.59万元企业税款，已于2004年初全额入库
市地税局要求东西湖区地税局提高认识，规范税款征收入库，避免此类问题再次发生。
(四)科技三项费用管理使用方面 1.关于市科技局通过科技三项费用及其项目的运作，共筹集资金2712.8万元用于科技大楼建设的纠正情况
市科技局2004年12月已撤消为承建科技大楼的某置业公司向商业银行借款500万元提供的质押担保，质押资金全部收回;到目前为止，已归还科技三项费用538万元;对三年来通过火炬投资公司以科技成果转化基地建设的名义，转拨给市科技局用于科技大楼基本建设的1200万元问题，市科技、财政局已停止了这种做法，不再继续拨付资金。对尚未归垫的474.8万元，市科技局将采取科技大楼部分楼层出售变现的办法，确保2005年6月底前全部归还。同时进行延伸审计后，将结果报市人大财经委员会。 2.关于科技三项费用滞拨4623.27万元问题的纠正情况
截至2005年2月为止，市科技、财政局已拨付2063万元，其中：市科技局1063万元，市财政局1000万元。对还未拨付的资金，为避免造成新的损失，两局将择优选择项目年内拨出，对年底前仍未拨出的资金将收回预算重新安排。 3.关于科技三项费用贷款回收率低、大量贷款逾期、呆滞并造成损失的纠正情况 2003年底，市财政、科技局应清理收回的科技三项费用贷款共5425.25万元(未收回的贷款中2000年前的贷款4690.5万元，占应收回贷款的86.46%)。其中市财政局3520.2万元(截至2003年末，应收回到期贷款4780.2万元，审计期间已收回贷款1260万元)，市科技局1905.05万元。整改期间已收回265.7万元。两局对贷款逾期的项目进行了分类，并确立了分类清收的原则：属于项目成功、经营正常的24户企业的待收资金1822万元，要求企业列出还款计划，年内收回，做到应收尽收;属于改制、破产的52户企业的待收资金1960.05万元，按照改制企业有关政策，作出相应处理;属于经营困难、负债较重等情况的39户企业的待收资金1377.5万元，已责成市科技局积极清收并将清查结果和处理意见报市政府。 为保证上述工作能够顺利完成，对科技三项费用贷款尚未偿还的企业，新申请的项目一律不受理，已安排的新项目资金，一律予以停拨;另外，对办理了相关抵押手续的企业，通过处理抵押物的方式归垫;同时市财政、科技局已联合印发《关于催收科技项目有偿资金的通知》，与委托银行共同催收。
(五)政府投资建设项目方面 1.关于部分项目单位未严格执行基本建设程序和“四制”规定的纠正情况
部分项目单位未严格执行基本建设程序和“四制”规定的问题，已引起有关项目建设单位的重视，并采取了相应措施引以为戒，防止此类现象发生。对洪山区市政总公司违规出借资质证书，非法获利31.96万元的问题，已上缴财政。 2.关于部分单位挤占、挪用、截留项目建设资金的纠正情况
市政府已责成相关部门和单位采取了措施。其中，市蔬菜集团公司挪用转基因番茄产业化项目资金667.1万元的问题，已于2004年底归还了520.9万元。余下的146.2万元，将由蔬菜种子公司2005年6月之前以项目配套设备归还。 市沿河大道改造指挥部、长江乐园建设指挥部等7个建设单位挤占工程成本的问题，已依据有关法规进行了清理，调整了有关项目建设单位的账务，挤占的工程成本已被纠正。
武汉大花山生态园林有限公司、武汉森茂生态绿化有限公司挪用环城森林生态工程征地补偿费共计180.5万元的问题，已于2004年4月全部收回。
市江堤加固项目建设中汉南区、江夏区的项目建设单位挤占、挪用、截留“取土费”用于非项目支出的224.33万元，市江堤加固工程管理办公室已于2004年11月全部整改收回。 3.关于部分项目建设资金管理不规范，存在套取资金和项目间相互挤占资金的纠正情况 原市市政建设局项目资金互相扯用的问题，在该局撤销后，已由市相关部门和单位按资产管理关系，进行清算调整予以纠正。
市司法局所属戒毒劳教所将已核销的98.89万元水电增容费支出列入劳教大队扩建概算、套取资金的问题，已于2004年2月收回。
沿河大道二期工程资金被其他项目占用110.89万元的问题，市建委经过清理，按建设项目重新调整了资金调拨。项目责任单位已采取调整相关账目的办法，使项目间相互挤占、混用资金的情况得到纠正。
4.关于层层滞拨环城森林生态工程征地补偿费的纠正情况 在市林业局的干预下，市林业发展公司及东西湖区园艺公司已于2004年1月至2月，对滞欠的438.35万元征地补偿费全部拨付。 5.关于个别项目建设成本不实，有的甚至超付工程款的纠正情况
长江干堤汉南至白庙加固工程项目长期挂账348.19万元问题，已引起市水务局和项目建设单位的重视，决定在工程竣工和财务决算时清理、调账。江岸区解放大道下延线工程建设指挥部多计工程结算款94.2万元的问题,已于2004年3月调减工程决算。市沿河大道改造指挥部等单位超付工程款241.8万元的问题，市建委进行了清理核实，对超拨的资金已全部收回。
(六)四个远城区财政运行状况调查方面 1.部分区存在一定的虚增财政收入的纠正情况
对蔡甸区沌口小区管委会、新洲区财政局和阳逻等4个财政所，采用列收列支、空转土地有偿出让收入等方式虚增财政收入分别为3927.2万元和627.6万元，江夏区郑店、流芳、纸坊财政所，新洲区财政局及道观等4个财政所分别空列财政性收费收入1018万元、1823.7万元等问题，已引起市、区两级政府的高度重视，市政府要求各区政府拿出具体措施坚决予以纠正，切实维护预决算的严肃性。蔡甸区政府制发了《关于切实加强全区土地交易资产以及分配管理实施意见的通知》，将所有土地收入纳入财政专户核算，从源头上避免虚增收入;江夏区政府将对执收单位的收入项目严格核算，避免将非预算内收入纳入预算内，并合理下达各乡镇行政性收费收入计划;新洲区政府通过深化收支两条线改革，规范非税收入管理，真实、准确反映其财政收支状况。 2.虚列财政支出的纠正情况
黄陂区财政局按预算安排，在拨付区科技局科技三项费用400万元的同时,又从区科技局收回该项资金330万元，年终按400万元列报决算，区政府已纠正了不规范的做法。在2005年预算安排中保证了科技三项费用的资金来源，并承诺将严格按预算法的相关规定，对科技三项费用据实列支。
