投资与营销论文范文第1篇
摘要：本文以石油石化企业为例，从企业成立的目标与企业经营管理的关系入手，阐释了建立以财务为核心 的经营管理体系的意义，从企业价值最大化的角度分析了以财务为核心的经营管理体系的含义、企业财务管理 的现状，解读了构建该体系应做的重点工作，提出了正确处理财务管理和其他职能管理关系的建议。
关键词：财务；经营管理体系；价值管理；财务转型
企业作为复杂的经济组织，其运行包含的成本控制、 资金运作、盈利情况、投资回报等诸多生产经营环节，都 存在财务管理的问题。多年来的实践经验告诉我们，企 业越发展，财务管理越显重要。锻造百年老店，实现卓而 不群，企业必须以价值为引领，打造以财务为核心的经营 管理体系。
一、以财务为核心的企业经营管理体系的含义
以财务为核心的经营管理体系，不是狭义的以财务 部门或财务工作为核心，其深层的含义是上至企业决策 层下至基层的员工都将企业的价值最大化融入日常工作 中，全员重视企业的价值创造，从集团层面予以高度重 视，做好顶层设计，建立相应的配套考核机制并持续抓好 落实。
一是价值创造。该体系的本质是价值引领、效益优 先。
二是全员参与。该体系以财务为核心，将财务对企 业价值创造的计量、测算和评价的方式方法理念，运用到 生产经营中，实现全员、全过程、全方位贯彻实施。
三是站位全局。该体系运用先进的财务管理手段谋 求企业效益最大化，强调财务工作站位企业全局，而非人 为突出财务部门作用、增加财务部门力量。
四是支撑决策。该体系在确保会计核算质量、提高 会计核算效率的同时，尤其注重发挥财务预算的指导控 制作用，强调会计核算结果的“深加工”和“再利用”， 为企业决策提供更具价值的财务信息。例如运用管理会 计工具对企业偿债能力、盈利能力、营运能力和发展能力 进行分析，以及本量利盈亏平衡分析，投资决策分析，产 品寿命周期分析等。
五是动态优化。该体系对企业生产、经营、管理的链 条（价值链）实行动态管理。例如，不断优化企业符合 市场需求产品的生产、经营、管理等环节，使产品延长价 格优势时间。另外，通过困难企业体制机制调整进行转 产、合并或人员、资产剥离等方式改革，达到增效（减亏） 的目标。
二、建立以财务为核心的企业经营管理体系的意义
（一）企业价值最大化的目标呼唤财务管理
企业成立伊始，将必然经历发展、成长、成熟、衰退几 个阶段。虽然每个阶段的目标、任务不同，但追求价值最 大化和股东回报最大化是根本的和最高的目标。企业实 现价值最大化就是通过理财实现财富最优的过程，财务 管理的本质就是理财，可见财务管理是实现价值创造的 必然工具。
（二）现代企业管理核心在于财务管理
现代企业管理主要包括人、财、物、产、供、销、技术等 七个方面。现实企业中人事、物资、生产、销售、技术管理 往往是要么不以价值量作为必然选择，要么不具备全局 观，实施的是局部的定向管控。而财务管理则是以价值 为计量标准进行全面管理，实现价值创造目标。可见财 务管理必然是企业管理核心内容，必然成为企业管理的 灵魂，只有它能起到串联其他六个方面管理的作用，使企 业的整个管理形成合力，保障企业的发展。
（三）企业长远发展需要财管管理
企业发展的外在表现和衡量标准是创造的价值。随 着企业内部生产经营流程的细化、产品的多元化，营销方 式和盈利模式的变化也越来越快。究竟这些流程是否合 理，产品是否赚钱，营销方式是否持久，都要以能否创造 价值、能否实现企业价值最大化的目标来衡量，要以最少 的投入换取最大的收入。而这些都无法自动实现，只有 通过科学的财务管理，才能准确判断、实现盈利，进而推 动企业发展。
（四）经营管理现状迫切需要加强财务管理
国际油价从 2014 年下半年“断崖式”下跌以来，我 国经济发展呈现出“新常态”，特别是随着《中国制造 2025》的出台，经济发展表现出速度变化、结构优化、动 力转换三大特征。在此大背景下，企业经营管理工作由 单纯注重利润管理转向利润管理与价值管理并重，由注 重资产管理转向资产管理与资本运营并重，由注重资金 市场转向资金市场与资本市场并重，由注重会计核算转 向管理控制与决策支持并重，逐步实现由核算型向价值 管理型的转变，构建以财务为核心的经营管理体系也就 成为必然。
三、目前我国企业财务管理现状
企业在效益上行阶段容易忽视财务管理价值，注重 扩大生产和销售工作，石油石化企业在 2006 年至 2014 年初面临同样的问题。在经济新常态和国际低油价下， 石油石化企业逐渐重视“以财务为核心管理体系”的建 设与运作，虽迈出第一步，但尚未实现一体化、全员化、系 统化和组织化。现对其分析如下：
一是思想陈旧。目前仅有部分企业开始真正意识到 企业财务管理的价值与作用，摒弃拼产量、创效益的老旧 观念，取而代之的是提高效率效益来创造价值的科学观 念。部分企业领导仍没有真正彻底转观念、转方式，仍然 残余着高油价时代的陈旧思维，存在产值产量就是效益 的落后思想，未能真正理解市場对产品决定权的意义，尤其在油价下跌时，买方市场对产品更加挑剔与苛刻，没有 真正完成从产值向效益的转变。这直接阻碍企业“以财 务为核心的管理体系”的建立与运行。
二是功能缺失。虽然企业设置了管理会计部门，强 化了会计核算中预算等前端业务管理；利用管理会计工 具对会计核算结果进行“深加工”，但从机构设置到业务 处理尚不系统、缺乏组织保障，同时，企业对管理会计结 果的利用率仍处于较低水平。
三是衔接脱钩。部分企业管理部门之间的“壁垒” 破除任务艰巨，经济业务决策过程难以形成合力。目前， 企业管理部门的设置及职责划分能较好地从业务办理方 面迅速落实责任主体。但是，彼此间也竖起了“无形壁 垒”，形成“铁路警察各管一段”的管理格局，分级分段 管理容易与企业整体目标脱钩，严重制约企业“以财务 为核心的管理体系”的建立与运行。
四是人才匮乏。一些企业管理会计人才比较缺乏。 目前，企业对管理会计的运用大多是片段化和朴素化，其 重要原因就是普遍缺乏具备会计管理理念、财务管理能 力的管理会计人才。
五是系统不全。有的企业领导认为，价值管理和价 值创造是财务部门的业务，其他部门没有参与或充分参 与到企业的价值创造活动中。一方面，部分部门不知道 自身价值创造活动何在，另一方面，各部门无法形成合 力，提高企业整体价值创造能力。这就导致以价值创造 为显著特征的全员财务管理模式尚未形成。
