会计工作年度总结范文第1篇
我部主要抓了以下几项工作：
一、积极投身农村信用社体制改革，认真核算央行专项票据，加强股金核算管理，保障改革的顺利开展 根据《中国人民银行关于印发〈农村信用社改革试点专项中央银行票据操作办法〉的通知》和《中国人民银行关于印发〈农村信用社改革试点资金支持方案实施与考核指引〉的通知》精神，今年年初，我部在联社统一领导下，会同信贷营销部，围绕以统一法人体制为产权形式，以认购央行专项票据为资金支持方式，以提前兑付央行专项票据为目标，制定了详细可行的“增资扩股及降低不良贷款计划”，并积极实施。 一季度末，我市联社经过努力，如期认购了央行专项票据万元，全部用于置换不良贷款，其中呆帐贷款万元，呆滞贷款万元，在我部组织协调下，当日进行了账务处理。 二季度，我部与信贷营销部、监察审计部共同组织开展了清产核资工作，按照
中介机构的清核结果及要求，将部分抵债资产处置净损失、固定资产盘亏、委托资产净损失等通过冲减净资产方式进行了处理，共冲减净资产万元;同时对剩余的历年积累根据国发[]15号文件精神，计提了风险准备金万元，并用于冲销呆帐贷款万元。 五月份，我社按照计划开展了增扩股金工作，共增扩股金万元，股本总额达7万元，年末，我社的资本充足率达%，极大地增强了我社的抗风险能力。四月份，我部为了适应新时期农村信用社股金管理的要求，制订下发了《农村信用合作联社股本金管理办法及相关会计核算手续》，规范了扩股、退股、转股、挂失、分红等行为。十二月份，结合省联社综合业务系统股金核算程序的升级，我部再次组织了对股金核算的规范工作，按照银监部门的要求区分了资格股与投资股，全部统一换发了新版股金证。二月份和六月份，我部按照银监部门的要求，先后两次聘请会计师事务所，组
织了对股本金的审验工作，每次都按时保质地完成了任务，保障了改革的顺利开展。
二、积极参与修订考核办法，科学合理地下达相关经营目标，严肃认真地进行考核兑现
年初和年末，我部在联社统一领导下，分别制订、完善了和考核办法，对考核办法和工资分配制度进行了较大的改革，极大地调动了广大干部职工的工作积极性。同时，参照省联社下达的各项经营指标以及我市联社确定的经营目标，我部在充分调查、测算的基础上，下达各社利息收回、财务费用、库存现金等考核指标。为了使下达的指标更具科学性，我部一是派员深入到基层信用社有重点地组织调查，二是通过发放调查表进行统计，参照各社前几年的实绩，并与实际情况相结合，三是由会计辅导员逐社参与各项指标的测算，努力使我们下达的指标更具合理性，从而增强了基层社完成相关指标的信心。
指标下达后，按照考核办法的要求，我部每月都及时地对各社完成指标的情况进行考核，一不打和牌，二确保公正，并不断加强对各社完成指标情况的检查和督促，帮助基层社切实解决工作中遇到的困难。 据统计，今年全市信用社表内正常贷款利率收回率为%，表内逾期贷款利息收回率为%，实际收回表外利息万元，完成了下达表外收息任务的%，较好地实现了经营收入的增长。
三、以人为本，充分调动全体内勤人员的工作积极性，从而不断强化内部管理 适当调整主办会计，提高了会计队伍的整体素质。今年上半年，我部按照省联社“双工”改革的精神和会计人员实施委派制的要求，制订下发了《农村信用合作联社主办会计委派制实施细则》和《农村信用合作联社会计辅导员委派制实施细则》，并按照《农村信用合作联社信用社主任、员工岗位竞聘实施方案》，积极配合人事教育部开展了会计辅导员和主
