风险防控论文范文第1篇
摘要：经济新常态下，新资本协议推行、外部监管趋严、范同业竞争加剧，我国银行业逐步陷入经营困局，曾经的粗放式增长已难以为继。在此背景下，我国商行最核心的问题是如何构建完善的数字化风险管理体系，而在经济转型新时期下突入其来的重大疫情，也对银行业产生巨大冲击，商行现如今身处数字化转型洪流之中，其信贷风险管理深耕细作的时代已悄然来临。本文主要围绕当前形势下我国商行信贷风险管理存在的问题，提出相应的解决策略，以供借鉴和参考。
关键词：新形势 商业银行 信贷风险管理 转型
一、前言
在经济增速放缓，国际结构性矛盾日益增强的背景下，国家层面内寻经济升级转型新动能，外扩一带一路新空间;市场层面面临传统经济领域整体进入存量竞争时代、消费性社会;近来新冠疫情爆发又对整个金融行业产生冲击。在此形势下，商行传统的信贷风险管理方式已逐渐显示出与当前经济发展的不适配性，其规模驱动发展模式已成为过去式。作为区分不同商行核心竞争力的风险管理能力及管理“风险管理”的水平，重要性日益突出。
二、新形势下商行信贷风险管理存在的现状问题
（一）银行信贷投向较集中，新冲击下银行资产质量下滑
我国商行信贷资金投放领域一直较为集中且具有政策性投向，资金主要投向于基建领域和房地产、批发零售、电子信息等高速发展行业，这些行业发展与经济周期运行密切相关，尤其如房地产行业等往往受国家宏观调控影响，震荡时期信贷风险较大。此外，与国外相比，近年国内商行虽对不良资产处置力度加大，监管趋严，但总体不良率一直高于世界合理水平，有潜在风险和隐患存留。随着当前新冠疫情冲击，商行资产质量短期受经济超预期下滑影响，不良率存在进一步上升压力，信用风险集中暴露。在贷款存量投放方面，受到疫情冲击较严重的个人或企业贷款存在逾期可能，在新增领域方面，政策激励下信用下沉将更加考验商行的风险管控能力。
（二）质押贷款存在价值变动风险，商行风险预警机制缺乏
我国商行信贷业务中质押贷款占比较大，关于质押物估值问题对商行信贷风险管理尤为重要。质押物估值时效性强，遇经济上行期时估值高，相应地在下行压力大时估值会较低。企业常通过有价证券质押来获取资金，若经营不善无法按期还款，常会出现在处置质押物时由于金融动荡导致质押物价值下跌，或实际工作中因违法违规操作导致后期质押物难以及时处置变现的情况。当前我国经济长期趋稳形势不会变，但短期内特别是资本市场受疫情冲击较大，银行受损风险增加。此外，商行传统的风险控制模式无法通过海量大数据获取价值信息，由于信息处理瓶颈存在、信用立法滞后、数据不集中、客户违约成本低、报表不真实等客观因素存在，商行风险预警机制也不够完善，在利用大数据、人工智能及云计算等技术赋能风险管理的应用经验尚匮乏，数据勘测深度和资金投入力度不够。
（三）风险管理过程重视形式合规，实质风险管控弱化
国内商行虽已按照新资本协议构建其内部评级体系，但在管理工具的使用上常表现出“舶来主义”，存在静态割裂状况。另在现有营销和风控职能分设大背景下，部分商行客户经理岗位存在身兼二职现象，其在营销业绩压力下易以信贷风险控制底线来作为尽职免责的指引开展工作，甚至会出现协助借款人规避政策监管，以促成交易，完成绩效目标。目前部分商行审查人员在远离客户情况下，仅通过客户经理过滤后的信息进行决策，只能实现的是形式合规。近年频频暴雷的商行大额客户信贷违约事件，反映了普遍存在的实质风险管控弱化的问题。
（四）贷款难、耗时长、普惠金融畸形发展现象仍存在
在客户经理和借款人信息严重不对称的现实面前，银行的客户经理只能通过实实在在的抵押物来控制终极风险，而很多企业因为缺少足够的抵押担保无法获得融资，导致普惠金融在很多场景中流于形式。前中后台分离模式下，贷款需要经过建立信贷关系、调查、审查、审批、规模配置、放款等多个环节的交互、制衡、判断，全流程需要几周甚至几个月时间，贷款与用款脱节，严重制约了社会经济效率。
三、新形势下商行信贷风险管理的有效措施
（一）全面提升风险资产质量，强化风险合规管理意识
信用风险是商行风险管理的重中之重，提升风险资产质量是商行风险防范化解的首要之务。一方面，商行需制定明晰的不良资产、逾期资产和潜在问题资产的压降目标，组建专门的资产保全团队，提升信用风险防范化解的前瞻性与主动性，实现“降存量”目标。另一方面，应加强贷款审批过程把关，以风险文化理念为指引，以风险管控为目标，构建好贷前调查、贷中审查和贷后检查全流程，对于具有不同特征的零售业务、公司业务采取差异化的风险控制措施以达到“控增量”目標。此外，商行要强化风险合规管理的意识，实现集中授信审批，充分满足客户需要。
（二）建立完善的内部风险控制机制
为了适应新形势下金融新理论、新技术、新业务的日益创新，商行需建立一套系统化、高效化、规范化的内控体系。应加强领导层对于内部控制建设的重视，以内部控制为保障，增强业务的拓展和对内部管理的监督，提升总分行全体人员的风险意识，设置第一责任人机制。内部控制检查部门应当将原来被动式的监督转变为主动监督，加强对事前的监督，除对每一项业务操作进行检查之外，还需加强工作防范，将稽核环节提前，对存在倾向性、特殊性问题的业务及时评估与分析，做出相应的更改方案及意见。
（三）推进人才兴行战略，增强人才队伍建设力度
