论文题目：NMG银行风险导向内部审计在房地产项目贷款中的应用研究
摘要：党的十九大提出要加大对金融风险的防控工作,商业银行在金融体系中占据重要地位,因此做好商业银行的风险防范工作十分重要。但是受多重因素的影响,商业银行仍然面临着较多风险,如市场风险、信用风险、操作风险等,在这样内外部环境背景下,对作为商业银行风险管理第三道防线的内部审计工作提出了更高的要求。风险导向内部审计是一种新兴的内审模式,以审计风险为出发点,致力于帮助商业银行防控和降低风险。因此,商业银行亟需引入风险导向内部审计模式实施审计。NMG银行是我国商业银行业的一员,本文通过结合NMG银行的内审和风险管理现状构建风险导向内部审计模型,将风险导向思想贯穿于整个审计流程,将其划分为四个阶段进行探讨,即审计准备、实施、报告和后续阶段。运用德尔菲法、层次分析法以实现对NMG银行面临的风险进行定性和定量的分析、评估和综合评价,然后根据评估结果确定审计重点,编写审计计划,并针对高风险领域提出有针对性的建议,以帮助银行规避风险和提高审计质量。由于房地产业是一个高收益和高风险的行业,与银行业密切相关,并且房地产行业在银行贷款投向规模中的占比较大,给银行带来的风险越来越多。因此本文以房地产项目贷款为例,将NMG银行构建的风险导向内部审计模型进行具体应用,以检验此模型的适用性。首先对房地产项目贷款的主要风险进行风险分析,然后根据德尔菲法确定NMG银行房地产项目贷款的风险指标体系,运用层次分析法对总风险进行分解,构建判断矩阵得出各个风险指标的权重,并依据专家小组的打分结果,最后计算得出房地产项目贷款的综合得分,对风险进行量化并整体评价其风险程度。将风险导向内部审计模型应用于房地产项目贷款,达到了一定的应用效果,验证了NMG银行风险导向内部审计模型的可行性。本文最后提出了一些保障措施,以确保NMG银行能够更好地实施风险导向内部审计模式降低风险,以促进NMG银行的经营活动有序发展,内部审计效率不断提高。
关键词：风险导向;内部审计;风险评估;层次分析;房地产贷款
学科专业：工程管理（专业学位）
摘要
Abstract
1 绪论
1.1 研究背景
1.2 研究目的
1.3 研究意义
1.4 文献综述
1.4.1 国内研究文献
1.4.2 国外研究文献
1.5 研究思路和方法
1.5.1 研究思路
1.5.2 研究方法
1.6 本章小结
2 风险导向内部审计的基本理论
2.1 内部审计的概念与发展历程
2.1.1 内部审计的概念
2.1.2 内部审计模式的发展历程
2.2 风险导向内部审计相关理论
2.2.1 风险导向内部审计的含义
2.2.2 风险导向内部审计的特点
2.3 商业银行风险导向内部审计的理论基础
2.3.1 内部控制理论
2.3.2 风险管理理论
2.3.3 系统管理理论
2.4 我国房地产项目贷款概述
2.4.1 房地产企业项目主要融资渠道
2.4.2 房地产企业银行贷款规模现状
2.4.3 我国房地产企业项目贷款特点
2.5 本章小结
3 NMG银行内部审计现状分析
3.1 NMG银行基本情况
3.1.1 经营情况
3.1.2 组织架构
3.1.3 风险管理三道防线
3.2 NMG银行内部审计体系
3.2.1 审计部的主要职责
3.2.2 内部审计人员结构
3.2.3 内部审计制度建设
3.3 NMG银行内部审计存在的主要问题
3.3.1 内审流程中风险评估不充分
3.3.2 内审成果未能得到有效利用
3.3.3 审计力量无法满足内审需求
3.3.4 审计系统信息化建设不完备
3.4 本章小结
4 NMG银行风险导向内部审计流程的构建
4.1 审计准备阶段
4.1.1 审计计划
4.1.2 风险分析
4.1.3 风险评估
4.1.4 制定审计方案
4.2 审计实施阶段
4.2.1 控制测试
4.2.2 实质性程序
4.3 审计报告阶段
4.4 审计后续阶段
4.5 本章小结
5 NMG银行风险导向内部审计在房地产项目贷款中的应用研究
5.1 NMG银行房地产项目贷款基本情况
5.2 NMG银行风险导向内部审计在房地产项目贷款中的具体应用
5.2.1 房地产项目贷款风险分析
5.2.2 房地产项目贷款风险评估
5.3 风险导向内部审计在房地产项目贷款中应用的效果评价
5.3.1 内部审计成本有效节约
5.3.2 内部审计效率充分提高
5.3.3 内部审计范围有效扩大
5.3.4 审计报告可行性增强
5.4 NMG银行实施风险导向内部审计的保障措施
5.4.1 建立风险预警体系
5.4.2 加强信息数据库建设
5.4.3 提升审计人员综合业务能力
5.4.4 加强审计成果有效利用机制
5.5 本章小结
6 结论与展望
6.1 结论
6.2 不足与展望
参考文献
附录 A NMG银行风险因素调查问卷
附录 B NMG银行风险因素(房地产贷款)调查问卷
附录 C NMG银行风险因素(房地产贷款)评分情况
附录 D 问题汇总及审计意见表
在学研究成果
致谢