国际贸易融资论文范文第1篇
摘 要：随着全球经济一体化的逐步发展，作为我国市场经济中的中坚力量的中小企业面临着巨大的挑战，中小企业国际贸易融资存在着诸多的问题，本文将立足于我国中小企业国际贸易融资的现状和问题，探讨我国中小企业国际贸易融资的新模式，力求通过笔者努力，找到促进我国中小企业国际贸易融资不断发展的可靠途径。
关键词：中小企业；国际贸易融资；新模式
在我国市场经济中，中小企业数量众多，占据着中国全部企业将近90%的比例，是社会主义市场建设中的必不可少的一部分，更是我国国际贸易发展的重要力量和中间势力，因此我们要做好中小企业国际融资。但是现阶段，我国中小企业国际贸易融资还存在着许多的问题需要解决。
一、我国中小企业国际贸易融资的现状与问题分析
笔者将从银行、中小企业本身、社会三个角度来分析中小企业融资存在的问题。
1.中小企业国际贸易融资门槛过高，金融产品单一。由于我国中小企业相对于大中型企业，市场竞争力比较弱，自身缺乏一些信用担保和评价体系，银行贷款给中小企业进行国际贸易融资还存在着诸多的风险，于是在实际的融资过程中银行要实行业务层层审批，这就延误了中小企业国际贸易融资的时机，提高了国际贸易融资准入的门槛，不利于中小企业的发展。另外我国银行的金融产品单一，以传统融资为主，无法适应国际金融贸易变革的需要，无法满足中小企业国际贸易融资的要求。
2.我国中小企业缺乏专业的国际贸易融资的人才，缺乏必要的财务管理制度和信用管理体系国际贸易融资是一种综合性金融服务，它要求从业人员必须具备相当的理论知识储备和丰富的实践经验。但是由于我国的国际贸易融资还处于初级阶段，很多的从事中小企业国际贸易融资的从业人员，不具备这些要求，没有经过系统的培训，对于一些福费廷、保理等国际惯例还没有充分的掌握，造成工作效率低下，形成我国国际贸易融资困难的局面。同时，由于中小型企业由于规模所限，使得企业自身缺乏完善的财务支持和管理来进行国际贸易融资，基本的信用评价体系不完善。
3.我国针对中小企业国际贸易融资的法律不健全，审批缺乏标准依据。我国的中小企业国际贸易融资由于起步晚，发展慢，使得我国与国际贸易相关的法律、法规并不健全，同时由于行政干预手段过多，使得一些审批制度非常复杂，没有统一的审批准则，人为干预性非常大。很容易这就造成中小企业国际贸易融资的需求得不到根本性的满足。同时由于不了解其他国家法律、国际惯例对于企业融资的规定，使得我们的法律法规与国际脱节，不利于中小企业的发展。
二、我国中小企业国际贸易融资的新模式
根据我们提到的中小企业贸易融资的现状和问题，我们可以看出在总校企业国际贸易融资新模式方法的改进方面空间还是比较大的。我们还从银行、企业自身和政府社会这三个方面来探讨我国中小企业国际贸易融资的新模式。
1.银行完善国际贸易融资体系，创新金融产品。首先，银行对于促进国际贸易进出口的完成起着关键性的作用，所以我国商业银行要借鉴国外银行商业化的经营模式，建立健全针对中小企业融资的信贷评估体系和担保体系，对国外的担保银行进行一系列的调查，掌握其他一些国家的外贸政策、金融惯例，在中小企业国际贸易融资中掌握主动，为中小企业国际贸易融资服务。
其次，银行要创新金融产品。银行金融产品主要以传统的国际贸易融资为主，不能满足中小企业国际融资的新要求。我们还要实施结构性贸易融资的创新，根据国际贸易的具体要求来进行创造和组合，从而根据实际情况将出口信贷、出口信用保险、银行保函和福费廷等手段结合起来，为中小企业量身定做金融产品，为中小企业国际贸易融资保驾护航。
2.企业要提高从业人员的专业水平，建立完善的财务管理和财务支持。首先，企业要重视培养专业的国际贸易融资人才，加大自主研发的基金投入，通过自主培养和多方引进的方式来招贤纳士，提供优渥的薪资待遇，为这些人才提供一个可发展的空间，使得这些高级外贸人才更好的发挥他们的能力，为中小企业国际贸易融资吸纳新鲜的血液。其次，企业要建立完善财务管理制度和信用评价制度。所以我们要制定一套完整的管理机制，规范财务管理和财务支持，建立国际贸易融资评审体系，利用国际先进的技术手段对融资的整个过程进行管理，降低出口贸易融资的风险，将不同类型的融资根据风险的高低来划分，从而找出高风险业务融资和低风险业务融资的解决办
3.加强法制建设，为我国中小企业国际贸易融资建立完整的法律体系。法制建设的是否完整是国民经济能否快速发展的重要保障。我们应该借鉴欧美等发达国家成熟的国际贸易融资法律，根据我们自身的国情、民情，制定出符合我国经济发展需要的中小企业融资法律法规，同时还要综合考虑到国际贸易中的一些国际惯例和国际法的要求，要使得我国的法律与其他国家法律相互吻合，而非相背而驰。通过法律来体系的完善能够保证我国国际贸易融资的顺利发展与壮大，维护了相关企业的根本利益，有利于我国中小企业长期稳定的发展。
三、总结
随着经济全球化和社会一体化的迅速发展，我国的中小企业国际贸易融资还有这非常大的发展前景和目标，我们要充分发挥主观能动性，银行要完善国际贸易融资体系、创立更多的金融产品；企业要从自身做起，完善各项评价制度，培养专业的国际贸易融资人才。政府要加强法律法制的建设。从这三个方面来保证估计贸易融资迅速开展，促进中小企业的长期发展。
参考文献：