四、构建以财务为核心的企业经营管理体系
一是大力宣传财务价值管理理念。企业各级组织、 各级领导、每名员工都要深入领会并自觉执行财务价值 管理理念，这样才能真正实现价值创造，正所谓“三军用 命胜可期”。企业必须用心用力通过各种有效途径宣传 贯彻财务价值管理理念。
二是营造全员参与的浓厚氛围。企业要创造效益、 创造价值，员工的因素至关重要。通过财务管理机制调 整，释放员工的积极性、创造性，激发员工的聪明才智，为 企业创造价值奉献力量。企业要牢固树立“每个部门都 是创效主体”“每个班组都是核算单元”“每个员工都是 价值创造者”的“全员财務”理念，让全员真切认识到 财务管理涉及范围的广泛性、业务的复杂性、价值创造的 重要性，从而主动参与和落实相关工作。
三是严格落实总会计师为主体的财务管理责任制。 企业党政领导要彻底转变观念，摒弃唯“产值”论，加大 总会计师在生产经营决策中的权重，在新上项目中，应赋予总会计师“一票否决权”权力。通过顶层设计和制度 安排，彻底扭转“领导班子中财务老总排名最后、经营业 务安排财务老总最后知悉、业务决策中财务老总最后签 字”的边缘化局面。通过强化总会计师履职的权力和责 任来增加其对经营管理决策的话语权，自上而下推动以 财务为核心的管理体系建设与运行。
四是加快财务转型工作。目前，部分企业财务职能 仍以核算为主，主要反映企业经营过程和结果，系“报账 型会计”，侧重对外报告服务。为此，要加快建设共享中 心，由共享中心按照企业会计准则、服务协议和标准操作 流程，收集处理各企业同质化的记账、核算与报表工作， 做好资金结算、会计核算、报表编制等工作，履行财务监 督职能。结合单位情况，依据岗位职责重新调整优化或 设计业务流程，以业务流程为基础，对取消会计核算岗后 的剩余财务人员重新设置岗位。针对资金、资产、往来、 税务、报销、档案等业务重新设定综合运营管理岗、预算 管理岗、管理会计岗（决策支持）、经营分析考核岗、战略 与风险管理岗等。企业端财务人员要把精力放在参与管 理、分析问题上，例如研究单位扭亏的战略性前瞻性问 题，真正为企业决策提供依据。
五是强化财务信息应用。充分利用会计共享中心的 业务特点，夯实会计工作基础，提高会计信息质量，为财 务管理和企业决策提供参考。深化企业业务数据分析， 加大经营大数据分析力度，充分挖掘大数据价值，从而指 导经营管理决策，为企业健康发展奠定基础。要打破企 业内部信息系统繁多，衔接存在缺陷、信息孤岛、信息流 通不畅通的局限，建立企业内部云数据，容纳包括宏观数 据以及财务、生产、销售等微观数据，为经营分析提供数 据来源。构建通过适合于企业自身发展的分析评价模型， 查找企业优势与劣势所在，并做出准确判断，使企业的经 营战略适时与市场实现联动。
六是完善财务过程管控体系。强化精益财务管理。 围绕改善企业盈利能力，实施精益财务管理，充分挖掘和 利用现有资源，消除不能创造价值的作业，从而降低成 本、提高利润。创新体制机制管理，优化业务流程，构建 以创造价值为目标的管控体系。坚持资源配置市场化， 建立完善资本投入与资金成本相结合的责任体系，落实 资金使用主体责任，严格资本占用回报。加强资本结构 管理，建立合理的资本结构，改善企业资信水平，充分发 挥企业负债的杠杆作用。完善价值指标评价体系，全面、 科学地评价投资项目，对于未达到预定投资效益的项目 及时妥善予以处理，防止造成更大的损失。
七是建立统一预算管理系统平台。把预算管理作为 财务价值引领的核心，在集团公司层面建立统一的全面 预算管理系统。目前，大型国有企业各事业部及下属企 业的预算管理平台各不相同，使用水平差异较大，且都有 提升的需求。应通过整合提升目前的预算管理平台，有 效促进“事前预算、事中控制、事后对标分析及评价”的 全过程预算管理，以提升预算管理标准化水平，为企业提 高创效、增效能力提供强有力的支撑。从企业经营者到 基层班组长，都要以全面预算管理为主线，实现全员算 账。企业领导在做决策时，首先要考虑成本与效益，算全 企业的效益账。各单位与部门领导要算单位和部门的效 益账，这些效益必须与单位的职工个人效益、与部门领导 个人效益直接挂钩，形成考核联动机制。要实现内部预 算与市场的联动，分析预算执行情况不但需要从数据中 找问题，还要由生产管理运行部门进行现场落实，安排生 产计划，市场销售部门去检验，再反馈，从而形成“发现 问题—解决问题—市场检验—反馈—再发问题”的闭环 系统。
八是强化财务风险防控。企业生产经营风险最终体 现为企业效益的不确定性，财务工作需要直接面对防控 市场环境风险、财税政策风险、汇率风险、境外国家政治 风险以及在经营过程中的内部控制风险。财务信息是企 业生产经营活动的最终结果反映，财务可通过预算制定 与执行的综合反映，判断在各个生产环节的问题和风险， 并配合生产部门制定各个环节相应的措施，通过经营考 核强化措施落实到位。
五、正确处理财务管理和其他职能管理的关系
企业确立以财务为核心的经营管理体系，只是理顺 了企业内部机制问题，而要想充分发挥该体系的作用，还 必须妥善处理财务部门同其他部门的关系。唯如此，才 能使企业的整体管理协调、高效，才能有效推动企业发 展。
一是树立“全员财务观”。以财务为核心的经营管 理体系将企业各职能部门管理统合在一起，但这种统合 必须以思想观念转变为前提，否则各个部门之间还是壁 垒重重，难以从整体上有效发挥作用。如何转变观念？ 那就是教育员工树立“全员财务观”。具体地说就是每 个部门每名员工的工作都要以价值为引领，强化效益意 识，对管理的精细程度、管理效率与效果、管理的成本与 效益进行有效平衡。同时，各部门的管理成本与效益由 财务部门测试后，由企业总裁层面进行平衡，有效解决管 理的投入与产出问题，解决好“干了再算”还是“先算后干”的问题。通过机制的调整和完善，强化业务部门 的成本管理责任，促进业务部门提高降本意识 ， 推进成 本管理链条向设计、工艺、采購等源头延伸，建立以企业 价值为导向的目标成本管理责任成本中心（或利润中 心），使整个企业的管理行为动因与管理效果达到最优， 从而实现企业的经营目标。