随着银行业务快速增长，规模迅速扩张，对一线业务人员及风险管理人员的风险控制能力、专业技能和职业素养要求日益趋严，建立一支高效、高能、高专的队伍及完善科学的考核激励机制已成为商行等信贷机构的重要任务。特别是要培育高素质的金融科技专业人才梯队，加强对数字化风险管理及创新人员的研发费用及人才薪酬支持;建立激励相容机制，在激发全行风险管理人员创新动力的同时，尽可能利用信息系统或者科技手段做到考核数据真实性、有效性。
（四）积累创新技术应用经验，加快数字化转型
总行要牵头积极响应国家政策，鼓励具有实力的分行率先在非核心、批量化的金融场景授信业务上应用风险控制创新技术，进行模型试用并深度观测数据，积累先进经验，打造数字化风控优势，形成示范带头效应。此外，要利用好信息技术，形成标准统一的数据治理体系，将大数据等在信用风险监测、反欺诈管理和合规监管等操作风险及市场风险防范中广泛应用，利用客户信用评分、客户交叉违约预警信息、反欺诈模型等开展贷前调查、贷中审批和贷后管理工作。在金融科技时代，商行要加快数字化转型，建立全行统一的大数据平台，搭建整合金融与范金融应用场景，积聚动力与能力，通过智能定价模型和数字化审批、机器人催收等手段获取新客、提高收入、降低成本，使得三者实现有机共生。
四、结束语
经济新形势下，商行信贷风险管理的传统模式优势已逐渐侵蚀，其不足之处亦日益凸显。基于此，全面提升商行信贷风险管理能力，借助金融科技手段加快商行数字化转型迫在眉睫。
参考文献：
[1]陆岷峰，王婷婷.基于数字银行背景下数字信贷风险控制管理的战略研究[J].金融理论与实践，2020（01）：21-26.
[2]杨洋.商业银行的信贷风险管理[J].财经界（学术版），2019（18）：75.
[3]宋贺.新形势下我国商业银行信贷风险控制研究[J].产业与科技论坛，2018，17（22）：212-213.
[4]朱文娟，汪于平.探析新形势下银行信贷风险管理的问题[J].现代经济信息，2018（03）：335.
作者单位：安徽大学经济学院
风险防控论文范文第2篇
摘 要：加强风险管理，摸索企业的发展规律，推动企业内部管理体系构建，对于提升企业竞争优势具有积极作用。本文从企业风险管理角度展开分析，探究如何构建完善的企业内部管理体系，提出合理措施改善其中的不足。
关键词：内部管理;风险管理;财务管理
面对激烈的市场竞争，企业的经营环境发生了不同程度上的转变，加强内部控制，有助于企业在经营生产中，需求合理方法来优化流程，提升服务质量，打造优质的产品来顺应市场发展需要，对于提升企业市场竞争优势具有积极作用。但是，由于内部控制缺失，企业经营管理中可能伴随着不同程度上的风险隐患，加剧企业内部财务会计信息失真，不利于企業内部稳定。故此，基于风险管理构建完善的内部管理体系，结合企业实际情况，实现风险的预测和分析，以便于提前制定合理措施予以防控，切实提升企业的内部管理水平，推动给企业持续健康发展。
一、风险管理概述
风险管理是一种有效的管理方式，由菅理人员凭借自身专业能力和工作经验，分析企业经营生产中存在的潜在风险，及时规避和解决风险，促使企业的经营生产活动顺利展开。企业风险管理涉及众多内容，相较于企业内部管理而言，在内部环境基础上综合分析市场因素、自然因素和社会因素，将风险管理落实到各个环节，营造有利于企业发展的环境。在企业内部管理机制建设中，提升风险管理投资力度，聘用高素质人才，逐步形成完善的风险管理系统。在市场经济高速发展的环境下，企业面临着一系列挑战，综合分析影响企业经营生产中的风险隐患，并推动风险管理模式创新，有效改进企业中的风险问题，以便于推动企业健康稳定发展。
二、构建内部控制体系的重要性
其一，强化企业风险防范力度。企业内部管理工作中，通常经营权和所有权是分离存在的，部分管理者为了谋求私利，而忽视股东的切身利益，损害企业整体形象。所以，加强企业内部控制，可以为企业资金安全提供一定保障，促使企业经营生产活动更顺利展开。而在市场经济快速发展下，企业为了提升竞争优势，占据更大的市场份额，通常是采用单一资金安全模式来创造价值，但是更多风险随之而来。基于风险管理建立企业内部控制体系，有助于预测和分析企业潜在的风险隐患，提升内部控制效率。对于企业而言，风险管理是一种重要理念，内部控制则是达成风险管理目标的有效方法。一旦发现企业的经营风险，可以通过内部控制来及时发现和解决经营生产风险，制定合理的防范措施，规避为企业带来不可估量的经济损失。
其二，提升企业管理效率。建立完善的内部控制体系，对企业风险精准评估和防控，进一步提升企业的管理水平。构建完善的企业内部控制体系，指导企业经营生产活动规范化展开，将内部控制理念落到实处，改善工作环境同时，提升工作效率。另外，企业经营生产中，会伴随着不同程度上的风险，持续优化内部控制体系，强化监管力度，最大程度上规避风险隐患的出现。一旦发现风险，立即强化内部控制，及时有效处理，促使各个环节相互制约、相互监督，提升工作效率同时，为企业带来更大的经济效益。
三、基于风险管理的企业内部管理体系中的不足剖析
社会主义市场经济体制逐步确立以来，现代企业之问的竞争愈加激烈，如何提升企业的竞争优势，加强内部管理改革十分必要。但是，由于客观因素影响，企业现有的内部管理制度不健全，管理人员的风险管理意识薄弱，致使内部控制工作未能顺利展开，极大地影响到企业稳定经营和发展。
（一）风险管理意识匮乏