蔡甸区2003年实际拨付挖潜改造资金297.2万元，年终按800万元列报决算支出,虚列支出502.8万元挂预算暂存，区政府已将502.8万元全部作为企业发展资金拨付到位。 3.对4个区的部门预算编制不规范，临时性追加较为频繁的纠正情况
蔡甸、江夏、黄陂和新洲区政府对审计调查反映的问题进行了专门的研究，各个区都采取了有力措施，进一步加强财政管理，深化部门预算编制工作，提高部门预算编制的质量，增强预算的约束力。对可预见的支出一律通过年初预算安排;除突发事件、特大自然灾害等特殊因素外，中途一律不得追加支出;由于政策变化和特殊情况确需调整的，要报经区人大
批准后才能执行，确保预算的严肃性。
(七)国有企业改制方面
市政府对国有企业改制工作非常重视，去年安排审计部门对市、区改制企业进行了审计调查，揭示了部分国有企业改制中存在的问题，引起市政府的高度重视，并责成市国资管理部门及有关区政府研究进一步完善了国有企业改制的控制办法。对审计发现的重大问题，已移交司法部门和其他相关部门进一步查处。 1.中南汽车修造有限公司改制中存在问题的纠正情况
中南汽车修造有限公司(以下简称中南汽修)将4.34亩国有划拨土地使用权向市土地交易中心申请挂牌转让，湖北某房地产开发有限公司以土地净价1135万元摘牌，但中南汽修实际只收到土地转让金400万元，低于摘牌价735万元的问题，市审计局已于2004年9月作为案件线索向江汉区检察院移交。江汉区检察院经核查后证实：中南汽修所属汽车修配厂为集体所有制企业，2001年底因解决改制中的资金缺口，将其青年路308号4.34亩土地以400万元转让给湖北省某房地产开发有限公司。2002年3月经职代会同意签订了转让协议。2002年3月到10月该房地产开发有限公司分4次将400万元转让费付清。2003年4月，为办理土地的过户手续，汽车修配厂按规定将该地块在武汉市土地交易中心挂牌，挂牌价为1135万元。汽车修配厂称在土地交易中心高挂土地交易价的目的是为了避免土地被别人摘牌。江汉区检察院未发现该土地转让过程中有属于检察机关管辖的贪污、贿赂等职务犯罪行为。 2.武汉建筑机械厂改制中存在问题的纠正情况
武汉建筑机械厂以3000万元的价格出让69.42亩土地给某房地产公司，比土地中心摘牌价3200万元低200万元的问题。在审计查出后，该厂已与房地产公司签订补充协议，目前该厂正在依法依规追索200万元转让差额款。
武汉建筑机械厂瞒报资产总计632万元的问题。其中，瞒报下属劳动服务公司净资产447万元;未将同益大厦5间商用房合计价值185万元纳入资产评估范围。市国资经营公司于2004年11月委托中介机构对该厂进行了全面的责任审计，督促整改，将瞒报的632万元资产已纳入账内并进行了重新评估。
3.东西湖棉纺厂改制中存在问题的纠正情况 东西湖区政府非常重视东西湖棉纺厂的改制工作。东西湖棉纺厂在改制过程中将510.8万元的新机器设备及将原材料、产成品以300万元的价格转让给新东棉纺织有限公司，转让价格低于市场行情284万元的问题，在审计调查事中和事后，东西湖棉纺厂清算组分别提供了东西湖区人民法院裁定书，裁定转让行为有效，促使其完善了相关法律手续。 4.武汉自动化仪表厂改制中存在问题的纠正情况
对武汉自动化仪表厂在改制中未将欠银行利息、欠缴退休人员医疗保险费等负债1144万元纳入评估范围的问题，硚口区政府已按有关规定将905万元的工商银行利息作挂账处理。欠缴退休人员医疗保险费等已得到全部纠正。 5.洪山商场瞒报欠税200万元的纠正情况
对洪山商场瞒报欠税200万元的问题，洪山区政府将督促企业于2005年6月底前将所欠的200万元税款上缴国库。
6.武汉制药机械厂改制中存在问题的纠正情况
武昌区武汉制药机械厂188名职工未领到补偿金的问题已全部解决。截至2004年12月底，188名职工中，有95名成为新公司股东，其补偿费已作为入股资金;78名由新公司作为内退职工安置发放内退工资、交纳社保医保等;15名已支付了补偿费。
(八)其他部门财务收支方面 1.关于一些部门和单位挤占挪用专项资金的纠正情况篇三：全面审计工作整改落实情况汇报
全面审计工作整改落实情况汇报
审计办：
为进一步加强行业生产经营管理，规范财经秩序，切实做好全面审计工作，切实巩固全面审计成果，根据9月28日全市系统主要负责人会议精神及全面审计整改工作布置的要求，现将自查情况汇报如下：
一、工作开展情况。
(一)领导重视,部门协调配合。为加强全面审计工作的领导,我局及时成立了以局长为组长的全面审计工作领导小组，由综合办牵头，各科室协调，明确各科室职责,坚持“谁立项、谁实施、谁立卷、谁负责”的原则，做到职责清晰，责任到人，同时把全面审计工作列入工作考核重点，作为年终评先评优先决条件，确保了工作成效。
(二)突出监管环节，注重监管到位.要求监审人员积极参与各环节监督工作，检查决策是否规范，实施是透明、民主，验收效果实行痕迹化作业，力求内部监管到位。
二、整改落实情况 我局在自查、复查“回头看”工作中针对以下7个方面的问题进行了自查：
1、基建工程项目投资管理问题。
2、基建工程项目、物资采购项目和宣传促销项目招投标问题。
3、职工入股问题。
4、工商之间不规范交易问题。
5、职工薪酬方面的问题。。
6、跨期收入问题。
7、假发票问题。
我局经自查未发现发问题，但在下步工作中将进一步加强管理，规范流程，全面落实严格规范要求。
(一)提高认识，进一步增强法律意识、规范意识和责任意识。对涉及生产经营管理环节的项目，严格执行法律法规，规范业务流程，强化环节控制。
(二)加强资产管理，确保国有资产保值增值。安排专人负责办理我局的相关产权证件，日前我局的房屋产权证件已全部办理完毕。
(三)加强费用管理，严格执行预算控制费用支出，特别是要加强费用报销的审核，规范票据管理，做到业务真实、要素齐全、依据充分、报销合规。对因当事人未验证发票真伪，出现用假发票报销的问题，一经查实将追究相关人员的责任。
(四)加强销售管理，对销售收入的确认问题，要执行国家有关规定，对已完成工商交接手续按权责发生制的原则及时办理结算。
(五)完善制度，强化监督，努力提高制度的执行力。进一步完善制度，堵塞制度漏洞，做到流程合理，规范运行。 加强制度执行的过程指导，提高制度的执行力，加强制度执行的内部监督，将监督结果纳入目标考核，确保制度规定落到实处、见到实效。 2012年11月19日篇四：关于审计整改情况的报告-上海市审计局