二是发挥其他职能管理的作用。选择以财务为核心 的经营管理体系是企业长期发展的必然选择，但这并不 是说其他职能部门的作用就不重要了。相反，没有其他 职能部门的功能管理，企业照样无法实现经营目标。只 不过在该体系下，人们更重视价值理念，使 HR、材料、财 产、生产、销售、技术研发等部门以算好效益账为开展工 作的前提，避免忽视整体利益的部门利益最大化现象，以 及过度管理现象。这就表明企业要盈利、要生存、要发展， 不管企业的管理体制机制如何调整，职能部门终究必须 认真履行自己的职责。离开了职能管理部门的管理，企 业将无法正常运转，财务部门将无财可理，无账可算，何 谈效益、价值？所以企业在树立”全员财务观”后，还必 须重视发挥各个职能部门的管理作用。
三是妥善处理与其他部门的关系。企业的财务部门 应根据业务部门的现实需要，加强业务部门人员的财务 业务培训工作。尤为重要的是，财务部门应该用通俗易 懂的语言向业务部门普及财务知识，使业务部门能利用 财务知识算好自己的效益账。企业财务人员应了解基本 的生产经营业务知识和业务流程，明了关键流程和关键 控制点。将财务事后控制变为控制前移，对包括可研、生产组织、销售政策等环节提出财务建议。企业业务人员 在基本掌握财务知识的基础上，要对本部门的业务建立 财务绩效基本模型。这样，一方面能及时同财务部门对 接；另一方面，能通过财务绩效基本模型控制本部门的收 入、成本费用、效益等关键指标。当今社会唯一不变的就 是事物在不断变化。财务人员不能墨守成规，用过时的 方法去处理新业务，要有前瞻性，结合企业的战略，加强 业务学习。财务部门要坚持原则性和灵活性相结合，应 企业发展所需，在财务制度允许范围内，灵活处理具体事 务，促进企业经营管理活动有序运行。
参考文献：
[1] 袁绪民等 . 财务共享下财务人员的转型出路 [J]. 财会月 刊 ，2014（3）.
[2] 李航 ， 樊西为 . 现代企业管理会计报告体系的构建及应用 研究 [J]. 中国总会计师 ，2015（10）.
[3] 王延昌 .“互联网 +”下的财务人员转型发展探讨 [J]. 中国 总会计师 ，2015（10）.
[4] 郭晓梅 . 高级管理会计理论与实务 [M]. 东北财经大学出版 社 ，2016.
作者简介：时云峰（1971—），中原石油勘探局有限公司 高级会计师，注册会计师。 赵艳玲，中原石油勘探局有限公司高级会计 师。
（责任编辑：朱希良）
投资与营销论文范文第2篇
摘要：随着近年来天使投资的迅速发展，我国在探索适合国情的天使投资模式上进行了不断的尝试，历经了独立天使、早期天使机构、企业机构和政府基金等种种形态，但仍存在许多问题，迫切需要新的发展方向。通过对湖北省当前天使投资生态系统现状及发展趋势进行分析；并在借鉴美国相关做法的基础上，对未来打造天使投资生态系统进行浅析；针对我国天使投资发展现状提出了相关政策、发展方向的建议，以期对我国天使投资的发展提供帮助。
关键词：天使投资；生态系统；组合投资模式；天使投資市场作用；创新创业
2015年，李克强总理在政府工作报告中提出“大众创业，万众创新”的时代口号，展现出创新型企业面临着新的发展机遇。2016年《国民经济和社会发展第十三个五年规划纲要》，明确指出要全面推进众创、众筹，并指出要依托互联网拓宽社会需求、加强资源共享等。政府的一系列措施引发了国家和民众对于创业投资的高度关注，并在企业的创新创业之路上不断探索，呈现出更加注重天使投资市场自身作用的发展趋势，并逐步趋向于建立天使投资生态系统的发展新方向。
1湖北省天使投资生态系统发展现状
近年来，湖北省天使投资蓬勃发展。政府积极贯彻落实创新创业决策部署，引导创业投资机构加大对初创企业的投资，发展形势良好。但与国内其他具有天使投资发展代表性的省份相比，湖北省在发挥天使投资市场自身作用方面仍有一定的差距。
1.1政策助力，支持创新创业
从2013年，湖北省政府出台的《促进高校、院所科技成果转化暂行办法》；到2014 年实施了《湖北省科技厅深化科技体制改革推进“创新湖北”建设的实施意见（试行）》的通知；再到2015年推出 《深入推进科技创业的十条意见》鼓励投资初创企业，支持设立创业投资基金。均展现出湖北省以深化科技体制改革为主线、面向大众创业的政策方向。于2014年武汉光谷出台《关于建设创业光谷的若干意见》等政策，通过龙头企业设立孵化器平台为创业人员提供服务，实施科技制度创新等等，为湖北省天使投资的发展提供了政策保障。
1.2不断推进孵化器改造，优化创业环境
近年来，湖北省孵化器逐步发展，在追求空间价值提升的同时，注重营造集聚效应，趋向建立 “天使投资人+基金管理者”的双重身份模式，并逐步呈现出创造“股权众筹”的融资新模式。以具有代表性的光谷创业咖啡和东西湖资本汇为例。光谷创业咖啡具有独特的天天有咖啡、周周有路演、月月青桐的运营模式，打造了“天使投资平台+创业孵化平台+创业培训平台+创投交流平台”的创业咖啡孵化模式。东西湖资本汇以促进科技成果转化、推动创业企业发展为工作重点，发挥其孵化器作用；建设个性化、功能化的交流空间，打造创业综合社区；在湖北省科创天使投资基金与武汉市科创天使投资基金支持下，实施“大众创投、定点孵化”。
1.3积极利用互联网等新兴平台
湖北省积极利用“互联网+”的思维改造原有创新型企业创业服务模式，各省级孵化器通过开发APP 和网站，形成“线上信息分享、线下汇集资源、后台监督管理”的方式，促进天使投资和创业企业的交流，来解决原有创新型企业创业服务存在的“反馈不及时”、“信息、资源不对称”的问题。以光谷咖啡为例，通过在互联网平台上和阿里创投基金等的信息交流，特别是和小米创投、顺为基金等的及时联系，提高了创业者准确对接天使投资人的成功率、发挥天使网络的作用。
1.4与天使投资发展代表性省份仍有一定差距