面对市场激烈的竞争，加强企业内部管理，对于提升企业经营生产效益，谋求可持续发展具有积极作用。但是，部分企业在企业内部管理体系构建中，盲目的吸收和借鉴国外先进管理经验和管理方法，未能结合企业自身特性和同情，导致内部管理原有作用未能得到充分发挥。部分管理人员由于理念陈旧，仍然采用粗放型的管理模式，多数时问和精力投入到企业生产活动中，却忽视了内部管理和风险管理。部分领导干部对于风险管理在内部管理中的重要性认知不足，如财务部门领导干部的风险管理意识薄弱，加剧财务信息失真，埋下了一系列风险，可能为企业带来不同程度上的经济损失，制约企业的持续健康发展。
（二）内部管理配套制度不健全
企业内部管理工作的有序展开，需要配套健全的制度支持，结合实际情况动态调整和完善，并对制度内容进一步补充和完善。部分企业由于内部分工不明确，权力制衡体制不健全，加之风险管理机制和内部管理制度不健全，致使后续工作无法顺利展开。尤其是在市场经济持续增长下，多数企业制定了内部管理制度，但是由于风险管理意识缺失，导致内部管理和风险管理融合程度不足，不仅制约企业内部稳定发展，还会影响到企业的经营效益。
（三）内部管理手段单一
企业内部管理中，风险管理理念的渗透，需要配套制度和措施支持。在企业内部管理中，执行力度不足主要是由于企业内部管理者意识薄弱，治理结构不完善，产权模糊不清，极大的制约内部管理效果。内部管理者自身素质不高，所选择的手段单一、滞后，缺乏对企业实际情况的综合考量，自然无法顺利进行内部管理工作。企业内部管理中，未能灵活运用信息技术建立信息化管理系统，执行力不足，同企业内部管理目标相背离，影响到企业持续健康发展。
四、基于风险管理的企业内部管理体系构建措施
由于外部市场环境变化，企业的经营风险逐渐多样化，针对企业经营生产中存在的问题，需要充分结合企业实际情况，进一步强化内部管理力度，制定合理措施来规避风险隐患。具体措施表现在以下几个方面。
（一）培养企业管理者的风险管理意识
基于风险管理构建企业内部管理体系，需要企业管理者正确看待内部管理重要性，转变管理理念，培养企业管理者的风险管理意识。加强风险管理，有助于剖析企业生产经营中潜在风险，制定合理的防控措施予以规避，促使企业健康稳定发展。提升企业风险管理意识，一个关键点则是财务分新概念管理，提升财务管理人员的专业知识和能力同时，掌握风险管理知识和技能，可以深层次剖析潜在风险隐患，收集和整理风险管理材料，为后续相关工作开展提供支持。另外，企业应该积极组织工作人员参与专业培训和知识讲座，扩大风险管理宣传力度，提升专业能力和责任意识，在完善的风险管理机制支持下，灵活运用风险管理方法，实现风险有效防控，在提升企业市场竞争优势同时，推定企业可持续发展。
（二）设立独立的内部控制监管机构
为了确保企业内部管理工作的顺利展开，结合风险管理要求设立风险管理部门，对企业生产经营中的经营风险预测和评估，制定合理的防控措施。设立内部控制监管机构，对企业内部控制动态监督，科学识别风险，并将结果汇总，选择合理、有效的方法。加强风险管理部门实际工作情况监管，规范工作人员行为方式，避免徇私舞弊行为的出现。但是，部分企业并未建立独立的监管机构，风险管理中责任模糊不清，一旦出现问题相互推诿。针对此类问题，需要设立内部控制监管机构，结合相关规范落到实处，规范企业经营生产活动，发挥监督作用，实现数据信息的及时传递和共享，提升信息真实性，避免客观因素带来的不良影响。另外，提升内部控制监管机构的独立性，明确工作任务目标，结合具体情况具体分析，整理结果，编制工作报告，实现风险的有效识别和评估。内部监管机构和风险管理部门积极沟通和交流，形成全方位的工作体系，编制应对方案，最大程度上规避风险问题出现。
（三）加强企业文化建设
企业内部管理体系构建，离不开风险管理的支持，而管理者自身的专业能力和道德素养高低，很大程度上影响着内部管理工作成效。所以，只有明确的道德规范，创设良好的内控环境，充分调动人员工作积极性，才能实现企业有效内部控制。加强企业文化建设，引导企业发展目标和员T工价值观相一致，提升人员对内部管理和风险管理认知，积极参与其中，为后续相关工作展开奠定基础。故此，管理者应该充分履行自身职能，发挥引导作用，促使一线员工严格规范自身行为举止。完善配套的管理制度，对内部管理情况进行评估和监督，强化各部门职责，切实提升企业内部控制成效。通过企业文化建设，有助于提升员工的职业素养，规范化开展工作，推动企业管理工作标准化、规范化发展。
（四）构建完善的企业风险评估体系
风险管理工作的展开，离不开完善的风险评估体系支持，这就需要遵循相应原则，对企业经营生产的风险精准评估，如合同签订中的合同风险、投资风险和信用风险等。效益和风险是并存的，企业经营生产中涉及众多环节，各个环节联系较为密切，由于操作不当，可能出现不同类型的风险。故此，对企业评估，贯穿于企业内部管理构成，充分契合企业实际情况，优化风险评估流程。严格遵循规章制度和规范开展工作，对企业行为方式做出明确规定和约束，针对具体风险情况制定合理的防控措施，最大程度上降低风险出现概率，提升企业内部管理成效，推动企业持续健康发展。
五、结论
综上所述，面对市场激烈的竞争，基于风险管理构建完善的内部管理体系，贯穿于各个环节。通过对风险的精准识别和评估，建立完善的内部控制体系，有助于促进企业信息交流和沟通，推动企业持续健康发展。参考文献：
[1]张文英.基于风险管理的中小企业内部控制体系构建对策[J].中国商论，2018，31（34）：81-82.