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作者简介：吴贇益，男，江苏常州，本科，专业：国际经济与贸易（国际金融）
国际贸易融资论文范文第2篇
【摘要】随着我国的进出口规模不断扩大和进出口结构的多元化，企业的贸易融资方式出现了种类多样、方式多元的需求。我国商业银行已开发了集多种服务功能的国际贸易融资产品，用于满足进出口企业在收付各个环节中的不同需求。本文结合商业银行国际贸易融资业务在促进中小企业国际贸易中所起的作用和未来国际贸易融资业务的发展方向，通过对目前我国商业银行提供的各种国际贸易融资业务产品的功能和价值分析，为中小企业开展国际贸易业务和解决融资难的问题提供参考。
【关键词】商业银行；国际贸易融资业务；中小企业；
产品价值
商业银行的国际贸易融资是指银行以国际结算工具和贸易单据为媒介，以货款收付作保证，提供的短期资金融通。随着我国的进出口规模扩大和进出口的结构多元化，中小企业对跨境金融服务的需求愈加旺盛。我国各家商业银行顺应形势，积极推进跨境金融服务，创新开发了多种国际贸易融资產品，用于满足进出口企业在收付各个环节中的不同需求。
中小企业在实际的国际贸易融资中面临许多困难。许多企业到商业银行提出融资需求被多家银行回绝。究其原因，除了企业自身存在实力弱小、信用评级低、风险防范意识差等问题外，主要是由于企业不了解商业银行国际贸易融资业务，没有将自己的实际需求和银行产品的针对性结合起来造成的。因此，深入了解我国商业银行国际贸易融资产品所具备价值和服务功能，才能有的放矢，更好地运用到进出口贸易的业务中。
一、商业银行国际贸易融资业务促进中小企业国际贸易发展
目前，在国家相关部门和机构的各类政策引导下，我国中小进出口企业的发展速度势不可挡，为中国经济注入新的血液和活力。中小进出口企业融资的难点主要在于企业资信不足，管理不规范，单次资金需求量小而频，缺乏足够的质押品。众多的中小进出口企业在开展国际贸易中不仅需要解决资金问题，还有节约成本、提高资金使用效率以及合理规避风险等多方面的需求。因此，中小企业开发潜在的国际市场和快速成长，离不开商业银行开发的各种贸易融资业务，商业银行国际贸易融资业务在促进中小企业国际贸易业务开展中所起的作用主要有以下几个方面：
（一）国际贸易融资业务加速企业资金周转
资金的短缺和周转不畅是中小企业在开展进出口贸易过程中面临的两个最大问题。中小企业贸易融资的特点是资金额度较小、资金周转和交易发生频繁。而商业银行的贸易融资业务发放的资金期限普遍较短（一般为一年以下），高流动性是其业务的特点，正好符合中小进出口企业这种“短、频、快”的要求。中小企业可运用银行提供的优质资金完成整个交易，大大降低其运营的成本和风险水平。
（二）贸易融资业务帮助企业规避风险
中小企业在开展进出口业务的过程中面临的主要风险有国家风险、买方信用风险、汇率风险、利率风险等。商业银行提供的贸易融资业务能够为中小企业进行相关的资信调查并提供到期应收账款催收服务，可将风险转移给银行，即可达到规避风险的目的。同时节约企业的人力、物力并提高账款管理效率，形成良性循环的合作关系。
（三）为企业提供多样化的支付方式，提高企业竞争力
面对国际市场的激烈竞争，出口企业通过提供多样化的支付方式和付款优惠吸引进口商。目前，商业银行将多种信贷工具和金融衍生方式融合在一起，创新发展了多种组合贸易融资产品，为企业提供多样化的支付方式和付款优惠。通过向贸易融资双方提供担保、保险、融资等各种金融服务及其组合，增加了中小企业在谈判中的有利条件，帮助企业提高竞争力。对于商业银行来说，新型的组合贸易融资产品也优化了商业银行的收入结构，带来了商业银行和中小企业双赢、互惠的格局。
二、商业银行国际贸易融资基础业务产品的运用分析
商业银行按提供服务对象的不同可以将国际贸易融资业务分为两大类，一类是商业银行为进口企业提供的服务；另一类是商业银行为出口企业提供的服务，以下对我国商业银行提供的几种基础或传统的业务产品进行分析。
（一）进口类业务
1. 开立国际信用证
开立国际信用证是指商业银行根据企业要求，在与信用证条款相符的条件下，凭规定的单据承诺向第三方或指定人付款（承兑）并支付受益人出具的汇票；或者授权另一家银行付款（议付）、承兑并支付该汇票。此业务适用于出口商要求使用信用证方式进行结算，进出口双方进行一定的约定以提升贸易可信度，目的是可便于获得融资并减少资金占压，进口商可透过单据和信用证条款有效控制货权、货物装期及质量，令交易更有保障。
此业务对企业的价值在于：一是由于银行的介入，进出口双方均较容易获得资金融通的便利；二是将由进口商履行的付款责任转由银行履行，以银行信用代替企业信用，增加了进口商的付款信用，有助提升进口商贸易谈判地位，以争取较理想的货物价位；三是银行对符合授信条件的进口企业全免或部分减免保证金开证，减少资金占用，促成更多贸易机会。而对于银行方面的好处是以此为基础可争揽到进口押汇、提货担保等融资业务，带来派生收入。
2.进口押汇
进口押汇就是银行在收到进口信用证或进口代收项下单据或汇出汇款项下进口货款或服务款项时，应进口商要求向其提供的短期资金融通。进口押汇也可以用于支付服务贸易项下的应付款项。这种业务实际上体现为银行与企业间的一种短期借贷活动，同时具有贴现和汇款结算的性质。