湖北省天使投资通过“政府政策+孵化器+建立天使网络”的组合模式取得了良好的发展，但与北京等天使投资发展形势良好地区仍有一定差距。这些地区在出台对天使投资方面的鼓励政策基础上，展现出更加注重发挥天使投资市场自身特点的趋势。2012年，江苏、湖南政府发布鼓励政策明确提出发展天使投资基金，通过政府让利、风险补偿等这些方式，支持社会资本参与到天使投资中。2014年，上海政府引导全民以各类资金形式参与天使投资，鼓励通过社会资本共同建立机构化的天使投资企业，设立上海市天使投资引导基金扩大资金来源。北京海淀区2013年明确提出，要培育聚集天使投资人，支持小微企业孵化成长。着重支持通过线上线下的投融资方式，支持聚集天使投资中介服务机构和相关行业组织，如车库咖啡、创投圈。通过天使投资发展状况良好的代表性省份现状可以看出，其天使投资都在逐步由政府主导转向注重行业本身特点，从而达到自我协调发展，对比发现湖北省在注重天使投资市场自身作用方面仍有一定的差距。
2美国天使投资发展历程——经验借鉴
湖北省天使投资目前发展状况虽然初具规模，其模式和创业环境也在紧跟时代不断完善，但因起步晚，发展的时间短，想要在建设天使投资生态系统的方向上少走弯路，借鉴其他国家的发展经验是必不可少的。
而作为天使投资发展历史最为悠久，发展程度较为完善成熟的国家——美国，近年来天使投资市场非常活跃，其发展现状及出现的新趋势对湖北省天使投资的发展具有重要的指导和借鉴作用。
2.1天使投资组织化
从美国天使投资发展整体组织形式角度来看，其变化趋势是：天使投资越来越从分散的、个体的投资行为走向有组织的、合作式的投资方式，并且天使团数量逐年增长。这种形式的优势在于不仅增加了项目和资金的来源，同时汇聚了众多不同行业背景天使的经验和智慧，大大提高了投资的成功率和影响力。
在发展进程中，其法律组织与管理结构也经历了从松散型向正式组织化的过渡。这些为美国的天使投资发挥其市场本身的效用和供需平衡打下了坚实的基础。同时也说明有组织的投资方式对建立生态系统具有重要的推动作用。而目前湖北省虽然也出现了一些天使投资团体，但毕竟出现的时间短，影响力甚微，对湖北省天使投资发展起的作用也有限。
2.2“天使投资+孵化器+网络平台”的天使投资模式
成熟的天使投资生态系统中包含的天使投资发展模式必然是多样化的。各种模式相辅相成，共同推动生态系统不断自我完善发展。美国“天使投资+孵化器+网络平台”模式里的利用互联网成为发展的亮点。
近年来智能终端设备的使用量迅速增长，美国迅速抓住了移动互联网这个新增的巨大市场。逐渐天使投资网络平台的优势也显现出来，其在极大程度上解决天使投资人和创业者间信息不对称的问题。同时美国将网络平台和孵化器相结合，将互联网、风险投资、传统孵化器功能、多元化经营控股模式和优秀的管理人才融为一体，充分发挥了信息的有效性，提供了更可靠、广阔的平台。湖北省的天使投资模式也逐渐趋向于组合模式，其組合模式的优势也在经济和社会影响力上逐渐显现出来。
2.3美国政府为其天使投资保驾护航
在美国天使投资中，美国政府在其中所起的促进作用同样是至关重要的。其颁布的税收优惠和财政补贴政策大大刺激了其天使投资的发展，并在前期基础环境建设中参与天了使网络的构建，运用现代科技为其保驾护航。
并通过提供创业培训、专题研讨会和完善服务体系等方式让创业者与现有或潜在的天使投资者之间的交流合作更加密切，实现信息激励，达到降低天使投资人与创业者之间逆向选择的效果。而目前湖北省对于天使投资的相关政策以及提供的服务设施等的支持力度相比起美国政府则远远不够。
2.4对湖北省天使投资发展的启示
从美国天使投资发展的历程和趋势与湖北省天使投资所处的现状进行比较，发现建设湖北省天使投资生态系统前期要充分发挥政府的作用；在政策完备并且天使投资环境相对成熟的时候，则更需要对天使投资市场的相关组织和模式加以有效改变，以期让天使投资市场自身的效用得到更好的发挥，从而达到天使投资生态系统能够通过其自身达到动态发展的效果。
3天使投资未来发展方向——生态系统
3.1什么是天使投资生态系统
天使投资生态系统是指在的一定的社会背景下，天使投资与创业环境构成统一整体。在这个统一整体中，天使投资与创业环境之间相互影响、相互制约，同时在一段时期内相对处于稳定的动态的平衡状态。
3.2天使投资生态系统的发展趋势
创业环境是打造此生态系统的基础，其中各组成成分发展的好坏直接决定生态系统中创新型企业的丰富度。“政府政策+孵化器+建立天使网络”的组合投资模式已经普遍存在于湖北省天使投资的发展中，使天使投资生态系统成为初具一定功能的有机整体，并且三种成分都越来越趋向于“众创”，即号召大众参与创意创投，集结所有资源促进创业，更加重视和发挥天使投资行业固有的市场作用。天使投资是一种长期性投资，也被称为“耐心的资本”，具有流动性弱的特点。因此，从长期发展来看，在天使投资基础环境构建足够完善之后，需要更加注重天使投资市场本身的效用，发挥其自身的供需平衡和动态协调能力。逐步由偏向政府主导的天使投资模式转变为天使投资可以自我调节的天使投资生态系统。
3.3天使投资生态系统的优点
针对当前湖北省由政府主导天使投资发展的经历而言，仍存在着针对性不强、信息不对称、缺乏增值性服务和缺乏天使投资热情等问题。此时就需要在市场体制建设逐步完善后，更加注重发挥天使投资市场本身的作用，促进其进行自我的良性可持续协调发展，由被动的政府主导型转变为行业自发性型，从而使这些问题迎刃而解。旨在把天使投资建设成为一个动态可持续的有机整体，让天使投资更加便捷高效。因此，本文认为在天使投资不断逐步发展的过程中，趋向于打造一个动态的创业生态系统。
4助力天使投资生态系统——建议
通过分析湖北省天使投资发展现状，并与美国天使投资发展的比较，可以看出湖北省现阶段天使投资的相关运行模式虽然取得了一定的成就，但是仍存在很多问题和需要改进的地方，离理想的天使投资生态系统运行状态（即发挥天使投资其固有的市场作用，转变为可以自我调节的天使投资生态系统）仍有较大的差距。通过总结前文对理论和实例的研究，本部分对天使投资生态系统前期的建设给出了相关建议。
4.1发展有组织、合作式的天使投资团体方式
天使投资组织的效率性和影响力可以加速建设天使投资生态系统。通过分析美国天使投资发展历程可以看出，天使投资人群体已经从起初的非正式、零散的形式过渡到高度专业化、复杂的组织。
