在四季轮回中，在忙碌的生活中，我们自身也在成长，面对身边的各种事物，必然会有一些心得体会。将这些心得体会记录下来，是我们思想成长的证明，也是我们提升自我的重要方式。怎样写出适合自身的心得体会那，以下是小编收集整理的《交叉审计工作心得体会》，仅供参考，希望能够帮助到大家。
第一篇：交叉审计工作心得体会
酒店交叉培训心得体会
五星级酒店交叉培训总结
酒店业中有这样一句名言：100-1=0，说的是在酒店的整体服务当中要提供统一的服务，一项服务的失败可能导致之前提供的所有优质服务都付之东流。这也从另一个侧面说明在酒店内部各部门协调的重要性，一线部门之间、一线部门和二线部门之间甚至二线部门之间的协调好坏，直接影响着能否向客人提供一个全程的优质服务。除了日常部门之间的沟通外，交叉培训也是促进各部门良好协调的法宝。
所谓交叉培训，通俗的讲是一个部门的人员到另一个部门的工作现场接受培训。与交叉培训相近的是轮换岗位。交叉培训与轮换岗位不同，轮换岗位是在定岗之前先在各部门进行工作，然后根据实际能力和岗位需求最后确定岗位。而交叉培训是在定岗后，再到其他的部门进行培训。因为接受培训人的立场不同，两种培训所起到的效果也不同。
首先交叉培训过程中，被培训者从其部门的立场出发，有针对性地到培训部门接受培训，了解所到部门的业务流程，对自己部门的业务操作具有参考作用，促进酒店服务一致性的提高。
其次，部门之间的交叉培训有利于部门人员之间沟通感情，紧密合作。各部门员工平时在自己的岗位工作，虽然经常保持业务沟通，但感情沟通处于较淡的状态。交叉培训促使一个部门的员工深入到另一个部门内部，与该部门员工进行较密切的接触，有利于两个部门员工的感情沟通。 交叉培训有利于促进部门之间的协调，所以交叉培训的效率是交叉培训成功与否的关键。影响交叉培训效率因素主要有如下几点：
交叉培训的前期准备这是影响交叉培训效率的重要因素。前期的准备工作做得好，可以促使交叉培训有章可循，按照计划进行，并达到理想的效果。前期的准备工作主要包括两点：一是提供培训部门的培训计划;二是接受培训部门所要考察问题的准备。 交叉培训中被培训者的观察意识交叉培训实施过程中要求被培训者要有足够的发现问题的意识和能力，结合自己的培训目标，保持对问题的敏感度，发现问题，而不能单纯的只是去接受培训。可以这样说，交叉培训的主要内容不是去其他部门学习具体的操作，更重要的是了解其他部门的操作流程，并具体观察其实施的过程，从中找出沟通不顺畅问题所在。交叉培训的目的除了提高员工的素质外，更重要的是促进部门之间的协调合作。
交叉培训的总结及跟进工作总结工作是整个交叉培训的升华，通过培训，结合最初制定的计划或目标，既可以发现自己部门的问题，又可以发现其他部门的问题，以此为基础寻找解决问题的办法，并在以后的工作中改进。培训结束之后部门之间仍要进行必要的沟通，对于发现的问题要及时解决，完善运作机制，这样既可以促进部门之间的协调，更有助于接待水平的提高。交叉培训要善始善终。
总之，交叉培训在整个酒店的经营过程中起着重要的作用，尤其是在淡季，有充足的时间进行管理和提高。交叉培训既有助于员工素质的提高，又有助于部门之间的协调，更有助于酒店整体服务的提升，是酒店经营和管理的良好方法。篇二：酒店跨部门交叉培训总结 酒店跨部门交叉培训总结
作为一名普通员工，非常感谢酒店和部门能够给我这个机会去到其他部门交叉学习，也非常感谢其他部门同事对我的关爱和帮助，使我这次的学习获益良多。
作为质管部，日常工作的一个重要方面就是监督检查酒店各部门运营及服务状况，发现存在的问题及时整改，并对一些关键流程进行梳理持续改进，以保障酒店各项工作的正常开展及服务质量的持续提升。要做到在日常工作中有的放矢，去发现问题并提供针对性的有效的解决措施，首先必须去了解这些部门的日常工作和运作状态，因此，对于缺少质量管理相关工作实践经验的我来说，这次交叉培训是非常必要的。
从6月底到8月初，本次交叉培训我去了前厅、客房、餐饮、销售、保安共五个部门，培训时间共计十个工作日，虽然每个部门的学习时间有限(大部门岗位安排的半天学习时间)，但是在培训部门的支持和帮助下，我还是尽可能最快地了解了相关部门的一些日常工作，对于日后的工作的开展也奠定了一定的基础，现将这段时间的培训总结如下：
一、培训内容
本次培训主要涉及一些一线岗位的相关岗位知识、日常工作流程和操作规范，具体安排如下：
日常工作流程、操作规范：前台、礼宾部、预订部、楼层、西餐厅、中餐厅、
宴会、
相关岗位知识、工作流程：酒水部、厨房、洗衣房、康体、pa部、房务销售、
宴会销售、监控中心及保安各岗位。
二、培训方式及效果
本次培训根据部门运作状况和岗位性质，采取了理论讲解、实地参观、现场示范、问答、现场实操、模拟操作等多种培训方式，如在前台学习时，先通过查看他们的日常工作检查表以了解员工的日常工作内容，对其中不懂的地方进行提问，通过现场示范和理论讲解相结合的方式了解前台包括入住、退房等关键流程的操作规范;客房楼层则是通过培训师的现场示范了解操作标准然后进行实地操作;而洗衣房则是先进行现场参观，了解其工作分区和设备配备，再通过其示范讲解了解各洗衣设备功能和酒店布草的清洗分类及标准等;预订部学习则是通过
模拟系统进行模拟预定以了解不同类型(散客、团队等)客人的预定操作规范。 虽然去到各岗位学习的时间非常短，但是各部门培训师高度认真负责，通过提供针对性的培训内容，采取灵活的培训方式和培训后的沟通及回炉，使我对于各相关岗位的工作有了一定的认识和了解，促进了相互间的沟通，基本达到了本次学习的目的。
三、培训收获
这次培训带给我的收获主要有： <一>专业素养的提升
通过这次交叉培训，使得我对酒店一线一些关键岗位的工作有了一定的认识，这对于我自身专业素养的提升有很大的帮助。质管部员工必须具有敏锐的观察力，能够发现问题和帮助改进部门工作流程，提高工作效率。在此之前，我对很多部门(尤其是一线)的操作不是很了解，去到部门作监督检查工作时往往很盲目，因为不了解所以感觉很被动，找不到他们工作的关键流程或关键点，往往就不知道从何着手。虽然这次交叉学习的时间有限，我不可能熟练掌握各部门相关岗位的操作技能，但是通过培训师的理论讲解与现场示范以及观察学习，对于这些岗位的功能分区、日常工作，人员配置和操作规范有了一定的了解;通过观察他们的现场工作，也可以了解到一些运作中不通畅环节，这对于日后质检工作的开展是有很大益处的，因为只有了解了部门日常工作，才能去发现问题，找出改进点，识别部门关键流程和服务环节，加强监督控制，保证服务质量，促进整体服务质量和工作效率的提升。 <二>部门沟通的促进
除了自身专业素养方面的提升外，我觉得这次交叉学习另一个重大的收获就是促进了与其他部门同事之间的沟通和了解。之前我跟很多同事都不是很熟悉，通过这个学习机会，认识了很多其他部门同事，从与他们的交流中也了解到了一些他们的想法和心态，同时也加强了部分不了解质检部的员工对于本部门的认识，因此，在某种意义上，这次交叉学习的过程也是一个沟通交流的过程。由于部门性质和工作需要，质检部经常要与各个部门打交道，加强彼此的了解对于日后部门之间的沟通协调工作的顺利开展也是非常有益的。
四、经验教训总结 <一>前期培训准备 我觉得参加培训，尤其是这种跨部门的交叉培训，因为之前对培训部门不了解，所以前期的准备工作是至关重要的，它会直接影响到培训效果和培训目标的达成。在培训前，应该多途径多方面去了解相关部门的一些信息，同时要从自身工作需求出发，设立培训目标。对于我来说，需要从体系文件、oa、晨会、部门重点工作计划等信息中寻找与相关部门相匹配的信息，带着问题去到部门学习，这样才能提升学习的积极主动性，增强学习效果。事实证明，对于去到我培训前准备工作做得较好的部门，培训效果就更好，掌握的东西也更多，反之则很被动而且没什么成效。 <二>培训过程控制
因为我去到的大都是一线岗位，所以很多都是看他们的现场实操，而不是单向的一对一的课堂式理论讲解，要想在现场培训过程中使自己不至于陷入很被动的境地，一方面要做好培训前的准备工作，另一方面就是在现场要注意培养自己的观察能力和学习的积极性，我总结的现场学习经验是“多看”、“多问”、“多记”。“多看”就是多观察，“多问”就是多提问，但不是随便发问，你的问题必须是有针对性和有价值的，同时注意不要打扰别人的正常工作;“多记”就是针对关键点一定要做好笔记，因为交叉培训时间有限，短时间内要当场记住较多的内容是不容易的，所以要选择性做好记录以备日后回顾和强化学习。 <三>后期深化学习
交叉培训受时间限制，所以很多内容部门不可能一一进行讲解，只是点到为止，因此后期的进一步深化巩固学习是不可或缺的。这次培训只是学习的一个开始，在日后的工作中我还需要对部门进行深入观察学习，处处留心，进一步深化了解各部门运作，不断提高自身的专业素养，为部门工作作出自己应有的贡献!篇三：酒店培训心得体会
酒店培训心得体会
通过于海老师生动、风趣的酒店礼仪培训课，让我回味无穷，他的有些话语时候回想在我的脑海中。以下是我关于对这节培训课的几点心得体会。
一、在酒店礼仪中首先是语言行为的规范：
语言是一门艺术，嘴不仅仅是用来吃饭和喝水的，它是我们用语言沟通的工具。我们酒店礼仪中最基本的就是语言行为的规范。如：“您好、请进、欢迎光临”一些酒店常用语。当你问好的时候你的行为也在起一定作用，于老师在台上也给我们做示范了，语言行为对酒店礼仪是多么重要呀!