进口押汇适用的对象为以信用证方式结算的进口商流动资金周转困难，无法按时付款赎单，或进口商在付款前遇到有其他投资的预期收益率高于押汇利率。进口押汇是一种专项融资，以销售回款作为押汇的还款来源，押汇期限一般与进口货物转卖的期限相匹配。
此业务对企业的价值在于：一是完全利用银行的信用和资金进行商品进口，不占压自有资金；二是企业在延期支付货款的条件下，可先行取得物权单据、提货、转卖等权力，抢占了市场先机；三是通过将付款期限由远期改为即期，或相应缩短远期付款的期限，帮助进口商提升议价能力；四是可根据不同货币的利率水平选择融资币种，从而节约财务费用。而对于银行方面的好处是以此为基础可争揽到其他结算和融资业务，带来派生收入。
3.提货担保业务
一般情况下货物到港后收货人应凭正本提单到船公司办理提货手续，但由于航程较短等原因出现货先到港，但单据未到达的情况。在此种情况下，银行向进口商出具的、用于向船公司办理提货手续的书面担保，让进口商先行提货，承诺日后补交提单的业务就是提货担保业务。
此业务对于企业的价值在于：一是可使进口商及时提货，避免压仓，减少货物的滞港费和仓储费，避免市场行情及品质发生变化而遭受损失；二是企业可利用银行担保先行提货、报关、销售，不必占用自有资金，并且能够增加企业的净现金流入量，提高其偿债能力。
4.进口发票融资
商业银行为进口商支付应付货款而提供的一种短期银行便利。商业银行凭客户提供的进口发票及交易凭证办理融资，由银行办理垫款给进口商，银行汇出汇款直接支付给出口方，进口商完成销售并收妥货款或在融资到期日前将融资的款项归还银行。
此業务对于企业的价值在于：一是进口商可利用银行资金进口和销售货物，以回款偿还贷款，不占用自有资金；二是进口商采用汇款结算方式，避免进口信用证或进口代收的操作手续，提高业务效率；三是签订进口合同阶段，进口商可将对外付款期限由远期改为即期或缩短远期付款期限，提高对出口商的议价能力；四是与流动资金贷款相比较易获得，满足进口商的短期资金融通需求。对于银行方而言，融资款项直接用于对外付汇，减低进口商挪用贷款资金的风险。在货到款的条件下，贸易背景相对容易核实和确定。
（二）出口类业务
1.出口贴现
出口贴现是指商业银行保留追索权地购入出口方已经银行承兑或承付的未到期远期汇票或未到期远期债权，或在跟单托收项下购入已经银行保付的未到期远期债权，为出口企业提供的资金融通。
此业务对于企业的价值在于：一是即期收回远期债权，加快了资金周转；二是简化融资手续；三是企业可根据当时的市场利率水平选择最有利的融资币种；四是提前收汇，规避了汇率波动带来的风险。此业务用于满足出口商在远期信用证项下的短期资金融通需求。
2.福费廷
福费廷也称包买票据或票据买断，是指商业银行无追索权地买入或贴现远期信用证项下已承兑的应收账款或应收票据的贸易融资业务。此业务主要针对信用证结算方式下的具有进出口经营权的出口企业，其出口交单已经开证行或保兑行承兑，由商业银行向出口企业提供的无追索权的资金融通。
此业务对于企业的价值在于：一是商业银行无追索权买断应收账款，企业将未来应收账款转化为当期现金流入，不再承担资产管理和应收账款回收的工作与费用，并将国家风险、买方信用风险、汇率风险、利率风险等转移给银行，达到规避风险的目的；二是企业在没有授信额度或额度不足的情况下，仍可从银行获得资金融通，商业银行不但提供1年以下的短期融资，而且可以提供3～5年及以上的中长期融资，提高筹资能力；三是办理福费廷业务，客户可获得提前出口核销和退税，从而节约财务成本。
3.打包放款
打包放款又称信用证抵押贷款，是指商业银行为支持出口商用于信用主证项下货物采购、生产、装运等用途的专项短期贸易融资。此业务对于企业的价值在于在生产、采购等备货阶段都不必占用企业的自有资金，帮助进口商不接受预付货款的条件但同意开立信用证的出口企业顺利开展业务。
4.信用保险融资
保单项下贸易融资是指企业向中国出口信用保险公司投保出口信用保险，商业银行凭出口商提供的出货凭证、投保凭证和同银行签订的《赔款权益转让授权协议》等，向出口商提供的资金融通业务。
此业务适用对象是境内出口企业希望提前收汇并已投保出口险的短期出口贸易。此业务对于企业的价值在于：一是加快资金周转，因为有中国出口信用保险公司的信用，提升企业信用等级，出口企业可以向银行申请融资，增加贸易机会，扩大了融资额度；二是帮助出口企业在利用投保信用保险规避商业风险和国家风险的同时，通过商业银行提供的资金融通便利，提前将应收账款转换为流动资金，在优化财务报表的同时，有效规避了各类风险规避。
此外，部分商业银行还提供：订单融资、进口代收垫款、出口托收垫款、出口押汇、出口发票贴现等进口和出口类贸易融资服务。
三、商业银行国际贸易融资创新业务产品运用
近年来，商业银行为了适应企业融资需求的变化和自身业务发展，针对企业推出了跨境人民币业务的“一站式”服务。从签订合同、结算到贸易融资，整个交易的“流水线”都可以自由选择相关的产品进行组合，集多种服务功能于一体的国际贸易融资组合产品不断兴起。
（一）打包贷款+出口押汇+福费廷组合
