财务和税务的关系范文第1篇
近年来, 我国社会经济发展水平得到显著提升, 相关法律制度也日臻完善, 这些现实要素均对财务会计及税务会计发展具有积极推动作用, 关系到国民经济发展。在这一发展背景下, 企业要正视财务会计与税务会计之间的联系, 增进两者之间的协调关系, 逐步提升管理质量和效率, 确保财务信息数据的真实性和精准性。
2 论财务会计与税务会计之间的关系
2.1 税务会计建立在财务会计之上
财务会计及税务会计均属于会计管理的范畴, 工作属性具有严谨性和规范性。财务会计重在归纳整理企业日常经营管理中的相关数据信息, 体现了会计信息的整体性。税务会计在开展工作时, 需建立在财务会计所提供的信息数据上, 对企业税务状况进行核算, 并对信息是否真实准确进行科学管理。若财务会计核算结果真实准确, 能够有效应用到税务会计之中, 有助于优化会计核算效率, 对促进企业长远发展具有积极作用。另外, 在现实工作中, 财务会计与税务会计一般不会同时进行, 故而在信息数据的准确性方面会受到影响。
2.2 财务报告与财务会计及税务会计密切相关
财务会计与税务会计具有明显的差异, 但又具有一定联系, 财务报告便是有效连接两者的重要途径。在当前社会经济发展局面下, 各行各业均面临着激烈的竞争, 企业要谋求自身的长远发展, 必须重视内部会计管理, 处理好财务会计与税务会计之间的关系。企业会计人员在开展财务会计核算工作时, 需严格遵守税法中的相关规定, 准确记录相关财务信息, 并完善财务报告。
3 财务会计与税务会计相互协调的对策
3.1 以完善的税务会计准则为基础
税务会计与财务会计并不是完全孤立, 没有丝毫联系的, 提供真实有效的会计核算信息是两者共同的宗旨。鉴于会计核算目标的差异, 为推进财务会计与税务会计的协调, 政府部门要基于税务会计, 构建健全规范的规章制度及标准, 确保两者会计核算方式的一致性, 严厉打击偷税漏税问题。此外, 政府部门须进一步细化资本收益及营业收益的内容, 准确区分两则之间的差异, 落实企业的纳税义务。为此, 完善的税务会计准则作为协调财务会计与税务关系的重要途径, 进一步明确所得税及相关费用计算原则。
3.2 从政策层面科学管理两者
伴随着我国社会经济发展水平的显著提升, 我国财务及税收制度也进行了适当的调整和优化, 以适应当前社会经济发展形势。《企业财务通则》的颁布及实施为财务会计及税务会计的协调发展奠定了基础。相关工作人员要从政策层面, 逐步拉近两者之间的距离, 及时准确地计算企业所得税及会计收益, 这种工作模式有助于避免会计核算方面的误差, 对提升企业管理质量具有积极影响。协调财务会计要税务会计不是一蹴而就的事情, 需要秉承循序渐进、实事求是的原则, 逐步落实缩小两者之间的差距。
3.3 根据实质性原则开展税务会计工作
我国税务征收制度在税收方面进行了明确规定, 将重点放在税收收入之上, 对征税成本的关注度不足, 致使征税成本未得到科学管理和控制。鉴于这一现实情况, 我国要结合实际情况, 逐步完善和优化税收制度中的相关内容, 避免税收制度中出现重复及相似规定, 为保障财务会计与税务会计的协调奠定基础, 凸显我国税法制度的有效性, 维护企业的合法权益。企业税务会计在开展工作时, 需严格遵守我国税务政策的相关规定, 贯彻实质性工作理念, 立足于实际情况, 采取科学适宜的调整策略和措施, 以增进财务会计和税务会计之间的联系。
3.4 推进会计电算化建设
随着互联网技术的普及及信息技术水平的提升, 人们日常生活的方方面面均发生了巨大变化。在会计领域, 信息技术的发展带动了会计电算化的发展。会计电算化在会计领域的科学应用, 有助于提高会计工作效率和质量, 符合现代会计行业的发展需求。会计电算化凭借电脑强大的数据处理能力和实时信息传递功能, 能够及时有效地反馈各方数据, 有利于减少人工会计核算成本, 降低由于人工核算导致的失误率, 有利于增进财务会计与税务会计之间的距离, 实现数据共享, 增进财务会计与税务会计之间的联系, 实现两者协调。在当前社会经济发展形势下, 推进会计电算化建设符合会计行业的发展需求, 有利于提高会计核算效率及正确率。故而, 相关工作人员要注重学习会计电算化, 不仅要具备扎实的会计方面的知识, 还要具备熟练操作计算机设备的能力。
4 结语
根据财务报告, 可知财务会计与税务会计具有一定关联, 但两者在核算对象、方式、准则等要素上存在明显的差异, 故而两者并不能等同视之。会计人员要正视财务会计与税务会计之间的差异, 从两者的关联处入手, 科学协调两者之间的关系, 以有效提升企业财务管理质量和效率, 促进我国社会经济发展。
摘要：在经济全球化及世界多极化的发展背景下, 企业对会计核算的要求也逐步提升, 处理好财务会计与税务会计的协调关系, 符合当前社会经济发展的要求, 并成为企业会计核算工作的发展方向。会计准则指导财务会计的基本原则, 而财务会计是基于税法的基本核算原则。本文将结合财务会计与税务会计之间的联系, 探讨两者的协调关系。
关键词：财务会计,税务会计,协调分析
参考文献
[1] 张丽.财务会计原则与税务会计原则的比较分析[J].中外企业家, 2016 (13) .
[2] 梁益萍.财务会计与税务会计的差异与协调探讨[J].财经界 (学术版) , 2016 (9) .