[2]魏彩凤，徐博，郭焕焕，魏贤振，张梦慈.工程机械企业基于风险规避的知识产权管理体系构建[J].工程机械，2018 .49（12）： 56-60+113.
[3]張超.全面风险管理视角下的企业内部控制体系构建初探[J].中国管理信息化，2018，21（18）：30-31.
[4]许小辉.中夹企业内部控制与全面风险管理体系建设探析[J].现代经济信息，2018，28（15）：41-42.
[5]何建秋.风险管理视角下的内部控制体系构建——以某施工企业项目管理为例[J].交通财会，2018，10（07）：15-19.
[6]赵铁钢.民用航空制造企业全面风险管理体系构建和实践研究[J].时代金融，2018，31（11）：141+146.
[7]闰凌云.基于风险管控的企业“三位一体”内控管理体系构建[J].环渤海经济嘹望，2017，23（12）：46-47.
[8]陈萍.基于风险管理的民营钢贸企业内部控制体系构建探讨[J].中国乡镇企业会计，2018，12（03）：206-207.
风险防控论文范文第3篇
摘要:刑事审判监督,是指由人民检察院依照法律的授权和法定的程序,对人民法院审理刑事案件活动的合法性进行的监察、督促和制约。当前,审判监督权在我国的制度设计安排中,存在不符合检察职能和刑事诉讼原则的问题和弊端。
关键词:刑事审判监督;制度设计;检察职能;刑事诉讼原则
根据我国《宪法》规定,人民检察院是国家的法律监督机关,在刑事诉讼中不仅负责对刑事案件的检察、批准逮捕、对检察机关直接受理的案件的侦查和提起公诉,而且对刑事诉讼的全过程,特别对案件的审判结果都具有法律监督职权。我国《刑事诉讼法》将人民检察院对刑事诉讼实行法律监督规定为一项基本原则,其意义在于:一方面为人民法院依法行使审判权和公安机关依法行使侦查权提供了制约和监督,进而为正确处理、审判刑事案件提供了保障;另一方面又为纠正可能出现的冤假错案提供了一种途径,从而为保障公民的合法权益以及国家和社会的公共利益提供了更完善的机制。然而,随着我国刑事司法体制的改革与发展,检察机关的法律监督职能在刑事诉讼活动中越来越暴露出其理想与现实的巨大冲突。
一、刑事审判监督的制度设计
我国《刑事诉讼法》第8条规定:“人民检察院依法对刑事诉讼实行法律监督。”检察机关对刑事审判的监督,是对人民法院刑事审判活动的合法性以及裁判结果的正确性进行法律监督。它既包括对一审审判活动的监督,也包括对二审、再审以及死刑复核活动的监督;既对刑事公诉案件的审判活动进行监督,也对刑事自诉和附带民事诉讼案件进行监督;既对庭审活动进行监督,也对庭外活动进行监督。监督的内容包括:
(一)对审判程序的监督。这主要是指人民检察院对于人民法院受理刑事案件是否符合审判管辖的规定;合议庭及独任庭人员是否遵守回避制度;起诉书的送达、开庭通知、公告和审理期限是否符合法律规定;审理案件是否依照法律规定的程序进行;当事人和其他诉讼参与人的诉讼权利是否得到保障;人民法院在案件审理过程中就程序问题所作的决定是否合法等问题进行监督。
(二)对裁判结果的监督。这包括人民法院对案件的实体问题所作的判决在认定事实和适用法律上是否存在错误;在审理和判决执行过程中对于程序性问题和部分实体性问题所作的裁定是否违背法律规定等进行的监督。
刑事诉讼法规定人民检察院对刑事诉讼活动进行监督原则的意义在于制约和监督司法权,以防止司法权的滥用。刑事审判监督既是保证准确地查明案件事实,使犯罪者受到刑罚处罚,无辜者免受刑事追究的最后一道法律屏障,也是保障人权、维护司法公正的最直接、最有效的救济手段。
二、检察院拥有审判监督权的弊端
从我国审判监督的实践来看,赋予检察机关刑事审判监督权是不切实际的,无论在诉讼理论上,还是在司法实践中都带来了种种弊端。这表现在如下方面:
(一)与司法监督的基本特征不符。监督非超然于事外不能避嫌,非位尊权重不能胜任,因此,任何一种监督机制的正常运转,必须使得监督者相对超脱于被监督者,与其保持一种必要的心理界限,以一种超脱于被监督者之上的客观、公允的心态进行观察。公诉权是犯罪追究权和求刑权的合一,公诉的本质和诉讼利益决定了公诉方以提出不利于被告人的案件事实及证据使其最终被定罪量刑为基本活动方式。公诉方本以公共利益为诉讼行为的出发点,保持超然的公正意识,但诉讼对抗性的增强容易强化对抗心理,削弱持平公允的诉讼心态而偏重于公诉效果。