办会计竞聘工作，调整了名会计辅导员，对个信用社的主办会计进行了调整，其中新选聘主办会计名，落聘名，提高了会计队伍的整体素质。 加强主办会计业绩考核。今年，我部继续按照《主办会计工作业绩月度考核实施细则》和《会计核算事后监督实施办法》的要求，加强对各社主办会计的考核，主办会计除组织资金在基层社考核外，其余考核均由我部负责，并按月反馈考核结果，与当月奖金挂钩，从而调动了会计人员的工作积极性，充分发挥会计人员的管理、监督职能，促进内部管理水平的进一步提高。 充分发挥会计辅导职能。对照《会计辅导工作月度考核实施细则》，加强对会计辅导员工作业绩的考核监督，真正形成了一级查一级的检查监督机制，努力防范和化解内部风险，强化内部管理。今年，我部在会计辅导基础上继续编发了期《会计辅导简报》，总结、归纳辅导过程中发现的问题，提出辅导意见，努力
提高会计核算质量。 加强技术练兵，强化内勤人员考核。一是改革业务技能考核定级办法。为了适应业务发展的需要，提高内勤人员的综合业务素质，我部于五月份，重新修订下发了《江都市农村信用合作联社内勤人员业务技能考核定级办法》，改变了原办法将内勤人员划分为记帐类和出纳类的传统做法，要求所有内勤人员都必须熟练掌握记帐和出纳操作技能，为将来实施岗位轮换和综合业务柜员制打好基础。二是开展技能测试工作。十月份，我部组织全体内勤人员开展了业务技能测试工作，共有人分三批参加了7个项目的测试，其中：人被评定为一级，人被评定为二级，人被评定为三级，人被评定为四级，人被评定为五级，另有人不及格。三是举办业务技术比赛。十二月份，我部主办了全市信用社第六届业务技术比赛，共有6支代表队55名选手参加了6个比赛项目的角逐，取得了圆满成功，推动了全市信用社技术练兵工
作的开展。四是精心组队参加业务技能比赛。九月份，我部与联社工会密切配合，精心组织集训，选派了5名选手参加市总工会举办的“十大行业技能大比武金融营业员职业技能竞赛”，获得了3个一等奖、2个三等奖的好成绩。五是强化内勤人员工作业绩考核。上半年，我部修订下发了《内部岗位定级办法》和《内勤人员月度综合考核实施细则》，要求各社主办会计对照《办法》和《实施细则》，对内勤人员严格考核，并实行内勤人员奖金二次分配，从而激励内勤人员认真履行岗位职责，做好本职工作。
四、加强制度建设，积极规范经营，促进信用社健康持续发展 今年，我部在联社的统一领导下，相继制订了一系列的规章制度，如《会计规范化等级管理实施细则》、《重要空白凭证管理办法》、《固定资产和低值易耗品管理办法》、《贷款利率浮动管理办法》、《股本金管理办法及相关会计核算手续》、《主办会计委派制实施细则》、《会
计辅导员委派制实施细则》等，从各个方面完善了制度，规范了操作行为。 三月份，我部组织了账户开立、使用及管理情况的自查活动，并配合银监办事处抽查了12家信用社，规范了信用社自身账户的开立及使用行为;五月份，在联社领导下开展了清理整顿向各类会计核算中心提供金融服务行为的检查活动，撤销了派驻国税征收分局和江都移动公司的收款窗口;十月份，接受了银监分局对我市信用社的全面综合检查;按人民银行要求开展了银行结算账户大检查和金融统计大检查，并配合人民银行抽查了12家信用社，规范了银行结算账户的管理;十一月份，按银监部门要求开展了监管统计检查;十二月份，接受了人民银行专项中央银行票据兑付考核检查，重点抽查了9家信用社。通过认真检查和不断规范，促进了我市信用社稳健经营和健康发展。
五、加强部门间的协调与合作，积极投身信用社改革
积极配合人事部门开展“双工”制度改革，确定内勤人员的“三定”方案。结合“三定”要求，我部组织辅导员在全市信用社开展了内部岗位设置调查和岗位业务量测算，为人事部门制定“三定”方案提供了依据。