财务和税务的关系范文第2篇
会计的服务对象是企业的两个经济业务板块, 即企业监督和企业管理, 其最大且最关键的职能就是对这两个板块的信息进行计量分析和确认, 并通过具体精确的数据反映企业真实的收支状况, 帮助企业管理层做出适宜决策, 实现企业的长远发展。和传统会计业务只是进行简单的账目汇总和分析记录不同, 新时代科学技术的发展对会计业务的改进提出了很多挑战, 最主要的就是将其基本职能上升为辅助企业对管理事项进行决策的层面, 从而帮助企业实现对未来发展前景的推断和预测。税收不仅是国家的主要财政来源, 更是企业经营必不可少的因素。当前, 每个企业面临的税收层面的主要问题就是如何能够采取有效措施帮助企业合理避税, 为企业降低经济负担。因此, 做好税务会计和财务会计之间的分离与协调关系就显得格外重要。
2 实现财务会计与税务会计之间的分离
2.1 核算目的的相互分离
财务会计和税务会计在核算目的上有着明显不同的职责范畴, 因此要对其进行分离管理。如, 对财务会计来说, 其需要做的就是编制日常会计报表, 用来作为财务信息使用者判断企业财务状况和经营成果的参考依据, 还可以向企业的管理层和领导层递交, 并作为其受托责任履行情况的分析依据。税务会计则有所不同, 其需要依据国家税法的相关规定, 在财务会计已经计算得出的相应利润的基础上进行适宜调整, 计算出应该缴纳的税额, 为国家税务部门提供有力参考。其职责的最大功用就是防止部分企业偷税、漏税, 为国家税收的稳定提供保障。
2.2 核算依据的相互分离
财务会计和税务会计在核算依据上也是有差异的。财务会计的核算依据是会计准则和会计制度, 税务会计的核算依据是国家税法。财务会计需要保证为财务信息使用者提供真实可靠、及时有效且质量有保证的财务信息, 这样才能帮助企业发现内部会计核算失范行为, 并及时加以纠正。税务会计则是要保证国家在拥有足够财政收入的前提下, 帮助发现国家的征税机关和纳税人之间存在的征税失范行为, 并及时进行反馈和纠正。财务会计相较于税务会计而言具有一定灵活性, 可以根据企业的经济业务情况适时采取相应对策, 而税务会计不仅需要遵守国家税法, 还要在税法和企业或纳税机关的会计准则发生冲突时将税法放置在第一位, 并以其为标准适时对账务进行调整。
2.3 核算对象的明确分离
财务会计的核算对象相较于税务会计更为具体, 即企业在经营发展进程中涉及资金运作的所有经济事项, 财务会计需要做的就是对这些事项进行严格的账务核算处理, 包括企业需要纳税的相关事项, 这是对财务信息使用者的绝对负责。[3]财务会计的核算范围涉及企业经营投资、日常开支等各方面, 如从项目资金的投入、运用, 到资金发生周转, 再到最终退出的整个过程。税务会计则有所区别。它的核算对象是纳税人在发生资金循环时涉及的与税收有关的经济事项。它的核算范围就是对上述这些经济事项进行账务统计, 并计算其相应的税款缴纳金额, 完成纳税申报等。
2.4 要实现二者核算基础的分离
例如, (1) 一家房地产公司在工程竣工核算未办理前, 财务会计不会将已经取得的预收款归为正式收入范围, 而税务会计则不同, 他需要对这笔预收款进行收入确认, 并计算申报缴纳该笔税款。 (2) 财务会计需要对企业的所有支出税前列支扣除, 计算出企业利润, 但是税务会计只扣除实际发生的与取得收入相关的支出, 且扣除比例需要依据税法规定执行。
3 实现财务会计与税务会计之间的协调
3.1 税务会计需要以财务会计为基础
正常情况下, 税务会计要想进行纳税统计是需要有纳税人的经营利润作奠基的, 而纳税人利润的统计则是财务会计的工作。换句话说, 税务会计进行工作需要以财务会计为其提供的数据资料为基础, 要想保证税务会计工作的顺利开展, 就要确保财务会计提供的信息的准确度。
3.2 二者之间的协调可以对企业财务报带来直接影响
例如, 企业常见的所得税处理中存在暂时性差异和永久性差异, 需要参照《递延所得税》的相关条例, 将企业的账务往来和具体资金运用情况以资产和负债的形式呈现在财务报表中, 而且递延所得税还会对企业的利润表和现金流量表产生影响。另外, 从永久性差异角度而言, 例如, 税法规定企业在购买国债后, 其利息收入不应该计入企业应当缴纳的税款所得额中, 也就是说这部分收入不需要交纳所得税。但是从会计制度的规定方面来看, 企业在购买国债后, 所产生的利息收入是需要计入损益范畴中的。这样就会导致两种不同规定, 即按照会计制度计算出的利润总额和依照税法规定计算出的应纳税所得额, 之间产生永久性差异。企业需要在核算损益时按照财务会计的要求进行, 而税务会计的主要作用则体现在核算所得税费用上。二者之间的协调很重要。
4 结语
综上所述, 财务会计与税务会计之间既有分离也有协调, 两者各自发挥着相应的经济调节和监督作用。随着我国经济的不断发展以及会计制度体系的不断改革完善, 企业日常会计核算工作的真实性和有效性也得到了较高的保障, 这无疑为财务会计和税务会计工作的开展带来了极大便利, 从而帮助企业实现长远发展。
摘要：税务会计和财务会计之间在彼此的相互作用下存在着分离和协调的现象。财务会计和税务会计之间存在着分离和协调的紧密关系, 税务会计的产生演变得益于财务会计的发展, 目前已经成为一个重要分支。财务会计的发展进程中, 税务的申报与核算是一个整体系统, 并且有相应的先导机制作支撑, 即会计制度和准则, 可以实现为会计使用者提供决策依据的目的, 还可以为税务部门征收税收提供方便。本文的立足点在于分析税务会计和财务会计之间的分离与协调关系, 从而为市场金融发展提供参考借鉴。
关键词：税务会计,财务会计,分离,协调,市场金融,理论支撑
参考文献
[1] 赵娜.浅谈税务会计与财务会计的差异与协调[J].消费导刊, 2015 (12) .
[2] 沈燕.论财务会计与税务会计的适度分离[J].城市建设理论研究 (电子版) , 2016 (13) .
[3] 王忠孝.税务会计和财务会计之间的分离与协调[J].现代商业, 2017 (33) .
[4] 臧桐桐.浅析我国税务会计与财务会计分离问题[J].现代商业, 2017 (33) .