(二)破坏了控辩平等关系。控辩平等对抗是法官发现客观真相、正确运用法律的基础和前提,为使控辩平等对抗,对控辩双方必须进行平等武装,保持控辩平等。控辩双方应有均等的机会提供证据和说服法官,双方应具有平等的攻击和防御手段。英国有句箴言:“正义不仅要得到实现,而且要以人们看得见的方式实现。”根据程序公正的要求,法官在整个刑事审判过程中应给予控辩双方以平等参与的机会,对各方的证据、主张、意见予以同等对待,对各方的利益予以同等的尊重和关注,以确保各方参与者受到平等的对待,进而实现程序正义。同时,控辩平等还要求控辩双方不仅要拥有形式上的平等参与机会,而且还应当在实质上要有平等的参与能力,因此,法官应确保参与能力较弱的一方拥有一些必要的特权,以平衡各方实际存在的不平等状况。无论从形式上看,还是从实质上看,我国刑事审判中公诉方与辩护方的力量都是不均衡的,公诉方所享有的审判监督者身份又使本已失衡的控辩力量相差更为悬殊,造成法庭上控辩双方地位在事实上的不平等。
(三)影响了法官的中立性。法官的中立性是由人类社会长期的法律实践经验所决定的,它要求法官在审判案件时必须在控辩双方之间保持不偏不倚的地位,不得有任何倾向性。我国检察官在法庭上除了执行公诉职能外,还以法律监督者的身份对法庭的审判活动加以监督,这就必然使法官的中立形象受到很大的冲击,考虑到监督与被监督关系,法官在情感上更多地存在维护控方观点的可能。
(四)致使审判监督名存实亡。首先,检察官很难以公正、客观的心态履行审判监督职能。在我国现行刑事审判结构中,公诉人属于控诉一方,它发起审判程序,并以出庭支持公诉的方式进入审判活动领域,虽然公诉方代表国家有权要求审判机关对被告人准确定罪量刑、罚当其罪,但是公诉的本质属性和控辩的对抗性特点决定了公诉方以提出于被告方不利的案件事实及证据,使其最终被定罪科刑为基本活动方式。出庭检察官为实现控诉职能,往往牺牲审判监督职能,把控诉作为其出庭的首要目标,争取一切有利于自己的指控条件。由于受到自身直接诉讼目标的制约,出庭检察官很难以公正、客观的心态履行其刑事审判监督职能。当庭审活动出现有利于控方的违反法定程序的情形时,检察官也可能自觉或不自觉地对庭审活动的违法疏于监督。其次,庭审方式的改革,控辩对抗的加剧,出庭检察官无力进行审判监督。《刑事诉讼法》修改后,引入了对抗式的庭审方式,确立了控辩双方向法庭举证的规则,加重了人民检察院的举证责任,公诉人为了证明己方指控观点的成立,在法庭上必须一一举出证据证实犯罪,必须密切关注被告人及其辩护人的反驳依据,同时,由于我国并没建立证据开示制度,公诉人对于辩方手中有无证据、有哪些证据,在开庭之前一般无法了解。此外,由于庭审方式的改革,法庭调查和法庭辩论没有绝对分开,可以交叉进行,法庭调查的每一事实都可能伴随着公诉人与辩护人一定程度的辩论,这就要求公诉人必须集中全部精力投入到法庭调查和法庭辩论之中去,不许容有任何疏漏。从诉讼结果来看,人民法院对证据不足、不能认定被告人有罪的案件应当作出无罪判决,这就使得公诉人诉讼风险加大,因此,庭审方式改革后,控辩双方对抗程度更加激烈,公诉人对公诉利益更加专注,胜负压力更加沉重,在庭审中支持公诉所要花费的精力远远高于过去,在这种充满对抗色彩的庭审方式下,要检察官在履行好支持公诉任务的同时,又要履行好审判监督职能,显然是力不从心的。
(五)检察机关的审判监督缺乏必要的权威和效力。《刑事诉讼法》第169条规定:“人民检察院发现人民法院审理案件违反法律规定的诉讼程序,有权向人民法院提出纠正意见。”但是,以何种方式、在什么阶段、向哪个部门提出纠正意见,纠正意见对法院是否具有法律约束力,产生什么样的法律后果,目前尚无具体规定,检察机关即使在庭审中发现上述程序违法,往往由于无章可循或可操作性不强而使得监督难以奏效,在司法实践中,检察机关如果发现人民法院的审判活动确有违法情况时,多采取口头或书面的形式向法院提出纠正意见,如果遇到法院表面上接受而实际不接受,或者对纠正意见根本不予理睬时,检察机关也无可奈何。可见,检察院的审判监督只是有其名而无其实。
总之,无论从检察权的发展历史来看,还是从检察权的本质、权能来看,检察院都不应享有对法院的审判监督权,通过前述对检察院进行审判监督所带来的种种弊端的分析,我们可以得出结论:应当废除检察院的审判监督权,恢复其在诉讼中的当事人地位。只有这样才能真正实现控辩平等对抗,切实保障法官的中立地位,也只有这样才能使出庭检察官专注于行使公诉职责,增强公诉效果。同时,取消检察机关的审判监督权,还可以避免检察官因身兼公诉与监督双重职能所导致的诉讼角色的冲突,消除检法两家在审判过程中所产生的矛盾,促进我国审判方式改革的顺利进行。
风险防控论文范文第4篇
【摘 要】基于路桥施工企业发展及机构设置等实际，结合建筑施工项目印章管理情况，将建筑施工企业印章管理的风险分为刻制风险、保管风险和使用风险，并提出加强风险防控的建议。