因此在总结国外成功发展经验的基础上，湖北省可以支持发展多方面、多形式的天使投资人组织，通过多种交流形式，全方位整合可以有效利用的资源，构筑一个更有效的创业企业与天使投资人交流合作的平台。在有效地降低投资风险的同时，通过天使投资组织吸引更多的潜在天使投资人参与投资活动。
4.2完善天使投资环境，实现天使投资自身发展价值
良好的天使投资社会环境同样是打造天使投资生态系统不可或缺的助力因素。而营造良好的天使投资环境则可以由已经具有高素养的天使投资者和发展较为完善的天使组织在利用其社会影响力和社会价值基础上，切实结合自身经历和经验向社会大众宣传天使投资，使社会大众树立正确积极的天使投资认识，帮助创新型企业发展，做到从社会中来，到社会中去，在实现其价值的同时，也实现了天使投资自身发展的价值，从而达到天使投资生态系统所强调的自我动态的发展。
4.3政策助力完善天使投资环境
政府在天使投资生态系统前期打造过程中发挥的作用是不可替代的。因此政府应发挥其积极影响，努力完善天使投资的各方面政策，为其发展营造良好的社会环境和市场环境。
4.3.1社会诚信道德体系方面
在社会诚信道德体系建设方面，政府是社会的主导力量，政府应充分发挥其影响作用，在制定具体的措施和制度，加强对企业的引导的基础下，对社会诚信道德体系进行有效强化构建，尤其是对创新型中小企业的社会信用体系进行强化建设。除此之外，还要传授经验、培养专业的天使投资者和帮助天使投资人组建天使团体，加强信息共享。
4.3.2法律法规方面
在法律法规的建设方面，政府除了应该在天使投资人投资权益方面，尤其是权益保障方面出台相关法律制度，更要在保护私人财产的现有相关法律基础上，进行更深层次的完善。并且还应该注意对投资的基金、投资的物权保护等的目前已有的或仍有缺失的相关法律的建立和完善。
4.3.3资本市场环境方面
在资本市场环境建设方面，政府应积极推动建设规范化的、全流通的、 多层次的、全国范围性的资本市场，旨在能够指引天使投资通过有效的渠道进入或退出市场。
5总结
本文首先通过湖北省天使投资生态系统发展现状，展现出“政府政策+孵化器+建立天使网络”作为湖北省天使投资生态系统发展基础的模式，其生态系统初具雏形。并通过与美国天使投资发展特点和趋势的比较，总结并借鉴了相关发展的启示和经验。论证出应逐步由政府主导转向发挥天使投资自身市场作用，打造成天使投资生态系统这一重要结论。本文还对如何打造生态系统，提出了设立政府天使投资引导基金、发展更加有组织、合作式的天使投资团体方式、完善天使投资环境、政府政策方面的建议。本文指出打造天使投资生态系统的是湖北省天使投资未来发展方向，旨在通过建立天使投资市场自我调节、发挥自身价值的天使投资生态系统，能动的推动湖北省创新型企业的发展。
参考文献
[1]姚倩. 美国天使投资的经验及对我国的启示[D].合肥：合肥工业大学，2011.
[2]李姚矿，姚倩，江竹青. 我国天使投资运作模式的探索[J].合肥工业大学学报（社会科学版），2011，25（2）：1115.
[3]陈颖. 天使投资与企业孵化器的融合发展[J].金融经济，2005，（20）：7273.
[4]程其健. 美国天使投资发展的研究及对我国的启示[D].南昌：江西财经大学，2009.
[5]赵东.湖北发展众创空间推进创新创业的实践[J].科技创新月刊，2015.
[6]郑孝国.孵化器投融资模式探讨[J].福建论坛·人文社会科学版，2006，（3）：2225.
投资与营销论文范文第3篇
【关键词】证券 ;个人理财; 基金
一、证券投资基金
证券投资基金是一种利益共存、风险共担的集合证券投资方式，即通过发行基金份额，集中投资者的资金，由基金托管人托管，由基金管理人管理和运用资金，从事股票、债券等金融工具投资，并将投资收益按基金投资者的投资比例进行分配的一种间接投资方式。根据证券投资基金的含义，我们可以看出其性质体现在以下几个方面：
证券投资基金是一种集合投资制度。证券投资基金是一种积少成多的整体组合投资方式，它从广大的投资者那里聚集巨额资金，组建投资管理公司进行专业化管理和经营。在这种制度下，资金的运作受到多重监督。证券投资基金是一种信托投资方式。它与一般金融信托关系一样，主要有委托人、受托人、受益人三个关系人，其中受托人与委托人之间订有信托契约。但证券基金作为金融信托业务的一种形式，又有自己的特点。如从事有价证券投资主要当事人中还有一个不可缺少的托管机构，它不能与受托人(基金管理公司)由同一机构担任，而且基金托管人一般是法人;基金管理人并不对每个投资者的资金都分别加以运用，而是将其集合起来，形成一笔巨额资金再加以运作。
证券投资基金是一种金融中介机构。它存在于投资者与投资对象之间，起着把投资者的资金转换成金融资产，通过专门机构在金融市场上再投资，从而使货币资产得到增值的作用。证券投资基金的管理者对投资者所投入的资金负有经营、管理的职责，而且必须按照合同(或契约)的要求确定资金投向，保证投资者的资金安全和收益最大化。证券投资基金是一种证券投资工具。它发行的凭证即基金券(或受益凭证、基金单位、基金股份)与股票、债券一起构成有价证券的三大品种。投资者通过购买基金券完成投资行为，并凭之分享证券投资基金的投资收益，承担证券投资基金的投资风险。
二、个人理财的基本概念
个人理财业务，又称财富管理业务，是目前发达国家商业银行利润的重要来源之一。国际上成熟的理财服务是指：银行利用掌握的客户信息与金融产品，分析客户自身财务状况，通过了解和发掘客户需求，制定客户财务管理目标和计划，并帮助选择金融产品以实现客户理财目标的一系列服务过程。简单来说，就是商业银行运用金融等方面的知识、专业技术及广泛的信息资源等优势，根据客户的财务状况和具体需求，向客户提供全方位的、个性化的金融服务。除提供一般性信息咨询外，还利用储蓄、融资、银行卡、个人支票、保管箱、保险、证券、外汇、基金、债券等各种理财工具，提出合适的理财方案，指导客户如何安排收入和支出，通过个人资产的最佳配置，以实现个人理想和目标。这些专业化服务表现为两个性质：一种是顾问性。此时商业银行充当理财顾问，向顾客提供咨询。另一种是受托性质。此时商业银行将按照与客户事先约定的投资计划和方式进行投资和资产管理的业务活动。