财务和税务的关系范文第3篇
培训讲师：财务部/童保朝
培训时间：2015.08.07 09：00—16：00 培训地点：第三培训室
一、 培训目的
介绍财务基础概念，了解财务管理的历史，培养财务意识，会看企业的三大报表：资产负债表、利润表、现金流量表。
二、 培训内容
1、 复式记账 复式记账法是对每项经济业务按相等的金额在两个或两个以上有关账户中同时进行登记的方法。
2、 资产负债表 资产负债表反映企业财务状况的快照。资产负债表反映了公司在特定时点的财务状况，是公司的经营管理活动结果的集中体现。通过分析公司的资产负债表，能够揭示出公司偿还短期债务的能力，公司经营稳健与否或经营风险的大小，以及公司经营管理总体水平的高低等。
对资产负债表要做到“三看三注意”：
三看：一看变化(资产增减)并找到变化的原因;二看健康，如负债率是否高，短期偿债能力是否强等;三看真实的企业。
三注意：一要注意表中的资产代表历史，而历史不代表现实;二要注意表中的负债可能是风险，而表外的“或有负债”也许是更大的风险!三要注意表中的资产是企业的资源，但不代表全部(如品牌、营销网络、人力资源等无形资产无法在表中体现)。
3、 利润表
利润表是反映企业在一定会计期间经营成果的报表由于它反映的是某一期间的情况，所以，又称为动态报表。有时，利润表也称为损益表、收益表。制利润表的主要目的是将企业经营成果的信息，提供给各种报表用户，以供他们作为决策的依据或参考。
对利润表要做到“五看”：
一看结果;二看结构(分层观察);三看成绩(关注财务成果、市场表现、基本业务活动等三个层面问题);四看问题(获利能力，包括销售毛利率、主营业务利润率、销售净利率、总资产报酬率、净资产收益率等指标);五看人的因素对计算结果的影响(比如成本结转方法、折旧计算方法、费用摊销方法)。
4、 现金流量表
现金流量表是反映一家公司在一定时期现金流入和现金流出动态状况的报表。其组成内容与资产负债表和损益表相一致。通过现金流量表, 可以概括反映经营活动、投资活动和筹资活动对企业现金流入流出的影响, 对于评价企业的实现利润、财务状况及财务管理, 要比传统的损益表提供更好的基础。
三、 个人总结 通过老师的深入浅出地讲解，让我们对财务知识有点了一点点的了解。企业的经营状况通过几张表就可以一览无余。其中老师重点分析了重要的三张表：资产负债、利润、现金流量表，并结合案例讲解使我们能更快更好的理解所讲的知识。但是，这些内容与个人关系不大，建议以后老师可以讲讲与个人联系密切的财务知识。
撰写人：信息部/刘 飞 工号：主管：篇二：非财务人员财务知识培训
非财务人员财务知识培训
让我给各位领导讲财务知识，我说实话，我不知道如何讲起，因为对于各位管理干部来说，你们需要懂的不是会计是如何做账，如何出报表的，你们是需要知道从财务报表中能反映出那些对你们有用的财务信息，你们自身的业务又是如何影响公司的财务状况，但是，如果不把最基础的财务知识过一遍，你们可能又没法理解那些财务信息，理解财务报表，所以我还是得从最基础的财务知识讲起
今天的课程主要分为三部分
第一部分：财务基础知识
第二部分：财务报表基础知识
明明白白我的“帐” 资产负债表
秋后算“账” 利润表
清清楚楚我的“心” 现金流量表
第三部分：如何阅读财务报表
第一部分 财务基础知识
会计工作主要是把企业杂乱的会计数据归纳整理，加工编制成有用的财务信息系统。对于管理者来说，会计就是企业的语言，这个是不管是对内还是对外，譬如你对外和客户打交道，你就需要用到会计语言，通过会计语言告诉对方，我们公司规模多大等等相关信息，对于会计语言，他实际描述的就是货币表现出来的经济活动，他的载体就是你们平时报销的原始单据，对于这个原始单据的理解不要片面的仅仅理解为你们报销的单据，实际上合同、仓库的领料单，出库单，质量检验单，生产部门的工时统计资料等等，这些都是原始资料，会计人员通过会计语言规则---会计法，企业会计准则等 将原始单据转换为记账凭证，再通过记账凭证转换成账簿，最后通过会计账簿生成财务报表。
第二部分：财务报表基础知识
首先给大家简单介绍一下，会计的六要素
资产=负债+所有者权益
这三个要素反映的一个时点数，通过这些时点数反映公司在某一个时点的财务状况，相当于就是一个企业的照片 资产一般可以认为是企业拥有和控制的能够用货币计量，并能够给企业带来经济利益的经济资源，简单的说就是企业的资源。
负债一般的解释是，企业承担的，能够以货币计量的，需要以资产或劳务承付的现实义务。简单的说，负债就是所欠的钱 所有者权益含义都是指企业投资人对企业的资产应该享有多少权益
请大家想一想，机柜厂目前的资产都有啥，负债都有啥，所有者权益都有啥，讨论一下 收入-费用=利润
反映企业经营成果的有收入、费用、利润。从特点上来说，它们是“期间数”。必须是从某一个时点开始到某一个时点结束，这段期间发生了多少收入，发生了多少费用，实现了多少利润。这三个词，可以理解为：第一，是期间数，第二，实际上是给企业所做的录像。三个词之间的关系是，一定时期的利润应该等于一定时期的收入减一定时期的费用， 一：资产负债表----明明白白我的“帐”
定义：资产负债表是反映企业某一特定日期资产、负债、所有者权益等财务状况的会计报表
通俗的说，在资产负债表上，企业有多少资产，是什么资产，有多少负债，是哪些负债，净资产是多少，其构成怎样，都反映得清清楚楚。
资产负债表也可以这么理解：左边的是资金到哪儿去了，右边是资金是哪儿来的。
在对财务报表的学习中，资产负债表是一个很好的开端，因为它体现了企业的财务结构和状况。资产负债表描述了它在发布那一时点企业的财务状况，正如同我们拿一台相机在高速行进的车辆中按下快门，只不过这里的“车辆”是资金流。我们得到一幅静态的画面，它只描述了当时的状况，即信息具有时效性
资产负债表功能上面来说有几个作用---反映资产以及构成状况、反映所负担的债务以及偿还时间、反映股东权益、反映企业发展状况趋势(需结合多个时点来看) 1：资产
资产在资产负债表上是按照流动性程度的高低来排列的，这里简单介绍一下资产负债表上的项目
流动资产
是指可以在1年内或者超过1年的一个营业周期内变现或者耗用的资产。
货币资金：库存现金、银行结算户存款、外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、信用保证金存款
短期投资：企业在证券市场上买股票，买债券，但持有时间不准备超过1年的投资，也是流动资产 这个我们公司目前没有，但是以后如果资金流充裕，我们可能会通过一些投资来取得较银行存款利率较高的收益。