【关鍵词】路桥施工企业;印章管理;风险;防控
0 引言
印章是企业等社会组织作为法人主体具有公信力的凭证，代表着企业经营管理的意志，具有合法性、权威性等特点。在传统高速公路建设市场逐渐萎缩、营业税改增值税实施、PPP投资模式在路桥建设领域推广等背景下，作为企业经营管理的重要环节，路桥施工企业印章管理在企业转型发展过程中面临的风险日渐增加，印章管理面临的新业务、新课题趋于多元化。因此，对路桥施工企业印章管理风险及其防控开展客观、全面而有效的研究十分必要。当前，学界围绕印章管理的主要风险、印章使用法律风险、印章管理规范化及印章管理风险防范等方面进行了研究，对规范印章管理、防范印章管理风险具有积极意义，但大多数研究以一般性探讨为主，结合路桥施工企业的业务发展、机构设置、人力资源等情况对路桥施工企业印章管理风险及其防范的研究有待深化。
1 路桥施工企业印章类型及管理使用特点
1.1 路桥施工企业印章类型
根据路桥施工企业印章用途，主要将其印章类型分为总部行政印章、法人印章、经济类印章、党工团类印章、职能类印章、直属（控股）企业印章及项目印章。
总部行政印章是指以路桥施工企业法定名称为内容的印章;法人印章是路桥施工企业法定代表人印鉴;经济类印章是指路桥施工企业的财务专用章、合同专用章及发票专用章;职能类印章主要指职能部门印章;直属（控股）企业印章主要包括路桥施工企业全资或控股子公司印章及其各类印章;项目印章主要包括项目经理部机构印章、工地试验室印章、项目财务章及“营改增”实施后新项目使用的中标担当施工企业的财务专用章及合同专用章。
1.2 路桥施工企业印章管理使用特点
（1）印章种类及总量多。由于存在总部部门、直属企业、在建项目等多层级的单位，各层单位设置有不同机构、具有不同类型的业务需求，因此路桥施工企业印章数量及种类较多。多年来，由于承建了较多工程项目，印章存量大成为诸多路桥施工企业面临的共同现象。
（2）印章使用量大、使用频率高、周期长，日常用印与异地用印交织叠加。因项目投标、工程管理、财务管理等业务开展需要，路桥施工企业印章日常使用频率较高，用印业务量巨大，且随着企业体量的发展，用印量也会随之增加。由于路桥工程项目存在较长建设期及工程质保期，因此项目印章使用周期较长。由于印章的唯一性，路桥施工企业当参与较远项目投标、异地签约或开立账户时存在异地用印需求，异地用印与企业日常业务用印存在叠加或冲突现象，需统筹协调，用印成本高。
2 路桥施工企业印章管理风险分析
路桥施工企业印章管理风险主要包括印章刻制风险、印章保管风险及印章使用风险。
2.1 刻制风险
根据《印章治安管理办法》，印章刻制须到公安机关批准的单位刻制。因此，印章刻制风险主要是印章刻制未经申请单位有关部门审核或印章未通过合法途径刻制及由此产生的印章效力问题带来的连带使用风险。印章刻制到公安机关认定机构以外的单位刻制，会导致印章无法定效力、印章及其用印资料失去法律保护，从而产生一系列风险，给公司及项目经营管理带来不良的影响。
2.2 保管风险
印章保管风险主要包括以下4个方面。
一是印章保管过程中存在的不安全状态或因不安全因素的累积出现的印章被盗、遗失、变形等现象及由此带来的其他不良影响。主要表现为印章保管在非安全空间，如门窗或墙壁容易被外力打破进入、印章保管区域没有视频监控、印章存放在非保管人容易取到的抽屉而非保险柜;保管人或印章借用人粗心导致印章丢失、印油使用错误或外力原因导致印章变形、长久使用对印章材质磨损等均会以不同方式影响印章的正常使用，从而对项目投标、常规性业务办理等事项带来不良影响。
二是印章保管人责任感、风险意识、岗位忙碌程度等对印章保管安全性产生的影响。印章保管是动态的过程，印章管理人员的责任感的强弱、风险意识的高低、岗位忙碌程度对印章保管过程中责任意识及风险感知的影响等均会直接或间接决定印章保管的安全性。印章保管人责任意识越高、风险意识越强，印章保管人在繁杂事务中保持责任意识及风险意识的程度越高，印章在日常使用过程中的保管安全程度就越高。
三是因印章保管人休假、调动或印章借用等因素造成的印章保管变动带来的印章使用管理风险。印章保管人休假、调动或印章借用等因素会导致印章保管人或印章保管环境发生变化，变动后印章保管人的责任意识、风险意识、印章保管交接手续的完整性及印章保管环境的安全性等均会影响印章管理的风险。
四是路桥施工项目后期印章管理风险。在路桥施工项目后期，由于项目人员调动频繁，项目人员不断减少，印章保管人员往往为非办公室岗位人员，他们对印章管理的业务知识掌握较少，因此路桥施工项目后期印章管理风险也不容忽视。
2.3 使用风险