个人理财，可以从不同角度来进行理解。事实上，对于任何家庭来说，都有一个对家庭的收入和财产如何安排的问题。这种安排既要满足家庭当前消费的需要，也要考虑家庭发展的长远需要，还要考虑应付各种突发事件的需要。如何在这几种需要之间取得平衡，由于价值观的不同，或者说效用函数不同，不同的家庭可能会给出不同的答案。这种多样化正是导致社会生活丰富多彩的重要原因之一。
个人理财是通过制订和实施理财规划实现的。理财规划的第一步是设定理财目标。一般来说，理财规划要实现的目标主要有：个人财富的增加;消费支出的合理;生活期望的满足;个人财务的安全以及退休和财产的积累。具体而言，理财目标和理财愿望有所不同，理财目标必须具备两个基本特征：一是目标结果可以用货币精确计算;二是有实现目标的最后期限。这就是说，理财目标需要具有可度量性和时间性。个人理财业务是建立在委托——代理关系基础之上的一种个性化、综合化服务的银行业务。
三、我国单一层次的储备管理体系
我国的外汇储备管理体系是由央行依据《中央银行法》，通过国家外汇管理局进行储备管理，实际上是由央行独立进行战略和操作层面的决策，在储备管理体系中财政部没有发挥主导作用，也没有成立专门的政府投资公司进行外汇储备的积极管理，因此属于单一层次的储备管理体系。各主要经济体的实践表明，存在由财政部决策、央行执行的双层储备管理体系;和由财政部主导或财政部和中央银行共同主导，并且建立政府所属的投资管理公司进行积极的外汇储备管理，这种多层次的储备管理体系。
目前由央行独立进行战略和操作层面的决策当然会带来灵活性，但也会带来弊端。一是使得汇率政策和货币政策之间的冲突无法避免。二是巨大的储备规模决定了其运用必须实现国家战略目标，而单纯从央行角度进行相关决策，缺乏达到和实施上述战略的基础。因此，我们应该借鉴国外储备管理的经验，不断完善我国的储备管理体系。
四、 结语
总结国际上曾出现的金融事件，在一定程度上可以说市场对金融事件的预期可能比事件本身更可怕，而汇率升值预期对市场的影响则显得更为重要和特殊。近期由于美元加速下滑，虽然人民币兑美元的汇率屡创新低，但对欧元和日元来说仍在贬值，再加上国内通货膨胀严重，人民币升值的预期挥之不去，消除市场对人民币的升值预期显得尤为重要。
投资与营销论文范文第4篇
[关键词]投资行为;投资绩效;项目评估
一、绪论
创业投资(Ventitle Capital)事业是指由一群拥有技术、财务、市场及产业知识与经验的人士，藉由私募资金方式投资于具有发展潜力与快速成长的新创公司，并利用其专长协助该公司的发展，达到增加公司竞争力与市场价值目的的事业。当公司经过良好的经营后，创业投资事业经由被投资公司股票成功上市/上柜后，于资本市场上获取资本利得;或利用与其他企业合并/并购、新创企业回购、清算等管道退出，以达到获取利润或收回投资资金的目的。投资案若能顺利IPO(Initial Public Of fering)者，代表投资后回收的最佳状况。虽然投资前创投业者已经精挑细选，但新创企业实际能IPO的比例仍比较低，其退出回收的良好状态尚包含被大公司购并等方式。
(一)研究动机
风险投资公司所进行的投资循环过程，依Lorenz(1985)的研究大概可分为5大阶段：
1.基金的挑选：创业家与创投事业家互相寻找搭档;
2.创业家的筛选评估：创业投资家筛选投资方案;
3.投资案的协议：决定合作模式;
4.投资后的管理：执行投资计划;
5.退出：获利退出并结束与创业家之间的合作关系。
基于上述投资评估因素及投资后管理对投资结果的影响，本研究希望能探求风投基金的投资绩效与投资前项目评估和投资后管理要素之间有哪些项目是经理人更该专注的。
(二)研究目的
创业投资的流程一般是项目筛选一项目评估一谈判签约一投资后管理、培育新创企业一退出，最终的目的是从被投资公司出脱股权获得多倍数的利润。若投资失败，就必须得到被投资公司执行清算并接受清算的结果。
所以，本研究的目的在了解基金经理人在提高投资绩效目标上，在投资前项目评估和投资后管理要素方面，应着重在哪些项目上。
二、文献探讨
(一)投资前项目评估准则
SiSkon&Zopounidis(1987)提出9项重要的评估准则：知识与技术的保障、市场趋势、市场利基与定位、环境的敏感性、过去成绩表现的走势、预期的股利、管理的质量、研究发展的水平、与金融市场间的关系。Fried和Hisrich(1995)提出12个一般准则概念：有足够的盈利与潜能、有一个两三年内即可在市场上销售的商业创意、拥有明显的竞争优势、有合理的资本需求(capital re-quirement)管理、有能力的专业经理人、过去有良好的表现、专业经理人具有优良的判断能力、管理有弹性、专业经理人具备一定的领导能力、专业经理人对该产业有一定程度的了解与专业知识、投资需有回收机会、投资报酬率要高(IRR：30%-70%)。
(二)投资后的管理准则
Knockaen、Lockett和Clarysse(2005)将风险投资后管理活动分为监控活动和增值活动两部分。其中，监控活动包括监控财务状况、监控市场营销状况、监控股权变动、监控CEO的报酬、监控追加借款等;增值活动包括制定战略计划、充当管理团队的参谋、招募CEO或CFO等高层管理人员、招募新员工、联系潜在客户、组建有效运行的董事会、运作管理等。胡海军和王明伟(2008)研究认为，风险投资后管理的主要内容包括增值服务和监控两部分，增值服务主要包括风险投资企业为被投资企业提供的战略、关系网络资源、人力资源管理、后续融资、生产运作等支持。
(三)投资绩效
Engel(2004)研究发现，资本较大创投公司，被其投资的公司绩效较好;在扩张期阶段被投资的公司，成长率及存活率较高;改变创投公司之管理团队会影响被投资公司之绩效;投资较多当地公司的创投公司，绩效较好。唐运舒、徐泰玲和谈毅等(2008)通过实证分析发现，香港创业板市场有风险投资持股公司的发行价格要高于无风险投资持股的公司。
三、研究方法
(一)研究架构
(二)探求目标
1.风险投资公司投资绩效与基金经理人投资前项目评估关联性探讨