关于审计整改情况的报告
上海市审计局
上海市人民代表大会常务委员会：
现就2012本级预算执行和其他财政收支审计查出问题的整改情况，向市人大常委会报告如下：
今年7月25日，市十四届人大常委会第五次会议听取了市政府《关于2012市本级预算执行和其他财政收支的审计工作报告》，7月26日进行了分组审议，并就落实审计查出问题的整改提出了审议意见。对审计揭示的问题及整改，市政府高度重视，杨雄市长于8月12日主持召开市政府第20次常务会议，专门听取关于2012市本级预算执行和其他财政收支审计情况的汇报，并对落实审计整改做了部署，要求对执行财政纪律不到位的问题，切实加强管理，做到越管越严;对制度本身不够完善的问题，不回避矛盾，切实研究解决。
市审计局按照市人大常委会审议意见和市政府的有关要求，认真落实市政府《关于进一步加强审计整改工作的意见》，切实加大对审计整改工作的跟踪检查力度，督促被审计单位认真整改审计查出的问题，促进整改落实到位。 有关部门和单位认真执行审计决定，积极研究审计意见和建议，及时制定整改方案，切实采取有效措施，不断加强审计整改工作。一是加强组织领导，制定整改时间表，落实
整改责任。相关单位对审计结果高度重视，通过召开专题会议、建立审计整改工作领导小组等形式，认真研究部署审计整改工作，明确责任分工和阶段性整改目标。如，市民政局将审计报告中反映的问题逐条分解，明确整改责任的归口部门，将整改工作划分为动员部署、落实整改、跟踪督查三阶段，确保整改不走过场。二是注重建章立制，完善内部管理，形成整改长效机制。相关单位将审计整改工作作为加强自身管理的契机，对相关人员进行财经纪律和财务知识培训，加快建立健全内部控制制度，规范预算执行和资金使用。如，市新闻出版局针对审计提出的问题，制定了多项出版物审读工作管理办法;市委党史研究室根据审计建议，修订完善了会议申报、审批及备案制度。三是举一反三，由点及面，逐步扩大审计整改的效应。相关单位在全系统范围内通报审计结果，要求各单位、各部门增强对审计整改工作的认识，对审计披露的共性问题，认真对照自查，改进工作，杜绝类似问题发生，真正将审计整改的成效落实到实际工作中去。如，市食品药品监管局在系统内工作会议上向处级以上干部通报审计情况，开展案例教育，对审计发现的问题进行重点案例解析，在经费管理、课题管理、合同管理等方面加以改进。
一、市财政局组织执行市级预算、市地税局税收征管审计查出问题和国有资本经营预算收支管理审计调查发现问题的整改情况
(一)市财政局组织执行市级预算审计查出问题的整改情况 1.对未根据政策变化情况督促预算单位及时调整预算的问题，市财政局加强各项政策执行和预算执行情况跟踪，并根据新政策，督促市就业促进中心在今年年中调整市级自谋职业城镇退役士兵社会保险费的预算，提高财政资金使用效率。 2.对公务卡制度改革实施情况监督检查措施还不完善的问题，市财政局在市级预算执行信息化系统中设置公务卡使用情况预警指标，及时提醒预算单位执行公务卡报销制度规定，并加强公务卡制度改革落实情况的考核，督促预算单位全面使用公务卡结算，提高财政资金使用透明度。
(二)市地税局税收征管审计查出问题的整改情况 1.对部分税款征收管理不规范的问题，杨浦等5个区税务分局已于今年1月至4月,将33户企业2012年应征入库的3.04亿元税款征收入库，闵行等4个区税务分局征管的7户房地产开发企业已通过汇算清缴补缴少预缴的企业所得税。 2.对部分已完成土地增值税清算的项目未按规定明确补税期限的问题，长宁等3个区税务分局征管的19户房地产开发企业中，13户企业已将6.03亿元税款补缴入库，6户企业尚有1.8亿元税款未补缴入库，税务部门正在催报催
缴中。
(三)国有资本经营预算收支管理审计调查发现问题的整改情况 1.对部分委托监管企业尚未纳入国有资本经营预算收益收缴范围的问题，市财政局正会同市国资委，对委托12个部门监管的企业进行全面梳理，逐户分析研究是否符合规定条件，逐步完善市本级国有资本经营预算收益收缴制度。 2.对国有资本经营预算编审时间较长的问题，市财政局已明确从2014年起正式编制市本级国有资本经营预算，并与公共财政预算实现同步编制。市财政局将严格按照相关规定，进一步加快国有资本经营预算编审进度。
二、部门预算执行和其他财政财务收支审计查出问题的整改情况
对审计查出的问题，市高法院、市发展改革委、市经济信息化委、市民政局、原市卫生局、市工商局、市质量技监局、市新闻出版局、市体育局、市住房保障房屋管理局、市食品药品监管局、虹桥商务区管委会、长兴岛开发建设管委会办公室、市社会工作党委、市委党史研究室、市级机关教育培训中心、上海中华职业教育社等17个预算主管部门及其下属单位高度重视，积极进行整改。截至今年9月底，已整改问题涉及金额4.19亿元，正处于整改程序中的问题涉及金额1.08亿元，已整改和正在整改问题涉及金额占审计 查出问题总金额的71.12%;其余问题，主要是预算编报和执行、政府采购等方面的问题，已由相关部门承诺整改。由于当年预算已执行、采购资金已支出，相关部门采取建立健全规章制度等措施，承诺今后将进一步强化预算管理，严格按照规定执行。具体整改情况如下：
(一)预算编制和执行中存在问题的整改情况 1.对部分专项预算编报不准确的问题，有关部门强化预算管理制度，提高预算编制的完整性、准确性。虹桥商务区管委会已在2013年完整编制专项发展资金预算。上海中华职业教育社已将其他收入纳入2014预算编报范围。市卫生计生委已要求市卫监所自2014年起不再编报借用的16名工作人员的相关经费，由这些人员的编制所在单位统一编报。 2.对部分项目预算编制不合理的问题，有关部门进一步细化预算项目，加强项目支出预算的前期论证，科学合理地编制专项预算，并采取措施激活结存在预算单位的存量财政资金。市体育局结合训练需求规律，加强对训练专项预算的评审，进一步明确训练业务专项经费的具体预算内容和标准，努力提高预算编制的科学化水平。市质量技监局承诺，将在以后有计划地将历年下拨的专项资金结余纳入各预算，逐步消化历年结余资金。 3.对部分项目未严格按预算执行的问题，有关单位修订篇五：整改报告案例2014
三、审计发现问题的整改情况