二、礼仪的基本原则： 1.尊重的原则;只有尊重自己才能尊重别人，尊重在我们酒店礼仪中是多么重要，当客人感受到被酒店尊重，才会在这里消费的舒心，才会经常关顾你的酒店。
2、自律的原则;员工自觉遵守酒店的规章制度，才能使酒店的发展越来越好，酒店业绩好，员工的福利也好。
3、宽容的原则;能够谅解别人的过失，才能更好的与人沟通。
4、适度的原则;交往对象的距离，与客人之间的沟通关系。
三、酒店礼仪的要求
1、三情服务 是于老师培训的精华，a.用真情温暖顾客的心;b.用热情拉近顾客的心;c.用亲情赢得顾客的心
2、充满爱心和责任心
3、品德高尚
4、吸取经验
5、灵活运用
这些要求都是我们在日常工作中必须注意的，通过老师的培训让我对自己在酒店礼仪服务中有一个更深的认知，在以后的工作中我要时刻按照上述几点要求自己。
四、最后老师给我们讲了“改变方法与开拓礼仪的新丝路”改变你能改变的，接受你不能接受的。思路打开了。出路就好了，服务要点要明确，争当金牌服务员。这些都让我受益匪浅，在酒店行业竞争激烈的今天，作为收银员的我们是不是更应该多学习、多思考来处理我们面对各种工作问题。 总之通过于老师的培训，让我对酒店礼仪有了更多的认知，在以后的工作和生活中，我都更积极的面对一些事情，让这个渺小的我在会馆明天的发展中尽一点微薄之力。感谢会馆领导安排这次培训课。
财务部：崔英敏 2012-11-21篇四：酒店培训心得
酒店培训心得
通过对企业培训管理的学习，我深受感动，倍受鼓舞。首先老师想我们解释了酒店的含义。酒店不仅仅是外在的给顾客提供物质方面的服务，更是满足客人需要的服务，这种服务贯穿了一个酒店的服务理念，一个酒店的精髓。然而酒店的服务质量又起到了至关重要的作用。
酒店服务质量具有双重含义，一是服务要满足或超越客人的要求，一是尽量弥补服务的缺陷或不足。那么怎样达到双管齐下呢?在满足客人要求方面，提高客人满意度，那就要使产品和服务标准化，从而增加产品的可卖性，从而不断地增加产品在市场上的份额，从而带来销售收益。在弥补服务质量的不足方面，就要减少服务的过失，从而减少客人的不满，也就减少了客人的退款和投诉，也就减少了重复工作，改善了工作周期，也就降低了成本。提高服务质量之一就是要多关注细节。关注细节，就是关注对客户服务的品质。首先，每天阅读质量报告，要对饭店的安全卫生、设备设施、宾客的意见进行分析，对宾客的投诉问题进行处理，以达到最优秀的服务理念，同时发现问题要及时纠正;其次，巡视检查酒店服务质量，检查员工的仪容仪表、规范员工的纪律、抽查服务设施，要求服务到现场。其三，与客人接触上，通过沟通、反馈，发现问题所在，改进并处理客人重要控诉，提高自己的服务理念，不断在细节中体现对客户服务的个性化、亲情化，形成把服务当作亲情的传递，融细节于点滴服务之中，让客人真正感受亲情、愉悦和惊喜。最后定期的进行质量管理培训，不断改进和提高服务质量，最终形成酒店独有的服务理念。 服务管理是一门艺术，而这门艺术应体现在一点一滴的小事上，节约时间从一分一秒着眼，及时并善于发现客人的需要，减少工作长短的时间，减少客人等待的时间，这样才能让基础工作更有效率。
服务管理更需要合理的沟通，一线员工要时刻保持与顾客的沟通，并以客人为中心，理顺服务人员与客人的关系，围绕客人并开展各项服务，一旦发现客人的需要和投诉，做好前后台沟通的畅通。工作人员一定要做到认真负责，迅速合作，这样都能使工作更顺利。服务员不但应能愉快胜任自己的工作，而且也应能发现及了解同事们的困难，并立刻知道在何处以何种方式来协助同事。 服务管理需要合理的技巧，这种技巧体现在肢体语言上，体现在接待顾客方面，体现在处理宾客投诉方面。这种技巧的基石在于对顾客的尊重、忠诚、礼貌。尊重客人，不仅要记住他们的名字、生日，更要记住他们的喜好;对客人要忠诚，与客人沟通时，信息要真实，定期不定期地检查产品是否合格，尽量把产品最好、最真实的一面呈现给客人。在接待顾客、处理顾客投诉方面要注意语态要柔和，这种礼貌、亲切的态度以及讲话时适度音调等更能增加服务生的美感。
服务管理工作都是由这些琐碎的细节构成的，因此，对工作中的小事绝不能敷
衍应付，很多时候，一件看起来微不足道的小事，或者一个毫不起眼的变化，却能实现工作中的突破，所以在工作中，对每一个变化，每一件小事，我们都要全力以赴做好，工作中无小事，正是这小小的微笑和一句真诚的问候，赢得客人满意加惊喜，赢得客人的口碑，才赢得一个酒店的生存和发展空间。 以上就是我在这次培训中的心得体会，这些知识内容都是老师在培训课程中对我们的教诲，无论是在酒店的那个部门想要做到更强最好，那么就要理解服务的重要性。 未来的工作也许会千头万绪，甚至会遇到这样或那样的困难，但是我相信有公司各级领导的关怀和正确领导，有我自己的不懈努力，任何困难都会被克服，通过这次学习，让我对酒店有了更深刻的认识，真正感受到了酒店的活力与魅力，认识到作为一个酒店员工的应尽的义务和服务意识!在今后的工作当中，我将通过所学的知识灵活运用到酒店工作中，让更多的人认识云顶酒店，让更多的人向往云顶酒店，让云顶酒店成为人们心目中理想的去处。篇五：酒店培训心得体会
酒店培训心得体会 2015年5月27日——28日，人事部举办了一次经验交流会，销售、前厅、客房等部门都阐述关于这次外出考察的心得体会。虽然很遗憾没有参与实地考察，但是从他们的体会之中也能深深感觉到自身的不足。
想客人所想，急客人所急，待客人如亲人，让进入酒店的客人感觉如回到家中一般，舒适、温馨。这本是服务行业的初衷，但随着时间的流逝，管理方面似乎有些松懈了。也许是时候加强高、严、细、实的管理方针了。
高------高起点、高标准、高效率;
严------严密的制度、严格的管理严明的纪律;
细------细致的自相工作，细微的服务、细密的工作计划和检查; 实------布置工作要落实、开展工作要扎实、反应情况要真实。
在会期间，各位负责人多次强调个性化服务，例如：布置婚房时，用叠好的毛巾饰品和花瓣装饰婚床，给新人眼前一亮的感觉;客人需要烟灰缸时，同时奉上薄荷糖和梨，并委婉提醒客人吸烟有害健康;有前夜喝酒的客人吃早餐时，不要忘记送上一杯蜂蜜水。这些都是我们所欠缺的，而我们目前所能做的就是在做好基础服务之上，不断深化个性化服务。
通过此次培训，使我们真切感受到了长春国盛酒店的水平和服务细节。也更加强化了我们专业的服务意识。能力是培养出来的，品质是服务出来的，微笑是用心发出来的这是我们的感受，也许对于我们来说做一个优秀的酒店人还很遥远，但我们会不断的努力，也感谢酒店分享此次外出考察的经验，给了我们学习的机会。
第二篇：交叉督导报告(工作检查报告)
交叉督导工作报告
为了贯彻落实“新型管理模式”，按市分公司总经理室相关要求，于2012年11月19日，对****县支公司“新型管理模式”执行、落实情况进行为期一天时间的专项督导。本次督导的重点分为业务员系列，主要内容有：产品话术掌握情况、业务员
315、辉煌销售365掌握情况、客户36
5、个人目标(奖励)及收入目标。主管系列，主要内容有：五绝系统运作情况、产品话术掌握情况、业务员
315、客户36
5、辉煌销售36
5、个人目标及收入、1+6辅导模式、管理365和管理315等。
本次督导得到了****公司经理室、个险部的大力支持与配合，帮助督导人员联络被督导对象，并积极组织团队部分主管、业务精英在公司四楼会议室进行座谈会。通过与个险部、到会六位主管和三名精英的座谈、电话回访部分未到会主管、伙伴后对****公司推行新型管理模式及执行情况有了较全面了解。现将督导情况报告如下：
一、 “模式”推行
1、 认真贯彻
****公司在学习“新型管理模式”后，召开了管理层沟通会，对管理层进行思想统一，要求提高认识，严格按照“模式”要求将系统运行到位。并成立执行项目组，会中，制定了新型管理模式推行方案，及奖励措施。随后，公司层面召开了全员启动会，对“新型管理模式”进行学习。主管、伙伴在学习“模式”后，认可度很高，并表示要将这些实用的方法用于团队、用于自己展业、增员工作中去。
2、分层进行