此组合产品是在出口方公司流动资金不足，但迫切想要拿到订单，但较为担心进口方的付款风险。而进口方准备采取延期付款方式情况下，由进口方银行开具远期信用证，出口方银行为出口方做打包贷款。办理出口后，由出口企业向银行交单，银行为企业提供出口押汇用于归还打包贷款。银行寄单并收到开证行的承兑电后，银行向其提供福费廷业务，无追索权买断该企业的长期应收款，归还押汇。该产品组合的优势在于对企业的贸易各个环节都提供了资金支持，进行了多个融资产品在恰当的时点上的转换运用，盘活了企业在银行的授信额度，减少了企业的资金成本。
（二）背对背信用证
商业银行客户（一般为“中间商”）收到买家开来的信用证（简称“主证”）后，要求商业银行以此信用证为基础，开立另一张独立的信用证（简称“子证”）予供货商订购同一商品，此信用证称为背对背信用证。该产品价值表现在两个方面：对于企业方，以银行信用代替商业信用进行采购，有利于改善客户谈判地位，而且凭“主证”及少量银行授信额度开证，还可减少资金占用，改善企业现金流；对于银行方，本产品占用的是银行同业额度，属于低风险贸易融资业务。除收取开证手续费用外，还可以通过中间商营销进口商及供货商办理贸易融资业务，借此契机争揽进口押汇、提货担保等融资业务，带来派生收入。
（三）跨境人民币受托代付
跨境人民币受托代付是指境外银行委托境内商业银行进行跨境人民币受托代付，将人民币支付予国内出口企业账户。代付到期日，境外银行偿还境内商业银行代付的融资款项。该产品的价值表现在：对于企业方，国内人民币价格低于境外，可以降低企业融资成本；对于银行方，可获取代付利息收入和手续费收入、促进人民币流入，改善跨境收付比、受托代付业务不占用贷款规模等好处，并且境内外银行通过合作加深了解，有助于其他跨境业务模式的进一步创新。
（四）组合产品
对于进口企业，特别是进口结算币种汇率波动较大，对购汇价格较为敏感的企业，在需要对外支付外汇币种的即期汇率较高而远期售汇牌价较低时，可采用商业银行一些组合产品来规避汇率风险，锁定购汇成本。
例如，某商业银行提供的针对以上情况的产品名为“进口汇利通”，该业务是的具体条件是商业银行凭进口企业在本行存入的人民币保证金或人民币定期存款或人民币保本型结构性存款作为质押，为其办理进口信用证项下押汇（或进口代收垫款或货到付款项下进口发票融资）。同时要求该企业在本行办理一笔远期售汇交易，并约定到期交割后归还进口融资款项。
此产品价值表现在：对于企业方，采用本产品组合规避了汇率风险，锁定了购汇成本。在此情况下，只需客户在购汇成本上的节约与质押人民币存款利息收益之和，大于其为进口融资支付的利息，采用本产品较其即期购汇进行对外支付更为实惠。对于银行方，该产品通过对贸易融资、远期外汇交易和人民币存款三项产品组合，为客户节约了购汇成本，较好地满足进出口企业规避汇率风险、实现外汇资金保值增值需要，而且不占用客户授信额度或其他担保，扩大国际业务的中间业务收益。
（五）NRA账户+福费廷业务
NRA也叫“境外机构境内外汇账户”，指境外机构按规定在境内银行开立的境内外汇账户。NRA账户+福费廷业务是指在信用证或托收结算方式下，商业银行在收到境内开证行的承兑电文或境内代收行保付电文的情况下，为银行拥有NRA账户的境外出口商办理中介型福费廷融资的服务。NRA账户+福费廷业务能够为境外出口商获得境外低成本融资，并且境外企业无需在境外银行另行开立账户，手续简单，环节优化，融资方式更为便利。并且增加了银行融资渠道，降低融资成本，扩大跨境业务和中间业务收益。
随着境内优质企业逐渐向境外发展，在“一带一路”倡议下，越来越多的“走出去”企业需要充分利用境内外“两个市场”和“两种资源”开展国际化经营。“走出去”企业的境外公司希望在境内商业银行开立NRA账户，境内商业银行也愿意基于境内外公司之间的进出口贸易、对外工程项目总承包与劳务合作或投资安排，提供相应的结算、融资等一站式服务，以此打通境内外、本外币、离在岸的融资通道，提升为境外客户提供优质金融服务的能力。
例如在进口贸易融资中，境内甲企业从其境外乙贸易公司进口一批货物。如果以信用证为结算方式，甲企业甲向境内商业银行丙申请开立信用证，受益人为境外乙公司（该公司在境内丙银行开立有“NRA”账户）。在信用证承兑后，丙银行为受益人（境外乙公司）提供福费廷融资，再将福费廷资产转卖给某个境外银行，从而达到利用境外低成本资金的目的。
（六）跨境担保业务
跨境担保是指担保人向债权人书面作出的、具有法律约束力的、承诺按照担保合同约定履行相关付款义务并可能产生资金跨境收付或资产所有权转移等国际收支交易的担保行为。跨境担保模式作为国际贸易中一种重要的金融工具，具有节约融资成本、用途广泛等优越性。现我国商业银行跨境担保业务主要有内保外贷、外保内贷两种模式。
内保外贷业务是一種跨境融资业务，是指担保人注册地在境内、债务人和债权人注册地均在境外的跨境担保。境内担保人的主体可以是银行、非银行金融机构、企业或个人。内保外贷的具体形式是：由境内的银行开出保函或备用信用证为境内企业的境外关联公司提供融资担保，境外公司向境外银行申请贷款，当借款人未能履行还款时，境内银行按其担保内容支付保函所载的金额予受益人（海外银行）。