路桥施工企业印章使用风险主要包括以下6个方面。
一是印章使用未经有关流程审批或用印审批流程不完整。印章管理使用的一般流程是“先审批后用印”，如果印章管理人员制度或流程意识不强，可能会出现未经审批就用印的现象，为印章使用埋下较大的安全隐患。此外，在路桥施工企业印章管理实际中，用印审批的对应部门领导或公司领导存在出差、会议等无法及时审批的现象，因此如何通过电话、短信等途径请示沟通从而达到印章审批的效果、提高印章业务办理效率显得尤为重要，考验着印章管理人在动态管理实际中执行制度及流程的严肃性及灵活性，影响印章使用审批的准确性。
二是印章使用审批审核的严肃性和准确性问题。在印章使用审批实际中，申请用印对应业务归口部门的用印审批人日常事务往往较为繁多，因此在对印章使用申请人提供的用印资料进行审核把关时存在一定的疏漏风险，从而影响了印章使用审批的严肃性及准确性。此外，由于知识结构的差异，印章管理人对银行授信、投资融资、招标投标等具体用印资料所涉及的业务熟悉程度不高，对具体用印资料无法有效审核，加之路桥施工企业在改革发展中面临的“营改增”业务、股权转让等新课题日渐增多，对应有关用印资料出现较多，业务部门领导或分管领导对有关资料的有效审核就显得尤为重要。
三是印章使用登记不完善，印章使用无法有效追溯。由于印章使用申请人对印章管理制度或有关要求的了解程度存在差异，所以在印章使用登记时存在登记内容不完善的现象，如一般事项没有登记清晰基础要素，经济事项没有登记清楚合同名称、金额等要求，导致印章使用登记存在不完善、可追溯性不强的问题。
四是印章超范围、超时限使用。其一，“印章实际使用范围”超过“用印登记范围”，存在部分用印申请人在印章申请资料中夹带与申请登记事项无关资料的可能，如在申请用印资料中夹带空白纸张。其二，“印章用印资料”超过“印章效力范圍”或“印章制度规定的使用界限”，主要为专用章或业务部门印章在其职能或业务限定以外的文件资料用印。例如，营业税改增值税后，一些路桥施工企业在施工项目使用了“路桥施工企业合同专用章”，主要用于项目劳务合同等经济事项，但少部分项目在项目部聘用合同上使用了“路桥施工集团合同专用章”而非项目部公章，容易产生劳务纠纷。其三，印章在其法定时限效力以外的文件资料用印，如企业改制名称变更后的文件资料仍然使用企业改制前印章。
五是印章异地使用风险。原则上，在办理印章借用等异地用印时坚持“谁借用、谁保管、谁负责、谁归还”的原则，但异地用印时往往经手层次多、用印人员杂、用印地点不固定等。印章异地使用时，路桥施工企业印章业务主管部门无法有效监管，存在较大的风险。
六是印章冒用风险。工程建设往往涉及劳务及材料供应商、合作单位等诸多利益方，相互之间存在经济活动往来，因此在一些纠纷案件中往往存在仿制冒用或通过不正当方式使用路桥施工企业印章的现象，此类现象值得警惕，情节严重的要追究有关责任方的法律责任并将其列入供应商黑名单。
3 路桥施工企业印章管理风险防控
首先，路桥施工企业印章管理风险的防控要覆盖从刻制、领用、使用、保管交接到注销等印章管理全过程的逐个细节，根据企业管理实际不断完善印章管理制度及流程，为规范印章管理、规避管理风险提供制度依据。其次，夯实印章管理的队伍基础，切实增强印章管理人员的责任意识和风险意识，培养提高印章管理人员在繁杂事务中防控印章风险、规范印章管理的意识和素养，将融原则性与灵活性为一体的同志充实到印章管理队伍当中。再次，要增强全员印章使用的风险意识及规范意识，加强印章管理制度宣贯，切实加强对异地用印、重大经济事项用印等印章管理主要风险点的管控。最后，要切实加强印章使用审批，明确“业务部门对用印内容审批、办公室对用印手续完整性审批”的原则，并结合企业整体信息化建设情况，适时推进印章使用审批信息化，平衡兼顾印章管理效率和防控印章管理使用风险之间的关系。
参 考 文 献
[1]周黎斌.大型建筑施工企业印章管理研究[N].建筑时报，2015-06-15（3）.
[2]何萍.浅议企业印章管理的风险及建议[J].科技经济导刊，2017（25）.
[3]胡晓.我国公司印章管理的法律问题研究[D].上海：华东政法大学，2010.
[4]章玉龙.基于工作流的公司印章管理系统的研究与实现[D].合肥：安徽大学，2012.
[5]张雷.工程建设项目印章管理风险及其防范[J].企业改革与管理，2017（14）.
[6]陈仕清，张雪莲，吴国弘.基于内部控制的印章管理[J].现代国企研究，2015（24）.
[7]郭帅旗.共生与演进：工程安全教育的三种形态——基于广西某特级施工集团在建项目的案例分析[J].企业科技与发展，2017（9）.