为了使“新型管理模式”管理、展业方法落到实处，公司要求个险部对主管、精英、业务员进行分层级培训，并进行相关通关动作。在公司、团队大小会都对“模式”进行再学习。特别是1+6模式推行后，个险部三名组训均担任“1”的角色，对团队帮扶有了针对性。公司还对“1”进行了辅导模式的系统培训，随后在全公司进行“6”的筛选，并成立了“1+6”辅导项目组。
3、 强化执行
个险部要求各团队伙伴严格按照“
315、365模式”进行展业，去送信、读信、画小人、送客户报、爱心卡。要求伙伴定期将送信回执交回个险部由组训进行统一回访，要求主管按“管理36
5、315”、“1+6辅导”模式来组织、发展团队，在月初还要进行“试销”动作。个险部会定时对各团队主管、伙伴进行相关抽查，确保新型管理模式的执行力度。
二、存在的主要问题
1、在执行过程中，部分团队主管、伙伴对新型管理模式认识不足，具体要求未按公司标准进行执行。部分主管、伙伴在按“模式”执行时，不能持之以恒，在展业过程中遇到困难就找“模式”的问题。
2、讲解产品话术、方法未及时更新，部分伙伴对产品、话术没有能灵活掌握。
3、主管、业务员多数为兼职，参会率低，主管辅导团队时间有限，不能严格按照“315”执行。
三、建议
1、将“新型管理”模式进行常态化操作，不但要定期培训通关，还要对核心人员进行定期考试，将考核成绩与奖励挂钩。
2、将画小人与画八卦图相结合，结伙伴更多讲解方法、给客户新的视角。
3、树立典型，以点带面。在公司层选一部分听话、能准时参会、有上进心的伙伴组成精英团，按照“新型管理模式”严格执行。
4、充分使用“五绝系统”来解决团队、业务、增员的问题。
报告人：****
****年****月****日
第三篇：煤矿交叉检查工作总结
XXXXXXXXX煤矿
交叉检查工作总结
矿长：XXXX
编制：XXX
时间：2013年6月18日
XX煤矿交叉检查活动总结
根据XXX煤炭工业局和XXX煤矿安全监督管理局《关于认真开展2013年XXX乡镇煤矿“安全生产月”活动的通知》(宣煤发[2013]24号)的通知要求，XXX煤炭安全生产管理所所长于2013年6月10召开各矿的矿长、驻矿监督员、技术员参加的会议，对交叉交叉工作进行了安排，从各矿抽调矿长、驻矿监督员、技术员各一人，于2013年6月13日至6月16日在煤管所和局挂钩片组的组织带领下对全镇的煤矿进行了一次交叉大检查，现将本次交叉交叉情况总结如下：
一、交叉检查的基本情况
参加交叉检查人员共计28人，交叉检查矿井8对，参加交叉检查的矿井分为两个组，煤管所所长带一组，局挂片组组织带二组，一组的矿井为XX煤矿、XX煤矿、XX煤矿、XX煤矿;二组的矿井为XX煤矿、XX煤矿、XX煤矿、XX煤矿。一组的矿井检查二组的矿井，二组的矿井检查一组的矿井，交叉的重点为全面排查煤矿井上下、软硬件存在的问题和隐患以及六月安全生产月活动和雨季三防工作的开展情况，本次共检查作业点15个，其中：掘进8个、回采5个，检修2个，共查出各类安全隐患41条，要求及时整改14条，限期整改27条。
二、存在的主要问题和安全隐患
(一)XX煤矿
1、暗斜井绞车房未设置防过卷装置。
2、暗斜井煤柱回收时下安全出口支护不到位。
3、一采区暗斜井人员检修时矿车挂在作业点的上方未采区安全措施。
4、井底车场刷改巷道断面时支护不到位。
5、暗斜井电缆悬挂不规范。
6、出入井检身制度执行不严，出井时未检身。
7、暗斜井绞车房无岗位责任制。
8、暗斜井煤柱回收作业点放炮距离达不到规程规定要求。
9、机电管理不规范，部分设备无接地。
(二)XXX煤矿
1、一水平局部电缆悬挂混乱。
2、局部巷道底鼓严重。
3、新井井筒掘进风筒管理差。
4、新井井筒掘进电缆未采用电缆钩悬挂。
5、新井绞车停在巷道中段无防护措施。
6、瓦斯检查手册签字不全。
7、新井掘进水泵电缆破损。
8、出入井检身制度执行不严，出井时未检身。
9、暗斜井检修作业点局部通风风筒管理差。
(三)XX煤矿
1、总回风巷内粉尘飞扬未及时冲洗。
2、北翼Y1回风巷掘进风筒破损漏风严重且无报警仪挂点作业。
3、地面澡堂文明卫生差。
4、人员定位系统显示人数与实际入井人数不相符。
5、14401回采工作面、14102回采工作面局部顶板破碎未加强支护;14401回采工作面、14102回采工作面溜煤眼口五防护设施。
6、北翼Y1回风巷掘进背板未覆盖全断面。
(四)XXX煤矿
1、技改项目一名职工未穿劳保服入井
2、2402回采工作面防尘管路无水。
3、2403回风巷掘进无通讯联络电话。
4、技改项目避难硐室掘进，+1900米石门掘进喷浆机开关未接地;+1900米石门掘进一接线盒未编号挂牌管理且无接地线。
5、主斜井落平打点硐室把钩工操作规程、岗位责任制牌板模糊不清。
6、主斜井地滚稀少;技改项目风井阻车器不能正常使用。
7、一水平回风巷分岔口处无测风牌板;技改项目避难硐室掘进风筒插接工艺差，转弯处未使用过渡节。
8、2411人行上山风门连锁重物重力不够。
9、一水平回风巷风门敞开，风门未实现连锁，漏风严重。
10、一水平回风巷一密闭未编号挂牌管理，并且漏风严重。
11、2402回采工作面T1瓦斯探头安设位置不合理，探头失效。
12、技改项目主井石门掘进、副井水仓掘进风筒距迎头过远(达8米)且无报警仪挂点作业，井下一台瓦捡仪硅胶失效。
13、2403运输巷掘进迎头空顶距大(达1.5米)未使用前探支护。
14、2411回采工作面局部地段支护稀少，未及时加强支护。
15、2411工作面代采段下出口端头支护稀少。
16、一水平回风巷整体背板折断严重，多处空帮漏顶。
三、交叉检查中值得我们学习的地方
1、XX煤矿在现场管理和领导带班下井、整体的电缆悬挂、作业点面的控制、雨季三防工作的落实等方面做得很到位。
2、XX煤矿多煤层、多水平开采通风系统难以理顺的情况下，在通风设施的维护管理方面做得比较到位，在推行支护改革、淘汰木支护方面也做得比较彻底。
3、XX煤矿
(1)出入井检身比较规范。
(2)巷道成型和电缆吊挂、风筒悬挂等防做得很好。 (3)一坡三挡的挡车栏设计轻巧、灵活、耐用。 (4)除紧急避险系统外的五大系统建设到位。 (5)地面生产生活设施及办公楼的建造大气且满足需要。
四、下一步工作安排
1、学习别人的长处及做的好的方面，扬长避短，通过学习对比，查找自身的不足之处并加以改进，把别人好的方面用到煤矿的建设和管理中，进一步提高安全管理水平，为实现安全生产持续稳定好转提供强有力的支持。
2、进一步加强对防治水和“雨季三防”的工作落实，暴雨洪水立即撤人制度，配足备用的防洪抢险设施、设备和物资，确保出现暴雨天气时，能及时投入使用。
3、有计划的更换淘汰的机电设备，淘汰落后的木支护材料，确保采掘支护安全质量标准化达标。
4、继续深入开展通风瓦斯治理工作。
5、认真落实6月14关于开展全省安全大检查的视频会议精神，做好充分的准备工作迎接上级检查。
XXXXXXXXX煤矿 二0一三年六月十八日
第四篇：五行交叉检查工作参考方案
五家城商行授信业务、存款与柜台业务和会计业务内部控制现场检查工作方案
城市商业银行监管处 二Ο一一年九月
五家城商行授信业务、存款与柜台业务和会计业务
内部控制现场检查工作方案
一、立项依据
根据山东银监局2011现场检查工作计划，制定本实施方案。
二、检查目的
通过现场检查，查清五家城商行授信业务、存款与柜台业务、会计业务等具体业务的内部控制状况，及时发现五家城商行在三项业务的内部控制制度建设和执行方面存在的问题，在此基础上，深入分析问题产生的体制性、机制性原因，并督促其认真整改，促进各行进一步建立健全内控制度，切实提高经营管理和风险管控水平。
三、检查时间及安排
2011年8月30日至9月9日为现场检查准备阶段，收集与检查相关的检查资料，制定检查方案、发出《现场检查通知书》、开展检查前培训等。9月13 日至9月30日为现场检查实施阶段。10月8日至10月20日为现场检查报告阶段，完成《现场检查事实与评价》和《现场检查报告》。
四、检查对象和范围
检查对象为烟台银行、潍坊银行、泰安商行、德州银行、东营商行2-3家分支机构。检查范围为五家城商行截至2011年6月末授信业务、存款与柜台业务、会计业务的内部控制制度建设和执行情况以及潍坊银行和东营商行上交叉检查的后续整
1 改情况，根据需要可向前追溯或向后延伸。
五、检查内容
(一)授信业务
1、授信管理制度的建立情况