积极与人民银行和银监局沟通，推进信用社改革的顺利开展。今年是深化农村信用社改革关键的一年，央行对信用社发行了专项票据，银监局着力加强对信用社的监管力度，在此新形势下，我部积极与人行和银监部门沟通，领会、吃透改革的相关文件精神，用足、用好国家扶持政策，规范经营管理，为信用社改革的顺利开展奠定基础。 积极与财政部门沟通，争取保值储蓄利息贴补。一月份，按照省联社的要求，我部积极组织申报保值储蓄利息贴补，并不断和财政部门联系，最终于十二月份取得首批财政保值贴补万元。 加强与会计师事务所的协作，顺利完成多项专项审计工作。上半年，按照银监
和国税部门的要求，我部与扬州弘瑞会计师事务所江都分所多次协作，先后开展了会计年报审计、所得税汇算清缴、清产核资、股金审验等五次专项审计工作，取得了较好的成果，满足了改革的需要和监管的要求。 与人行、税务部门合作，顺利开展了财税库银联网。六月份，经与人行国库管理部门和市国税局充分协商，我部与信息科技部合作，顺利开展了国税财税库银联网工作，解决了国税机构调整后的税款代收业务操作问题。同样于十月份顺利开通了与地税部门的财税库银联网，促进了代收税款的电子化进程。 与各职能部室密切协作，保证各项工作的顺利开展。一季度，我部与信贷营销部、资金营运部紧密配合，制订了《增资扩股及降低不良贷款计划》，并成功认购了央行专项票据;二季度，我部分别与人事教育部、信贷营销部、监察审计部合作，先后开展了增资扩股、清产核资等工作，共同为我市信用社的改革贡
会计工作年度总结范文第2篇
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2014年度考试录用中国证监会参照公务员法管理事业单位工作人员专业科目考试大纲
(会计类)
一、考试目的
考查考生是否具备证券期货监管工作所必需的会计专业知识和相关知识的应用能力。
二、考试内容与试卷结构
考试形式为笔试，考试时间120分钟，满分100分。
报考会计类职位的考生参加本类别的专业科目考试。会计类专业科目考试试题由以下两部分组成：
(一)证券期货基础知识
1、单项选择40题
2、多项选择15题
3、不定项选择5题
(二)专业知识—会计
1、单项选择40题
2、多项选择15题
3、不定项选择5题
三、答题要求
考试均采用客观性试题，要求考生从每题所给的选项中选择答案。考生必须用2B铅笔在答题卡上作答，在试题本或其他位置作答一律无效。参加会计类专业科目考试的考生不允许自带任何类型的计算器。
四、样题
(一)单项选择题(每题给四个备选项，其中只有一个选项是正确的，应试人员应将正确的选项选择出来并按要求在答题卡相应位置填涂，多选或不选均不得分)
1、某企业资产总额是300万元，负债总额100万元，所有者权益总额是( )? A：100万元
B：200万元
C：300万元
D：400万元
答案：(B)
(二)多项选择题(每题给四个备选项，其中有两个或两个以上的选项是正确的，应试人员应将正确的选项选择出来并按要求在答题卡相应位置填涂，多选、少选或不选均不得分)
1、某企业资产总额是300万元，负债总额100万元，以下错误的是( )?
A：该企业所有者权益总额是100万元
B：该企业所有者权益总额是200万元
C：该企业所有者权益总额是300万元
D：该企业所有者权益总额是400万元
答案：(ACD)
(三)不定项选择题(每题给四个备选项，其中有一个或一个以上的选项是正确的，应试人员应将正确的选项选择出来并按要求在答题卡相应位置填涂，多选、少选或不选均不得分)
1、某企业资产总额是300万元，负债总额100万元，以下错误的是( )?