对审计发现的问题，湖南省局召开办公会议，通报总局审计决定，采取四项措施：一是省局向各被审计单位转发了审计决定，强调被审计单位要高度重视、认真讨论，制定整改措施，落实审计决定;二是对审计决定中指出的部分问题，省局已进行了直接督办，并责成对个别违规行为进行严肃处理;三是督促被审计单位整改，完善各项管理制度;四是充分利用审计结果，促进财务管理，省局将对审计中查出的有关问题在全省进行通报，并结合领导班子考核对审计情况进行讲评。
根据整改情况报告，对机关人均基本支出超规定标准和超比例留用预备费问题，湖南省局在编制2005年预算时已进行了纠正;对调剂的基建项目资金，已于2004年底用自筹资金进行了安排，按总局的预算批复落实到位;对能够及时清理的大部分往来款项已清理完毕，如杂志社借款、长沙市局暂存款、株洲市局和株洲县局暂存款等;违规银行账户已进行了清理，撤销了违规账户，对违规借用银行账户的经办人提出了严肃批评;对基建管理修改了相关制度，完善了政府采购程序，对随意追回投资违规行为在全省进行了通报批评;对办案经费的管理，在全省系统财务工作会议和稽查会议上进行了强调，对个别相关责任人进行了处理，同时，制定了相关制度，进行了账务调整等。
此外，对往来款项中“促产周转金”问题，因企业倒闭等原因，暂不能解决;对投资保证金等有关往来款项尚在清理之中;但对个人借款3.6万元尚未及时清理完毕。
财务工作整改报告
一、工会财务管理中出现的问题
我市工会所辖13个区县和3个开发区工会。近年来,各区、县工会在加强财务管理工作方面进行了一些有益的探索,取得了一定成效,但也存在一些问题,主要表现在:区、县财政划拨工会经费尚未全部到位;部分区、县工会财务预算管理粗放、预算约束不强、配套制度还不完善;乡镇、街道、社区及新建企业工会会计基础工作薄弱等。这些问题与市场经济形势下工会工作的发展不相适应,其弊端日渐凸显,亟待改善和加强。 (一)财政划拨工会经费不到位
目前在我市十三个区、县工会中,城三区及雁塔区工会财政划拨工会经费相对解决得较好,其他区、县或只解决区、县工会机关人员的工会经费或定额划拨经费,与足额划拨相差甚远,临潼区及3个开发区至今尚未解决。 (二)税务代收的覆盖面不够广
税务代收工会经费后,各区、县及开发区工会的建会率及工会经费收缴率与以往相比有了大幅度提高,但仍然存在经费收缴空白点。据调查显示,碑林区工会所属基层单位已成立工会的有4000多家,而缴经费的只有1600多家,不到40%;雁塔区工会所属基层单位已成立工会的有多家,而缴经费的单位只有600多家,也只达到30%。 (三)财务管理制度尚不完善,经费支出随意性较大
有的区、县多年来没有制订相关的财务制度,有的区、县财务制度制订的不全面、财务报销及审批制度不明确,尤其缺少预决算管理制度,直接导致了经费支出随意性大。决算情况表明,有的区、县工会
行政费、工会业务费超支达200%,有的经费支出不足预算的5%。有的开发区工会会计、出纳一人担任,不符合会计核算规定,财务管理基础薄弱。 (四)财务审批报销制度不够规范
有的区、县审批报销程序中没有会计人员审核,经办人直接让领导签字报销,待会计人员作账时发现问题,为时已晚。还有一些财务人员审核把关不严,存在白条报账及无效票据报账的现象。有的未严格执行现金管理规定,支出时超限额使用现金,发放物品未附发放明细单。 (五)乡镇、街道工会财务工作薄弱
我市区、县工会有181个乡镇、街道工会,单独建立工会账户的单位很少,总体上不足10%,工会独立管理经费的要求落实得不好。地税代收后,工会组织迅猛发展,但也存在集中建会、突击建会的情况。有的区、县工会审批工会组织不规范,2-3人就成立单独的工会委员会,有的将49个单位组成一个联合会,这些单位既不在一个地域,也无共同的行业特点,工会组织难以单独建立银行账户,也难以对工会财务进行有效的管理和监督。 (六)人员素质不高,会计基础工作薄弱
有些区、县工会财务人员不具备相应专业知识,业务水平低,人员变动频繁,同时又身兼多职。加之有的财务人员责任意识不强,存在会计核算不及时、科目使用不准确、凭证装订不规范等现象。有的单位未制订票据的管理、使用制度。收经费时每人一本收据,开出的收据无人监督和管理,有的长达数年票据和钱无法收回,同时还存在提前
开收据和票据丢失的现象。县级文化宫的财务人员很少参加业务培训,无法适应财务管理工作发展的需要。
二、原因及分析
(一)财政划拨工会经费的问题
地税代收后,各单位的经费收入主要分为三大块,即地税代收经费、财政划拨经费及自收经费。在财政划拨工会经费问题上,各区、县工会都不同程度地做了一些工作,但由于区、县财政比较困难,加之我们的协调沟通工作也不到位,导致财政划拨的工会经费不能全部到位。 (二)工会经费收缴率不高的问题
区、县及开发区工会认为地税代收后经费已经比原来多了,够花就行,认为税务局代收多少就收多少,收不上来也没有办法,催缴经费工作不到位。有些单位趁着税务局抓的不严,工会经费想交多少就交多少,有些单位甚至不向税务部门申报缴纳工会经费。地税代收工会经费的信息化、网络化工作未步入正轨,财务人员每次对代收信息进行手工分类及汇总,这样就很难及时掌握应缴未缴及未足额缴纳单位的信息,工作效率不高。 (三)财务管理基础薄弱的问题
一是多年来对如何管好、用好工会经费重视不够,没有制定相应的制度来确保工会经费的合理、有效使用;二是县级工会财务人员大多缺乏专业知识,加之培训工作未能跟上,因此,县、区工会财务工作不能适应形势发展的要求。 (四)乡镇街道一级工会财务管理问题
我市乡镇、街道工会工作范围广,肩负的任务重,人员编制少,非公企业多问题多。如工会经费开支由行政领导审批,工会经费无法正常保证,只能依靠区县工会的补助等,管理起来困难很大。
三、对策及建议
(一)采取有效措施,提高代收经费收缴率及财政划拨工会经费到位率 各区、县及开发区工会要克服地税一代收就万事大吉的思想,充分发挥收缴经费的主动作用,及时掌握基层单位的职工人数、工资总额情况。针对代收经费过程中存在的问题,采取与税务局联合下发催拨通知或与稽查局联合检查的方式,督促基层单位足额缴纳工会经费,逐步减少收缴经费的盲区。要采取有效措施,加大财政划拨工会经费工作力度,在调查研究,摸清底数的基础上,向同级党委和政府汇报,与同级财政部门进行协调,切实将财政统发工资的行政事业单位的工会经费纳入财政预算,力争全面实现行政事业单位计拨工会经费由财政统一划拨。