(1)授信管理制度建立情况，主要包括授信尽职管理制度、审贷分离制度、分级审批制度、授权授信制度等;是否建立了授信工作岗位责任制度，合理划分并明确规定相关部门及岗位、个人的职责和权限，是否建立了与授信管理相配套的会计核算制度，是否做到了岗位之间能够相互配合、相互制约，是否做到了审贷分离、业务经办与会计账务处理分离;是否根据风险大小，对不同种类、期限、担保条件的授信确定不同的审批权限，审批权限是否采用了量化风险指标;是否严格遵循“先落实条件、后实施授信”的原则，是否存在授信条件未落实或条件发生变更未重新决策，即实施授信的问题;是否建立了授信风险管理责任制，明确各个部门、岗位的风险责任，是否对违法、违规造成的授信风险和损失逐笔进行责任认定，并按规定对有关责任人进行处理;是否建立了贷款五级分类管理制度、呆账准备金提取制度;是否根据监管法律法规制定了各项具体业务的实施细则，包括各类贷款、承兑、贴现、信用证等业务的具体工作程序和标准，其中，要关注是否建立了合同文本的签字制度，各项授信管理制度是否符合监管法律法规的有关规定。是否建立了严格监督整改机制，是否按照规定开展内部审计，内部审计能否准确发现问题，并进行了有效整改。
(2)“三个办法，一个指引”制度确立情况，是否按照“三
2 个办法，一个指引”的要求，制定了相关业务实施细则，对贷款管理的制度、流程进行更新;是否对贷款格式合同文本进行调整和完善;是否对贷款管理信息系统进行调整和完善;是否设立独立的贷款发放和支付审核责任部门和岗位;是否落实“受托支付”和“自主支付”有关要求。
检查方法：调阅各种授信制度和授权授信的相关文件，了解部门职责和岗位设臵。其中对授权授信要查看授权和转授权是否采取了书面形式，内容是否适当明确，会否存在可能导致超授权操作的漏洞。
调阅城商行内部审计报告，了解是否按照规定开展内部审计，对照检查结果分析内部审计的准确性，查阅内部审计及监管部门现场检查整改有关情况的报告，了解整改情况，看是否形成了有效的整改机制。
调阅城商行责任追究的有关资料，看是否建立了授信风险管理责任制，明确各个部门、岗位的风险责任，是否对违法、违规造成的授信风险和损失逐笔进行责任认定，并按规定对有关责任人进行处理;责任追究力度是否符合银行经营管理实际，能否起到相应的作用。
2、授信业务制度执行情况 (1)贷款业务
重点检查贷款“三查”制度的执行和“三个办法，一个指引”的贯彻落实情况
①检查借款人的申请资料。检查借款人贷款申请的理由是否详细充分，贷款用途与还款来源是否合理合法，原有贷款的偿还
3 情况;借款人是否按照贷款人的要求如实反映自身的经营状况和财务状况;借款人或担保人提供的客户基本信息及相关认证资料是否真实、完备;尤其要检查是否有借款人或担保人董事会成员和主要负责人、财务负责人名单和签字样本等。
②贷前调查情况。检查是否实行了双人实地调查，调查内容是否符合有关要求，对于固定资产贷款，检查是否审核确认项目的投资主体资格和经营资质，是否审核确认项目符合国家的产业、土地、环保等相关政策，符合国家有关项目资本金的规定，并按规定履行了固定资产投资项目的合法管理程序，是否进行 了全面的风险评价，并形成风险评价报告;对于流动资金贷款，是否对借款人经营、资信及行业状况进行了调查，是否合理测算了借款人营运资金需求，审慎确定借款人的流动资金授信总额及具体贷款额度，有无超过借款人的实际需求发放流动资金贷款，是否对还款来源情况进行综合调查分析;对于个人贷款，是否对借款人的申请资格、借款人提交资料的完整真实和合法有效性、借款人的还款能力、借款人是否有固定住所、质押物等情况进行调查，是否以借款人现金收入为基础，全面动态进行贷款审查和风险评估;是否建立并严格执行“面测、面试和居访”制度;是否存在委托第三方调查情况，是否符合规定;是否核实借款用途(关注是否发放无指定用途贷款)，是否对还款来源、方式等进行调查分析。
③检查贷款审查审批表和审贷会议纪要。检查贷款的审查审批记录是否真实合法完整;是否存在超越权限，违反程序审批情况;贷款审批是否符合银行的信贷政策和经营目标，是否考虑银
4 行资产结构和资产负债比例管理要求。
④贷款合同的签订。强调“面谈”、“面签”制度。是否在合同中与借款人约定明确、合法的贷款用途，并约定有权监督、检查和督促整改贷款的使用情况;是否约定科学合理的提款条件以及贷款资金支付接受贷款人管理和控制等与贷款使用相关的条款，固定资产贷款的提款条件是否包括与贷款同比例的资本金已足额到位、项目实际进度与已投资额相匹配等要求，科学约定提款进度安排;是否在合同中对借款人需提交审核的交易资料作出具体约定，是否与借款人约定，在借款人出现未按约定用途使用贷款、未按约定方式支用贷款资金、未遵守承诺事项、申贷文件信息失真、突破约定的财务指标约束等情形时借款人应承担的违约责任和贷款人可采取的措施。是否约定了还款来源和还款方式，其中中长期贷款还款约定是否符合有关要求。合同文本借款人或担保人签字与申请材料中借款人或担保人董事会成员和主要负责人、财务负责人签字样本是否一致。
⑤贷款的发放。是否确认借款人满足合同约定的提款条件;采用贷款人受托支付方式的，是否事先审核借款人相关交易资料，是否在贷款发放后即通过借款人账户支付给借款人交易对手;采用借款人自主支付方式的，是否要求借款人在提出提款申请时提供贷款资金使用计划;在贷后管理过程中是否要求借款人定期汇总报告贷款资金支付情况，并通过账户分析、凭证查验、现场调查等方式核查贷款支付是否符合约定用途。
⑥贷后管理。跟踪检查有关报告和记录。首次贷后跟踪检查是否及时;贷款用途是否合规，贷款实际用途与合同约定用途是
5 否相符;对于固定资产贷款，是否建立贷款质量监控制度和贷款风险预警体系，定期对借款人和项目发起人的履约情况及信用状况、项目的建设和运营情况、宏观经济变化和市场波动情况、贷款担保的变动情况等内容进行检查与分析，出现可能影响贷款安全的不利情形时，是否对贷款风险进行重新评价并采取针对性措施。对于流动资金贷款，是否针对借款人所属行业及经营特点，通过定期与不定期现场检查和非现场监测，分析借款人经营、财务、信用、支付、担保及融资数量和渠道变化等状况，掌握各种影响借款人偿债能力的风险因素，关注大额及异常资金流入流出情况，加强对资金回笼账户的监控。对于个人贷款，是否采取有效方式对贷款资金使用、借款人的信用及担保情况变化等进行跟踪检查和监控分析，是否定期跟踪评估借款人履行借款合同约定的情况，并作为与借款人后续合作的信用评价基础。
⑦贷款五级分类制度的执行情况。贷款五级分类依据和资料是否充分和完备，借款人是否提供了完备的财务信息;分类范围是否全面;分类认定权限是否符合内部规定;分类工作是否独立和连续;分类标准在操作过程中是否保持一致。截至2011年6月末，贷款五级分类结果是否准确。是否存在人为调整分类结果，隐瞒贷款风险真实状况的问题;是否存在简化分类程序和改变分类标准的问题;信贷档案、分类档案的管理是否完善;对违反规定发放贷款导致不良贷款是否进行了责任追究，处理是否到位;是否存在其他问题及违规行为。
⑧其他。是否建立了统一授信管理制度，对同一客户的贷款、票据承兑和贴现、担保、贷款承诺等各类表内外授信业务是否实
6 行统一管理，确定总体授信规模，是否存在超比例授信问题。是否对集团客户实行统一授信管理，将同一集团内各个企业的授信业务纳入统一的授信限额内，核定集团的总体授信限额，是否存在集团客户超比例授信的问题，是否存在集团客户通过多头开户、多头借款、多头互保等形式套取银行资金的问题。是否建立并严格执行关联交易授信管理相关制度，是否存在超比例关联交易情况，是否存在向关系人发放信用贷款的问题;是否存在优于其他借款人同类贷款的条件向关系人发放担保贷款;是否存在贷款入股的问题。
检查方法：调阅信贷资料档案，逐笔分析贷款三查的具体情况，看是否符合贷款三查的有关规定，包括贷款调查是否充分;贷时审批是否严格，判断是否存在超授权审批、逆程序审批的问题，是否存在超企业能力授信、超比例授信;贷后管理是否认真，对存在的问题能否及时采取处臵措施。检查贷款操作是否合法、规范，是否严格执行了“三办法一指引”的相关要求。