A：该企业所有者权益总额是100万元
B：该企业所有者权益总额是200万元
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C：该企业所有者权益总额是300万元
D：该企业所有者权益总额是400万元
答案：(ACD)
五、考查知识点
考生应掌握证券期货基础知识(可参考财经类考试大纲)和以下会计专业知识：
(一)会计准则及其实务运用
1、财务会计基本概念
(1)会计基本假设与会计信息质量要求
(2)会计要素及其确认与计量原则
2、金融资产
(1)金融资产的分类及初始、后续计量
(2)金融资产转移
3、存货
(1)存货的初始计量及发出存货成本结转
(2)存货的期末计量
4、长期股权投资
(1)长期股权投资的初始计量
(2)长期股权投资的后续计量
(3)长期股权投资核算方法的转换及处置
5、固定资产
(1)固定资产的初始及后续计量
(2)持有待售固定资产及固定资产处置
6、无形资产
(1)无形资产的确认及初始、后续计量
(2)无形资产处置
7、投资性房地产
(1)投资性房地产范围、初始及后续计量
(2)投资性房地产的转换及处置
8、资产减值
资产减值损失的确认和计量
9、负债
(1)流动负债的确认和计量
(2)非流动负债的确认和计量
10、所有者权益
所有者权益的分类及会计处理
11、收入、费用和利润
(1)销售商品、提供劳务的收入确认原则及其具体运用
(2)费用确认、利润的会计处理
12、财务报告
(1)财务报告构成及列报要求
(2)合并报表范围确定及合并报表编制
(3)资产负债表日后事项
13、特定交易事项的会计处理
(1)或有事项的确认、计量及披露
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(2)非货币性资产交换认定及其确认和计量
(3)债务重组的界定及不同重组方式的处理
(4)政府补助的分类及其会计处理
(5)借款费用的确认和计量 (6)股份支付的确认和计量
(7)所得税的会计处理
(8)外币折算
(9)租赁的分类及其会计处理
(10)会计政策变更与会计估计变更的区分及其处理
(11)企业合并的类型划分及会计处理
(12)购买及出售子公司少数股权处理
(二)审计基础知识
1、审计基础知识
(1)基本准则
(2)注册会计师法律责任
(3)注册会计师执业准则和职业道德规范
2、审计程序、技术和方法 (1)审计准则1101号-注册会计师的总体目标和审计工作的基本要求
(2)审计准则1121号-对财务报表审计实施的质量控制
(3)审计准则1131号-审计工作底稿
(4)审计准则1141号-财务报表审计中与舞弊相关的责任
(5)审计准则1201号-计划审计工作
(6)审计准则1211号-通过了解被审计单位及其环境识别和评估重大错报风险
(7)审计准则1231号-针对评估的重大错报风险采取的应对措施
(8)审计准则1251号-评价审计过程中识别出的错报
(9)审计准则1301号-审计证据
(10)审计准则1312号-函证
(11)审计准则1323号-关联方
(12)审计准则1501号-对财务报表形成审计意见和出具审计报告
(13)审计准则5101号-会计师事务所对执行财务报表审计和审阅、其他鉴证和相关服务业务实施的质量控制
(三)财务信息披露规范
1、非经营性损益的定义、内容及披露要求
2、净资产收益率的计算
3、每股收益的计算和列报
会计工作年度总结范文第3篇
我应聘的岗位是实习会计，被建业公司安置到了xx-x置业有现公司。xx-x公司的财务部并没有太多人，设有一名财务经理，两名出纳，两名会计。此次负责我实习的是公司出纳—刘爱丽，刘姐根据我的实习时间，主要是让我了解财务软件的使用和会计处理的流程，并做一些会计凭证。公司采用的是金碟财务软件，从编制记账凭证到记账、编制会计报表、结帐都是通过财务软件完成。我认真学习了正规而标准的公司会计流程，真正从课本中走到了现实中，细致地了解了公司会计工作的全部过程，掌握了金蝶财务软件的操作。
开始单位不会让我干什么，观察我是否有耐性全身心的投入本行业。然后是大批量的工作，数量和难度都很大但是要求不高，这是考察我的能力，也让我找到自己的位置。单位里完全按能力来分配待遇，而不是学历。社会的准则就是不能劳动的人就是废物，即便你是大学生、文化高、素质高、说话有水平、气质高、斯文做作等等。山外有山，人外有人，虚心向他人学习有真材实学才是当务之急。
作为学习了这么长时间会计的我们，可以说对会计基本上能耳目能熟了。有关会计的专业基础知识、基本理论、基本方法和结构体系，我们都基本掌握。通过实践了解到，这些似乎只是纸上谈兵。倘若将这些理论性极强的东西搬上实际上应用，那我们也会是无从下手，一窍不通。下面就是我通过这次会计实习中领悟到的很多书本上所不能学到的会计的特点和积累，以及题外的很多道理。
以前，我总以为自己的会计理论知识还算扎实，正如所有工作一样，掌握了规律，照芦葫画瓢准没错，那么，当一名出色的会计人员，应该没问题了。现在才发现，会计其实更讲究的是它的实际操作性和实践性。离开操作和实践，其它一切都为零!会计就是实际中学会做账。
在实践中我也发现，会计具有很强的连通性、逻辑性和规范性。其一，每一笔业务的发生，都要根据其原始凭证，登记入记账凭证、明细账、日记账、三栏式账、多栏式账、总账等等可能连通起来的账户。其二，会计的每一笔账务都有依有据，而且是逐一按时间顺序登记下来的，极具逻辑性。其三，在会计的实践中，漏账、错账的更正，都不允许随意添改，不容弄虚作假。每一个程序、步骤都得以会计制度为前提、为基矗体现了会计的规范性。
在登帐过程中，首先，要根据业务的发生，取得原始凭证，将其登记记帐凭证。然后，根据记帐凭证，登记其明细账。期末，填写科目汇总表以及试算平衡表，最后才把它登记入总账。结转其成本后，根据总账合计，填制资产负债表、利润表、损益表等等年度报表。这就是会计操作的一般顺序和基本流程。
在实习期间，我曾觉得整天要对着那枯燥无味的账目和数字而心生烦闷、厌倦，以致于登账登得错漏百出。愈错愈烦，愈烦愈错，这只会导致“雪上加霜”，会计本来就是烦琐的工作。不过慢慢觉得只要你用心地做，反而又会左右逢源。越做越觉乐趣，越做越起劲。清朝改良派代表梁启超说过：凡职业都具有趣味的，只要你肯干下去，趣味自然会发生。因此，做账切忌：粗心大意，马虎了事，心浮气躁。做任何事都一样，需要有恒心、细心和毅力，那才会到达成功的彼岸!