[责任编辑：高海明]
风险防控论文范文第5篇
一、电子信息安全管理中的风险辨识
(一) 电子信息管理体系尚未健全
在当前的电子信息安全管理过程中, 还没有相对完备、成熟而先进的管理理论和体系, 导致电子信息安全管理存在缺陷和漏洞, 难以起到电子信息管理工作的指导作用。
(二) 管理人员的风险防控意识相对薄弱
电子信息管理人员没有深度认识风险辨识、防控和安全管理意识, 表现出安全意识薄弱、不到位的现象。
(三) 计算机软件系统存在漏洞
在电子信息管理活动之中, 计算机软件系统会因长时间使用而出现较大的漏洞, 导致恶意攻击下的死机、瘫痪问题, 使电子信息管理工作停滞[1]。
二、电子信息安全管理与风险防控措施分析
(一) 完善电子信息管理体系
要不断深入研究电子信息安全管理理论, 建立健全电子信息管理体系, 在全面把握信息安全管理需求、市场动态变化的前提下, 结合电子信息管理内容和特点, 构建科学先进、成熟高效的电子信息管理体系, 尤其要加强电子信息管理体系中的身份识别系统、密码设置系统的配置, 有效阻止和规避非授权用户的恶意侵扰和攻击现象, 确保电子信息的完整性、真实性和安全性。
(二) 强化电子信息管理人员的风险防范和安全管理意识
要增强电子信息管理人员的风险防范和安全管理意识, 通过各种渠道了解和把握电子信息安全的影响因素和风险因子, 细致全面地辨识电子信息管理风险, 以全新的电子信息管理理论为引领, 丰富和充实自己的电子信息管理架构, 使之成为电子信息管理实践的有力理论指导, 促进电子信息安全管理的科学化、规范化。同时, 还要开展不同形式的培训教育活动, 面向电子信息管理全员、全过程进行培训, 使电子信息管理人员明晰不同阶段、不同节点的信息管理风险, 针对性地加强安全风险防控和管理, 并有意识地增强对不同风险的辨识能力, 为电子信息安全管理提供知识和人员保障。
(三) 提升计算机系统安全
由于电子信息管理计算机系统处于长时间的运行状态, 难免出现这样或那样的故障, 为此要重视和提升电子信息计算机系统的软硬件安全, 具体从以下方面加以实现:
1. 硬件安全
电子信息管理计算机硬件系统是必不可少的基础前提, 必须采用双机容错模式和系统, 设计两个服务器处理系统分别运行于两台计算机上, 确保一台计算机硬件系统处于主运行状态, 而另一台计算机硬件系统处于备用状态, 确保电子信息计算机系统的安全。同时, 还要采用多线路的方式配置电源, 确保计算机系统运行安全稳定。
2. 软件安全
电子信息管理计算机软件主要利用JNI技术、Oracle技术进行构建, 实现数据库链接、数据获取和处理等功能。并实现系统的安全管理, 采用权限认证的角色访问控制方式, 构建用户管理模块, 实现用户角色分配、身份验证等, 确保电子信息管理计算机构件系统的安全。
3. 加强网络控制
在电子信息管理计算机系统之中, 还要通过修改原有TCP/IP协议的方式, 提升电子信息管理的安全性。并且, 还可以在传输层和网络应用层之间设置安全子层, 为系统网络提供更进一步的安全保护。另外, 还可以采用成熟的网域连接技术, 如:代理服务器、路由器、过滤器等, 实现电子信息管理系统的网络控制。
(四) 运用PKI保密技术加强电子信息保护
可以在电子信息管理网络之中采用以公共密钥加密技术为标准的PKI关键技术, 基于密码算法的基础前提, 实现对电子信息数据的修改、处理、查询等操作, 形成适用于电子信息保护的对称密钥体制。并采用信息摘要函数、数字证书等, 实现对电子信息的完整性验证。具体来说, PKI保密关键技术可以应用于如下电子信息管理内容: (1) 安全电子邮件管理。电子邮件可以利用基于PKI的数字签名技术, 实现对电子邮件的安全保护和管理。 (2) 虚拟专用网络管理。可以在电子信息管理中应用基于公用通信技术的专用数据通信虚拟网络, 通过防火墙、路由器之间的网络层安全协议确保电子信息安全。 (3) Web安全技术管理。基于PKI关键技术下的SSL协议, 实现服务器认证、数据加密、客户认证等管理, 确保电子信息安全[2]。
(五) 加强电子信息安全管理
要注重对电子信息系统资料的管理, 包括软件系统资料和系统设备资料, 并加强电子信息紧急恢复管理, 拟定紧急应急处理方案, 降低电子信息安全问题。同时, 还要设置电子信息安全检查表, 做好电子信息管理的日常管理工作。
三、小结
电子信息渗透到社会各个领域的背景下, 要全方位辨析电子信息安全管理风险, 采用切实有效的安全管理对策, 较好地规避电子信息管理安全风险, 提升电子信息管理的科学性、规范性、安全稳定性。
摘要：电子信息安全管理为人们所瞩目和关注, 尤其是电子信息处理、存储、风险管理等方面成为关键核心, 要从不同层面分析电子信息安全管理方面的问题, 探索电子信息安全管理与风险防控举措, 以期提升电子信息安全管理水平。
关键词：电子信息,安全,管理,风险
参考文献
[1] 浅谈信息时代背景下的电子信息安全管理[J].任成伟.电子制作. 2013 (04) .