调阅城商行信贷资料档案，并与银行业务人员谈话，掌握贷款的基本信息，了解贷款用途，判断贷款是否正确使用，是否被挪作他用;了解贷款还款来源，对企业的财务状况和现金流进行详细分析，评估企业还款能力;查看企业的还款记录，并分析贷款担保状况和非财务因素，判断企业的还款意愿;在分析相关因素的基础上，判断借款人还款的可能性并与银行进行充分交流，确定贷款分类结果。在此基础上，计算银行贷款分类偏离度，判断银行损失准备计提的充分性和资本充足率计算的准确性。
(2)承兑汇票及贴现业务
7 ①“签前调查、签时或贴时审查、签后检查”的“三查”制度是否严格执行(具体内容见贷款三查)。
②业务处理手续的规范性检查。是否存在对承兑申请人的调查报告和会审单要素不全、违规将空白承兑汇票交给承兑申请人填写、汇票签章管理混乱等问题;是否建立包括银行承兑汇票在内的表外业务内部审计制度。
③担保情况检查。是否严格按规定落实担保，抵押、质押值是否充足，对保证金差额部分抵押、担保是否充足有效，是否存在担保不实的情况;是否存在保证金未设臵“保证金”专户管理，保证金存款是否专款专用，是否存在保证金存款未冻结或违规提前支取的问题。以定期存单质押的，是否符合有关规定(参考存单质押贷款检查要求)。
④授权审批情况检查。是否存在未将承兑汇票业务纳入全行统一授权授信管理的情况;是否建立分级审批制度;是否存在违反授权授信管理办法签发银行承兑汇票，包括未经授权签发银行承兑汇票、超越授权权限签发银行承兑汇票及滚动签发银行承兑汇票等问题;是否存在为不具备条件的承兑申请人签发银行承兑汇票及为不具备条件的持票人办理贴现的情况。
⑤贸易背景真实性检查。检查是否存在为无真实商品交易和债权债务关系的企业签发银行承兑汇票的情况。审查承兑汇票的签发金额与企业的经营规模是否相称，注意审查承兑档案中企业报表反映的经营规模、注册资金、盈利情况与承兑金额、合同中商品交易数量是否相适应。检查银行承兑汇票签发后贴现查询的有关情况，必要时可延伸检查是否存在贴现资金回流出票人情
8 况;检查贴现资金流向，是否存在回流出票人或前手的情况。调阅票据业务档案，检查商品购销合同和增殖税发票的真伪，交易合同的商品标的是否属于双方的经营范围，交易合同的签订时间与承兑汇票的签发时间是否吻合，有无先签发承兑汇票后签订交易合同的问题。
检查验证合同真伪，审查增值税发票真实性，审查增值税发票左上方的代码与右上方的编码，并通过国税局网站和电话查询查询发票真伪。
⑥风险管控情况检查。是否建立了健全有效的业务风险管理机制，能够对承兑汇票风险计量、限额和报告等进行再评估，准确反映单个或总体业务风险;检查银行承兑汇票项下银行垫款的数额、处臵情况及垫款真实风险情况;检查有无利用银行承兑汇票业务从事账外经营等情况。
(3)大额存单质押贷款业务
检查银行对贷款是否履行必要的调查和审批，调查资料反映的情况是否全面;业务调查时是否进行了现场核实，是否核实了存款企业和用款企业真实情况。贷款审批是否符合相关要求，是否存在超比例贷款问题。存单质押手续是否依法合规，出质人资格证明资料是否齐全;是否有出质人有权决策机构依照出质人章程和法律规定出具的同意质押的有效决议或证明;是否有存款行出具的单位定期存单和合规的“存单确认书”;是否存在使用存款证实书作为质押物的情况;是否落实双人核保;是否存在未建立或未执行双人实地核保制度，导致虚假担保问题。借款人出具的需企业相关人员签字确认的资料是否做到了“面签”。贷款支
9 付是否严格按照有关规定进行控制和管理。是否跟踪贷款资金流向，贷款是否按约定用途使用。是否按照有关要求加强贷后管理，对企业风险变化状况实施跟踪调查。
(二)存款及柜台业务
1、账户管理
(1)开立各类结算账户是否按规定审批或报备;开立一般存款账户、专用存款账户和临时存款账户，是否自开户之日起3个工作日内书面通知基本存款账户开户银行。
(2)开立一般存款账户、专用存款账户和临时存款账户，是否符合《人民币银行结算账户管理办法》的规定，是否存在超范围开立和使用账户现象，是否存在多头开户现象。
(3)是否存在为一般存款账户提取现金现象。
(4)注册验资的临时存款账户在验资期间是否只收不付;注册验资资金的汇缴人应与出资人的名称是否一致;临时存款账户的使用是否存在超过2年的现象。
(5)银行对一年未发生收付活动且未欠开户银行债务的单位银行结算账户,是否通知单位办理销户;自发出通知之日起30日后未到银行办理销户手续的视同自愿销户，未划转款项是否列入久悬未取专户管理。
(6)银行结算账户的开立和使用应当遵守法律、行政法规，是否存在利用银行结算账户进行偷逃税款、逃废债务、套取现金及其他违法犯罪活动。
(7)银行是否明确专人负责银行结算账户的开立、使用和撤销的审查和管理，是否专人负责对存款人开户申请资料的审
10 查，并按照《人民币银行结算账户管理办法》的规定及时报送存款人开销户信息资料，建立健全开销户登记制度，建立银行结算账户管理档案，按会计档案进行管理。
(8)销户管理是否合规，销户时是否收回未使用的空白凭证，存款人未按规定交回各种重要空白票据及结算凭证的，是否出具有关证明。
(9)银行是否定期对账户开立、变更和撤销的情况定期进行检查，是否存在存款人出租、出借银行结算账户的行为。
(10)对账户资料变更、密码更改、挂失、解挂等特殊柜台业务，是否建立了并严格执行了授权审批或复核制度，并进行了完整记录。
重点加强对可疑账户存款变动、存款异常变动账户和大额存款账户的检查。一是非长期合作企业开立的临时结算账户。二是未经银行营销，企业自然开立的账户。三是有大笔资金进入并在短期内流出(多发生在对账期限内)的账户。四是由中介机构或非企业人员代办开立的账户。五是账户开立后一直未发生业务或业务笔数、金额较小，突然发生大额资金收付的账户。六是账户开立后有大额资金收付，但长期不对账、不领取对账回单的账户。
检查方法：调阅《开、销户登记簿》和开户审批资料，查看各类账户的开立和使用是否符合有关规定，开销单位账户是否认真审核单位客户经办人员及提供的法人代表身份证件、相关授权文件，是否有经办人、企业法人代表联网核查资料，有无因开户资料审核不严而形成的违规开户风险;打印检查日余额表，将对公存款账户数与开销户登记簿、人行审批备案账户数、预留银行
11 印鉴卡和账户档案资料核对，看是否相符;对预留在印鉴卡上的印章与开户资料的印章进行核对，看是否相符;账户的开立是否由双人经办并签章确认;是否按照《山东银监局办公室关于加强企业开户及付款业务风险防范措施的通知》(银监鲁办发„2009‟134号)的要求，建立并执行了开户风险告知制度;客户经理是否按要求在开户后对客户进行回访，并进行记录;是否建立了与该客户两个以上主管人员热线联系查证制度。
2、重要业务和交易管理
大额资金汇划：大额资金出账、走账联系查证制度是否完善;大额汇划前是否与汇款单位核实，核实是否留有记录;是否建立了大额资金汇划分级审批制度并实现了计算机控制;大额存单签发、大额存款支取是否执行分级授权与双签;是否有效控制大额可疑资金交易;是否对频繁办理大额存款业务的企业及其经办人员进行行为排查;对大额现金支取是否按规定进行记录，并报人民银行审批或备案;单位结算账户转入个人银行结算账户的款项用途是否符合规定。
单位存款业务：一是检查大额活期存款情况。分析存款资金来源合法性、合理性，检查存款办理手续的合法性、合规性。二是检查单位定期存款情况。开户证实书及单位定期存单业务：重点检查单位定期存款是否实行账户管理(大额可转让定期存款除外)，分析存款资金来源是否合法、合理，单位定期存款办理手续是否合规，换开单位定期存单手续办理是否合规、严密，经办行(存款行)是否按有关规定审查申请人提交的证实书、协议书和委托书，是否对预留印鉴或提供的密码的一致性进行确认，针
12 对辖区单位定期存单质押贷款存在的风险，是否进一步完善了有关手续，加强了防范能力，如开立存款证实书在客户提交印鉴的基础上追加密码等防范措施。
检查方法：调阅存款及柜台业务系统授权权限设臵参数资料，查看是否按照相关规定在系统中设臵了相关权限参数。
调阅相关登记薄和单位银行账户开户资料。查看开户资料中是否确定了资金大额汇划核实人员及联系电话。根据大额交易登记台账(资料)看是否登记了资金汇划核实记录。查看其是否对大额交易及时分析，是否能够发现异常交易并及时上报。