机械实习报告汇总范文第5篇
我们审计了后附的山东华波泵业有限公司(以下简称贵公司)2008的研究开发费用结构明细表及有关编制说明。
一、管理层的责任
在企业会计准则框架下，按照《高新技术企业认定管理办法》和《高新技术企业认定管理工作指引》的规定，如实编制研究开发费用结构明细表，是申报企业管理层的责任。这种责任包括：(1)设计、实施和维护与研究开发费用结构明细表相关的内部控制，以使研究开发费用结构明细表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报;(2)选择和运用恰当的会计政策;(3)作出合理的会计估计;(4)恰当界定研究开发项目的具体范围。
二、注册会计师的责任
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关研究开发费用结构明细表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的研究开发费用结构明细表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与研究开发费用结构明细表编
制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用相关会计政策的恰当性和作出相关会计估计的合理性，以及评价研究开发费用结构明细表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，贵公司2008的研究开发费用结构明细表已在企业会计准则框架下，按照《高新技术企业认定管理办法》和《高新技术企业认定管理工作指引》的规定编制，在所有重大方面公允反映了贵公司在所审计期间的研究开发费用情况。
四、编制基础及使用限制
我们注意到如研究开发费用结构明细表编制说明第三条所述，贵公司2008的研究开发费用结构明细表是在企业会计准则框架下，按照《高新技术企业认定管理办法》和《高新技术企业认定管理工作指引》的规定编制的，可能不适用于其他目的。本报告仅供贵公司申报高新技术企业认定时使用，不得用于其他目的。本段内容不影响已发表的审计意见。
邹城贵和会计师事务所 中国注册会计师：
中国注册会计师：
山东.邹城 二零零九年四月二日篇二：研发费用专项审计 贵州致顺会计师事务所有限公司
贵致审字(2014)第110号
关于**********************有限公司
研究开发费用的专项审计报告 ***************有限公司：
我们接受委托，对*****************有限公司(以下简称贵公司)20
11、2012和2013的研究开发费用使用情况进行审计。提供真实、合法、完整的研发项目资料及会计资料是贵公司的责任。我们的责任是按照《中国注册会计师审计准则》计划和实施审计工作的基础上对研究开发费用使用情况发表审计意见，在审计过程中，我们结合贵公司的实际情况，依据贵公司提供的相关会计资料实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序，我们相信，我们的审计工作为发表审计意见提供了合理的基础。现将审计情况报告如下：
一、企业基本情况 ***************有限公司(以下简称“本公司”)于2011年08月01日成立，注册资本：叁拾万元整，注册号：522301000105607，法定代表人：辜爽，住所：贵州省兴义市顶效镇绿荫村海坝组，类型：有限责任公司(自然人投资或控股)，经营范围：中草药种植、加工、出口(国家法律法规规定禁止种植及限制进出口的除外);中草药研发。
二、项目基本情况
贵公司涉及四个研发项目，其具体项目情况如下：
(一)白及的培育种植方法研究
白及为兰科植物白及 bletilla striata(thunb.)reichb.f.的干燥块茎，味苦、甘、涩，
性微寒。归肺、肝、胃经。具有收敛止血，消肿生肌的功能，用于咯血，吐血，外伤
出血，疮疡肿毒，皮肤皲裂。本项目涉及一种白及的培育种植方法，属于植物育苗技
术领域。 采用该项目方法，发根成苗快，成活率可达 98%以上，根系发达，易成活，
生长旺盛，发芽整齐，可缩短生长周期，增加产量;本项目中采用控制土壤ph、翻
挖埋草，有助于抑制杂草生长及病虫害的发生。
该项目的研究与开发，获得了白及的培育种植方法技术，开发的自主核心技术
已申请了1项国家发明专利，并进入实质审查阶段，(zl201410175932. x)。
(二)半夏中药制剂研究
该项目涉及中药技术领域，尤其涉及一种半夏中药制剂。所要解决的技术问题是
克服现有技术存在的缺陷，提供一种化湿健脾，消食止泻的半夏中药制剂。本发明所
采用的技术解决方案是一种半夏中药制剂，本发明的组成及重量配比为：半夏1%～ 2%、小米40%～50%、红糖5%～7%、琼脂0.02%～0.05%、当归2.5%～3%、加
入蒸馏水调制100%。与现有技术相比，本发明所具有的有益效果为：本发明中的半
夏有治疗多咳喘，痰饮眩悸，风痰眩晕，痰厥头痛的作用，配合制剂中的其他成分，
能发挥很大的药用价值。
该项目已获得半夏中药制剂工艺技术，同时制剂配方技术申请了国家发明专利。
(三)白芨组培育苗方法研究
该项目是一种白芨组培育苗方法，所述组培育苗方法包括如下步骤：(1)环境消
毒(2)外植体准备，(3)培养基准备(4)播种(5)培养室培养(6)大棚练苗(7)
林下练苗(8)移植大田(9)收获。本项目白芨育苗种植简单方便，能克服自然环境
对白芨种子萌发的影响，在无菌环境下进行萌芽生长，带长到一定长度后移出到大棚
内生长，适应后在移入土壤进行自然生长，不仅成本低廉，且大大提高了白芨的生活
率。
该项目已获得白芨组培育苗方法技术，同时该技术申请了国家发明专利。
(四)桔梗的栽培方法研究
该项目公开了一种桔梗的栽培方法，包含下述几个步骤：
1、选址：选取土层深
厚、排水良好、土质疏松而含腐殖质的砂质壤土，有机质含量在1%以上，土壤ph 值6.5～8.0;
2、整地和施肥：深耕土壤45cm，整平耙细，每亩施土杂肥3000kg，加
过磷酸钙和饼肥各50kg，钾肥和尿素各25kg，做2m宽高畦;
3、播种：播种时间控
制在11月份～次年1月份，播时将种子用潮细沙土拌匀，用种量为每亩地2-4kg，撒