会计工作年度总结范文第4篇
来这个工作也快半年了，往来会计是我初来时的工作，现在已经转交了。一直都想好好做个小结，却总因忙碌而拖延。终于还是决定要写了····
往来会计工作主要负责应收、应付业务的核算。由于私营企业更注重独立管理控制，往来会计显得尤为重要。
私营性质的生产企业应收日常工作主要就是审核控制发货、收款情况、及时与销售对账、督促业务员催收到期货款以保证资金正常运转。要做好应收工作需要了解账期、信用控制额度，及时更新反馈到期应收款相关信息。客户主要分为五类：
1、无款期无限额。无条件发货 。
2、有款期无限额，不超过款期可以发货。3有款期、有限额的客户，只要不超期不超额可发货。
4、无款期有限额 ， 不超过限额额可以发货。5无款期无账期的一般客户，款到发货。根据业务需要如出现特殊情况，可根据经销售主管签字同意的，发货申请单上的发货数量发货。对于超期又超额的，需经公司主要负责人审批同意才可以发货。应收会计每月中旬和月底，分别与业务员对一次账，账务的调整一般是月底一次性调整。对于需要调价或是抹零处理的，需业务员提出书面申请，经销售部主管签字同意，月底对完账后交公司主要负责人审批，审批通过方可进行调账处理。
销售的同时会产生运费，对于运费也有不同的处理方式。我们要分清楚货款是否包含运费，运费的结算方式。销售开单上注明含运费的，不能按应收货款加运费，否则会虚增应收账款。不含运费的需看运输托单上运费的结算方式，如果是“到付、提付、自付 、到付”的，均由客户自己承担运费;如果是“月结”或“代付” 就是我们代客户付运费。由于我们做账是只分物流公司没有分那条专线，而物流公司是按专线结算运费的，运费的结算还是比较复杂的。所以在结算运费时我们平时一定要记录，何时发何地多少支货，运费是多少，承运单位是哪家，运输托单上有单号的要记录下单号，付款后要记录好哪张运单已经结算，以便对账时查账。与运输公司对账，一定要注意货物损毁情况，如有损毁情况需物流赔偿的，要在结算运费时在运费款里扣减所属运输公司相关专线的应付运费。运费应每月月底和销售发货的相关负责人核对，确保账务的准确性。
主要工作是日常采购业务核算、对账及付款核对。日常采购业务核算主要是原材料采购成本的核算，保证采购应付款数据的准确性。应付业务主要是采购部门负责，每月由采购部门先与供应商对账。再由财务与采购对账，找出差异、 成差异的原因及相关的处理办法。如有差异需要调整的，由采购提出书面申请，经公司主要负责人签字同意可做相关调整。篇二：财务人员工作年终总结 财务人员工作总结
时间如梭，转眼间又跨过一个年度之坎，回首望，虽没有轰轰烈烈的战果，但也算经历了一段不平凡的考验和磨砺。 下面总结一下一年来的工作：
一、我本着爱岗敬业、客观公正，热情服务的工作原则，在本职岗位主要做出以下工作:
1、顾全大局、服从安排、团结协作。今年，根据财务部的工作安排。年初，集团公司财务管理模式调整，财务岗位轮换，我从集团公司调到空港财务部负责财务核算工作，从横向的财务核算模式到纵向的财务核算，我从思想观念上开始转变，强化奉献精神，在岗位变动的过程中，本人能顾全大局、服从安排，积极总结前些年在子公司的工作经验。做到温故而知新，认真探索，增强新的业务知识，并能团结同志，加强协作，很快适应了新的工作岗位。甘做人梯，为年轻人做好一个老员工的榜样，努力围绕中心任务开展工作，较好地发挥了基石作用，为空港财务中心的发展做出了应有的贡献。
2、坚持原则、客观公正。由于是集团下属子公司有效地发挥企业内部监督职能是我工作的重中之重，一年以来，在实际工作中，本着客观、严谨、细致的原则，在办理会计事务时做到实事求是、细心审核、加强监督，严格执行财务纪律。加强会计基础工作的规范性，完善公司的管理机制。
3、按时完成银行对账工作
做好银行帐和会计账的对账工作。一方面，及时编制银行余额调节表，清理未达账项，保证了财务数据的准确性。
4、往来账务的清理工作