根据大额交易台账(资料)记载的交易日期，调阅部分会计凭证，看办理重要业务是否实行授权、复核或双签制度;支付凭证要素是否完整和真实，汇划凭证是否双人验印或验密;通过监控录像查验授权复核是否做到验单、验印、验屏、验证客户身份。对频繁发生大额资金进出的账户要进行重点检查，核查办理业务的合规性。
调阅单位存款明细及单位定期存款开户证实书，查看单位定期存款、单位通知存款开户资料和流程是否合规;根据存款日期调阅监控录像查验办理单位定期存款时是否由企业授权人员办理、是否提交了开户申请书、营业执照正本等，并预留印鉴。金融机构给存款单位开出的“单位定期存款开户证实书”(以下简称“证实书”)是否直接交客户本人。抽查近期办理的有关业务，调阅监控录像验证其换开存单时，是否认真审查贷款行提交的资料、是否确认开具单位定期存单的申请书上的预留印鉴或密码与存款人在存款时预留的印鉴或密码的一致性;出具的“单位定期
13 存单确认书”记载的内容与开户证实书是否一致、是否经主管行长审批签字并加盖公章;留存资料(证实书、第三人同意由借款人使用其开户证实书的协议书)是否专夹保管;调阅单位定期存款明细和单位定期存单逐笔勾兑，是否存在开具了没有存款关系的虚假单位定期存单或与真实存款情况不一致的单位定期存单;根据检查调阅的单位定期存款清单，要求被查行进入系统逐笔查验或打印存款是否被冻结支付。
3、对账管理
重点检查银企对账制度及执行情况是否符合规定，对重点客户是否加强对账;对账与记账岗位是否分离，是否明确岗位职责，对账单上是否有存款状态、是否及时收回，手续是否合规，是否进行印鉴核对。是否加强了未达账项和差错处理的环节控制，是否严格做到了对未达账和账款差错的查核工作不返原岗处理。是否坚持双人上门对账、交叉、换人对账。对开户后短时期内有大额资金入账又很快划出的可疑账户，银行是否主动与客户对账或上门对账。
检查方法：以2011年6月末为时点数，调阅营业机构对账单回执同账户余额表户数相核对，计算实际对账率。
调阅营业机构的员工岗位职责，对账人员的岗位设臵是否符合相关规定，是否存在记账和对账岗位混岗的情况。调阅该行对账管理办法，看是否对对账人员做出了规定;调阅对账回单，查看银企对账回单上是否有存款状态，是否有客户签收记录，是否加盖客户预留印鉴，查看收回的对账单是否有复核人签名或盖章;能否做到逐笔勾兑，是否存在单方面记账的情况;对未达账
14 和账款差错的查核工作是否换人进一步核对，并进一步查明了差错原因。
调阅银行内部资金往来账户、过渡账户，同业往来账户、银行汇票卡、出纳库存现金账、表外账簿和相关对账单等进行相互核对;查看对账单记录与相关账户(簿)是否相一致，银行汇票卡与汇出汇款科目分户账核对是否一致，会计部门账户余额与相关科室登记簿或台账是否一致，发现不符应查明原因。
4、现金(含有价单证)、库房管理
重点检查库房钥匙、密码管理是否符合规定;现金调拨管理制度执行是否到位;营业前及营业终了现金出库、入库交接手续是否齐全;查库制度执行是否到位。
检查方法：调阅“印章及重要物品保管使用登记簿”，看库门两把正钥匙(密码)是否由两名管库员签收后分别保管、使用;看金库门的副钥匙(密码)及存放正钥匙专用保险柜的副钥匙(密码)，是否由管库员会同金库正、副主任，在“金库、保险柜副钥匙(密码)保管登记簿”上登记并当场装袋密封，加盖骑缝章，由金库正、副主任分别放入专用保险柜内妥善保管。看密封保管的副钥匙(密码)是否有启封动用，是否报一级分行备案;看管库员及副钥匙(密码)保管人调离岗位是否办理相应交接手续。
提现时看“现金调拨单”是否经金库主任批准，并与会计部门“人民银行现金支票”金额一致;现金提回后，解款员是否立即与管库员办理交接手续;原封新票币开箱、拆包、拆捆和拆把清点时，是否由两人以上在监控器下操作。缴存时看“现金出库
15 票”与“现金交款单”金额是否相符，并经金库主任审批。
调阅监控录像及相关交接登记簿，看尾箱出、入库时，是否在外库或金库交接室内办理交接手续;看营业终了时尾箱出入库是否由出纳员、和管库员共同验箱、验封。
调阅相关查库登记簿及监控录像，看查库频率是否达到相关要求;看查库是否使用“查库专用介绍信”，介绍信是否由行长或被授权人签字并在存根骑缝及日期处加盖行章;看查库登记簿是否有记载，并由查库人和管库员共同签章;看查库结果是否进行记载，并对记载中存在的问题进行整改。
5、 重要空白凭证管理
重点检查重要空白凭证的领取、使用、保管、销毁、登记等环节管理是否到位;从上级行领用重要空白凭证入库是否填制记账凭证及时入账，入库单数额与入库的重要空白凭证实物是否一致，是否按要求设立表外科目进行核算;柜员领用重要空白凭证是否及时作相关交易处理;营业终了，柜员使用的重要空白凭证是否入箱上锁入库保管，是否对实物按规定盘点核对，做到账实相符;是否指定专人管理库存凭证;是否存在预先盖好印章备用问题，是否存在携带空白凭证外出办理业务问题;凭证的作废与销毁是否符合规定，凭证作废时是否按要求加盖“作废”戳记并剪角后作凭证的附件，对大批量作废凭证是否按规定审批后集中销毁，是否存在擅自批量作废空白凭证问题;系统不能自动销号的，是否建立了登记簿手工控制销号;业务主管部门是否按规定的检查频率和范围对库房和柜员尾箱进行检查，账实是否相符，
16 检查记录是否齐全。
检查方法：调阅库存登记薄或查库资料，查看实物库存与登记簿结余和会计分户账余额相符情况，业务主管人员或部门查库频率是否符合规定;调阅柜员重要空白凭证领用时打印记录，查看双方是否签章确认进行交接，有权人或主管是否授权签章，实地清点柜员领用重要空白凭证与登记簿相核对，有无帐实不符现象发生。调阅时点监控录像，验证其营业终了、业务主管人员或部门查库操作过程是否符合规定。
6、检查监督纠改机制的有关情况
是否建立了严格监督整改机制，是否按照规定开展内部审计，内部审计能否准确发现问题，并进行了有效整改。是否建立了严格责任追究机制，对日常暴露、审计发现及其他检查发现问题的责任人是否进行严格的责任追究。
调阅城商行内部审计报告，了解是否按照规定开展内部审计，对照检查结果分析内部审计的准确性，查阅内部审计及监管部门现场检查整改有关情况的报告，了解整改情况，看是否形成了有效的整改机制。
调阅城商行责任追究的有关资料，看是否建立了严格责任追究机制，是否对违法、违规造成的风险和损失逐笔进行责任认定，并按规定对有关责任人进行处理;责任追究力度是否符合银行经营管理实际，能否起到相应的作用。
(三)会计业务
1、业务印章保管、使用和交接登记制度执行情况 重点检查是否严格执行 “印、押、证”三分管制度和岗位
17 分离、相互牵制制度;专用印章、电子印章的管理、使用是否规范;实地查看是否有停用、作废印章，查看停用、作废印章登记簿，看其是否按程序上缴、清理和销毁。
检查方法：调阅营业机构《印章保管使用登记簿》，与当班柜员实际使用印章逐一核对，看是否相符;核对印章保管使用登记簿、人员分工交接登记簿、临时离岗交接登记簿和会计凭证等查看印章使用是否符合控制要求，会计人员的名章、操作密码、权限卡是否实行个人负责，妥善保管;人员离岗，“印、押、证”是否入柜落锁;现场查看业务操作流程、印章及重要物品保管使用登记簿与人员分工情况核对，重点查看有无不相符现象，看登记簿上交接记载情况是否符合规定;印、押、证管理人员的岗位分工是否符合规定，业务操作过程中有无交叉，有无违反三人分管的规定。
2、会计岗位设臵情况
重点检查会计岗位设臵是否符合可控、相互制约的原则，是否按照重要岗位分离原则配备会计人员，是否存在一人兼任非相容的岗位或业务一手清等问题;是否实行会计主管上级行派驻制度，前台会计主管是否实行坐班制度，是否按规定履行岗位职责，监督检查范围是否全面，是否按规定执行轮岗制度，请休假或临时离岗期间，是否由上级行书面指定专人并经派驻行行长确认后代其行使职责。
检查方法:调阅会计岗位职责说明，查看是否明确会计的岗
18 位职责，是否清晰。查看会计人员是否有与其岗位、职责相适应的专业资格证书;调阅员工岗位职责，查看是否存在兼任非相容岗位工作或独自完成会计全过程的情况;调阅交接登记薄，查看联行、同城票据交换、出纳等重要会计岗位人员和会计主管在工作调动或离职时是否办清交接手续，调阅离岗(任)审计报告，查看是否对重要岗位人员和会计主管进行了离岗(任)审计。