于畦面上，用扫帚轻扫一遍，以不见种子为度，稍作震压;并盖草保温保湿，防止雨
水冲刷;
4、田间管理：分为一般管理和病虫害防治;
5、收获和加工。采用本项目的
方法栽培桔梗，所得产品根条肥大、体实、产量高。
该项目已获得白桔梗的栽培方法技术，同时该技术申请了国家发明专利。
三、审计情况
1.项目资金到位情况 根据贵公司提供的相关财务资料，2011 -2013贵公司四个研究开发项目到位
资金43.50万元，企业自筹资金43.50万元。 2.项目资金支出情况
2011-2013贵公司四个研发项目投入共计39.23万元，其中:人员工资投入 22.91万元，直接投入14.36万元，固定资产投入0.84万元，其他费用支出1.12万
元。(具体指出情况详见附件1-4)。
四、其他事项说明
1.贵公司2011—2013其他费用共计支出1.12万元，占研究开发费用总额 39.23万元的2.85%。
2.贵公司2011新成立，还未实现销售收入;2012研发费用支出占2012 销售收入总额的60.73%，2013研发费用支出占2013销售收入总额的 67.60%。(详见附件5)
3.贵公司2011研发费用支出占2011营业总成本的86.26%，2012
研发费用支出占2012营业总成本的40.82%，2013研发费用支出占2013年
度营业总成本的78.82%。(详见附件6) 2.本报告仅供贵公司参与“2014贵州省首批科技型种子企业及第二批科技
型小巨人企业、小巨人成长企业遴选活动”使用，如将本报告用于其他目的，因使用
不当引起的法律责任与实施审计的注册会计师及会计师事务所无关。
附件1：2011-2013研究开发费用支出汇总表 附件2：2011研究开发费用支出明细表
附件3：2012研究开发费用支出明细表
附件4：2013研究开发费用支出明细表
附件5：研究开发费用支出占销售收入总额比例表
附件6：研究开发费用支出占营业总成本比例表
贵州致顺会计师事务所有限公司 中国注册会计师: 中国注册会计师: 中国·贵阳 2014年12月15日篇三：科技活动经费支出专项审计报告2 科技活动经费支出专项审计报告
专审字「2011」139-3号
我们审计了后附的山东光大日月集团有限公司2008、2009和2010的研安全开发费用结构明细表及有关编制说明。
一、管理层的责任
在企业会计准则和《企业会计制度》框架下，按照《山东省企业技术中心运行管理办法》和国家有关文件规定，我们如实编制研究开发费用结构明细表，是申报企业管理层的责任。
二、注册会计师的责任
我们的责任是实施审计工作的基础上对研究开发费用结细表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，山东光大日月集团有限公司合并财务报表已经按照企业会计准则和《会业会计制度》的规定编制，在所有重大方面允反映了山东光大日月油脂股份有限公司200
8、200
9、2010的财务状况及200
8、200
9、2010的经营成果和现金流量。科技活动经费内容在合并财务报表归结到主营业务成本中，根据山东光大日月集团的科技经费投入台账，我们做了科技活动经费支出专项审计报告。
泰安中正信有限责任会计师事务所 中国注同会计师
科技活动经费支出结构明细编制说明
金额单位：人民币万元
一、公司基本情况
山东光大日月集团有限公司(以下简称“本公司”)成立于1998年10月，山东光大日月集团是一家以食用油生产为主导，不断延伸产业链条，形成农业产业链综合开发利用技术，逐步向生物肥料、纤维素醚等高科技领域发展的现代化的产业集团.企业法人注册号3709230180000804;注册地址：山东省东平县佛山街西首;注册资本6仟万元.前置经营项目;食用油加工、销售及原材料;塑料制品及包装物加工、销售(全国工业产品生产许可证有效期至2012年12月29日)
一般经营项目：复合肥料、掺混肥料、有机肥料、花卉费及专用用费系列，各类纤维素醚，淀粉醚的研发、生产和销售。
二、科技活动经费支出结构明细的编制基础
本公司在企业会计准则和《山东省企业技术中心管理办法》框架下，按照《企业技术中心管理办法》的规定编制研究开发费用结构明细表。
三、公司采用的编制原则和方法
研究开发费用明细表是根据《山东省企业技术中心管理办法》的规定，对研究开发费用进行归集而编制的。
(一)企业科技活动经费支出额：指企业实际支出的全部科技活动费用，包括列入技术开发的经费支出以及技措技改等资金实际用于科技活动的支出。不包括生产性支出和归还贷款支出。科技活动经费支出总额分为内部支出和外部支出。
(二)科技活动人员劳务费
人员人工是指从事科技活动人员(也称开发人员)的工资薪金，包括基本工资、奖金、津贴、补贴、年终加薪、加班工资以及与其任职或者受雇有关的其他支出。
本公司研发人员是指从事研究开发活动的，全年累计工作时间在183天以上的全时工作人员，具体包括研究人员、技术人员和辅助人员。
(三)科技活动经费内部支出：指企业用于内部开展科技活动实际支出的费用，包括外协加工费。不包括委托研制或合作研制而支付外单位的经费。科技经费内部支出按用途分为科技活动人员劳务费、原材料费、购买自制设备支出、其他支出。
(四)科技活动经费外部支出：指企业委托其他单位或与其他单位合作开展科技活动而支付给其他单位的经费，不包括外协加工费。
(五)企业研究与试验发展经费支出：指在企业科技活动经费内部支出中用于基础研究、应用研究和试验发展三类项目以及这三类项目的管理和服务费用的支出。
四、报告期内企业科技活动经费支出基本情况 2010年科技活动经费支出占产品销售收入比例比上一年增长0.3%
五、2010科技活动经费支出主要内容与金额
1、科技活动人员劳务费910.7万元，其中
科技活动人员192人，人工工资506.88万元，福利120.7万元，奖金150.12万元，外聘专家费用133万元
2、科技活动消耗原材料费2543.6万元，其中
中试车间原材料费810.5万元，技术改进原材料费533.1万元，实验设备消耗原材料费284.4万元，开发项目消耗原材料费915.6万元
3、科技活动购买与自制设备支出1822.4万元，其中
中试车间购买与自制支出315.2万元，技术改进购买与自制支出950.6万元，开发项目购买与自制支出456.3万元，实验设备购买与自制支出100.3万元