在符合政策的企业跨境业务中，内保外贷业务能够帮助客户通过海外融资的方式实现境外资金支付，对于银行方，主要收益是收取开立保函手续费，同时一般也会要求客户提供一定比例的保证金，可以增加相应的存款。而企业借助境内公司实力支持境外公司的发展，有效为海外企业提供支持，审批比较快，手续方便，便于海外企业参与国际间的竞争。
外保内贷即境外担保境内贷款，是指担保人注册地在境外、债务人和债权人注册地均在境内的跨境担保。由境外企业通过境外资金作为担保向境外商业银行申请开立担保函，由境外商业银行出具融资担保函给境内分行，而境内银行为境内企业提供人民币授信。此业务的价值在于：一是境外资金无须汇入到国内，免除资金退出时面临的不确定因素；二是对于境内公司可以借助境外公司的实力支持境内公司的发展，境外公司的资金在享有较高收益的情况下，作为境内授信的担保条件；三是所有相关业务均在一家银行之内操作，手续简便。企业可以发展跨国业务，实现境内外业务联动，享受高品质的服务及全球化便捷融资，提高资金清算效率，降低财务成本。目前，外保内贷业务目前仅限于外商投资企业，中资企业获得所在地外汇局批准后可在额度内进行外保内贷。
我国商业银行的国际贸易融资业务无论是在创新产品还是提高服务标准方面都有很大的发展空间。随着国家“一带一路”、人民币国际化进程的深入推进，我国的中小企业在对外贸易中的地位愈加凸显，也为银行的发展国际贸易融资业务提供了难得的机遇。因此，实施客户导向战略，挖掘和创造金融需求，积极扩大中小企业市场；树立贸易融资服务中小企业的经营理念，借助互联网技术与大数据平台，帮助进出口中小企业提高经营管理水平与运作效率；分析贸易供应链各环节融资需求和风险特征，深化贸易服务便利化的产品创新，积极推出链式服务产品；借鉴国际同业经验，加强境内外联动的服务创新，提升产品和服务的质量等是未来商业银行国际贸易融资业务发展方向。
总之，我国的商业银行通过完善业务服务功能，创新贴近市场的融资产品，适应国际贸易发展和中小企业的贸易融资需要，对改变我国中小企业在进出口业务中的资金短缺和周转效率和整个国际贸易规模的扩大都有着不可忽视的重要意义。
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国际贸易融资论文范文第3篇
【摘要】国际贸易融资是在国际结算基础上发展起来的一项向贸易商提供资金周转的新型业务，它综合了中间业务和资产业务，在带动结算业务规模扩大的同时也增加了银行的中间业务收益，已成为我国银行重点发展的业务之一。
当前我国银行国际贸易融资业务正蓬勃发展，但仍存在一些问题。本文针对该业务发展方面存在的问题进行研究，并提出推动其进一步发展的有效途径。
【关键词】银行 国际贸易 融资 发展
一、前言
就我国现代银行而言，国际贸易融资业务是国际结算的进一步延伸，银行在向客户提供贸易融资服务的同时带动自身国际结算业务的发展，从中既能赚取各种手续费收入和结售汇收益，又能有存贷款利差收入，正因如此使其受到我国各银行的高度重视。
对于我国银行而言，如何在有效防范和控制风险的前提下抓住市场机遇、扩大市场份额、最大限度地获取效益和中间业务收入等将是其最值得关注的问题。为了更好的推进我国银行国际贸易融资的发展，我们需找到当前该业务存在的问题，并采取适当措施使其健康发展。
二、银行国际贸易融资涵义
国际贸易融资是银行以国际结算为依托、在国际贸易结算的相关环节上提供资金融通的一项业务统称，通过结算环节的融资，加速企业的资金周转，解决企业应收账款或对外付款所面临的资金困境。它具有自偿性、真实性、连续性、资金封闭性、期限短、可选择性等特性。
三、我国银行国际贸易融资发展中的主要问题
（一）银行对国际贸易融资业务重要性和风险性认识不足
首先，银行对该业务在提高银行盈利能力、优化信贷资产质量等方面的作用认识不足，认为它在整个信贷资产中占的数量少且作用不大，使其得不到重视。
其次，我国银行在实践中常犯两种错误认识，一是认为该业务零风险，无需动用实际资金，只需出借单据或开出信用证就可赚取手续费和融资利息；另一种是出问题后又认为风险过大，采取的措施导致其授信比一般贷款难，审批时间长，进一步制约了该业务的发展。
（二）银行风险防范管理体系不健全
一方面，银行通常选择上市公司、垄断性企业等大企业作为客户，为大企业放松融资条件，依赖大企业带来的短期利益；另一方面管理又过于教条，过分强调形式上的风险防范，一味要求企业提供抵押担保手续，不根据企业实际情况判断风险。
（三）银行缺乏复合型从业人员
该业务涉及国际金融、国际贸易、国际经济法等诸多知识，而我国银行在该领域起步较晚，严重缺乏既懂操作技术又懂国际惯例且从业经验丰富的复合型人才。在业务快速发展的过程中，人才短板现象已成为制约其发展的一个重要瓶颈。
（四）法律环境的不完善
该业务所涉及的法律关系远比传统的信贷复杂，它要求对各种行为的权利和责任有具体的法律界定。与发达国家和地区相比，我国涉及该业务的法律尚不完善，立法明显滞后于发展，这种不完善的法律环境进一步增大了该业务的风险。
四、我国银行国际贸易融资发展的有效途径
随着国际贸易往来日益频繁，我国银行要在激烈的市场竞争中赢得竞争优势和主动优势，就必须结合自身特点、根据市场和客户需求灵活调整发展策略。
（一）积极更新观念