应收账款即企业因销售商品、 产品和提供劳务等而应向购买单位收取的各种款项。 在正常情况下， 这种账款在1年内应该能够收回， 所以也是流动资产。
预付款即企业预付给供应单位的款项，它也是属于流动资产。
其他应收款主要核算为公司个人借款
存货是指企业在生产经营过程中为销售或耗用而储存的各种有形资产，包括各种原材料、包装物、低值易耗品、委托加工材料、产成品、库存商品等。一般来说，这些商品在1年内企业要么把它卖掉变成钱，要么把它消耗掉，然后再变成钱，也属于流动资产
非流动资产
长期投资指超过一年以上的投资(股权、债权)
固定资产定义为为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一年的有形资产
固定资产在资产负债表中分几项列示，固定资产购买原值，固定资产累计折旧，固定资产净值
在建工程是指没有完工的固定资产。
无形资产没有实物形态，但是能给企业带来经济利益的资产，例如商标权、专利权、土地使用权、非专利技术、商誉等
其他资产
将资产按照流动性划分可以让人看到公司的一个资产变现能力。
负债
流动负债
流动负债的偿还期肯定是在1年以内，1年以内的流动负债有如下项目：
(1)短期借款
短期借款指企业借入的期限在1年以下的各种借款。
(2)应付账款和应付票据
应付账款指因购买材料、商品或接受劳务供应等而发生的债务。有应付账款和应付票据。
(3)预收账款
企业预收客户的钱而没有给商品，叫预收账款。
(4)应付工资及应付福利费
应付工资是企业对职工个人的一种负债，是企业使用职工的知识、技能、时间和精力而给予职工的一种补偿(报酬)。应付福利费是企业准备用于企业职工福利方面的资金。
(5)应交税金
企业在一定时期内取得的营业收入和实现的利润，要按照规定向国家交纳各种税金，这些税金叫应交税金。
(6)其他应交款 税法中没有规定，但国家强制征收(比如教育费附加)的款项，叫其他应交款
长期负债指偿还期限超过一年以上的借款
所有者权益
投资者投入
分为两部分，一为实收资本(股本)，一为资本公积金(资本溢价)举例说明
经营积累就是指通过生产经营所赚到的钱留存在企业的金额 利 润 表---秋后算“账”
利润表是总括的反映企业在一定期间内(月度、)利润或亏损的实现情况的会计报表，是将“收入-费用=利润”的公式用一目了然的表格形式表现出来。
利润表所采取的计量基础是权责发生制。它的特点是，凡是企业收入都要反应到利润表中，而不管企业是否已经把款收回;凡是属于本期的费用，都应该作为企业的费用，而不管企业是否把钱花出去了。
利润表科目说明
主营业务利润 一个公司肯定有其主营业务，我们的主营业务目前当然是机柜
主营业务成本 产品的生产成本
产品成本展开就是：材料费用、产品的加工费用(包含人工、制造费用) 主营业务税金 营业税、消费税、城市维护建设税、资源税、土地增值税和教育费附加 其他业务利润 其他业务主要是指非主营的，卖废料，卖材料这些都是非主营业务
营业费用(销售费用)产品的销售过程中会产生销售费用，我们默认为销售部门所发生的费用全部是为销售产品而发生的必须费用
管理费用(包含研发费用)
财务费用财务费用是指企业在筹集资金的过程中所发生的费用
投资收益 提问是否属于持续性的
补贴收入
营业外收入
营业外支出
所得税费用
利润表的作用
企业利润表给企业所提供的信息是动态信息，换句话说，利润表给企业做的是一个活生生的录像，而在这个录像中专门记录一定时期有多少收入，多少费用，有多少利润
反映企业在一定期间内的经营成果
有助于评价企业的获利能力
预测企业未来盈利变化的趋势
总之，利润表主要告诉企业：企业是赚钱还是赔钱，如果赚钱赚在什么地方;如果赔钱
主要赔在什么地方。
现金流量表----清清楚楚我的“心”
现金流量表是反映企业在一定期间内现金流量信息的会计报表
现金流量表的计量基础是收付实现制。它的特点是特别注重现钱，只要钱进入企业，就是现金流入，只要钱出去，就是现金流出，而根本不考虑钱属于哪一时期
现金流量可以告诉报表阅读者，企业在一定时期内从各个方面进来过多少钱，在一定时期内又曾经把钱用在哪些地方，期间结束时还剩下多少现金
经营活动产生的现金流量
投资活动产生的现金流量：买卖股票、固定资产、无形资产、买卖企业、新设企业，这些都属于投资活动
筹资活动产生的现金流量：借款及还款、入股及退股 现金流量表的作用
说明企业现金流入流出的原因
分析净利润与现金流量差异的原因 钱是赚回来的，利润是算出来的 举例假设几个条件，假设收入当期能收款，购买当期需付款，无固定资产投资，无借款、还款，无投资事项 分析财务状况和经营成果的可靠性
分析和判断企业的偿债能力
对企业的收益质量作出评价
对于三个报表的基本构成已经做了一个简单的介绍，那我现在要问大家一个问题，现金重要还是利润重要
假设你正处于沙漠中，由于体力有限，必须抛掉面包和水其中一项，你会留下什么?毫无疑问，大家都会选择水，水好比企业中的现金，面包好比是利润
现金是一个短期概念，利润是一个中长期概念，中长期来说，没有利润企业也无法长期生存，因为股东会生气的，你不赚钱，我还投资你干啥。中长期都是由n个短期形成的，因此从生存角度讲，现金是最重要的。
各个报表之间的勾稽关系我们通过举例来说明
目前机柜厂的具体业务活动有：
生产准备阶段：股东投入、兴建厂房、租赁厂房、购买设备、购买原材料、招聘从业人员 公司正常运营阶段：销售拿到订单，发生销售费用----下生产计划----领用材料(购买材料)----安排人员生产(人员不够，招聘人员)----生产完工入库-----销售发货、开票、中间过程还有很多譬如说设备维修、财务融资等等，这些业务都在影响着公司的财务状况，影响着公司的经营成果。
我们挑出几笔出来，对它进行分析，看他们具体影响到了什么科目
第三部分：如何阅读财务报表
一:资产负债表、
拿到资产负债表以后，感到最困惑的是不知道要看什么，这是缺乏看表的方法和思路。那么，如何解除这种困惑呢?面对资产负债表，首先需要考虑的就是观察总额的变化。 不管资产负债表的项目有多少，其大项目只有三个：资产、负债、所有者权益，而这三个数字之间内在的数量关系就是资产等于负债加所有者权益。资产是企业资源变化的一个结果，引起这种结果变化的根本原因主要有两方面：一是负债的变化;二是所有者权益的变化
总额观察的目的就是要把握一个企业财务状况发展的方向是什么。既然知道资产总量减少只是个结果，而引起这种结果的原因就是负债的变化和股东所有权的变化，读表人心里马上就要想到，既然是负债在减少，那么负债到底是因为什么原因减少;既然是所有者权益在增加，那么所有者权益是因为什么原因增加