4、其它支出1435万元，其中
前期论证费588万元，调研差旅费188万元，办公费81万元，资料图书费38万元，水电费78万元，科研设备维修费107，印刷费36万元，专题会议费38万元，成果鉴定费77万元，科研房租费15万元，间接服务人员劳务费的分摊93万元，培训费85万元
5、委托外单位开展科技活动支出256万元，其中
对研究院及高等学校的支出186.3万元，对其它企业的支出69.7万元
六、报告期内(2010年)完成的新产品新技术项目如下：
1、浸出器落料油溶吸附技术的开发
该项目采用轧辊柔性挤压除湿结构，对油溶提前进行回收，降低油分损失，节约蒸脱蒸汽用量。该项目已于2010年11月份完成，实际投入经费128.5万元。
2、浸出系统混合油蒸发汽提工艺应用太阳研究开发项目
该项目采用太阳能装置，充分利用吸热管蒸发器和聚光板蒸发器，来达到分离混合油中的油与溶剂的目的。该项目与山东力诺特新能源有限公司合作开发，该项目自2007年6月起，已于2010年6月完成，实际投入经费600.18万元。
3、利用浸出料格折合提高出油效率开车率的研发
该项目采用浸出器料格中增加柔性可移动隔板，料胚在卸料口容易落下，有效地解决了平转浸出器湿粕搭桥的现象。该项目已于2010年9月完成，实际投入经费96.88万元。
4、平转浸出器转子防混合油与溶剂混合技术的研发
该项目采用平转浸出器径向立式隔板及立式环形内外挡板，来达到和防止不同浓度的混合油的大混合。该项目已于2010年10月完成，实际投入经费60.29万元。
5、混合油自动排渣技术的研发
该项目采用堵塞阀及扛杆原理，来完成间歇定时排渣。该项目已于2010年4月份完成。实际投入经费48.61万元。
6、浸出制油中防止溶剂泄漏的技术研发
该项目采用端盖内增加一敞口且一边的容器，注入机油，防止填充物变性，避免溶剂泄漏。该项目已于2010年3月完成，实际投入经费28.7万元。
7、大豆油抗氧化防酸败工艺
该项目采用改造软化锅的高度、层数、节风门等，破坏胶体结构，抑制和钝化解酯酶活性。该项目已于2010年7月完成，实际投入经费128.08万元
8、浸出混合油格防止溢油技术的研究
该项目采用浸出器隔板上端设置柔性隔板，来防止混合油格溢油。该项目已于2010年2月
完成，实际投入经费45.18万元。
9、浸出蒸脱机提高粕质量的工艺改造
该项目采用增加蒸脱机蒸脱区的层数和空间，并增加直接气层的料层高度，增加脱溶时间，减少直接汽用量。该项目已于2010年7月完成，实际投入经费95.2万元。
10、浸出车间减少搭桥技术的研发 该项目采用平转浸出器料格中增设向下推料绞龙，来完成自动辅助卸料，避免料格搭桥。
该项目已于2010年5月完成，实际投入经费150.37万元。
11、浸出制油气体平衡技术的研发
该项目采用弹性宽松贮转方式，使气体自动循环来达到气体平衡，从而改善尾气回收效果。该项目已于2010年10月完成，实际投入经费68.4万元
12、浸出器降温装置新技术
该项目采用热交换的原理，为增中热交换的距离，把冷凝管设计成肠形弯曲状，达到降低溶剂温度的目的
该项目已于2010年9月过完成，实际投入经费90.12万元
13、混道绒装置亲技术
该项目采用了多次混合原理，经过二次混合，提高棉短绒质量，并采用了旋风式除尘装置。该项目已于2010年8月完成，实际投入经费65.33万元
14、新型水解有机肥及其制备方法
该项目采用分解油渣中的油脂，并在水解后的油渣中加入磷矿粉及其它有机肥配料，使矿物磷转变为作物可吸收的有效磷。
该项目已于2011年4月完成，实际投入经费98.52万元
15、一种生物降解型油渣肥料研究开发项目
该项目与北京理工大学合作研制开发新型油渣肥料，自2007年4月开始研制，于2010年4月研制成功。该项目实际投入经费185.74万元。
16、15000吨羟丙基甲基纤维素生产研究开发项目
该项目与北京理工大学合作研发生产羟丙基甲基纤维素，自2007年12月开始研究开发，于2010年12月正式达产。该项目实际投入经费800.58万元。
17、1000吨脱酚棉籽蛋白研究开发项目
该项目于2007年9月开始与山东省农科院研制开发脱酚棉籽蛋白生产工艺，并于2010年9月正式规模化生产。该项目实际投入经费1235.74万元。篇四：专项审计报告
湖北鑫盛会计师事务有限公司
审 计 报 告
鑫会天审字(2012)第076号
天门市天德环保材料科技有限公司：
我们接受委托，审计了贵公司2009年9月至2011年9月“科技部科技型中小企业技术创新基金(以下简称科技部创新基金)”的收支使用情况以及“科技部科技型中小企业技术创新基金无偿资助项目合同”(以下简称项目合同)中“经济指标”的执行情况。贵公司的责任是提供真实、合法、完整的审计资料，我们的责任是对科技部创新基金的收支使用情况及合同经济指标的执行情况发表审计意见。我们的审计是依据《中国注册会计师独立审计准则》与项目合同进行的。在审计过程中，我们结合贵公司的实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序，现将审计情况报告如下：
一、企业及项目基本情况
天门市天德环保材料科技有限公司系2007年2月13日注册成立的有限责任公司，由天门市工商行政管理局颁发企业法人营业执照，注册号429006000004810;注册资本：人民币500万元;法定代表人：毛双辉;公司住所：天门市仙北工业园区。公司经营范围：废旧橡胶轮胎的回收与加工，胶粉、改性粉及其橡胶制品的生产与销售(涉及许可的凭许可证经营)。
项目基本情况:
二、基金合同有关规定
(一)贵公司于2009年9月申报“利用废旧橡胶生产功能化改性橡胶粉”项目，并与科技部科技部科技型中小企业技术创新基金管理中心、湖北省科学技术厅于2010年6月23日签订了《科技型中小企业技术创新基金贷款贴息项目合同》，获得科技部创新基金总额为70万元人民币的无偿资助、用于“利用废旧橡胶生产功能化改性橡胶粉”项目的投入。
(二)项目投资总额为1450万元，在科技部创新基金合同签订时，已完成投资额500万元，计划新增投资950万元，其科技部创新基金资助70万元(先行拨付49万元，剩余的21万元将视项目进展及验收情况再予拨付。)。