查询所有往来明细账当前余额，包括应收应付账款、其他应收应付账款、预收预付账款、长期应收应付款、应付票据等，做相应的电子表格。对于当年的往来帐积极与业务部门沟通，能在当月解决的当月解决，能在当年调整的当年调整。对于跨年度往来账目，打报告进行处理并备案留档，以备今后年度查询。
5、按时完成税款清缴工作。在税务工作中我们克服了许多困难，通过积极参加国、地税局举办的办税人员岗位培训以及查阅大量的财务资料，顺利完成并通过了企业所得税纳汇算清缴。通过对税务筹划的学习，提高了每月纳税申报工作的质量，并且熟练掌握了统计局、财政局、税务局各项报表的填制工作。
二、工作中存在的问题：
所谓“天下难事始于易，天下大事始于细”。工作之中再细也难免会出错，在这一年的工作之中还有很多待改的地方：
1、财务会计知识要学的太多，需要努力学习提高自身的业务素质。
2、学习还不够，政策理论水平不高，有时不能很好地站在高度分析问题、解决问题;
3、工作中有时会马虎，值得去改进。
三、今后的努力方向
已过的一年中，我服从领导，服从安排，尽职尽责。 在新的一年里，我将：
1、深入学习，做到勤学、精学，加强理论和专业知识的学习，逐步提高自己的理论水平和业务能力，不断进取，用科学的理论知识武装自己，用科学的发展观来分析问题、解决问题;
2、一如继往的遵守各项规章制度，继续提高自身政治修养，强化为公司服务的宗旨意识;
3、增强工作的预见性、创新性、有效性，用正确的人生观和价值观鼓舞自己，争取更大进步。篇三：往来会计工作内容 往来会计工作内容
往来会计就是负责企业单位往来账款的核算业务，一般包括“应收帐款”、“应付账款”、“应收账款”、“应付款”的核算。这些账务的基本要求是：
1、建立往来客户明细科目;
2、确定客户明细账的设置原则：例如，同一客户的应收、应付，你是分开科目核算，还是在一个科目核算。一般应收、应付分开为好，但也有放在一起的，要根据你单位业务 具体情况定;
3、要掌握应收、应付、其他应收款、其他应付款核算内容，确定各科目核算内容，一般本单位销售货款在应收款中核算，原材料款在应付中核算;
4、要勤与客户对账，要勤与本单位有关业务人员建立联系沟通情况;
5、要善于“理帐、报账、用帐”为本单位经济业务服务;
6、财务内要做好上下道工序的沟通，有时内部会有差错发生的
往来会计的工作内容——应收账款、应付帐款、其他应收款、其他应付款的核算，这项工作主要是记录本单位和外单位所发生的债权债务，如果有必要,还会和对方单位对账，来核实双方业务的发生记录是否一致。 具体内容：
1、每个月所要做的第一件事就是根据原始凭证登记记账凭证(做记账凭证时一定要有财务(经理)有签字权的人签字后你在做)，然后月末或定期编制科目汇总表登记总账(之所以月末登记就是因为要通过科目汇总表试算平衡，保证记录记算不出错)，每发生一笔业务就根据记账凭证登记明细账。
2、月末还要注意提取折旧，待摊费用的摊销等，若是新的企业开办费在第一个月全部转入费用 。计提折旧的分录是借管理费用或是制造费用贷累计折旧，这个折旧额是根据固定资产原值，净值和使用年限计算出来的。月末还要提取税金及附加，实际是地税这一块。就是提取税金及附加，有城建税，教育费附加等，有税务决定 。
(关于主营业务收入及应交税金,应该根据每一个月在国税所抄税的数额来确定.因为税控机会打印一份表格上面会有具体的数字)
5、其余的就是装订凭证,写报表附注,分析情况表之类
6、注意问题：
a、以上除编制记账凭证和登记明细账之外，均在月末进行。
会计工作年度总结范文第5篇
1、负责所有凭证含现金、银行存款凭证的编制，录入工作。负责审核会计凭证,成本库存财务报表分析,应收应付款项之审核。
2、系统、如实、及时反映公司生产经营的财务情况和经济成果。充分运用会计资料，分析经济效果，提供可靠信息，预测经济前景，为主管决策当好参谋助手。给公司经营决策提供财务依据.