具体项目浏览
要探究具体变化的原因，就要对报表作具体的浏览。 具体项目浏览，即拿着报表从上往下看，左右对比看。从上往下是一个项目一个项目的观察，而左右对比就要看一看哪个数字发生的变化最大;哪个数字发生变化的速度最快，哪个就是主要原因。具体项目浏览的特点是有的放矢
借助相关财务比率透视财务状况
资产负债率
流动比率
速动比率
向研发要利润，向销售要回款，向采购要“借款”向生产要“降花费”向质量要“无退货”篇三：《非财务人员财务知识读本》读后感 《非财务人员财务知识读本》
《降低成本的34个细节》学习心得
在企业经营过程中，大家共同努力应对激烈的市场竞争，不断开拓业务争取定单，在这过程中要不断地做经营决策，就需要掌握和运用财务知识以便获取足够的对策，对未来的业务进行规划和做出正确的选择。
但是我非财务人士，在以往的教育体系和经营环境中没有机会接受正规的财务知识和技能教育，因此通过《非财务人员财务知识读本》《降低成本的34个细节》这两本书的学习，让我受益良多，树立财务意识、学习财务知识、掌握一定财务技能。
《非财务人员财务知识读本》我主要学习以下问题：
一、基本的会计常识、财务观念
1.了解什么是会计账簿、账户、结账、对账、假账。了解会计账务处理的基本流程和法律规范约束。
二、财务报表体系构建及财务报表的解析 1.学习企业管理最重要的报表既资产负债表、利润表、现 金流量表以及所有权益变动表的内容、格式和用途
2.学习快速读懂会计报表的要点，阅读会计报表基本的技巧
三、财务分析体系的构建
1.学习怎么用财务数据评价经营绩效，
2.如何从数据中看出经营中的问题并随之改进经营策略
四、重要的现金流管理体系 1. 学习什么是现金流。
2. 税收筹划合理节税的重要性，企业的涉税风险 3. 没钱了怎么办，如何选择恰当的融资渠道
五、构件风险控制体系
1. 学习企业常见风险有什么
2. 应收账款管理体系的建立和应收账款分析与管理指标
3. 逾期应收账款产生的原因分析、管理逾期应收账款应该关注的事项
要做好企业管理就需要掌握财务知识，作为企业管理者应该能够学会充分利用财务知识来计划和控制日常的经营活动，接下来我谈谈自己学习本书的一点心得体会：
首先，我了解了企业管理中财务到底在干什么，“财务问题”也有非财务人员做的，通过学习到的财务知识把应该做的事情做好。比如在项目管理中要考虑哪些财务问题，在合同审核中要控制哪些财务方面，在企业运营中怎样平衡既保持业务的发展又对风险进行合理的控制;
第二掌握成本结构和成本要素，建立起清晰的成本控制意识;
第三了解了公司没有利润不会倒闭，但没有现金流却一定会马上倒闭，了解现金流对企业有多重要。
第四掌握纳税筹划基本方法、学会利用预算管理等财务技术来加强企业内部管理;
第五建立尊重资本追求投资回报的基本财务意识，运用财务思维解读企业运作，并寻求提升经营绩效的方法;
总之，财务目标虽然不是公司的全部目标，但至少是最重要目标之一，财务目标是由财务报表记录和表达的，因此，作为公司的管理团队应该了解自己部门的业务行为和结果是应该怎样被记录和表达的，自己部门是怎样配合公司完成财务目标的。
管理学大师彼特〃杜拉克说过，企业经营者只需做两件事，第一是销售，第二是控制成本。这句话对我们公司来说其实说到了全部，我们每一个管理者都要认真地体会这句话，然后落实到我们的日常工作中去。
每个企业的运作都要遵循这样一个公式，那就是：收入-成本=利润。所以，做为管理者来讲，我们手中始终要有两个利器。从等式来看，追求利润的方法有两种：一种是增加收入，另外一种就是降低成本。增加收入就是我们平常所谓的开源，与此同时，降低成本也就是平常所谓的节流，
每个月的利润表，都反映了一个企业真实的销售、成本和利润。你只要看看损益表，就会知道问题出在哪里，要么收入上有障碍，要么成本上出了问题。如果我们没有客户，没有市场，是不可能生存的。然而，企业没有成本控制是不可能发展的。大家在前面冲杀，却忽略了身后，把前面的市场占领以后，背后却是一片狼藉!就像从前的农
民战争，李自成、张献忠带领的农民军刚攻克了前面的一个城市，后面的城市却已经丢了，不重视大后方的巩固，占一个丢一个，到头来实力被一步步削弱，最终还是被打垮。
企业有三大成本：
一、直接成本。直接成本包括产品制造成本，采购成本，员工的工资、福利、保险等
二、费用。费用包括运费、搬运费、安装费、办公耗材、企业的房租、水电、还有通信、彩礼、培训、折旧，应酬、差费等等
三、税收。增值税、企业所得税、还有城建税、附加、印花税、工会经费、残疾人保障金等
公司在进入2009年以后，面临创业以来最为严峻的社会环境，受国家宏观调控的影响，目前公司财务成本上升、原材料成本上涨、运输费用增加、劳动力成本上升、人民币升值等因素的限制，加上国际形势不容乐观，只有加强责任，不断提高公司的操作效率，员工的积极性，群策群力，想方设法降低公司的运作成本，在今后的工作中公司上下全体员工一定要牢记“降低成本”四字，只有这样，才能为公司的发展打下扎实的基础。
财务和税务的关系范文第4篇
经济全球化已经成为一种经济发展趋势, 不仅会为企业发展带来机遇, 同时, 也带来了挑战, 为了更好地应对市场变化, 需要加强财务管理, 有效控制企业成本。由于财务管理中的重要环节就是税务风险控制, 因此, 研究税务风险控制策略, 定期进行税务检查, 提高工作人员的素质尤为重要, 有助于有效进行税务风险控制, 实现社会经济与自身利益的高效发展。
2 税务风险概述
税务风险主要表现为两大类:第一, 未缴税或者少缴税以及相应的处罚, 企业实行准确的财务管理非常重要, 一旦财务管理存在问题, 就会使企业在缴税方面出现问题。企业存在未缴税与少缴税问题, 需要及时进行相应的补款, 否则相关部门就会给予处罚, 会给予一定的经济处罚或者是补交缴纳金, 如此一来, 无论哪种情况, 都会提升税务风险。按照相关法令的规定, 企业未及时缴纳税务, 需要按照税务法按照一定的比例缴纳滞纳金, 企业越大, 需要缴纳的费用越多, 按照比例需要缴纳的滞纳金也更多, 企业也会因为这种行为承担巨大的税务风险, 甚至会使企业的名誉受损, 受到刑事处罚, 大大增加了企业的风险成本, 会产生较高的风险成本。第二, 多缴税。国家对税收管理会进行适当的调节, 国家税收政策也在不断变化, 也会给予一些企业优惠政策。除此之外, 一些企业在经营行为上无法准确适用税法, 无法准确了解税收内容, 会出现多缴税的情况, 加大了财务管理难度, 影响了财务管理效果。面对此问题, 财务部门需要进行恰当的管理, 需要进行税收的合理利用, 需要有效利用优惠政策, 在加强企业财务管理的过程中, 维护企业的正当权益, 以免出现了多缴税问题, 增加税务风险。