(三)科技部创新基金用途规定：科技部创新基金必须用于购置生产用配套仪器设备、新产品的开发及研制等。
(四)项目执行阶段的经济指标：
合同规定，项目执行期内，本项目累计实现销售收入3500万元，累计交税508万元，累计净利润615万元。
三、项目合同中各项经济指标的执行情况 经审计，合同执行情况如下：
(一) 项目投资到位情况：
我们根据银行存款账、进账单及银行对账单，确认项目投资到位情况如下：
截止到2011年9月30日已到位的总投资额为1465万元，其中立项时已完成投资500万元，新增投资965万元，其中： 科技部创新基金 49万元
企业自筹资金916万元
(二) 项目资金支出情况：
我们根据相关账簿及凭证，确认项目资金支出情况如下：
1、截止2012年7月31日，本项目实际支出资金1465 万元， 其中：
项目产品开发及试制 215万元
其中：购置仪器、设备
80万元 购置生产设备 254万元 流动资金
250万元 销售费用 60万元 基建费用 156万元 其他 30万元
合 计 965万元
(三) 经济指标完成情况： 截止2012年7月31日，贵公司各项经济指标完成情况如下：
1、 项目实现收入：
经审计贵公司提供的科技部创新基金资助项目“利用废旧橡胶生产功能化改性橡胶粉”的收入明细清单等资料，项目实现收入为贵公司“利用
废旧橡胶生产功能化改性橡胶粉”的销售收入，项目实现收入总额为 3581,6万元，其中：
1、 项目成本：
根据贵公司提供的销售成本总账、明细账及相关资料，确认项目成本总额为2537.53元，其中:
3、 项目税金
根据项目应计缴的税金—增值税、营业税及其附加、企业所得税等，确认贵公司在项目执行期间共应计缴税金的总额为206.24元，税项及对应税额明细如下：
4、 项目应承担的期间费用：
贵公司生产、销售的产品(不)仅为基金资助项目包含的产品。根据贵公司提供的费用总账、明细账及凭证确认，项目执行期间共发生期间费用合计257.64元，其中(科技部创新基金资助项目产品所发生的期间费用分摊为219.08元)： 篇五：广告费用专项审计报告 xxxxxx公司
2010-2012广告宣传费用
专项审计报告 xxxxxx公司：
我们审计了后附的xxxxxx公司2010-2012的广告宣传费用明细表及有关编制说明。
一、管理层的责任
在企业会计准则框架下，如实编制广告宣传费用明细表，是申报企业管理层的责任。这种责任包括：(1)设计、实施和维护与广告宣传费用明细表相关的内部控制，以使广告宣传费用明细表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报;(2)选择和运用恰当的会计政策;(3)作出合理的会计估计;(4)恰当界定广告宣传费用的具体范围。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对广告宣传费用明细表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对广告宣传费用结构明细表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关广告宣传费用明细表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的广告宣传费用明细表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与广告宣传费用明细表编制相关的
内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用相关会计政策的恰当性和作出相关会计估计的合理性，以及评价广告宣传费用明细表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，xxxxxx公司2010-2012的广告宣传费用明细表已在企业会计准则框架下编制，在所有重大方面公允反映了xxxxxx公司在所审计期间的广告宣传费用情况。
四、编制基础及使用限制 xxxxxx公司2010-2012的广告宣传费用明细表是在企业会计准则的框架下编制的，可能不适用于其他目的。本报告仅供xxxxxx公司申报中国驰名商标时使用，不得用于其他目的。本段内容不影响已发表的审计意见。 附表：
《20
10、20
11、2012广告宣传费用明细表》 xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx 中国 xxx 2013年x月x日中国注册会计师：
中国注册会计师： xxxxxx公司
广告宣传费用明细表编制说明 2010年1月1日至2012年12月31日
金额单位：人民币万元
一、 企业基本情况 xxxxxx公司(以下简称贵公司)于200x年xx月0x日成立，企业法人营业执照注册号：xxxxxxxxxxxxxxxxxx;住所地：xxxxxxxx;法定代表人：xxx;公司类型：股份有限公司;注册资本：xxxx万元。
经营范围：xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx
机械实习报告汇总范文第6篇
1、
2、
3、
4、5 实验报告要求：讨论静态工作点变化对放大器输出波形的影响;分析讨论在调试过程中出现的问题，总结实验的心得体会。
实验三 负反馈放大器
要求：完成实验内容
1、2. (1) 实验报告要求：根据实验结果，总结电压串联负反馈对放大器性能的影响。
实验四 射极跟随器
要求：完成实验内容
1、
2、
3、
4、5 实验报告要求：整理实验数据，并画出曲线UL=f(Ui);分析射极跟随器的性能和特点。
实验五 差动放大器
要求：完成实验内容
1、2 实验报告要求：整理实验数据，比较静态工作点和差模电压放大倍数的实验结果和理论估算值;比较差动放大电路单端输出时CMRR的实测值与具有恒流源的差动放大器CMRR实测值;根据实验结果，总结电阻RE和恒流源的作用。
实验六 集成运算放大器的基本应用 要求：完成实验内容
1、
2、
3、4 实验报告要求：整理实验数据，画出波形图(注意波形间的相位关系);将理论计算结果和实测数据相比较，分析产生误差的原因。
实验七 低频功率放大器─ OTL 功率放大器 要求：完成实验内容