本研究问卷，根据前人文献重点，设计出投资前项目评估题项共有23项，需要了解其中存在的哪些题项是基金经理人普遍认为重要的，哪些对投资绩效存在正向关系，哪些存在负向关系。
2.风险投资公司投资绩效与风险投资基金经理人投资后管理要素关联性探讨
问卷中，投资后管理题项共有17项，需要了解其中存在的哪些题项是基金经理人普遍认为重要的，这些题项是否对投资绩效有影响，哪些对投资绩效存在正向关系，哪些存在负向关系。
(三)数据收集及样本选择
本研究采用定量分析的方法，归纳汇整前人研究的文献结论，采用李克特五点量表(Likert Scale)设计调查问卷。针对风险投资基金经理人，以问卷的方式进行，再将回收问卷的数据用SPSS 17.0 for windows统计软件进行定量统计分析。
四、研究结果
(一)信度分析
从表1投资前项目评估及投资后管理信度分析可以看出，投资前项目评估及投资后管理的Cronbach’sAlpha(α)值分别为56.1%和58.5%，均大于35%，可被接受。
(二)效度分析方面
从表2可以看出，投资前项目评估KMO值等于57.2%，高于50%，Bartlett的球形检定值为显着，可被接受。
从表3可见，投资后管理KMO值等于54.7%，高于50%，Bartlett的球形检定值为显着，可被接受。
五、结论与研究贡献
(一)结论
1.风险投资公司投资绩效与风险投资基金经理人投资前项目评估要素中以下几种的重要性最高(见表4)。
本研究采用多元线性回归分析法，以风险投资基金经理人对最近10年的自评投资绩效为依变量(dependent)，投资前项目评估要素(共23项)为自变量(见表4)。
将表4多元线性回归的结果写成回归方程式如下：
Y=2.484+0.266×A-O.305×B-0.375×C+O.4×DO.381×E+O.471×F-0.520×Go.639×H
从多元线性回归的结果可以看出，风险投资基金经理人若欲提高投资绩效，则应在投资前项目评估要素中聚焦于与绩效成正相关的项目，也就是“经营计划书整体逻辑合理程度”、“技术来源”、“申请案公司的财务状况”、“明确的投资获利或股票出脱策略”四项要素。
2.风险投资公司投资绩效与风险投资基金经理人投资后管理要素中以下几种要素重要性最高(见表5)。
将表5多元线性回归的结果写成回归方程式如下：
Y=1.488-0.3611-0.318J+O.284K+0.359L+O.278M+O.307N
多元线性回归的结果表明，风险投资基金经理人若欲提高投资绩效，则应把时间及资源多投注在与绩效成正相关的项目，也就是“招募经营管理人才”，“介绍潜在客户或供货商给投资的企业”、“协助与同业建立关系”、“进驻管理人员，支持协助管理”等项目上。如此才能为所投资的新创企业带来更加增值的服务。
(二)研究贡献
本文通过对风险投资业的深入研究、了解，使新创公司在寻求风投基金投资的过程中，了解风险投资基金经理人对于投资案源评估项目比较着重于哪些方面，寻求风险投资公司投资时的准备项目可朝此方向迈进;也使新创公司了解到，在被投资后还能寻求协助的项目。
投资与营销论文范文第5篇
摘要：智商、情商与财商是并列为现代素质教育的三大要素。加强大学生的财商教育，对于培养和不断提高大学生适应新时代需要的综合素质和能力，以及具备现代社会生活的立身之本具有极其重要的意义。高校应当积极开设投资与理财课程，并不断改进与完善课程内容及教学方法。
关键词：财商教育；高校课程；投资理财
一、财商教育与投资理财课程
1.财商与财商理念
“财商”与财商理念是于1999年由美国人罗伯特·T·清崎的《富爸爸·穷爸爸》一书中首次提出的一个崭新概念，一问世便轰动了全世界，掀起了席卷全球的“头脑风暴”，成为了在智商和情商之后的时尚流行语。罗伯特·T·清崎先生在书中对“财商”的定义是：财务智商（Finance I.Q.），是指一个人认识、掌握和运用金钱或财富运动规律的能力，即在财务方面的智力，是理财的智慧。并将财商的高低称作是测算如何运用自己的资源和财富为自己带来幸福生活的指标。它具体由四个方面的专门知识构成：第一是会计知识——即财务知识；第二是投资知识——即钱生钱的科学；第三是市场知识——即供给与需求的科学；第四是法律知识——即人们的行为规范科学，是人类社会的“游戏”规则。时至今日，国内理论界与教育界以及学者们已达成了共识：财商是与智商、情商并列为现代素质教育的三大要素不可或缺的重要组成部分，理财能力已成为本世纪人类生存必备的基本素质。财商也是一种生产力，而财商教育正是对这种财富生产力的解放、开发和培养。
2.财商理念与财商教育
专家们明确指出，随着我国改革开放的不断深化和社会主义市场经济体制的逐步建立与完善，财富与金钱问题已经渗透到社会生活的各个方面，人们开始迫切感到需要补充金融、商业等经济方面的知识。有关资料表明，欧美国家随着经济的发展已形成了一整套相对完善的财商教育体系，如美国把财商教育称为“从3岁开始实现的人生幸福计划”，这是美国素质教育的一项重要内容。美国从小学就开始设置财商教育课程，并随着年龄增长，财商教育的内容也逐渐变化。财商教育在美国的不同阶段有着不同的目标：早期要懂得钱的不同来源和多种用途，学习管理自己的钱，认识到储蓄对于满足未来需求的作用；中期要懂得人们的花费和储蓄受哪些因素的影响，懂得如何提高个人理财能力；后期要学习使用一些金融工具和服务，包括如何进行预算和储蓄。
在金融风暴席卷全球和科学休闲消费逐渐成为潮流的今天，理财知识的普及亟须提上高等教育日程。财商教育就是为转变人们的理财观念，普及理财、投资知识，提高人们理财智慧和能力的手段。财商教育与开发可以让学生初步感受人与经济之间的关系，并学会处理好人与财富的关系，培养他们适应经济社会的能力，使其在高度发达、快速发展的时代中，具备可靠的立身之本。目前国内外很多教育专家认为，大学生财商教育是其个人发展与全面推进素质教育的需要。我们应该与时俱进，把财商教育作为素质教育的一个方面，对学生进行全方位培养，在职业教育及普通高等教育中，把财商教育作为一门必修课程进行教学安排。
3.财商教育与高校课程设置