3 税务风险控制的重要性
随着企业制度化的完善, 企业财务管理水平不断提高, 企业应对风险的能力也不断加强, 由于企业经营的最终目标就是盈利, 是实现企业价值的最大化, 因此, 有效进行财务管理, 加强财务管理尤为重要, 有助于推动企业的发挥, 有效控制税务风险。税务风险控制的重要性主要体现在三个方面:第一, 税务风险成本控制的重要性就是盈利。企业运营的最终目标就是实现企业价值的最大化, 因而, 企业运营的关键就是盈利, 通过进行税务风险控制, 可以有效降低税务风险, 可以降低企业成本, 提升企业的竞争力, 降低企业的竞争压力以及企业所面临的亏损危机, 由此可见, 进行风险控制十分重要, 可以有效进行成本控制, 有效控制税务风险。第二, 利用股东财富价值控制税务风险。目前, 公司最常见的两种形式就是股份有限责任公司以及有限责任公司。其中股东是企业中的重要角色, 与公司的建立, 运营都存在着密切的关系, 股东在公司中的财富价值直接影响着股东的决策能力以及行为, 在此情况下, 税务风险控制十分重要, 不仅可以控制好成本, 有效进行税务风险控制, 还可以使企业获得令人惊喜的效益, 使股东获得较好的财富回报, 达到税务风险控制的目的, 发挥税务风险控制的重要性。第三, 影响企业盈利水平, 提高企业市场地位。通过税务风险控制, 可以将各个部门紧密联系在一起, 减少企业的投入, 达到较高的利润水平, 提高企业在行业中的竞争水平, 实现价值的最大化, 为企业的稳步发展创造有利的条件。
4 企业财务管理中的税务风险
目前, 企业财务管理中的税务风险主要体现在三个方面:第一, 因领导不够重视而产生的税务风险。许多企业为更好应对税务风险, 都加强了财务管理, 但是, 税务风险制度依然不够完善, 企业无法正确应对税务风险, 企业管理者也常常忽视税务风险带来的不利影响, 增加了税务风险产生的可能性, 这种忽视行为, 使企业在运营过程中承担了更好的税务, 降低了利润, 损害了企业的经济效益。第二, 因信息驱动能力不强而产生了税务风险。现在已经进入信息时代, 财务管理也在朝着信息化以及大数据化方向发展, 财务管理主要以信息数据为依据, 可见, 信息技术在税务风险管理中发挥着重要的作用, 一旦出现信息驱动能力不强等问题, 就会使财务管理处于不稳定状态, 失去有利的支撑, 因此, 会增加企业财务管理中的风险, 影响企业的经济效益。第三, 因纳税人素质不高而产生的税务风险。目前, 企业存在少缴税、不交税等问题的主要原因就是管理者素质有待提高, 为了获得较高的利润, 而出现不交税等问题, 增加了税务风险, 同时, 影响了企业的长远发展。由此可见, 纳税人素质不高是税务风险产生的主要原因之一, 会大大提高企业财务管理中的税务风险。
5 企业财务管理中的税务风险控制策略
5.1 加强对税务风险的重视
加强对税务风险的重视, 使有效控制税务风险的有效措施, 使税务风险控制的主要手段, 发挥了重要的作用。加强对税务风险的重视需要注意以下两点:第一, 针对企业自身情况, 对税收风险管理体制进行逐步完善, 使管理层意识到税收风险控制的重要性, 加强管理层对税务风险的重视程度, 确保税务风险控制的顺利实施。第二, 加大培训力度, 对管理层与基层员工都进行培训, 确保从管理层到基层, 都加强对税务风险的控制程度, 都可以意识到税务风险控制的重要性, 通过此方式, 可以提高企业对税务风险管理的重视性, 有效贯彻落实税务风险控制措施。
5.2 提高工作人员的素质
在企业财务管理过程中, 需要重视税务风险, 也需要提高工作人员的素质培养, 通过加大重视程度, 才能有效落实相关措施, 通过提高工作人员的综合素质, 才可以有效执行税务风险控制措施, 达到理想的控制效果。提高工作人员的素质需要注意以下几点:第一, 定期举办税收政策法规的讲座, 针对财务管理存在的问题, 根据企业的实际情况, 对相关财务管理人员以及税务人员进行针对性培训, 不仅进行针对性培训, 还需要进行专业素质培训, 提升工作人员的综合素质。第二, 在人员招聘时需要提高门槛, 需要确保相关财务管理人员以及税务处理人员掌握相关专业知识, 同时, 需要具备相关专业资格, 具有较高的工作能力与素质, 可以有效开展税务风险控制工作, 发挥重要的作用。第三, 需要为工作人员提供外出学习, 外出交流的机会, 企业的情况不同, 市场情况不同, 只是故步自封无法提升工作人员的综合素质, 需要通过互相学习, 互相交流等方式才能够提升工作人员的综合素质, 因此, 企业需要为工作人员提供外出学习的机会, 提供互相交流的机会, 从而达到提高工作人员素质的目的。
5.3 定期进行税务检查
定期进行税务检查工作是企业财务管理中税务风险控制的有效措施, 在企业管理中发挥着重要的作用。通过定期进行税务检查, 可以加强对税务风险的监督, 对自身税务处理情况以及相关政策进行检查, 发挥税务检查的重要作用, 达到控制税务风险的目的。定期进行税务检查需要注意以下两点:第一, 需要建立健全监督体制, 加强对财务部门的监管。通过建立监督体制, 加强监管, 可以尽可能对税务风险进行控制, 可以提高税务风险控制质量, 有效进行税务风险控制。第二, 将责任落实到个人, 安排专业人员进行税务检查, 定期进行检查, 在税务检查过程中随时检查、随时更正, 有效降低税务风险, 达到税务风险控制的目的。
6 结语
综上所述, 企业财务管理中, 税务风险控制发挥着不可替代的重要作用, 通过税务风险控制, 不仅可以降低税务风险成本, 促进企业获益, 还可以促进企业健康发展, 长远发展, 增强企业的市场竞争力, 增添企业的活力。总而言之, 研究企业财务管理中的税务风险控制策略至关重要, 具有重要的现实意义。
摘要：目前, 现代市场经济体制下, 经济竞争压力越来越大, 企业的压力也越来越大, 企业不仅要适应经济的发展, 还要注意财物管理效果, 要控制企业税务风险成本, 因此研究企业财务管理中的税务风险控制策略尤为重要, 不仅可以完善税务风险成本处理方法, 降低企业风险成本, 还可以提高企业在市场经济中的竞争水平, 促进企业健康发展。本文据此展开研究, 分析了企业财务管理中的税务风险控制策略, 希望可以有效进行税务风险控制。
关键词：企业,财务管理,税务风险,控制策略
参考文献
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[4] 李萌.企业财务风险与税务风险的比较研究[D].天津财经大学, 2016.