我国银行应更新发展理念，积极调整融资客户结构，不仅要全面发展大企业，更应将开发中小型企业作为工作重点；其次，加强市场信息搜索，形成跟踪与研究企业体制的机制，在风险可控的情况下适当放宽融资条件，形成以客户需求为导向的发展思路，从而获得最大盈利。
（二）完善风险防范管理体系，实施全流程风险监管
随着该业务规模的扩大和品种的增多，对其的规范管理显得越发重要，我国各银行应尽快建立和完善适合各自的风险防范管理体系，制定一套科学、统一的分析标准；其次，实施全流程的风险监管，具体包括加强贷前调查、做好贷时的审查和管理、建立风险考核制度等，从而降低资产风险、提高资产质量。
（三）提高从业人员素质，建立专业的营销团队
一方面，完善岗位培训体系，定期对从业人员进行培训，强化其业务素质和风险防范意识；另一方面，加强复合型人才的培养，可通过与高校对接等方式培养复合型人才。另外，在做好人才培养的基础上各银行还应该建立专业营销团队。
（四）认真研究相关法律法规及国际惯例，确保经营合规
该业务的开展必须严格遵守相关法律法规及国际惯例，因此我国银行必须深入研究我国现有的法律法规，分析其与国际惯例的差异，不断规范业务操作流程，完善自身产品设计，最大限度规避可能出现的各类法律风险，接受国家有关监管部门的监管，确保经营合规。另外，还应积极关注相关法律法规的发展动向。
五、结束语
国际贸易融资是一个正在不断扩张的巨大市场，贸易融资业务的发展也是一个不断创新和深化的过程。受到世界政治、经济形势变化的影响，贸易融资模式还将继续发生深刻的变化，企业对贸易融资服务的要求已发展到对资金利用率、财务管理增值功能等方面，这种变化表明信息流、资金流、物流正逐步向共同管理的方向发展。
我国银行正处于一个历史挑战与机遇并存的新时代，上述变化对从事贸易融资的银行而言是对其风险管理能力的极大考验，这意味着银行不仅要能够提供常规的贸易融资产品和传统的风险管理技术，还要关注整个国际贸易供应链的风险管理。银行未来的竞争将是产品的竞争，而银行在贸易融资服务方面的表现将决定其国际业务及贸易融资业务的生死，只有拥有超前的意识、领先的技术、敏锐的洞察力和良好的控制力才能成为企业信赖的顾问和伙伴。因此，随着经济全球化和金融竞争程度的加深，我国银行必须在风险管理的基础上认真分析存在的问题，切实加强对贸易融资的研究，提高风险防范意识，积极拓展贸易融资新兴业务，提升综合竞争实力。
参考文献
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作者简介：陈诗敏（1993-），女，福建省泉州人，重庆市沙坪坝区重庆大学生物工程专业本科生。
国际贸易融资论文范文第4篇
相比欧美发达国家和日本、我国企业的国际贸易融资发展开始于20世纪90年代中期，起步较晚。但我国企业发展迅速且数量众多，对外贸易额迅速增长，使得我国成为世界贸易大国。同时，中国经济对外依存度越来越高，接踵而来的是进、出口企业对贸易融资的需求更加强烈，现实的贸易融资无法和当今市场的要求相匹配。据有关数据显示，在中国做贸易的企业利用贸易融资的方式进行的融资行为仅占整个融资行为的20%，其中大型企业占有着相当大的比例，相应地中小企业所占比例很小，而中小企业又占了我国企业的大量比例。中融资难一直是我国中小企业发展的瓶颈，是限制我国中小企业发展的重要因素从目前情况来看，中小企业尚未建立起外部市场融资体制，基本是内部融资，自我滚雪球式发展，致使企业很难形成规模生产。中小企业所面临的资金矛盾非常突出，许多有项目有盈利的企业由于难以筹措到必需的资金而不能最大规模地发挥其能力。
2 中小企业国际贸易壁垒所存在的问题
我国中小企业在国际贸易中遇到的壁垒主要是技术性贸易壁垒和绿色贸易壁垒，在这里简要谈谈我国中小企业遇到的问题。技术性贸易壁垒是国际贸易中商品进出口国在实施贸易进口管制时通过颁布法律、法令、条例、规定，建立技术标准、认证制度、检验制度等方式，对外国进出口产品制定过分严格的技术标准，卫生检疫标准，商品包装和标签标准，从而提高进口产品的技术要求，增加进口难度，最终达到限制进口的目的的一种非关税壁垒措施。
我国由于技术较为落后，出口的商品往往技术含量较低，很容易遭到技术壁垒的阻挡。同时，我国中小企业的专利技术薄弱，在较长的时间中艰难的去突破技术壁垒，使得我国中小企业在国际贸易中常常受到发展限制。此外，我国中小企业刚出发展阶段，自助创新能力不强，经济水平不高，制度不完善，导致我国中小企业对他人的技术产品过于依赖，从而又受到技术壁垒的影响制约。因此，在竞争激烈的国际贸易中，我国中小企业常常处于被动状态，受制于发达国家的技术标准。
此外，我国中小企业的产品往往低于发达国家进口商品的标准，我国中小企业会为了突破垄断而投入更多的资金去达到发达国家的标准，同时，过高的检验检疫费用，过高的认证费用，导致产品竞争力下降；致使出口产品数量下降，市场份额减少。
我国中小企业在无法突破国际贸易技术性壁垒的时候，会转向国内市场，会将无法出口的商品在供大于求的情况下低价出售，甚至有部分企业会因此严重亏损而破产。间接使得我国经济不稳定，对我国经济产生较为严重的负面影响。
3 针对贸易融资和贸易壁垒所提出的建议
3.1 政府应该做好保障工作
我国政府应该改进完善我国中小企业的外贸融资体系，加大对我国中小企业外贸融资的支持力度。政府应尽快建立和完善融资担保机制。