对大学生进行财商教育，必须通过有关课程与一系列教学过程来具体实施与落实。目前国内许多高校已开始初步设置了一门投资与理财课程，对当代大学生进行财商教育。投资与理财课程作为财商教育的专门课程，其目的和任务旨在培养与树立正确的金钱观、消费观和理财观念，学习和初步掌握投资理财的基本原理、基本方法、一般技巧，并了解当代社会的主要投资工具，等等，从而开发与提高个人的财商水平。
二、高校投资与理财课程建设的思考
财商教育是为转变人们的理财观念、普及理财投资知识、提高人们理财智慧和能力的教育，是从观念到行为贯穿在日常生活许多领域之中的全方位的教育。
1.关于投资与理财课程的性质与地位
投资与理财课程应当作为高校的通识课来设置，在教学计划中作为全校性选修课进行教学安排。需要说明的是，强调要把财商教育作为必修课对当代大学生和青少年进行教育，重在强调时代发展赋予财商教育的重要意义与紧迫性，这与高校教学计划中的必修课与选修课的分类不是同一层次的概念。目前，我国普通高校教学计划中国家统一规定的公共必修课从门类、学分与学时来看，所占比例已经比较高了，财商教育和投资与理财课程不应当也不可能安排在其中。
2.关于投资与理财课程的学分与学时
投资与理财课程应安排3学分、54学时比较合适。目前普通高校各类课程的学分与学时数量，按照国家教育部的统一计划标准衡量，基本都达到饱和或超饱和程度了。因此财商教育即投资与理财课程虽然教学内容涉及比较广泛，并需要较多的时间用于实践教学环节，但受限于总量标准，却不可能安排比较多的学分与学时。
3.关于投资与理财课程的考核方式
由于投资与理财课程是课堂理论教学环节与实践教学环节并重的课程，考核也应当从理论与实践两个方面来要求。课程总评成绩分为期末考试成绩与平时成绩两部分组成，期末考试成绩占60%，平时成绩占40%。期末考试采取课堂笔试方式，主要考核学生应当了解与掌握的有关理论知识与业务知识，平时成绩主要考核学生在实践教学环节应当了解与掌握的有关技能与方法。
4.投资与理财课程的教学大纲与教材的编写
由于目前许多高校已经开设了有关财商教育的课程，大多数学校将之定名为投资与理财课程，并相继开始编写教材。近年已经面市的教材主要有两个版本：一是由电子工业出版社于2007年6月出版发行、魏涛主编的《投资与理财》教科书版本；二是随后由上海财经大学出版社于2010年3月出版发行，张炳达、黄侃梅编著的《投资与理财》教科书版本。笔者感觉这两个版本教材其体例与内容相差不多，但对《投资与理财》教科书应当涵盖的内容都存在涵盖不全的缺陷。因此，希望教育部能够尽快组织有关专家讨论与制定高校投资与理财课程教学大纲，以便促使教材的编写趋于完善。
5.关于投资与理财课程的教学内容的安排
由于投资与理财课程作为财商教育的专门课程，其主要对象是金融保险专业、投资理财专业、证券投资与期货等专业之外的所有文理学科、专业的学生，因而其教学内容涉及的知识面比较广泛。主要涉及到经济学、金融学、投资学、保险学、会计学、税收学、证券投资与期货投资，以及个人与家庭理财学等多门学科的基本理论知识与业务常识。课程内容的安排大体可以分为如下几个层次：基础理论篇、投资理财工具篇、理财规划篇等。课程的主线与最终落脚点在美好人生的规划。课程的素材应当简明扼要、新颖生动，紧密联系当代社会经济生活的实际。基础理论篇应是进行美好人生规划和投资理财所必需的理论知识的精髓，诸如现代投资理论精髓、财富与资金的时间价值、金融与金融资产、证券与证券市场、人类的需求层次、人的生命周期等；投资理财工具篇应当深入浅出地简明介绍现代国际社会所具有的投资与理财的主要工具，诸如企业并购、股票、债券、基金、外汇、储蓄与银行理财产品、保险、收藏、期货与期权、黄金与玉器等相关基本知识与投资方法及技能；理财规划篇应当着重于个人与家庭理财规划，如个人与家庭生命周期的各个阶段的奋斗目标、实现目标的途径与方法，家庭资产的科学配置、税收筹划与合理避税、子女教育基金的筹集与保障增值、保险规划、养老规划，等等。除此之外，还应当精选一些国际与国内的经典案例，例如介绍股神巴菲特、国际投资大师罗杰斯、金融大鳄索罗斯的有关资料与故事，再如巴林银行倒闭案与法国法兴银行巨额亏损案，以及美国次贷危机与世界金融风暴，等等，以便拓展学生的有关知识与眼界，增强风险意识和风险管理能力。
6.关于投资与理财课程的实践教学环节
投资与理财课程具有实践性与操作性比较强的特点，在教学过程中注重搞好课堂理论教学环节的同时，要加强实践教学环节，强化学生的理财方法与理财技能的训练。当代科学技术的发展与互联网的快速普及，为投资与理财课程的实践教学环节提供了便利的条件。国内诸多的各大证券公司与期货公司现都开设有证券投资与期货投资的仿真模拟系统和操作平台。高校可以充分利用这些网络资源，进行实践教学环节的仿真模拟操作训练。辟如我国上海证券市场与深圳证券市场的股票、债券、基金、股票权证等模拟操作；外汇市场的主要货币汇率的模拟操作；国内期货市场的股票价格指数期货与商品期货模拟操作，以及银行储蓄与银行理财产品的案例分析训练、商业保险的典型案例分析训练、黄金公司的实黄金与纸黄金的仿真模拟操作训练、典型家庭理财规划案例分析训练等。通过培训使当代大学生系统掌握完整而科学的理财流程，帮助大学生构建适合自己的理财模式，指导大学生奠定进行职业生涯规划与美好人生的理财规划的良好基础。
三、结语
时代在前进，教育在发展，财商是与智商、情商并列为现代素质教育的三大要素之一，理财能力已成为21世纪人类生存必备的基本素质。加强大学生的财商教育，对于培养和不断提高大学生适应新时代需要的综合素质和能力，以及具备现代社会生活的立身之本具有及其重要的意义。高校应当积极加强投资与理财课程建设，并不断改进与完善课程内容及教学方法，以期高等教育与时俱进。
参考文献：
[1](美)罗伯特.T.清崎,莎伦.L.莱希特.富爸爸，穷爸爸[M].海口:南海出版公司,2011.
[2]梁朝辉.试论财商在素质教育中的地位和作用[J].学术园地,2008,(1).
[3]王赵亮,韩宏立.美国财商教育及对我国的启示[J]．中国乡镇企业会计,2010,(1).
[4]王永健.略谈大学生经济观念与理财能力培养[J].高校辅导员,2011,(4).
[5]张凤林,张轩浩.大学生理财教育课程体系构建与实施[J].财会通讯,2011,(3).