财务和税务的关系范文第5篇
一、税务筹划的概述
(一) 涵义
税收筹划是Tax Planning的一种意译, 又称税收筹划, 是指税法在税法适用范围内给出的优惠和优惠政策, 可以通过提前选择和计划为各种经济活动节省税收, 为了实现企业战略, 经营和财务, 税收的协调, 最大限度地发挥企业的规划效益。对于资金实力有限的中小型建筑企业, 从源头和细节上进行税收筹划是实现安全合法“自我减负”的重要途径, 也是国际社会倡导的促进国家减税的基本方法。宏观调控, 优化社会资源配置。
(二) 意义
从企业的角度来看, 企业管理最重要的目的是最大化自身利益。为实现这一目标, 我们必须最大限度地提高收入并最大限度地降税收是企业生产经营活动中不可避免的重要支出, 对企业的经济效益具有重要影响。因此, 对企业进行合理的税收筹划, 尽量减少这部分支出, 实现更大的利益尤为重要。其次, 企业要制定和完善财务会计制度, 要提高会计管理水平, 就必须提高财务管理水平和管理水平。
从国家的角度来看, 虽然企业税收主观规划的目标是减轻税收负担, 但实际上是在国家税收经济杠杆下优化产业结构、合理配置资源的一种方式。如果国家制定税收政策指导, 税收筹划权无疑会产生积极的社会经济影响。同时, 根据现行的税收筹划方法, 国家可以了解税收法律法规的不合理性和不完善性以及税收征管过程, 及时补充, 修改和调整税法, 促进税法的不断完善。
二、税务筹划在企业筹资活动中的应用
筹资是企业开展经济管理的基本条件。在市场开发环境中, 企业需要选择不同的渠道来获取资金。融资渠道与资本结构的差异将影响企业的预期收益和企业的税负水平。选择债务融资有多种方式, 但可以分为股权融资和债务融资。股权融资包括直接投资、发行普通股、优先股投资和留存收益。债务融资包括银行贷款、公司债券、融资租赁等。融资选择有不同的成本。适当的债务融资模式将达到减税的效果, 可以说是财务杠杆的好处。
三、建筑企业财务管理中的税务筹划对策
(一) 提升税务改革认识
在税收筹划之前, 建筑企业要求财务人员根据现行税制研究的相关内容科学修改不能扣除的项目。例如, 在整理项目的过程中, 对于一些稀有机械设备, 租赁可以用来减少企业固定资产的投资, 从而减轻企业自身的税负。此外, 我们可以定期研究税收政策, 使企业财务人员对当前的税制改革有一定的了解, 掌握税收优惠政策, 提高税收筹划的合理性, 降低税收成本, 缓解整体税收压力。
(二) 优化财务管理形式
在我国现行税制整体改革的背景下, 原有的管理形式已不能满足现代建筑企业的管理需求, 要求企业优化管理形式, 并将其与现行税制要求相结合。例如, 我们应该建立健全的管理机制, 确保进项税在降低企业经营成本方面发挥一定的作用。从企业管理的角度出发, 有必要调整税收制度, 优化企业管理形式, 以适应现代税收制度的需要。通过完善管理制度, 充分发挥各种投入税的作用, 可以降低企业的经营成本。
(三) 加强增值税专用发票管理
建筑企业可以建立完善的增值税专用发票管理制度, 实现增值税专用发票与普通发票的分离。设置相应的发票簿, 记录发票申请和申请。在开具增值税发票的过程中, 要注意对发票申请, 审批等的理解。根据合同, 我们应该为已完成的项目开具增值税专用发票。在收到发票的过程中, 应验证发票的真实性, 并将发票数据与企业的实际情况进行比较。在纳税申报过程中, 应模拟和预测增值税, 以尽可能保证市场税和进项税之间的平衡, 从而减少税收支出。
(四) 提升财务管理人员业务能力
从建筑企业自身的角度出发, 建立一支称职的财务管理团队, 可以保证企业的税收管理, 减少不必要的税收成本, 为企业创造更好的效益。鉴于税制改革对企业的影响, 建筑企业需要对财务人员的相关理论和技能进行专业培训, 为企业通过税收政策降低经营成本提供条件。
四、结语
综上所述, 税务筹划是企业财务管理的重要组成部分。它是合法, 有效和先进的。在企业开展业务活动之前, 计算其利润和损失并最大化其利润是其发展的有力工具。本文探讨了企业间税收筹划的特点和应用, 并对如何发挥企业税收筹划的最大作用提出了一些思路。希望本文能为企业带来更多的经济效益, 为企业财务管理人员的相关工作提供一些帮助和借鉴。
摘要：本文首先阐述了税务筹划在建筑企业财务管理中的作用, 从税务筹划依赖于财务管理环境、税务筹划和税务筹划在企业财务管理中的作用等方面分析了税务筹划与财务管理的关系。在此基础上, 提出了建筑企业财务管理中的税收筹划的一些措施。希望本文能为相关领域提供一些参考。
关键词：建筑企业,财务管理,税务筹划
参考文献
[1] 葛建鹏.当下建筑企业财务管理现状与对策研究[J].财经界, 2018 (7) .