3.2 银行应该积极支持中小企业发展
转变观念，正确认识发展中小企业国际贸易融资的积极意义，我国商业银行等金融机构应转变传统观念，调整工作思路和经营策略，对国际贸易融资有正确鲜明的看法，总结以往的经验，对中小企业融资风险进行正确评估，发展新的经营方式，采取新的措施来降低投资风险。
3.3 企业应主动开辟新的道路
我国中小企业本来就起步较晚，但不应该走别人走过的路，企业应正确认识风险，积极面对，敢于尝试，开拓创新，在国内外形成一定的影响力，加大投资方的青睐。此外，企业应强化信用意识，树立良好的商业信誉，将目标放远，为未来着想。同时，中小企业也应规范自身财务管理，尽量做到财务资金由自身掌控。最后，企业方面也要吸收培养综合性人才。
3.4 采取市场多元化和跨国经营策略
很多发达国家都会为了自身利益制作绿色堡垒，但是他们的标准并不完全一致，因此，当我国中小企业遇到绿色堡垒时，可以转向较低标准的市场，这样可以大幅度减少企业市场贸易风险。同时，对于拥有一定实力的中型企业来说，可以采用独资、合作、收购或者合资等方式到进口产品的国家进行投资。这样、一方面可以利用当地的资源、技术及标准来生产产品，减少入市障碍，绕过绿色贸易壁垒，另一方面也有助于加快我国出口企业融入经济全球化和国际化的进程。
3.5 提高产品的技术含量
企业应当实施绿色高科技战略，加大绿色科技投入， 提高产品的技术含量，这是我国中小企业彻底突破国际绿色贸易唯一途径。中小型外贸企业不断改变创新思路，改变产品结构，改变传统观念，不断提高外贸产品质量，努力达到国际绿色贸易标准，增强我国商品的竞争力，这样在国际贸易中才有立足之地，并且会更快更好的发展。
（责任编辑 杜和）
国际贸易融资论文范文第5篇
[摘 要]随着经济全球化的发展,出口竞争的日趋激烈,国际保理业务作为一种成熟的贸易融资方式,在全球范围内得到了迅猛发展。然而,我国的国际贸易中传统信用证方式的采用仍然占据较大的比重。因此,深入研究国际保理与信用证的优缺点,对我国的出口商在贸易实践中理性选择结算方式有着重要意义。本文试图通过对当今国际贸易中的两种融资结算方式——国际保理和信用证展开分析并加以比较,以期能为我国的出口企业合理选择结算方式、规避国际贸易风险提供借鉴和帮助。
[关键词]结算方式;国际保理;信用证;比较分析
目前,我国经济开放程度在广度与深度上得到了不断拓展,越来越多的出口企业面临着国际贸易融资的挑战。同时,国际贸易方式也越来越以赊销为主,这就使得出口企业面临着融资难且收汇风险加大的问题。如何解决这两个问题就成为出口企业发展的关键。本文对当今国际贸易中的两种融资结算方式——国际保理和信用证展开分析并加以比较,以期能为我国的出口企业合理选择结算方式、规避国际贸易风险提供一点帮助。
1 国际保理概述
根据1995年生效的国际统一私法协会《国际保付代理公约》第2条的规定,国际保理(International Factoring),又称保付代理,指一方当事人(供应商)与另一方当事人(保理商)之间存在的一种合同关系。根据该合同,卖方(供应商)将根据其现有或将来的基于与买方(债务人)订立的货物(服务)贸易销售合同所产生的应收账款转让给保理商,由保理商为其提供下列服务中的至少两项:①贸易融资;②销售分户账管理;③应收账款的催收;④信用风险控制和坏账担保。它是指保理商为国际贸易中采用赊销(O/A)或跟单托收承兑交单(D/A)结算方式时,为卖方提供的将出口贸易融资、账务处理、收取应收账款和买方信用担保融为一体的综合性金融服务。
简单地理解,国际保理业务就是出口商以商业信用方式出卖商品,在货物装船后立即将发票、汇票、提单等相关单据,卖给经营保理业务的银行或财务公司,收进全部或一部分货款,从而取得资金融通的业务。保理商买进出口商的单据,就等于承购了出口商的债权,之后即通过一定的渠道向进口商催还货款。其核心内容是通过收购债权的方式提供融资。
保理业务中对出口商的好处如下:
(1)保理商代替出口商对进口商进行资信调查,协助出口商将产品打入国际市场,增加了出口商的国际竞争力。
(2)通过保理业务,使出口商在货物装运完毕后可立即获得资金来满足企业经营需要,加快资金的周转,促进企业利润的增加。
(3)保理业务中保理商在核准的信用额度内承担坏账风险损失,从而为出口商提供了一种坏账担保,免去了中小企业的后顾之忧。
(4)出口商只要按合同规定交付了货物,保理组织无追索权地承购其单据后,就将信贷风险和汇率风险都转移给了保理组织。
(5)与商业贷款相比,由于保理业务使企业卖掉债权后立即收到资金,可增加财务报表资产,减少资产负债比例,优化对外资信状况。
2 信用证业务概述
信用证(Letter of Credit,L/C)是银行(开证行)依照进口商(开证申请人)的要求和指示,向出口商(受益人)开立的有一定金额的在一定期限内凭规定单据在指定的地点支付的书面保证。实质上是银行代表其客户(买方)向卖方有条件地承担付款责任的凭证。简单地理解,在国际贸易中由于买卖双方可能互不信任,买方担心预付款后卖方不按合同要求发货;卖方也担心在发货或提交单据后买方不付款。因此,双方需要两家银行(开证行和议付行)作为买卖双方的保证人,代为收款交单,以银行信用代替商业信用。