3、 抹账、冲账、挂账等特殊业务管理
重点检查是否建立了对未达账项、错账冲正、积数调整的授权管理和复核制度，加强环节控制;账务处理是否合规;是否有会计主管的签字，账务记载是否序时。
检查方法：调阅特殊业务登记薄，根据记载的业务和时间，调阅会计凭证，查看有无有权人审批，并与原始传票核对，查看账务处理是否合规。
4、抵、质押品的管理
重点检查抵(质)押品保管情况和出入库情况，会计部门是否按规定与信贷管理部门和出纳部门进行定期或不定期核对，检查质押物核查制度的建立和执行情况;内控检查自查对于封袋保管的质押物是否按规定开封检查。
检查方法：
调阅抵、质押登记管理制度和贷款台账，查看制度是否完善，是否对办证岗位和办证流程建立了有效的控制制度;查看对账记录，检查是否能做到定期对账，是否账、薄、实相符;查看部分
19 自查检查记录，对于封袋保管的抵、质押物是否按规定进行了开封检查。
5、重要岗位轮换及休假制度执行情况
重点检查重要岗位人员设臵、业务处理是否符合有关规定，是否建立和实施基层主管轮岗、轮调和强制性休假制度，并纳入各级分支机构的人事管理制度中。查看系统内规定是否符合银监会的规定;是否制定了明确具体的操作程序和规定，并由人事部门按照规定就拟轮岗轮调和休假主管的顶替人员预先做好相应安排。内审部门是否对相关的制度安排和执行情况进行有效审计跟踪。会计人员是否实行强制休假制度;联行、同城票据交换、出纳等重要会计岗位人员和会计主管是否定期进行轮岗、轮换。
检查方法：调阅相关的内部管理制度，查看其是否对需要轮岗、轮调和强制性休假的岗位或职位、任职期限做出明确规定;调阅2011年其计划安排及落实的有关资料，查看是否制定并落实了轮岗、轮调和休假计划;根据落实情况调阅相关的任命文件、工作交接登记薄或会计传票验证其是否落实到位，应轮岗、轮调和休假人员是否全部进行了轮岗、休假;查清未进行轮岗、休假的原因;强制休假与轮岗时，交接手续是否齐全完备，有无存在违规兼岗现象;调阅稽核部门的审计报告，是否能发现轮岗、轮调和强制性休假制度执行方面存在的问题，并要求及时整改。
6、检查监督纠改机制的有关情况
是否建立了严格监督整改机制，是否按照规定开展内部审
20 计，内部审计能否准确发现问题，并进行了有效整改。是否建立了严格责任追究机制，对日常暴露、审计发现及其他检查发现问题的责任人是否进行严格的责任追究。
调阅城商行内部审计报告，了解是否按照规定开展内部审计，对照检查结果分析内部审计的准确性，查阅内部审计及监管部门现场检查整改有关情况的报告，了解整改情况，看是否形成了有效的整改机制。
调阅城商行责任追究的有关资料，看是否建立了严格责任追究机制，是否对违法、违规造成的风险和损失逐笔进行责任认定，并按规定对有关责任人进行处理;责任追究力度是否符合银行经营管理实际，能否起到相应的作用。
六、检查组织领导及要求
本次检查由省局统一组织，采取交叉检查方式进行，省局城商行处陈向东处长任检查组组长，秦鸿鸣副处长任副组长，派出局分管副局长任主查人，检查组成员由派出检查组分局自行组织确定，人员8-10名，属地分局只配备联络员，个别机构省局派员参加。其中潍坊分局检查烟台银行，张志荣任主查人;东营分局检查潍坊银行，杜明洁任主查人;烟台分局检查泰安商行，王建春任主查人;泰安分局检查德州银行，王希娟任主查人;德州分局检查东营商行，马天奎任主查人。省局城商行处成立检查巡视组，对检查工作进行指导和督促。
本次检查由省局统一下发现场检查通知书，检查组具体负责实施检查，形成检查事实与评价。检查结束后，由主查人组织起
21 草《现场检查报告》，由省局负责进行后续处理，并下发现场检查意见书。
检查纪律要求是：检查人员必须严格执行银监会现场检查若干纪律规定，严格执行银监会“约法三章”，尊重被查单位，自觉维护监管工作者的良好形象。
七、检查报告格式及有关要求
检查报告格式要符合《中国银行业监督管理委员会山东监管局现场检查操作规程(2010年版)》的有关要求，要重点突出，观点明确，文字精炼，分析透彻，主要内容应包括：
(一)基本情况及总体评价。包括但不限于检查组织与实施，检查方法，检查工作量，被查机构的基本情况，对被查机构总体评价，检查发现的主要问题等要素。
(二)检查发现问题及成因分析。至少包括检查发现的授信业务、存款及柜台业务、会计业务等方面存在的问题与事实，检查组对问题的评价和判断，问题原因分析等。
(三)整改意见及监管建议。至少包括拟作出的行政处罚和其他责任追究的建议，对被查机构的整改建议;进一步加强监管的工作建议等。
八、检查依据
(一)《中华人民共和国银行业监督管理法》;
(二)《中华人民共和国商业银行法》;
(三)《中华人民共和国票据法》; (四)《中华人民共和国担保法》;
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(五)《金融违法行为处罚办法》;
(六)《贷款通则》;
(七)《商业银行授信工作尽职指引》;
(八)《个人贷款管理暂行办法》;
(九)《流动资金贷款管理暂行办法》;
(十)《固定资产贷款管理暂行办法》;
(十一)《项目融资业务指引》;
(十二)《单位定期存单质押贷款管理规定》;
(十三)《个人定期存单质押贷款办法》;
(十四)《商业银行与内部人和股东关联交易管理办法》;
(十五)《商业银行集团客户授信业务风险管理指引》(银监会2003第5号令);
(十六)《中国银监会关于规范中长期贷款还款方式的通知》(银监发[2010]103号);
(十七)《商业汇票承兑、贴现与再贴现管理暂行办法》; (十八)《人民币银行结算账户管理办法》(中国人民银行令„2003‟第5号);
(十九)《人民币银行结算账户管理办法实施细则》(银发„2005‟16号);
(二十)《支付结算办法》(银发„1997‟393号); (二十一)《人民币单位存款管理办法》银发(1997)485号; (二十二)《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》; (二十三)《有价单证及重要空白凭证管理办法》; (二十四)《山东银监局办公室关于加强企业开户及付款业
23 务风险防范措施的通知》(银监鲁办发„2009‟134号);
(二十五)《商业银行操作风险管理指引》(银监发„2007‟42号 );
(二十六)《银监会关于加大防范操作风险工作力度的通知》(银监发„2005‟17号);
(二十七)《商业银行内部控制指引》(银监会2007第6号令);
(二十八)《金融企业会计制度》; (二十九)《现金管理暂行条例》; (三十)《商业银行中间业务暂行规定》;
(三十一)《银行业金融机构建立存款风险滚动式检查制度的指导意见》(银监发[2009]85号);
(三十二)《中国银行业监督管理委员会现场检查规程》; (三十三)各家银行的内部规章;
(三十四)其他有关法律、法规、规章和政策等。
附件1：
增值税发票复印件核对要点
I、看是否做到“十一相符”：一是10位数发票代码是否与密码区的代码号相符;二是发票8位流水号是否与密码区流水号相符;三是开票日期是否与银行承兑汇票日期跨度相符;四是发票货物数量与单价的乘积是否与金额相符;五是货物金额与税额合计是否与价税合计大小写相符;六是看购销货双方单位名称是否对合同供需方及汇票最后关系相符;七是看发票专用章上的号
24 码与销货单位纳税人识别号相符;八是看发票货物名称是否与合同相符;九是看题头发票联、抵扣联等联识与右方小字联识是否相符;十是看10位数发票代码的第5-6位制版是否与左方“国税函[200*]**号**厂”中年份相同或在其之后;十一是看密码区的密码是否为84位分4行(21*4)。
II、验章：一是在“**增值税专用发票”字样上是否有监制章(发票联、抵押联有，记帐联没有);二是在发票下方是否有销货单位的增值税发票专用章或加盖财务专用章，加盖单位公章的增值税发票无效。
III、从发票常识判断：一是看15位纳税人识别号是否合理，部分假票会存在纳税人识别号数字位数不对或识别号为其他地区的号码现象;二是看10位数发票代码是否合理，按规定发票代码第1-4位代表各省(如江苏省3200、上海3100、福建省3500、浙江省3300)、第5-6位代表制版、第7位代表批次、第8位代表版本的语言文字(