财务和税务的关系范文第6篇
(一) 影响财务管理工作质量
财务管理的三个要素包括筹资、投资和财务结果分配。以投资为例, 最大化的税后收益是投资者投资项目的一项重要评估。因此, 当今企业吸引投资者的重要的因素逐渐地变成企业的财务管理是否能够设计税收筹划, 减少企业的税费支出以及是否能够令企业的利润实现最大化。因此, 企业财务人员应通过依法对财务进行管理并且优化地规划税收, 为企业节约税收, 并考虑企业的长远发展目标, 以满足企业对财务管理的要求。由此可知, 税收筹划的合法性和优化性直接影响到财务管理的质量。
(二) 影响现代企业的财务管理决策
企业财务管理的四个决策内容是指筹划决策、投资决策、生产经营决策以及利润分配决策。根据国家的想相关税法, 这四个决策内容都会直接对企业的税负产生影响。以筹划决策为例, 如果拥有同样数量的融资, 但由于融资渠道、融资方式以及成本方式都会直接影响到企业的税负。因此, 税收筹划会对企业各个环节资金的有效融资以及利益的最大化产生直接的影响。因此, 税收筹划对现代企业的财务管理的决策产生直接的影响。
(三) 提升企业偿债能力
一方面, 企业纳税是强制性的, 也是必须性的, 是企业应尽的义务。任何企业都不可以因为不适当的借口从而拒绝向国家缴纳税款。这是企业应尽的义务, 因此企业必须向国家支付相关的税务。在国家相关税收政策的领导下, 在法律允许的范围内, 合理的税收筹划可以最大限度地减少企业的税收负担以及现金支出。另一方面, 企业通过税收筹划减少现金支出, 增加现金流量, 避免现金短缺对企业偿付能力的影响。因此, 合理的税收筹划将会提高企业的偿债能力。
二、中小企业财务管理中税收筹划存在的问题
(一) 观念上存在偏差
在国外关于中小企业的财务管理中的税收筹划早已有深入的研究, 并且在国外对于企业的税收筹划予以高度的重视。然而在我国, 企业对于税收筹划仍然不够重视, 这种忽视严重导致了中小企业没有进行合理的税收筹划活动。具体来说, 许多中小企业认为税务筹划是一次性行为, 税务筹划不包括在日常管理活动中。例如, 许多中小企业认为, 只有在企业设立或投资时, 才需要有系统的税收筹划。然而并非如次, 税收筹划是影响企业经营成本的重要因素之一。只有重视税收筹划并且合理规划才能有助于企业的发展, 使得企业可以做出合理正确的决策。
(二) 税收筹划目标过于单一
当前很多中小的企业都认为是为了减轻税收才进行税收筹划, 并且在我国市场经济不成熟的时期, “减税负”已成为市场经济中的一个流行语。事实上, 如果大多数的中小企业只将“减税负”看作税收筹划的目的是不正确的看法, 因为中小企业只有通过整体的减轻税收的压力才能获得最大的经济收入。如果中小企业只坚持“减轻税收负担”的概念, 那么很容易集中在单一税种的规划上, 并且容易忽视企业的总体的税收筹划, 最终企业的利益不能得到最大化。在税收筹划中, 应根据中小企业的市场环境和资源配置, 设立合理的税收筹划的方案, 使得企业的利润和效率达到最大化。
(三) 专业性的人才缺乏
当前, 我国大部分的中小企业进行税收筹划主要有两种方式。第一种方式是企业运用财务工作人员进行税收筹划, 这种方法对企业财务人员的能力要求很高。第二种方式是委托专门的税务代理人或者咨询机构来开展企业的税务筹划活动。由于收费标准较高, 中小企业难以实施。由于税收筹划成本高, 我国大型企业通常聘请税务机关进行税收筹划, 涉及的中小企业较少。虽然我国中小企业财务管理人员不断提高, 但税务筹划工作更加专业, 人才综合素质更高。我们不仅要掌握财务会计知识, 还要掌握国家有关税收的法律和政策。这种人才在市场上很稀缺, 需要支付更高的工资。中小企业很难聘用这样的专业人员, 这也是制约中小企业进行税收筹划的重要因素之一。
三、推进中小企业财务管理中进行税收筹划的建议
税收筹划是企业财务管理过程中十分重要的环节, 存在于企业财务管理的全过程。下面对企业财务管理过程中如何做好税务筹划提出了几点相关的建议。
(一) 重视税收筹划工作
一直以来, 我国的企业对于税收筹划对企业财务管理的必要性一直不重视, 甚至将税收筹划与逃税、偷税混为一谈。但是企业财务管理决策的制定与实施与企业更好的生存与发展有着密不可分的关系。此外, 根据企业财务工作的实施要求, 财务管理与其他管理工作的关系变得密切而复杂, 也突出了财务管理在企业工作中的重要性和中心地位。对于一个企业来说, 要想取得长足的进步和发展, 就必须明确财务管理对企业发展的作用和重要性。税收筹划可以降低企业的税收数额, 同时提高企业的利润和经济效益。可见税收筹划对于企业发展的重要性。因此, 企业应该重视税收筹划在企业财务管理中起到的作用, 依据企业财务管理的不同环节制订税务款项以及制定不同的税收筹划方案。
(二) 企业内部设立相应机制
首先, 企业可以通过对财务人员进行纳税筹划的相关培训, 提高纳税筹划意识, 提高税收筹划决策者的业务水平。其次, 企业应该建立相应的风险评估体系, 对税收筹划风险进行评估, 以提高税收筹划的有效性。最后, 财务人员应该注重税收筹划的成本效益原则。在税收筹划中, 财务人员通过比较税收筹划的成本和收益来判断纳税筹划的可行性。当前, 随着企业慢慢开始进行税收筹划, 并且得到了一定的发展, 税收筹划对于企业发展的作用也逐渐地显示出来, 税务筹划已经成为降低企业成本并且增加企业利润最有效、最直接的方法。它受到企业管理者的重视, 并不断得到提升。因此, 为了有效地实施税收筹划, 企业必须依法建立完整、规范的财务程序, 确保财务的有效处理, 为税收筹划提供准确的参考和依据。
(三) 在财务管理中做好税收筹划
税收筹划贯穿于企业的财务管理的全过程。财务人员应根据企业不同的生产环节制定可行的税收筹划方案。首先, 在筹资方面。筹集资金是企业进行生产的前提条件。企业筹集资金的渠道主要包括:向金融机构贷款、向非金融机构或企业贷款、内部融资以及发行股票债券。根据自身情况, 企业应分析不同的税后融资的方式。其次, 在投资环节上。税后投资收益是投资者主动性的主要依据。企业应根据组织形式、地域、方式和行业优化投资, 然后分析税收筹划在投资领域中的应用和投资方法。再次, 在利润分配的过程中, 利润分配的方式会直接影响企业税收的成本。当今企业所得税法的相关规定是纳税人在计算企业所得税的时候, 同意并且允许纳税人对所需要缴纳的所得税额进行适当的调整。
四、结语
通过对本文内容的分析, 税收筹划在企业财务管理中的作用和价值日益凸显。随着国民经济的发展和企业市场竞争力的提高, 税收筹划的重要性日益突出。相关部门领导应该重新考虑和认识纳税筹划, 提高税收筹划的相关意识。作为企业, 应重视税收筹划在企业财务管理中的作用, 采取切实措施, 促进税收筹划, 提高企业财务管理水平。通过全体员工的共同努力, 可以提高税收筹划的总体水平, 提高企业在市场上的竞争力, 从而实现企业的大规模的发展。
摘要：和许多大型的企业不同, 我国大多数的中小企业财务管理体系仍然不够完善, 税收筹划也仍然需要更完善的财务管理体系作为支撑。虽然已有许多学者进行研究, 但是中小企业财务管理的税收筹划方法仍存在一些不足。许多企业都是直接运用大企业的税收筹划方法, 而不是根据中小企业财务管理的具体情况实行合适的税收筹划。为了中小企业可以尽快完善税收筹划走出困境, 本文则对中小企业财务管理中的税务筹划进行了具体的分析, 希望可以对中小企业合理地进行税务提供一些建议, 并且对中小企业财务管理中的税务筹划具有重要意义, 实现中小企业的可持续发展。
关键词：中小企业,财务管理,税收筹划
参考文献
[1] 郝艳.我国中小企业税收筹划问题策略分析[J].经济师, 2014 (7) .
[2] 李健.浅析我国中小企业税收筹划问题[J].科技向导, 2012 (32) .