3、对重要的经济合同和协议，要积极参与拟定，加强事前监督。
4、按照会计制度和上级规定，及时编制报送会计报表，对所报送的会计报表必须认真审核，保证其真实可靠保管报表、账簿，
5、按月结算余额，按年结转下一会计年度，保证账表，账证，账账相符。装订、保管、归档会计凭证，会计账簿，会计报表等有关的会计资料。
6、会计凭证的保管与存放应连同所附的原始凭证，根据编号顺序装订成册，由装订人在装订封签处签字盖章，写明年度、月份和起讫日期、号码和种类。
总账会计的权限：
1、有权对所登记的会计凭证进行复核，审核、确保会计凭证的真实、正确。
2、对所登记的会计凭证不合规定，或错误的有权拒绝登记。
3、未经主管会计复核、内部稽核审查的会计凭证，不得登记入账。
4、有权对所登记账簿的错误按规定的方法进行更正，对各项财务
会计工作要定期研究、布置、检查、总结。
5、积极宣传财经方针，严格遵守财经纪律和各项规章制度，把专业核算与群众核算紧密配合起来，不断改进财务会计工作，有利于提高经济效益。
6、随时检查各项制度的执行情况，发现违反财经纪律、财务会计制度的，要及时制止和纠正。对重大问题应向领导或有关部门报告。及时总结经验，不断地修订和完善各项财务会计制度。
合格性(Qualification)：
1、熟悉了解财务管理的整体运作流程。
2、熟悉财务全盘账务处理
3、熟练操作金蝶财务软件总账模块
4、有较强的大局观念，能统筹管理金蝶各模块之间的关系。
5、有良好的职业道德和较强的责任心。
6、有良好的沟通能力和团队合作精神。
作业事项(Duties)
1、根据审核无误的会计凭证录入金蝶系统，要求数字准确摘要清楚，登记及时。
2、每月根据金蝶销售模块导出本月销售出库结算，并编制会计凭证。
3、根据金蝶存货模组计算出来的成本单价，进行成本结转。
4、根据金蝶固定资产模组，进行固定资产登记核算，按期计提折旧。
5、根据登记的金蝶凭证，与现金、银行日记账、银行对账单核对货币资金录入的正确性。按时核对账目，总账与明细账必须相符。
6.每月进行期末调汇，按期结转损益，并按规定时间内按月、季、年度编制会计报表。撰写财务状况说明。
7、编写资产负债表，损益表，等各种财务报表，以供决策者分析。
8、装订、保管、归档会计凭证，保证凭证账册安全完整。 要求技能(Skills):
1、按《会计人员工作规则》规定，必须持有《会计证》和《专业技术职称证书》方可上岗。
2、熟悉本职业务，熟练运用金蝶财务软件，熟练运用计算技术和方法编制财务报表。
3、熟悉财务管理流程;有大中型企业财务三年以上管理工作经验
4、具有敏锐的思考,观察及分析能力. 懂税法、会计法.能够正确区分成本与费用的归纳，编制各种会计凭证。