1、
2、
3、4分别代表中文、中英文、藏汉文、维汉文)、第9位代表几票发票(
4、7分别表示四联、七联)、第10位代表发票的金额版本号(
1、
2、
3、4分别表示万元版、十万元版、百万元版、千万元版;0表示电脑发票)，特别应注意1-4位地区代码是否与供货单位所在地相符;三是看发票填制方式是否合理，从2006年开始全部为电脑版发票，特别注意字体、字间距、行间距是否存在异常;四是看发票是否有项目填写不齐全、字迹模糊涂改、打印错行等不合理现象;五是看同一企业金额相同的连号票密码区密码的第四行是否大部分近似。
IV、若银行确定贴现时企业提供的是真实的增值税发票，而在“增值税发票存根查询系统”查询不到，应采取延伸调查和检 25 查的方法。如果企业当月(30天内)因“错开发票”或“退货”等行为发生，会导致“增值税发票存根查询系统”核对不到。此时，应要求银行由企业提供因“错开发票”或“退货”等行为而重新开具的增值税发票;如果企业无法提供或没有重新开具增值税发票，则基本可以判断该笔贴现的真实贸易背景已经消失。
V、若企业的贴现量明显超出其正常经营业务量，且增值税发票在“增值税发票存根查询系统”能够核对到，应对企业进行延伸检查。检查可疑贴现的增值税发票开具日至90天内的企业会计凭证。看企业是否在90天内申请并接到税务部门的“开具红字增值税专用发票通知单”。如果企业会计凭证中没有“开具红字增值税专用发票通知单”和“销项负数发票”，则企业的贸易背景基本是真实的;如果企业会计凭证中有“开具红字增值税专用发票通知单”，通知单中对应的蓝字增值税发票号码与贴现时提供的增值税号码一致，企业据此开具了“销项负数发票”，并且没有因错开发票或退货而重新开具新的增值税发票的，则基本可以判断企业的贸易背景是虚构的。
附件2：
贷款五级分类偏离度专项现场检查要点
一、分类管理与制度建设
1、董事会、高管层是否建立明确机制安排与职责分工，确保各级分支机构和各管理部门形成清晰有效的管理机制。
2、是否建立有效的信贷组织管理体制，形成相互监督制约
26 的内部控制机制，保证贷款分类的独立、连续、可靠。
3、是否制定并及时修订信贷资产风险分类的管理政策、操作实施细则、授权体系或业务操作流程。
4、各行制定的贷款分类制度、方法，是否符合《贷款风险分类指引》提出的标准和要求，并与《贷款风险分类指引》的贷款风险分类方法具有清晰、明确的对应和转换关系。
5、是否根据银监会有关地方政府平台贷款风险管理的要求，调整风险分类、提取损失准备并计算贷款风险权重。
6、信贷资产分类人员是否具备必要的分类知识和业务素质。岗位设臵、人员安排是否满足分类工作的需要。
7、是否开发和运用信贷资产风险分类操作实施系统和信息管理系统。运用系统采集的资料是否准确、完整，系统运行结果是否准确。
8、各行贷款分类方法、结果与内部风险管控机制是否有效衔接，分类结果是否有效应用到信用风险识别、计量、监测、控制体系，是否建立风险分类与会计核算、准备计提、资本计量整体衔接运转的风险管控机制。
9、对贷款进行分类的频率是否达到每季度至少一次的监管要求。对影响借款人财务状况或贷款偿还因素发生重大变化的贷款，是否及时对分类进行调整。
10、内部审计部门对本行信贷资产分类政策、程序和执行情况的检查和评估是否有效。检查、评估的频率是否达到相应管理
27 制度要求。
11、是否建立完整的信贷档案，保证分类资料信息准确、连续、完整。
12、信贷管理及风险分类中存在的其他问题。
二、分类执行情况
1、各级分支机构是否按照本行制度要求，制定、执行贷款风险分类的管理政策、操作细则或业务流程。
2、贷款风险分类结果是否符合每一类贷款分类的核心定义，分类结果是否有效反映贷款风险特征与风险状况。
3、对贷款进行分类时，是否充分、科学评估借款人的还款能力，相关测算是否科学完备，相关调查审查是否履责尽职。
4、贷款分类过程中是否对第二还款来源进行充分、科学的审核评估，相关测算是否科学完备，相关调查审查是否履责尽职。
5、行际间企业风险分类结果是否准确统一。
6、对重组贷款、逾期贷款是否按照相关制度要求准确划分风险类别。
7、贷款拆分分类是否执行统一标准，执行过程中拆分分类依据是否充分。
8、分类执行过程中存在的其他问题。
三、分类偏离的原因分析
1、政策、制度和流程缺陷。由于商业银行制定的信贷资产风险分类的管理政策、制度和操作流程存在缺陷而导致贷款分类
28 结果出现偏差等。
2、内部控制机制不健全。由于商业银行未形成相互监督制约的内部控制机制，不能保证贷款分类的独立、可靠，导致贷款分类结果出现偏差等。
3、未严格执行贷款分类管理授权和审批。由于未严格执行贷款分类管理授权和审批，导致分类结果出现偏差等。
4、未严格执行分类标准。由于主观原因未严格执行贷款分类标准，影响分类的准确性等。
5、未及时审批认定分类结果。由于贷款分类逐级审批认定不及时，导致贷款分类结果不准确等。
6、借新还旧掩盖贷款质量。违规办理借新还旧贷款，掩盖真实风险等。
7、人为调整分类结果。直接将不良贷款调整为正常贷款，或者调高不良贷款相应级次，隐瞒贷款真实情况等。
8、分类不及时、连续。未能根据借款人的经营情况和贷款的风险情况，及时、动态地调整分类结果等。
9、未充分获取分类需要的信息。因尽职调查和贷后管理不到位，未获得企业真实会计资料和生产经营情况以及其他影响贷款质量的动态信息，客观上难以对贷款进行准确分类等。
10、分类人员知识经验欠缺。分类人员因专业知识经验欠缺，如对贷款分类制度认识不到位或不熟悉企业会计知识和定量分析方法等，致使分类结果出现偏离等。
29
11、贷款审查不严。因项目合规性、对借款企业的偿还能力评估不到位，造成贷款归还困难。
12、借款企业或中介机构提供虚假的财务会计报告、资产评估报告等信息，而导致贷款分类结果出现偏离等。
13、导致分类结果偏离的其他原因。
四、贷款五级分类不准确对监管指标的影响
1、对拨备的影响。
2、对资本充足率的影响。
3、对利润的影响。
4、对信贷资产风险分类偏离的影响。
5、对其他监管指标的影响等。
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第五篇：四民主工作法交叉检查
组长：许周辉。组员：张文新、曾丽莉、徐志勇、李泽凯。 时间地点：14号下午淡水;15号上午良井、下午平潭。 检查程序：提前通知各镇组织委员，先在镇里听汇报，然后查台账资料，最后下村。
到镇里要做的工作
一、检查台账资料：
1、四民主工作法发文。
2、示范点。
3、会议记录、
4、培训记录等。
5、村一级检查四民主工作法记事本。要求镇把村一级的记事本收集起来，统一检查。 检查四民主工作法台账资料包括：
1、有成立工作领导小组。
2、有具体实施方案。
3、有成立领导挂钩制度。
4、有相关宣传资料、会议资料。
二、拍照、在镇里检查的时候随机挑选2个村作为示范点。
到村里要做的工作
一、拍照、约谈、提问：
1、给四民主工作法制度上墙拍照(或者四民工作法亦可)。
2、给四民主工作法流程图拍照(或四民工作法流程图，不一定有)。
3、约谈村干部，座谈6人，个别谈话3人。包括村民代表(一般是村民小组长)、党员代表、大学生村官和村干部等
几种，他们来了就可以谈，灵活处理不要等太久)，拍照。
二、谈话过程中询问的问题：
1、是否了解四民主工作法
2、有无开过村民代表大会讨论一些比较重大的事情(主要是村民小组的村民会，不一定是村委会召开，由于各种原因，例如经费，村委会一般较少召开)。
3、询问他们是否对四民主工作法的推行，有什么好的意见建议。
三、顺带检查：
1、掌上村务开展情况、看管理员是否有发信息、是否会操作平台(查电脑发送记录)。
2、清理村级组织牌匾，大门两边只能挂两个牌，一个是村党支部牌匾、一个是村委会牌匾。其余的牌匾挂进屋里，省的要求，惠州不久会来检查。
3、党代表工作室有无挂牌，制度有无上墙。
4、远程教育(检查是否有领导带学，即镇级挂村领导有无在村、有无在村委会一起观看教育片，检查收看签名记录)。
四、需要准备资料：
1、考核标准。
2、考核制度。
3、文字材料。
4、检查工作制度。
5、掌上村务发送信息统计表。
6、相机。
7、U盘(四民主工作法制度等)。