信用证的特点有三:信用证是一种银行信用,开证行承担第一付款责任;信用证不依附于合同,是一项独立的法律文件;根据《UCP 600》规定,信用证不以货物为准,是纯单据业务,只要单据做到单证相符、单单相符,银行就予以付款。
信用证业务对出口商的好处如下:
(1)开立信用证等银行费用一般由进口商承担,减少了出口商的交易费用。
(2)当出口商收到信用证之时,表明进口商已基本落实了各项进口所需手续,保证了贸易合同的履行。
(3)开证行的银行信用取代了进口商的商业信用,为出口商提供了一种有条件的付款保证,降低了收汇风险。
(4)由于信用证是一种纯单据业务,因此只要卖方细心把握单据的准确性,就能获得开证行无条件的付款保证。
(5)信用证项下出口商可以向银行申请办理出口押汇与打包贷款等融资业务,满足企业资金周转需要。
综上所述,国际保理与信用证均为银行信用,并且同时都可为出口商提供贸易融资的方法。
3 国际保理与信用证业务的比较
3.1 手续费用比较
国际保理业务中,出口商与保理商签订保理协议时,出口商承担相关的保理费用,一般为贸易合同金额的1%~2%;在信用证业务中,进口商承担开证费用及约1.5%的押金,而出口商只需承担信用证的通知、汇票的承兑等项费用。因此,国际保理较之信用证,出口商的费用负担较重,但具有极高的出口竞争力。
3.2 与合同的关系比较
在信用证业务中,信用证是依据合同开立的,但信用证一旦开立就成为独立的法律文件,信用证项下当事人只根据信用证规定办事,不受合同的约束。但在国际保理业务中,保理协议虽然与买卖合同也是两个相互独立的合同,但是出口商必须在签订合同之前先与保理商签订保理协议,并且保理商会要求出口商在签订合同时加入一些保理协议的条款来维护自身利益。因此,国际保理中与合同的关系较之信用证要密切得多。
3.3 付款责任比较
在信用证业务中,开证行具有第一付款责任,前提条件只有一个就是出口商提交的单据要与信用证相符,出口商就可以无条件地得到货款。但在国际保理业务中,保理商的付款条件较多,如买卖双方签订的贸易合同必须在保理商允许的额度内,否则保理商不承担付款的责任;出口商必须按时、按质、按量发货,进出口商如果对产品存在争议,保理商概不承担付款责任。
由此可以看出,国际保理较之信用证,银行的付款条件要更严苛。
3.4 业务范围比较
国际保理实际上是一种融结算、管理、担保、融资为一体的综合性服务业务,业务范围极其广泛,包括进口商的资信调查及信用评估、应收账款的回收、销售分户账管理、信用风险及贸易融资。而在信用证业务中,银行的功能就是在“相符交单”的情况下付款或融资。可见,国际保理的业务范围基本覆盖了信用证的业务范围,而且比信用证的功能要强。
3.5 风险比较
在信用证方式下,对于出口商而言也存在很大风险,如进口商不按时开证导致货物原料涨价,出口商要承担成本费用增大的风险;如若开证行倒闭,开证行的第一付款责任付诸流水,将导致出口商无法安全收汇;如果单证不符,也将导致进口商拒付或迟付货款的风险。
在国际保理方式下,只要出口商提供的货物的品质、数量、价格、交货期符合合同要求,如果遇上进口商资金周转不灵或倒闭,进口保理商将负责付款,承担百分之百坏账担保。因此,对出口商来说,摆脱了信用证项下进口商无力付款、倒闭或无故拖延付款的风险。所以相对来讲,国际保理方式下出口商的风险范围要小。
3.6 融资方式比较
在信用证业务中,议付行对出口商的融资方式主要有打包贷款、信用证抵押放款、出口押汇、票据贴现等。前两种是货物发运前银行给予出口商的融资,由于没有实物作抵押,实质仍是信用放款,银行有从出口货款中扣除或要求偿付的权利。后两种是货物出运后,议付行给出口商的融资,如果开证行拒付货款或无力付款,议付行对出口商有追索权。
在国际保理业务中,保理商承担了信贷风险,向出口商提供一种兼有担保和融资性质的出口代收业务。只要保理商承购了出口商的债权,风险就全部转移给保理商,即使遭到拒付,不得向出口商行使追索权。因此,保理的最大优点就是可以向出口商提供无追索权的短期贸易融资,并且操作的手段较容易且方便。
通过以上的分析可以看出,在国际贸易中以赊销形式进行结算的方式越来越普遍的今天,如何加强出口企业应收账款的回收和坏账的防范,帮助出口企业融得资金,已经成为许多企业在贸易中所遇到的难题。这个时候若采取国际保理和信用证两种金融产品帮助企业很好地控制、管理风险,无疑是出口企业拓展市场的一种有效手段。当然,国际保理与信用证业务作为两种成熟的国际结算方式,对于出口商虽然都有其各自很大的优点,但同时也有一些不足。对于我国的出口企业来说,采用传统的信用证方式时要尽量避免各种风险,保证顺利收汇,同时也要更多的关注已经发展比较成熟的国际保理业务。金融风暴之后,国际保理已成为传统信用证方式的潜在替代者。由此可见,理性选择结算方式,已成为出口企业防范国际贸易风险的重中之重。
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[作者简介]张雪磊(1982—),女,山东莱芜人,山东大学政治学与公共管理学院国际经济与政治硕士研究生毕业,现任莱芜职业技术学院经济管理系助教,研究方向:国际经济与政治。